Kao organ upravljanja je upravljački aparat, tj. dio menadžmenta privrednog subjekta. U velikim preduzećima i akcionarska društva takav upravljački aparat može biti finansijska direkcija na čelu sa finansijskim direktorom ili glavnim finansijskim menadžerom. Finansijska direkcija se sastoji od različitih odjeljenja, čiji sastav utvrđuje vrhovni organ upravljanja privrednog subjekta. Takve jedinice mogu uključivati: finansijsko odjeljenje, plansko-ekonomsko odjeljenje, računovodstvo, laboratoriju (biro, sektor) ekonomske analize itd. Direkcija i svaki njen odjel funkcionišu na osnovu Pravilnika o finansijskoj direkciji ili odjeljenju, koji uključuje opšte aspekte organizacije direkcije, njene zadatke, strukturu, funkcije, odnose sa drugim odjeljenjima (direktorima) i službama privredni subjekt, prava i odgovornosti direkcije.

Razlikuju se sljedeće glavne funkcije finansijske direkcije:

• utvrđivanje cilja finansijskog razvoja privrednog subjekta
• izradu finansijske strategije i finansijskog programa razvoja privrednog subjekta i njegovih podjela
• definisanje investicione politike
• razvoj kreditne politike
• utvrđivanje troškovnika finansijskih sredstava za sve podjele privrednog subjekta
• razvoj plana tok novca, finansijski planovi privredni subjekt i njegove jedinice
• učešće u izradi poslovnog plana za privredni subjekt
• obezbjeđivanje finansijskih aktivnosti (upotreba sredstava, ostvarivanje dobiti i sl.) privrednog subjekta i njegovih podjela
• gotovinski obračuni sa dobavljačima, kupcima itd.
• sprovođenje osiguranja od komercijalnih rizika, zaloga, poverenja, lizinga i drugih finansijskih transakcija
• računovodstveno i statističko računovodstvo iz oblasti finansija, izrada bilansa stanja privrednog subjekta
• analiza finansijske aktivnosti privrednog subjekta i njegovih podjela

Pod kontrolom finansijske aktivnosti ključna figura je finansijski menadžer. U velikim preduzećima i akcionarskim društvima preporučljivo je formirati grupu finansijskih menadžera, od kojih je svaki određen specifičnom pravcu posao i određene obaveze. Grupu vodi vodeći finansijski menadžer (lead manager). Djelatnost finansijskog menadžera je regulisana njegovim opis posla, koji uključuje kvalifikacione karakteristike finansijskog menadžera.

Finansijski menadžer je, po pravilu, zaposlenik koji je uključen u poslove upravljanja na osnovu ugovora. Kao stariji zaposlenik, osim plate, može primati i naknadu u vidu procenta od dobiti. Takva nagrada se zove bonus. Visinu bonusa utvrđuje vrhovni organ upravljanja privrednog subjekta.

Finansijski menadžment kao oblik preduzetništva podrazumeva korišćenje naučnih osnova planiranja i upravljanja, finansijske analize, inovacije (inovacije).

Kao oblik preduzetništva može se izdvojiti finansijski menadžment nezavisan pogled aktivnosti. Ovu djelatnost obavljaju kako profesionalni menadžeri, tako i finansijske institucije (povjerenička društva i sl.). Suština finansijskog menadžmenta kao oblika preduzetništva izražava se u razmeni:

Novac - Usluge finansijskog upravljanja - Novac sa rastom

Opseg finansijskog upravljanja je finansijsko tržište. Na finansijsko tržište ekonomski odnosi se manifestuju između prodavaca i kupaca finansijskih (novčanih) sredstava i investicionih vrednosti, između njihove vrednosti i upotrebne vrednosti. Funkcionisanje finansijskog tržišta stvara osnovu za preduzetništvo u oblasti upravljanja kretanjem finansijskih sredstava i finansijskih odnosa. Efikasnost primene finansijskog menadžmenta postiže se samo u kompleksnoj povezanosti sa funkcionisanjem, delovanjem metoda i poluga finansijskog mehanizma.

Menadžment u opšti pogled može se definisati kao sistem ekonomski menadžment proizvodnje, koja uključuje skup principa, metoda, oblika i tehnika upravljanja. Zapravo, menadžment uključuje teoriju menadžmenta i praktične primjere efektivnog vodstva, koje se podrazumijeva kao umjetnost upravljanja. Oba dijela se bave menadžmentom kao složenom i konkretnom pojavom.

Menadžment je proces razvoja i implementacije kontrolnih radnji. Kontrolna radnja je radnja na kontrolnom objektu, namijenjena za postizanje cilja kontrole. Razvoj kontrolnih radnji uključuje prikupljanje, prenos i obradu potrebnih informacija, donošenje odluka. Implementacija kontrolnih radnji obuhvata prijenos kontrolnih radnji i, ako je potrebno, njihovu transformaciju u oblik koji se direktno percipira od strane kontrolnog objekta.

Menadžment se u svim svojim odlukama rukovodi ekonomskim razmatranjima. Stoga je svaka akcija upravljanja ekonomski događaj. Menadžment se zasniva na ciljanoj potrazi, kontinuiranom učenju i organizaciji rada za većinu efektivna upotreba sva sredstva, uključujući i finansijska. Finansijski menadžment je dio opšteg menadžmenta.

Finansijski menadžment može se definisati kao sistem racionalnog i efikasnog korišćenja kapitala, kao mehanizam za upravljanje kretanjem finansijskih sredstava. Finansijski menadžment ima za cilj povećanje finansijskih sredstava, investicija i povećanje iznosa kapitala.

