Kako dobiti odbitak za PDV plaćen na carini pri uvozu, koji datum treba naznačiti CKD pri prijemu uvozna robačlanak će reći.

Pitanje: Na koji datum izvršiti carinsku deklaraciju, ako se datum izdavanja razlikuje od datuma u deklaraciji za robu. Datum prijema uvezene robe je datum puštanja u promet prema TD, jer je u ugovoru sa stranim dobavljačem navedeno da prenos vlasništva nad robom prelazi od trenutka kada je roba puštena u slobodan promet na teritoriji zemlje. Ruska Federacija, datum u carinskoj oznaci "Puštanje dozvoljeno", ali DT je ​​sastavljen drugog datuma i kurs dolara je drugačiji. Ispostavilo se da dolazim po datumu pečata "Izdavanje je dozvoljeno", ali kog datuma treba izvesti gasnoturbinski motor? Datum knjiženja ili datum DT, kurs $ za svaki datum je drugačiji?

odgovor: Uopšte ne morate knjižiti GTD u računovodstvu.

Robu ste dužni knjižiti u skladu sa uslovima ugovora - na datum carinske oznake „Puštanje je dozvoljeno“. Datum sastavljanja carinske deklaracije ne igra nikakvu ulogu u računovodstvene svrhe.

Kako dobiti odbitak za PDV plaćen na carini pri uvozu

Situacija: u kom trenutku nastaje pravo na odbitak PDV-a plaćen na carini pri uvozu

Pravo na odbitak PDV plaćen na carini nastaje u tromjesečju kada je uvezena roba registrovana i zadržava ga uvoznik tri godine od tog trenutka. Na primjer, ako je roba primljena na računovodstvo 30. juna 2016. godine, onda pravo na odbitak PDV-a plaćenog na carini pri uvozu ove robe ostaje kupcu do 30. juna 2019. godine (tačka 3, član 6.1 Poreskog zakona Ruska Federacija).

PDV plaćen na carini može se odbiti pod sledećim uslovima:

• dobra kupljena za transakcije koje podliježu PDV-u ili za preprodaju;
• roba se upisuje u bilans organizacije;
• potvrđena je činjenica plaćanja PDV-a.

PDV se odbija ako je uvezena roba stavljena pod jedan od četiri carinska postupka:

• puštanje za domaću potrošnju;
• prerada za domaću potrošnju;
• privremeni uvoz;
• preradu van carinskog područja.

Ovaj postupak za primjenu odbitka proizilazi iz odredaba stavova, člana 171 i stavova 1.1 člana 172 Poreskog zakonika Ruske Federacije.

Vlastita imovina organizacije i sve poslovne transakcije koje ona obavlja odražavaju se u relevantnim računovodstvenim računima (klauzula 3, član 10. Zakona od 6. decembra 2011. br. 402-FZ). Dakle, prijem u računovodstvo je odraz vrijednosti imovine na računovodstvenim računima koji su za to namijenjeni.

Ako mi pričamo na zalihama, registracija je trenutak kada se njihova vrijednost reflektuje na kontu 10 “Materijala” ili računu 41 “Roba” uz izvršenje relevantnog primarni dokumenti(npr. nalog za prijem na obrascu br. M-4, tovarni list na obrascu br. TORG-12). Ovaj zaključak potvrđuje Ministarstvo finansija Rusije pismom od 30. jula 2009. godine broj 03-07-11/188.

Odbitak iznosa PDV-a plaćenog na uvoz osnovnih sredstava, opreme za ugradnju i (ili) nematerijalne imovine vrši se u u cijelosti nakon njihove registracije (klauzula 1, član 172 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Prilikom knjiženja uvezene robe potrebno je uzeti u obzir karakteristike vezane za određivanje trenutka prenosa vlasništva nad robom sa prodavca na kupca. Ovaj trenutak (na primjer, otprema robe prevozniku, plaćanje robe od strane kupca, prelazak ruske granice robom, itd.) mora biti zabilježen u spoljnotrgovinski ugovor. Ako takva klauzula ne postoji, datumom prenosa vlasništva treba se smatrati onog trenutka kada prodavac ispuni svoju obavezu isporuke robe. Obično je ovaj trenutak povezan sa prijenosom rizika sa prodavca na kupca, što je zauzvrat određeno odredbama Međunarodnih pravila za tumačenje trgovinskih pojmova „INCOTERMS 2010“.

Ako je uvezena roba ocarinjena, ali vlasništvo nad njom još nije prešlo na kupca, ona se može uzeti u obzir u bilansu stanja. Na primjer, na računu 002 "Inventar primljen na čuvanje." U tom slučaju kupac ima i pravo na odbitak PDV-a plaćen na carini. Takav zaključak se može izvesti iz pisama

2017-04-21T11:31:49+00:00

Primijetio sam više puta da kada se računovođa početnik prvi put suoči sa potrebom da u program unese robu prema carinskoj deklaraciji (carinska deklaracija, uvoz), njegova prva reakcija je omamljenost. Mnogo brojeva, u različitim valutama, ništa nije jasno.