Opća ideja finansijskog upravljanja kao mehanizma za upravljanje kretanjem finansijskih sredstava. Krajnji cilj ovakvog upravljanja odgovara ciljnoj funkciji privrednog subjekta – ostvarivanju dobiti. Uostalom, svi ekonomski odnosi (uključujući i globalne) temelje se na želji za ostvarivanjem profita. Dobit (korist) potrošača se javlja u slučaju kada kupuje po najnižoj cijeni uz najbolji omjer kvaliteta i cijene. Ovakva situacija doprinosi razvoju najnaprednijih industrija i privrednih subjekata. Privredni subjekti-proizvođači ili prodavci mogu ostati na tržištu samo kada u konkurentskom okruženju ostvare barem minimalnu dobit kako bi osigurali opstanak, odnosno izmirili svoje obaveze i dugove i kupovali sredstva za dalju proizvodnju robe ili trgovine. Postoje dvije glavne mogućnosti za povećanje profita: povećanje obima proizvodnje i prodaje dobara (prihoda) i smanjenje troškova (troškova), budući da je profit općenito razlika između prihoda i troškova.

Finansijski menadžment, upravljajući kretanjem kapitala, može ga usmjeriti na povećanje proizvodni kapacitet, a time i prihoda. prilikom upravljanja kretanjem finansijskih sredstava postaje moguće koristiti ih za smanjenje troškova i povećanje kapitala.

Finansijski menadžment ima za cilj upravljanje kretanjem finansijskih sredstava i finansijskim odnosima koji nastaju između privrednih subjekata u procesu kretanja finansijskih sredstava. Pitanje kako vješto upravljati ovim kretanjima i odnosima je sadržaj finansijskog upravljanja. Finansijski menadžment je proces razvijanja cilja finansijskog upravljanja i implementacije uticaja na finansije korišćenjem metoda i poluga finansijskog mehanizma za postizanje cilja.

Dakle, finansijsko upravljanje uključuje strategiju i taktiku upravljanja. U ovom slučaju strategija znači opšti pravac i kako će se sredstva koristiti za postizanje cilja. Ova metoda odgovara određenom skupu pravila i ograničenja za donošenje odluka. Strategija vam omogućava da se fokusirate na rješenja koja nisu u suprotnosti s usvojenom strategijom, odbacujući sve druge opcije. Nakon postizanja cilja, strategija kao pravac i sredstvo za njegovo postizanje prestaje da postoji. Novi ciljevi postavljaju zadatak razvoja nove strategije. Taktike su specifične metode i tehnike za postizanje cilja u određenim uslovima. Zadatak taktike upravljanja je odabrati najviše optimalno rešenje i najprikladnije metode i tehnike upravljanja u datoj ekonomskoj situaciji.

Finansijski menadžment kao organ privrednog upravljanja privrednog subjekta, dio je upravljačkog aparata, dio upravljanja ovog privrednog subjekta. U velikim preduzećima u akcionarskim društvima takav upravljački aparat može biti finansijska direkcija na čijem čelu je finansijski direktor ili glavni finansijski menadžer. Finansijska direkcija je jedna od centralnih službi administrativnog aparata koju formira odbor ili direkcija privrednog subjekta. Finansijska direkcija se sastoji od različitih odjela, na primjer, finansijskog odjela, odjela za planiranje i ekonomiju, odjela računovodstva, laboratorija (biroa, sektora) za ekonomske analize, odjela (sektora) za ugovaranje na farmi, odjela za devizno poslovanje i dr. Direkcija i svaki njen odsjek rade na osnovu Pravilnika o finansijskoj direkciji ili odjeljenju, što uključuje opšte aspekte njene organizacije, zadatke, strukturu, funkcije, odnose sa drugim odjeljenjima (direkcijama) i službama. privrednog subjekta, prava i odgovornosti direkcije.

Finansijska direkcija i njegove jedinice obavljaju sljedeće osnovne funkcije: obezbjeđuju finansijske aktivnosti (upotreba finansijskih sredstava, dobit i sl.) privrednog subjekta i njegovih odjeljenja.

Financijski menadžer mora poznavati teoriju finansija, kreditno-finansijski menadžment, računovodstvo, važeću zakonsku regulativu Ruska Federacija iz oblasti finansijske, kreditne, bankarske, mjenjačke i devizne djelatnosti, postupak obavljanja poslova na finansijskom tržištu (tržište kapitala, tržište kreditnih resursa, tržište hartija od vrijednosti, devizno tržište), osnove privrede privrednog subjekta, spoljnoekonomska delatnost, oporezivanje, metode i metodologija ekonomske analize . Za finansijskog menadžera je posebno važno da bude u stanju da pročita bilans stanja, jer je potonji poseban izveštajni dokument koji karakteriše korišćenje finansijskih sredstava privredni subjekt.

Financijski menadžer mora biti sposoban razumjeti finansijske informacije (domaće i strane), analizirati rezultate finansijskih aktivnosti i djelotvornost mjera kapitalnih ulaganja, izraditi finansijski plan, izračunati i predvidjeti rezultate korištenja kapitala, ocijeniti racionalnost i efektivnost finansijskim programima koji se izrađuju, sačiniti izvještaj o korištenju finansijskih sredstava.

Finansijski menadžment kao sistem upravljanja uključuje:

1) razvoj finansijske strategije preduzeća;

2) stvaranje organizacionih struktura koje obezbeđuju donošenje i sprovođenje upravljačkih odluka o svim aspektima finansijske delatnosti;

3) formiranje efektivnog informacioni sistemi pružanje opravdanja za alternativne opcije za donošenje menadžerskih odluka;

4) analizu različitih aspekata finansijske aktivnosti preduzeća;

5) planiranje finansijskih aktivnosti preduzeća u njegovim glavnim oblastima;

6) razvoj sistema podsticaja, sprovođenje donetih upravljačkih odluka;

7) praćenje sprovođenja donetih upravljačkih odluka.

Finansijski menadžment kao sistem upravljanja sastoji se od dva podsistema: upravljanog podsistema ili objekta upravljanja i podsistema upravljanja ili subjekta upravljanja.

Finansijski menadžment kao kontrolni podsistem – zvaničnici, finansijske usluge ili zaposleni u čije nadležnosti spada i upravljanje novčanim tokovima preduzeća.

Organizacijske strukture sistem finansijskog upravljanja preduzećem, kao i njegov osoblje su izgrađeni na razne načine na osnovu veličine preduzeća i njegovih aktivnosti. U velikim preduzećima upravljački aparat treba da bude finansijska direkcija na čelu sa finansijskim direktorom ili glavnim finansijskim menadžerom.

Finansijska direkcija- ϶ᴛᴏ je jedna od centralnih službi administrativnog aparata, koja se sastoji od različitih odjela: finansijskog odjela, laboratorija, odjela deviznog poslovanja itd.

Finansijska direkcija i svaki njen odjel funkcioniraju na osnovu pravilnika o finansijskoj direkciji ili odjeljenju, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ opisuje opće aspekte organizacije, zadatke, strukturu, funkcije, odnose sa drugim odjelima. U malim preduzećima ulogu finansijskog direktora obavlja glavni računovođa.

Najvažnije je napomenuti da je posao finansijskog menadžera to što je ili dio posla najvišeg menadžmenta kompanije, ili je povezan sa pružanjem analitičkih informacija, koje su izuzetno važne i korisne za donošenje menadžerskih odluka. . Ovo naglašava važnost ove karakteristike.

Upravljani podsistem- imovina i obaveze (finansijske obaveze) preduzeća koje se formiraju u procesu od tekuće aktivnosti i investiranje.

Objekti finansijskog upravljanja su usko povezani. Odluka o ulaganju u određenu imovinu zahtijeva dostupnost izvora finansiranja. Cijena privučenih izvora trebala bi biti drugačija, a to će utjecati na odluku.

Finansijski sistem je dio društveno-ekonomskog sistema. Glavno svojstvo društveno-ekonomskog sistema je da se zasniva na interesima ljudi. Ukupnost javnih, kolektivnih i ličnih interesa utiče na stanje sistema i proces njegovog razvoja. Svaki sistem se sastoji od elemenata. Svojstva elemenata finansijskog sistema nam omogućavaju da izvedemo opšte pravilo finansijsko upravljanje: uvijek treba težiti finansijskoj održivosti sistema u cjelini, a ne jednog ili drugog njegovog elementa, podsistema.

Uticaj subjekta na objekat upravljanja može se izvršiti samo ako se određene informacije kruže između kontrolnog i kontrolisanog podsistema. Proces upravljanja uvijek uključuje prijem, prijenos, obradu i korištenje informacija.

4. Glavni pravci profesionalna aktivnost financijski menadžer

U tržišnoj ekonomiji, finansijski menadžer postaje jedna od ključnih figura u preduzeću. On je odgovoran za postavljanje problema finansijske analize.

Analiza izvodljivosti odabira jednog ili drugog načina njihovog rješavanja, a ponekad i donošenja konačne odluke o izboru najprikladnijeg pravca djelovanja.

Za izvršenje je odgovoran finansijski menadžer odluka a također obavlja operativne finansijske aktivnosti. Njegov glavni sadržaj je kontrola finansijski tokovi. Finansijski menadžer, zajedno sa glavnim računovođom, često je dio seniora rukovodeće osoblje firme, jer učestvuje u rješavanju svih važnih pitanja.

Funkcije finansijskog menadžera

finansijsku analizu i planiranje na osnovu definisanja indikatora finansijskog izvještavanja radi osiguranja opstanka;

· donošenje dugoročnih investicionih odluka, uklj. definicija optimalna struktura imovine, likvidacije imovine, zamjene, kao i upravljanje portfeljem hartija od vrijednosti društva;

upravljanje tekućim novčanim tokovima, optimizacija finansijskih odnosa preduzeća sa drugim privrednim subjektima i državom (upravljanje gotovinom);

upravljanje finansijskim rizicima, kao i upravljanje pratećim funkcijama finansijskog menadžmenta (kreiranje informacione podrške za finansijsko odlučivanje, kreiranje interne revizije͵ finansijsko restrukturiranje).

Na najopštiji način aktivnosti finansijskog menadžera treba biti strukturiran ovako:

1) analizu i planiranje imovinskog i finansijskog stanja preduzeća. Implementirano ukupni rezultat:

sredstva preduzeća i izvori njihovog finansiranja

veličina i sastav resursa neophodnih za održavanje dovoljnog ekonomskog potencijala preduzeća i proširenje njegovih aktivnosti

Izvori dodatnog finansiranja

· sistemi kontrole stanja i efikasnosti korišćenja finansijskih sredstava.

2) obezbeđivanje finansijskih sredstava preduzeća. Pretpostavlja se ostatak rezultata:

objekti za koje su potrebna finansijska sredstva;

oblici njihovog podnošenja;

· metode mobilizacije finansijskih sredstava;

stepen dostupnosti i vrijeme pružanja;

Troškovi povezani sa privlačenjem novčanih sredstava;

Rizik povezan sa ovom vrstom resursa

3) raspodela finansijskih sredstava (investiciona politika i upravljanje imovinom). Analiza i evaluacija dugoročnih i kratkoročnih investicionih odluka:

· optimalnost transformacije finansijskih sredstava u druge vrste resursa;

Svrsishodnost i efikasnost ulaganja u osnovna sredstva, njihov sastav, struktura;

optimalnost radni kapital;

efikasnost finansijskih ulaganja

Finansijski menadžer mora poznavati teoriju finansija, kreditnog i finansijskog menadžmenta͵ računovodstva, važeće zakonodavstvo Ruske Federacije u oblasti finansija, kreditiranja, banaka, berzi i deviznog poslovanja, proceduru za obavljanje poslova na finansijskom tržištu , osnove privrede preduzeća, inostrane ekonomske aktivnosti, oporezivanje, metode ekonomske analize.

Finansijski menadžer mora razumjeti finansijske informacije, analizirati rezultate finansijskih aktivnosti i djelotvornost mjera kapitalnih ulaganja, izračunati rezultate korištenja kapitala, ocijeniti racionalnost i efektivnost razvijenih finansijskih programa i sastaviti izvještaj o korištenju sredstava. finansijskih sredstava.