Pa idemo!

Dakle, imamo 2 lista pravog gasnoturbinskog motora (glavni i dodatni). Upravo sam u njima izbrisao povjerljive informacije koje su nam u obrazovne svrhe beskorisne.

Možete ih otvoriti na posebnoj stranici, ili još bolje, odštampati ih i staviti ispred sebe.

Učenje čitanja GTD

Gasnoturbinski motor ćemo analizirati na osnovu pravila za njegovo popunjavanje, koja se mogu pročitati, na primjer, ovdje.

Naša deklaracija se sastoji od 2 lista: glavnog i dodatnog. To se dešava kada se deklarira uvoz dvije ili više robe, jer na glavnom listu možete staviti podatke samo o jednom proizvodu.

Raščlanjivanje glavnog lista

Zaglavlje glavnog lista

Obratite pažnju na gornji desni ugao glavnog lista gasnoturbinskog motora:

NJIH u koloni br. 1 znači da imamo deklaraciju za uvoz robe.

Broj deklaracije 10702020/060513/0013422 sastoji se od 3 dijela:

• 10702020 je šifra carinskog organa.
• 060513 je datum deklaracije (06.05.2013.).
• 0013422 je serijski broj deklaracije.

U koloni br. 3 vidimo da imamo prvi (glavni list) oblik od dva (glavni list + dodatni list).

Ukupno deklarisano 3 stavke koji zauzimaju 3 mjesta.

Idemo malo niže:

Evo vidimo to ukupna carinska vrijednost sva 3 proizvoda su: 505 850 rubalja i 58 kopejki.

Artikal je stigao iz republika Koreja.

Ovdje je također naznačena valuta u kojoj se vrše plaćanja ( Američki dolar), kao i carinsku vrijednost u ovoj valuti ( 16 295$ ) po kursu na dan podnošenja carinske deklaracije (06.05.2013.). Kurs je prikazan ovdje: 31.0433 rublja.

Provjerimo: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Ispostavilo se da je carinska vrijednost u rubljama.

Stavka #1 (bager)

Spuštamo se još niže duž glavnog lista lijevo:

Ovdje je to naš prvi proizvod koji je naveden na glavnom listu carinske deklaracije. Očigledno, preostala dva su proglašena na dodatnom listu.

Ime proizvoda: " Bager hidraulični“, zauzima 1. mjesto.

Prelazak s naziva proizvoda na desno:

Stavka broj 1 od 3.

Cijena bagera je 15 800 USD, što u rubljama (po stopi od 31,0433) čini carinsku vrijednost 490 484 rubalja i 14 kopejki.

Porezi i naknade za bagere

Spuštanje dokumenta:

Carina (šifra 1010) od sve robe (carinska vrijednost u cjelini za carinsku deklaraciju je navedena kao osnova za naplatu) iznosila je 2 000 rubalja.

Dužnost (šifra 2010) za bager (osnovica za obračun njegove carinske vrijednosti) iznosila je 5% odn 24.524 rublje i 21 kopejku.

PDV (šifra 5010) za bager (osnovica obračuna je zbir njegove carinske vrijednosti od 490.484,14 i iznosa dažbine od 24.524,21) iznosila je 18% odn. 92.701 rublje i 50 kopejki.

Još jednom vam skrećem pažnju da carinu naplaćujemo na carinsku vrijednost robe, a PDV na (carinska vrijednost + iznos carine).

Raščlanjivanje dodatnog lista

Dodatno zaglavlje lista

Okrećemo se drugom (dodatnom) listu deklaracije.

Obratite pažnju na gornji desni ugao dodatnog lista:

Broj i vrsta deklaracije u potpunosti odgovaraju vrijednostima na glavnom listu.

U koloni br. 3 vidimo da imamo drugi obrazac (dodatni list) od 2 (glavni i dodatni listovi).

Stavka #2 (čekić)

Idemo do deklarisane robe na dopunskom listu:

Pred nama je proizvod Čekić hidraulični, koji zauzima 1. mjesto.

Idemo desno:

Prije svega, vidimo da imamo 2 robe od 3.

Cijena čekića je 345 (USD), što je izraženo u rubljama po kursu (31,0433). 10.709 rubalja i 94 kopejke(carinska vrijednost).

Stavka #3 (dijelovi)

Spuštamo se ispod:

Drugi proizvod na dodatnom listu (treći prema carinskoj deklaraciji u cjelini): " Dijelovi hidrauličnog bagera s puno okretaja".

Idemo desno:

Ovo je treća stavka od 3.

Cena rezervnih delova je 150 (USD), što je u rubljama po kursu (31,0433) 4 656 rubalja i 50 kopejki(carinska vrijednost).