Finansijski menadžment kao sistem upravljanja - pojam i vrste. Klasifikacija i karakteristike kategorije "Finansijski menadžment kao sistem upravljanja" 2017, 2018.

1. Opće odredbe

1.1. Finansijska direkcija je samostalna strukturna jedinica organizacije, stvorena u svrhu finansijskog i operativnog rada, finansijskog i računovodstvo, kontrolu i pripremu finansijskih, poreskih i finansijski izvještaji i odgovara direktno šefu organizacije.

1.2. Finansijska direkcija se u svojim aktivnostima rukovodi:

Zakonodavstvo Ruske Federacije;

statut organizacije;

Lokalni propisi;

Odluke organa upravljanja organizacijom;

Ovom Uredbom.

1.3. Svrha aktivnosti Finansijske direkcije je obezbjeđivanje vođenja finansijskog planiranja, računovodstva imovine, obaveza i poslovanja koje sprovodi organizacija; sastavljanje i prezentovanje korisnicima finansijskih izveštaja uporedivih i pouzdanih informacija o imovinskom stanju organizacije, njenim prihodima i rashodima.

2. Struktura i osoblje Finansijske direkcije

2.1. Finansijska direkcija se osniva i likvidira naredbom rukovodioca organizacije.

2.2. Finansijskom direkcijom rukovodi finansijski direktor, koji se na funkciju imenuje naredbom rukovodioca organizacije.

2.3. Strukturu i osoblje Finansijske direkcije odobrava rukovodilac organizacije.

2.4. Finansijska direkcija obuhvata:

2.4.1. Šef finansijske direkcije - finansijski direktor.

Uslovi za kvalifikaciju - visoko stručno (ekonomsko) obrazovanje, iskustvo u finansijskom i računovodstvenom radu, uključujući i rukovodeće pozicije, najmanje 5 godina.

2.4.2. Glavni računovođa.

Uslovi za kvalifikaciju - visoko stručno (ekonomsko) obrazovanje i iskustvo u računovodstvenim i finansijskim poslovima, uključujući i rukovodeće pozicije, najmanje 5 godina.

2.4.3. Računovođa.

2.4.4. Economist.

Uslovi za kvalifikaciju - visoko stručno (ekonomsko) obrazovanje i radno iskustvo u specijalnosti najmanje 3 godine.

3. Poslovi Finansijske direkcije

Glavni zadaci Finansijske direkcije su:

3.1. Organizacija finansijskih aktivnosti organizacije, u cilju obezbeđivanja finansijskih sredstava za poslove planiranja, očuvanja i efikasnog korišćenja osnovnih sredstava i obrtnih sredstava, radnih i finansijskih sredstava, blagovremenosti plaćanja obaveza.

3.2. Organizacija računovodstva za finansijske aktivnosti organizacije.

3.3. Formiranje potpunih i pouzdanih informacija o aktivnostima organizacije i njenom imovinskom stanju, neophodnih internim korisnicima finansijskih izvještaja - rukovodiocima, osnivačima, učesnicima i vlasnicima imovine organizacije, kao i eksternim korisnicima - investitorima, poveriocima i drugim korisnicima finansijskih izvještaja. finansijski izvještaji.

3.4. Pružanje informacija potrebnih internim i eksternim korisnicima finansijskih izvještaja za praćenje usklađenosti sa zakonodavstvom Ruske Federacije kada organizacija obavlja poslovne operacije i njihovu svrsishodnost, prisustvo i kretanje imovine i obaveza, korištenje materijalnih, radnih i finansijskih resursa u skladu sa odobrenim normativima, standardima i procjenama.

3.5. Prevencija negativni rezultati ekonomske aktivnosti organizacije i identifikacija rezervi na farmi kako bi se osigurala njena finansijska stabilnost.

4. Funkcije Finansijske direkcije

4.1. U oblasti finansijskog i kreditnog planiranja:

4.1.1. Pravovremeno sastavljanje nacrta finansijskih planova organizacije sa svim potrebnim proračunima, uzimajući u obzir maksimalnu mobilizaciju rezervi na gazdinstvu, najracionalnije korišćenje osnovnih i obrtnih sredstava.

4.1.2. Sastavljanje i dostavljanje kreditnih zahtjeva i kvartalnih gotovinskih planova bankarskim institucijama u utvrđenim rokovima i učešće u njihovom razmatranju.

4.1.3. Učešće u izradi plana realizacije usluga u novčanom smislu. Utvrđivanje planiranog iznosa bilansne dobiti za godinu i po kvartalima i pokazatelja rentabilnosti.

4.1.4. Izrada planskih kalkulacija za formiranje ekonomskih podsticajnih sredstava i učešće u izradi predračuna za njihovo utrošak.

4.1.5. Utvrđivanje planiranog iznosa amortizacionih odbitaka podijeljenih na potpunu restauraciju (renoviranje) osnovnih sredstava i glavne popravke.

4.1.6. Učešće u utvrđivanju potreba za sopstvenim obrtnim sredstvima po elementima i obračun normi obrtnih sredstava.

4.1.7. Izrada plana finansiranja centralizovanih kapitalnih investicija i plana finansiranja remont osnovna sredstva.

4.1.8. Izrada planova raspodjele bilansne dobiti i amortizacije.

4.1.9. Učešće u izradi planova finansiranja naučnoistraživačkog rada na osnovu predviđenog obima ovih radova, kao i utvrđivanje izvora finansiranja za planove organizaciono-tehničkih mjera, uzimajući u obzir proračune ekonomske efikasnosti.

4.1.10. Planiranje prosječnih godišnjih troškova glavne proizvodna sredstva i osnovna sredstva oslobođena plaćanja sredstava.

4.1.11. Izvršavanje nagodbi po prijavljivanju potraživanja dobavljačima i izvođačima.

4.1.12. Distribucija kvartalno finansijski pokazatelji po mjesecima.

4.1.13. Donošenje indikatora odobrenog finansijskog plana i zadataka koji iz njega proizilaze, limita, normativa i standarda obrtnih sredstava odeljenjima, službama, radionicama organizacije i sistematsko praćenje njihovog poštovanja i realizacije.

4.1.14. Izrada operativnih finansijskih planova.

4.1.15. Izrada operativnih planova realizacije usluga u novčanom smislu i planova profita.

4.1.16. Sprovođenje kontrole prijema inventarnih artikala u cilju sprečavanja gomilanja viška zaliha.

4.1.17. Osiguravanje implementacije finansijskih, kreditnih i novčanih planova organizacije.

4.2. U oblasti finansijskog i operativnog rada:

4.2.1. Plaćanje na vrijeme uplata u budžete svih nivoa.

4.2.2. Plaćanje kamata na kratkoročne i dugoročne kredite i zajmove, uključujući i bankarske kredite.

4.2.3. Blagovremena isplata plata zaposlenima u organizaciji.

4.2.4. Plaćanje tekućih računa u skladu sa zaključenim ugovorima.

4.2.5. Registracija traženih kredita u skladu sa važećim pravilima kreditiranja i obezbjeđivanje blagovremenog povrata primljenih kredita.

4.2.6. Obavljanje poslova na računima organizacije u finansijskim institucijama.

4.2.7. Vođenje dnevnih poslovnih knjiga.

4.2.8. Izrada i dostavljanje upravi organizacije informacija i potvrda o napretku implementacije glavnih indikatora finansijskog plana i o finansijsko stanje organizacije.

4.2.9. Priprema i blagovremeno dostavljanje utvrđenih operativnih finansijskih izvještaja.

4.2.10. Sprovođenje mjera koje doprinose ubrzanju obrta finansijske i druge imovine organizacije.

4.2.11. Sprovođenje najadekvatnijih oblika obračuna sa kupcima i dobavljačima koji doprinose blagovremenosti plaćanja, te obezbjeđivanje poštovanja pravila za sprovođenje ovih obračuna.

4.2.12. Prijem, skladištenje, operativno knjigovodstvo i izdavanje gotovine, vrijednosnih papira i obrazaca stroga odgovornost u skladu sa Pravilnikom o obavljanju gotovinskog prometa.

4.2.13. Usklađenost sa ograničenjem stanja gotovine na blagajni organizacije koju je uspostavila nadležna banka i osiguranje potpune sigurnosti novčanica.

4.3. U oblasti kontrolno-analitičkog rada:

4.3.1. Kontrola:

Za implementaciju indikatora finansijskih, novčanih i kreditni planovi, kao i planovi za profit i profitabilnost;

Za stanje pružanja usluga;

Za namjensko korištenje vlastitih i pozajmljenih obrtnih sredstava općenito za organizaciju i za pojedinačne strukturne odjele;

Spriječiti neplanirano preusmjeravanje od strane odjeljenja i službi obrtnih sredstava glavne djelatnosti za kapitalnu izgradnju i remont;

Za blagovremeno razmatranje od strane nadležnih odjeljenja i službi potraživanja kupaca i razloga za odbijanje plaćanja zahtjeva za plaćanje za pružene usluge;

Poštivanje od strane odjeljenja i službi utvrđenih rokova za provjeru prihvatanja zahtjeva za plaćanje dobavljača, izvođača i drugih organizacija i njihovo blagovremeno i pravilno izvršenje u odgovarajućim slučajevima, potpuna ili djelimična odbijanje plaćanja zahtjeva u strogom skladu sa uputstvima;

Za primanje gotovine na blagajni organizacije za plaćanje i druge troškove strogo u okviru dospjelih iznosa, utvrđenih na osnovu uspostavljena pravila i planove gotovine koje je odobrila organizacija, i za usklađenost novčana disciplina;

Usklađenost troškova opreme po narudžbama i zaključenim ugovorima sa aproprijacijama za ove namjene predviđenim iz centralizovanih i necentralizovanih izvora finansiranja kapitalnih investicija;

Ispravnost izrade, izvršenja i odobravanja predračuna, obračuna otplate kapitalnih ulaganja za realizaciju nova tehnologija i proširenje usluga koje se pružaju na teret fonda za razvoj proizvodnje i kredita banaka, kao i procjene utroška sredstava podsticaja i drugih namjenskih sredstava.

4.3.2. analiza:

Računovodstveno, statističko i operativno izvještavanje o pitanjima vezanim za realizaciju finansijskih, gotovinskih i kreditnih planova, poštovanje finansijske i platne discipline;

Proizvodne i ekonomske aktivnosti organizacije i utvrđivanje uticaja ove delatnosti na finansijski učinak.

4.4. Predviđanje rezultata ekonomskih i finansijskih aktivnosti; poboljšanje korišćenja osnovnih sredstava i obrtnih sredstava; identifikaciju i mobilizaciju rezervi i dodatni izvori finansiranje.

4.5. Učešće u izradi i razmatranju nacrta cijena odobrenih u skladu sa važećim zakonodavstvom za nove usluge koje pruža organizacija, kao i tarife za radove i usluge koje obavlja organizacija.

4.6. Učešće u pritvoru poslovni ugovori i prihvatanje finansijskih uslova.

4.7. Učešće u radu na unapređenju organizacije i planiranja obrtnih sredstava organizacije.

4.8. Učešće u izradi i implementaciji mjera za unapređenje finansijske discipline u strukturnim odjeljenjima organizacije.

5. Prava Finansijske direkcije

Finansijska direkcija ima pravo da:

5.1. Zahtevati od podsektora organizacije da dostave materijale (podatke iz analize delatnosti računovodstva, statističkog i operativnog računovodstva i dr.) neophodne za vršenje ovlašćenja Finansijske direkcije.

5.2. Zahtevati od svih odeljenja organizacije da se pridržavaju procedure za obradu finansijskog i računovodstvenog poslovanja i obezbeđivanje Finansijske direkcije potrebna dokumenta i informacije.

5.3. Zahtijevajte od šefova strukturnih odjela organizacije i pojedinačnih stručnjaka da preduzmu mjere u cilju povećanja efikasnosti korištenja sredstava organizacije, osiguravanja sigurnosti imovine organizacije i osiguravanja ispravne organizacije računovodstva.

5.4. Kontroliše finansijske aktivnosti odeljenja organizacije i daje njihovim rukovodiocima preporuke o organizaciji i vođenju finansijskog rada.

5.5. Odlukom rukovodstva organizacije raspolaže finansijskim sredstvima i potpisuje novčana, platna, obračunska, kreditna i druga finansijska dokumenta, u skladu sa važećom zakonskom regulativom, pravilima ugovora, uputstvima, kao i odobrenim planovima i predračunima.

5.6. Zastupanje organizacije u finansijskim, kreditnim i drugim organizacijama po finansijskim pitanjima.

5.7. Odobrenje svih dokumenata vezanih za finansijske aktivnosti organizacije (planovi, predračuni, izvještaji, ugovori, nalozi, nalozi itd.).

5.8. Primijeniti i dobiti od strukturnih odjela organizacije neophodnu metodološku, pravnu i konsultantsku pomoć.

6. Odgovornost Finansijske direkcije

6.1. Potpuna odgovornost za kvalitet i blagovremenost zadataka dodijeljenih Finansijskoj direkciji je na Finansijskom direktoru.

6.2. Finansijski direktor je lično odgovoran za:

Usklađenost sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije od strane Finansijske uprave;

Organizacija rada Finansijske direkcije;

Usklađenost od strane zaposlenih u Finansijskoj direkciji sa proizvodnjom i radna disciplina;

Blagovremeno i kvalitetno izvršavanje naloga menadžmenta organizacije;

Usklađenost sa zahtjevima i odredbama sistema upravljanja kvalitetom koji je na snazi ​​u Društvu i efektivnost njegovog funkcionisanja u Odjeljenju za finansije;

Nepravilno vođenje finansijskih i računovodstvenih evidencija, što dovodi do zanemarivanja ili izobličenja u finansijskim i računovodstvenim izvještajima;

Prijem na izvršenje isprava o transakcijama koje su u suprotnosti sa utvrđenom procedurom prijema, knjiženja, čuvanja i utroška sredstava, inventara i drugih dragocjenosti;

Kršenje procedure za otpis manjkova, potraživanja i drugih gubitaka;

Neblagovremeno vršenje inspekcija, popisa i revizija dokumentacije u strukturnim odjeljenjima organizacije;

Sastavljanje nepouzdanih finansijskih izvještaja;

Kršenje rokova za podnošenje kvartalnih, godišnjih i drugih izvještaja i bilansa nadležnim organima;

Drugi prekršaji u radu Finansijske direkcije.

6.3. Stepen odgovornosti ostalih službenika Finansijske direkcije utvrđuje se opisom njihovih poslova.

Predsjednik Udruženja "Rusija"

POZICIJA

o Finansijskoj direkciji

Udruženje regionalnih banaka Rusije

1. Opće odredbe

1.1. Finansijska direkcija je strukturna jedinica Uprave Udruženja i osnovana je u svrhu finansijskog i operativnog rada, finansijskog i računovodstva, kontrole i pripreme finansijskih, poreskih i računovodstvenih izvještaja.

1.2. Finansijska uprava se u svojim aktivnostima rukovodi zakonodavstvom Ruske Federacije, Poveljom Udruženja Rossiya, administrativnim, normativni dokumenti i odluke Generalna Skupština i Vijeće Udruženja, naredbe i naredbe predsjednika Udruženja, ovaj Pravilnik.

1.3. Svrha aktivnosti Finansijske direkcije je obezbjeđivanje vođenja finansijskog planiranja, računovodstva imovine, obaveza i poslovanja koje sprovodi Udruženje; sastavljanje i prezentovanje korisnicima finansijskih izveštaja uporedivih i pouzdanih informacija o imovinskom stanju organizacije, njenim prihodima i rashodima.

1.4. Strukturu i osoblje Finansijske direkcije utvrđuje predsjednik Udruženja na prijedlog finansijskog direktora, glavnog računovođe.

2. Funkcije direkcije

Direkcija za finansije obavlja sljedeće funkcije:

2.1. Finansijsko planiranje.

· Organizuje pripremni rad o planiranju budžeta: priprema prijedloge za formiranje separata sastavni dijelovi budžet, definisanje njegove strukture;

utvrđuje udruženja (ciljno finansiranje, prihodi od prodaje izvršenih radova, izvršenih usluga, zaduživanje i korišćenje sopstvenih sredstava);

· vrši procjenu prihoda i rashoda sredstava dobijenih za održavanje i statutarnu djelatnost Udruženja (članarine), za održavanje: konferencija, sastanaka, sastanaka, vijeća i drugih protokolarnih događaja.

2.2. Finansijski i operativni rad, analiza i kontrola.

· Kontroliše kretanje finansijskih sredstava Udruženja i uređuje finansijske odnose u cilju njihovog što efikasnijeg korišćenja;

Osigurava blagovremeno primanje prihoda, sastavlja finansijske i obračunske transakcije;

· analizira finansijsko i ekonomsko stanje Udruženja;

· organizuje i obezbjeđuje kontrolu izvršenja finansijskih planova i budžeta, racionalnog trošenja sredstava i njihovog namjenskog korišćenja.

2.3. Finansijsko računovodstvo i izvještavanje.

· Izrađuje zakonom neodobrene oblike internog finansijskog izvještavanja, vrijeme prijema (izdavanja) informacija i protok dokumenata;

· vrši računovodstvo kretanja finansijskih sredstava i izvještavanje o rezultatima finansijskih aktivnosti, obezbjeđuje pouzdanost finansijskih informacija, kontroliše ispravnost sastavljanja i izvršavanja izvještajne dokumentacije od strane drugih odjeljenja;

· sastavlja operativne podatke o kretanju sredstava Udruženja prema njihovim izvorima i pravcima;

· priprema izvještaje, potvrde, obračune o finansijskim pitanjima za predsjednika Udruženja.

2.4. Računovodstvo i kontrola.

vrši organizaciju računovodstva privrednih i finansijskih aktivnosti i kontrolu nad ekonomična upotreba materijalna, radna i finansijska sredstva, sigurnost imovine Udruženja; formira računovodstvenu politiku u skladu sa zakonskom regulativom o računovodstvu, na osnovu strukture i karakteristika djelatnosti Udruženja, potrebe obezbjeđenja njegove finansijske stabilnosti; organizuje računovodstvo imovine, obaveza i poslovnih transakcija, ulaznih osnovnih sredstava, zaliha i gotovine; vrši kontrolu poštivanja procedure izdavanja primarnih knjigovodstvenih isprava, obračuna i obaveza plaćanja, obavljanja popisa osnovnih sredstava, popisnih predmeta i gotovine. obezbjeđuje zakonitost, blagovremenost i ispravnost obračuna plata, pravilan obračun i prenos poreza i naknada u savezni, regionalni i lokalni budžeti, premije osiguranja državnim vanbudžetskim socijalnim fondovima, plaćanja bankarskim institucijama;

· obavlja poslove prijema, obračuna, izdavanja i čuvanja novčanih sredstava i novčanih dokumenata uz obavezno poštovanje pravila kojima se obezbjeđuje njihova sigurnost;

izrađuje računovodstvene registre, isprave plaćanja, račune, fakture, knjige kupovine i knjige prodaje za porez na dodatu vrijednost; osigurava poštivanje kadrovske, finansijske i novčane discipline, zakonitost otpisa sa računovodstvenih računa manjaka, potraživanja i drugih gubitaka, sigurnost knjigovodstvene dokumentacije; obezbjeđuje izradu bilansa stanja i operativnih zbirnih izvještaja, drugog računovodstvenog i statističkog izvještavanja, njihovo dostavljanje na propisan način nadležnim organima; obavlja poslove na formiranju, održavanju i čuvanju baze računovodstvenih informacija, vrši izmjene referentnih i regulatornih informacija koje se koriste u obradi podataka.

2.5. Ostale funkcije

Učestvuje u pripremi nacrta naredbi, uputstava, uputstava i drugih dokumenata u vezi sa donošenjem odluke finansijska pitanja;

priprema dokumentaciju za prijem članarine, prati njihov blagovremeni prijem;

priprema pakete prateće dokumentacije za učesnike konferencija koje održava Udruženje (ugovori, akti, fakture, fakture); učestvuje u izradi i zaključivanju ugovora o radu, građanskopravnih ugovora, ugovora o pružanju usluga;

3. Prava, obaveze, odgovornost
i ovlašćenja Finansijske direkcije

3.1 Finansijska direkcija ima pravo da:

· Deluje u ime Finansijske direkcije Udruženja, zastupa njene interese u odnosima sa drugim strukturnim delovima organizacije i drugim pravnim i pojedinci o pitanjima iz svoje nadležnosti.

Podnosi predloge menadžmentu za unapređenje svojih aktivnosti, kao i za unapređenje rada. Zatražite potrebne informacije od strukturnih odjela Udruženja i nezavisnih stručnjaka. Samostalno vodi korespondenciju sa pravnim i fizičkim licima o pitanjima koja su u nadležnosti računovodstvenog odjela i ne zahtijevaju odluku rukovodioca organizacije. Interakcija sa šefovima svih strukturnih odjela o finansijskim i ekonomskim aktivnostima organizacije. Učestvuje u izradi nacrta naloga, uputstava, uputstava, kao i predračuna, ugovora i drugih dokumenata u vezi sa radom Finansijske direkcije. Daje uputstva rukovodiocima strukturnih odjeljenja o pravilnoj organizaciji i vođenju računovodstvenog i izvještajnog finansijskog rada. Upoznajte se sa dokumentima koji definišu prava i obaveze, ovlašćenja i odgovornosti za bilo koju poziciju.

3.2. Direkcija ima sljedeće nadležnosti:

· Obavlja organizaciju računovodstva proizvodnih i finansijskih aktivnosti i kontrolu ekonomičnog korišćenja materijalnih, radnih i finansijskih sredstava, očuvanja imovine Udruženja.

Formirati računovodstvenu politiku u skladu sa zahtjevima računovodstva, na osnovu strukture i karakteristika aktivnosti organizacije, potrebe da se osigura njena finansijska stabilnost. Voditi poslove na izradi i usvajanju radnog kontnog plana, obrazaca primarnih računovodstvenih isprava koje se koriste za obradu poslovnih transakcija, za koje nisu predviđeni standardni obrasci internih računovodstvenih isprava. Osigurati kontrolu zaliha. Pratiti popis osnovnih sredstava, zaliha i gotovine. Kontroliše vođenje poslovnih transakcija, poštovanje tehnologije obrade računovodstvenih informacija i procedure toka dokumenata. Organizovati izradu kvartalnih i godišnjih izvještaja, provjeriti njihovu tačnost i blagovremeno dostaviti nadležnim organizacijama. Osigurati racionalnu organizaciju računovodstva i izvještavanja zasnovanu na korištenju savremenih tehnička sredstva i informacione tehnologije, progresivni oblici i metode računovodstva i kontrole. Osigurati formiranje i blagovremeno dostavljanje potpunih i pouzdanih računovodstvenih podataka o radu Udruženja, njegovom imovinskom stanju, prihodima i rashodima. Osigurati zaštitu informacijskih resursa koji sadrže vlastite informacije o ograničenom pristupu i primljene od drugih organizacija. Osigurati razvoj i implementaciju mjera usmjerenih na jačanje finansijske discipline. Organizirati računovodstvo finansijskih, obračunskih i kreditnih transakcija. Osigurati zakonitost, blagovremenost i ispravnost papirologije. Organizovati računovodstvo imovine, obaveza i poslovnih transakcija, ulaznih osnovnih sredstava, zaliha i gotovine. Organizovati pravovremeni prikaz na računima računovodstvenih poslova vezanih za njihovo kretanje. Organizuje računovodstvo troškova proizvodnje i distribucije, izvršenje troškovnika, prodaje proizvoda, izvođenja radova (usluga), rezultata ekonomske i finansijske aktivnosti preduzeća. Osigurati izradu ekonomski opravdanih izvještajnih procjena troškova za proizvode, radove (usluge). Osigurati uplate za plate i blagovremeno plaćanje. Pratiti trošenje fonda zarada. Osigurati ispravan obračun i prijenos poreza i naknada u savezni, regionalni i lokalni budžet. Pratiti poštivanje procedure obrade primarne i računovodstvene dokumentacije, obračuna i obaveza plaćanja. Učestvuje u sprovođenju ekonomske analize ekonomskih i finansijskih aktivnosti prema računovodstvenim i izveštajnim podacima i u cilju identifikovanja rezervi na gazdinstvu, eliminisanja gubitaka i neproizvodnih troškova. Preduzeti mjere za sprječavanje nestašica, nezakonitog trošenja sredstava i inventara, kršenja finansijskog i ekonomskog zakonodavstva. Učestvuje u pripremi materijala o nestašici i krađi novčanih sredstava i inventarnih predmeta, obezbjeđuje ustupanje, po potrebi, ovih materijala istražnim i pravosudnim organima. Rad na obezbjeđenju striktnog poštivanja finansijske i novčane discipline, procjena administrativnih, ekonomskih i drugih troškova, zakonitosti otpisa bilansa nestašica, potraživanja i drugih gubitaka, sigurnosti knjigovodstvene dokumentacije, kao i njihovog izvršenja i dostavljanja u na propisan način arhivu. Izraditi opise poslova za zaposlene koji su mu podređeni i preduzeti mere za njihovo sprovođenje. Utvrditi izvore finansiranja proizvodno-privredne djelatnosti Udruženja, uključujući ciljano finansiranje, zaduživanje i korištenje vlastitih sredstava, procijeniti moguće finansijski rizik za svaki izvor sredstava i izraditi prijedloge za njegovo smanjenje. Na zahtjev Komisije za reviziju dostaviti pojašnjenja o pitanjima koja se javljaju u toku revizije u vezi sa proizvodnim, privrednim i finansijskim aktivnostima Udruženja. Održavajte nivo vještina neophodan za pravilno izvršavanje opisa poslova. Pridržavajte se pravila poslovnu komunikaciju, službena podređenost. Upravljati analizom, evaluacijom i predviđanjem trendova u promjenama izvora finansiranja. Učestvuje u analizi obima prodaje usluga, potražnje potrošača za njima, Pruža metodološku pomoć zaposlenima u odeljenjima preduzeća o računovodstvu, kontroli, izveštavanju i ekonomskoj analizi

· Obavlja i druge poslove koje mu odredi predsjednik Udruženja iz djelokruga svoje nadležnosti.

3.3. Glavni računovođa je odgovoran za:

Za neodgovarajuće izvođenje ili neizvođenje njihovog službene dužnosti predviđeno ovim opisom poslova, u obimu utvrđenom važećim radno pravo Ruska Federacija. Za prekršaje počinjene u obavljanju svojih aktivnosti, u granicama utvrđenim važećim administrativnim, krivičnim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije. Za nanošenje materijalne štete - u granicama utvrđenim važećim radnim, građanskim, administrativnim zakonodavstvom Ruske Federacije. Za neblagovremeno i nekvalitetno izvršenje dokumenata u ime rukovodioca, nepravilno održavanje u skladu sa važećim pravilima i uputstvima, kao i korišćenje informacija od strane zaposlenih u odeljenju u neslužbene svrhe. Za organizaciju finansijsko-računovodstvenog rada u Udruženju, usmjerenog na racionalno korištenje mogućnosti i rezervi, realizaciju planova i ugovora. Za organizaciju pouzdanog računovodstva i izvještavanja, finansijskog rada, podnošenje računovodstvenih i statističkih izvještaja na vrijeme. Za racionalno korišćenje materijalnih i novčanih sredstava za njihovu namjenu i njihovu sigurnost, neblagovremene isplate zarada. Za odavanje podataka koji predstavljaju službenu ili poslovnu tajnu. Za neispunjavanje ili neblagovremeno ispunjavanje naloga, uputstava i instrukcija predsjednika Udruženja.

3. Ovlašćenja Direkcije

· Utvrditi službene dužnosti za zaposlene koji su mu podređeni tako da svaki zaposleni zna obim svojih dužnosti i odgovoran je za njihovo izvršavanje.

· Prethodno razmatra i potvrđuje ugovore i sporazume koje zaključuje Udruženje, kao i naredbe i uputstva o prijemu u radni odnos, otpuštanju radnika, utvrđivanju službenih plata, povećanju zarada i bonusa zaposlenima.

· Podnijeti na razmatranje načelniku prijedlog o imenovanju, premeštaju i razrješenju službenika Finansijske direkcije.

Dati prijedloge na razmatranje: o podsticanju istaknutih radnika, o privođenju materijalnoj i disciplinskoj odgovornosti prekršilaca radne i radne discipline. Zahtjevati od predsjednika (ostalih rukovodilaca) pomoć u obavljanju dužnosti i prava, odgovornosti i ovlaštenja od strane glavnog računovođe, Potpisati, po ovlaštenju predsjednika Udruženja, finansijske i računovodstvene isprave. Odobrenje svih dokumenata vezanih za finansijske i ekonomske aktivnosti organizacije (planovi, izvještaji, itd.). U novim komercijalnim uslovima manevrisati nivoom cena usluga Udruženja. Zabraniti određenim podređenima da komuniciraju sa klijentima i štampom.

finansijski direktor,

Glavni računovođa