Porezi i naknade na čekić i rezervne dijelove

Spuštamo se u dodatni list (kolona br. 47, obračun uplata):

Dužnost (šifra 2010) za čekić (osnova za obračunavanje njegove carinske vrijednosti je 10.709 rubalja i 94 kopejke) iznosila je 5% ili 535 rubalja i 50 kopejki.

PDV (šifra 5010) na čekić (osnov za njegovo obračunavanje je carinska vrijednost plus carina) iznosio 18% ili 2.024 rublje i 18 kopejki.

Idemo desno:

PDV (šifra 5010) za rezervne dijelove (osnova za obračunavanje njihove carinske vrijednosti je 4.656 rubalja i 50 kopejki) iznosila je 18% ili 838 rubalja i 17 kopejki.

Sažimanje

Carina je na svu robu iznosila 2.000 rubalja.

Ulazimo u 1C

Postavljanje funkcionalnosti

Prije svega, idite na odjeljak "Glavno", stavka "Funkcionalnost":

Ovdje na kartici "Zalihe" treba označiti stavku "Uvezena roba":

Unosimo prijem robe

Idemo u odjeljak "Kupovine" stavku "Priznanice (akti, fakture)":

Kreirajmo novi dokument:

Kao dobavljač, sada ćemo izabrati proizvoljnog partnera kako bismo pojednostavili zadatak:

Poravnanja sa dobavljačem se vrše u dolarima, stoga smo u ugovoru sa nama naveli valutu obračuna u USD:

To znači da su sve cijene u dokumentu popunjene u dolarima. Prilikom objavljivanja dokumenta, oni će biti preračunati u rublje po kursu od 6. maja 2013. (tečaji za ovaj period, ako to još nisu učinili):

Imajte na umu da smo svugdje naveli stopu "bez PDV-a". Ovaj porez ćemo mi naknadno obračunati i navesti u carinskoj deklaraciji.

Sada skrolujemo tabelarni deo udesno i upisujemo CCD broj i zemlju porekla robe. Ovo se može uraditi ručno za svaki red ili za sve odjednom pomoću dugmeta "Promeni" iznad tabele. sporazum o nagodbi sa njom (depozit).

Carina je iznosila 2000 rubalja, nema kazni.

Idite na karticu "GTE sekcije":

Carinska deklaracija tereta može imati više odjeljaka u kojima se grupiše roba sa istim postupkom za obračun carinskih plaćanja.

U našem slučaju, procedura za obračun carine za prve 2 robe (bager i čekić) je ista - 5% carine i 18% PDV-a.

Za treću stavku carina nije naznačena i mogli bismo je staviti u poseban odjeljak.

Ali mi ćemo to učiniti malo drugačije.

Na početku navodimo ukupan procenat carine i PDV-a:

Ove stope se automatski obračunavaju za ukupnu carinsku vrijednost, a zatim se proporcionalno raspoređuju na 3 robe:

Tako je (pogledajte našu završnu ploču na GTE), osim za treći proizvod. Ručno ispravite njegove podatke:

Na kraju će to izgledati ovako:

Mi sprovodimo dokument.

Gledamo objave

Vidimo da je carina i carina raspoređena po cijeni robe, a ulazni PDV je terećen 19.05.

U ovom članku ćemo govoriti o glavnim radnjama koje obavljaju računovođe uvoznih organizacija. Materijal je upućen kompanijama koje koriste zajednički sistem oporezivanje i nabavka robe za preprodaja od dobavljača iz drugih zemalja (osim Belorusije i Kazahstana).

Otvorite transakcijski pasoš

Vrlo često dužnosti računovođe, između ostalog, uključuju i izdavanje transakcionog pasoša po uvoznom ugovoru. Istina, u nekim kompanijama za pasoše transakcije odgovorne su druge službe: menadžeri, stručnjaci za carinske operacije itd. Ali čak i u ovom slučaju, računovođe obično daju svoj doprinos - na primjer, prikupljaju papire, komuniciraju sa zaposlenicima banke.

Šta je transakcijski pasoš? To su dokumenti i podaci koje je uvoznik dužan da prenese banci u kojoj je otvoren devizni račun, a odakle će novac biti prebačen stranom dobavljaču. U stvari, pasoš transakcije je alat koji vam omogućava da kontrolišete usklađenost sa zakonima o valuti.

Transakcioni pasoš nije uvijek otvoren. Neophodan je samo u situaciji kada ukupan iznos ugovora premašuje protuvrijednost od 50 hiljada američkih dolara po kursu Centralne banke na dan potpisivanja. Ovo je navedeno u paragrafu 3.2 Uputstva Banke Rusije od 15. juna 2004. br. 117-I i u stavu 1.2 Pravilnika Banke Rusije od 1. juna 2004. godine br. 258-P.

Da biste izdali pasoš za transakciju, potrebno je da popunite poseban obrazac. Ima polja za sve vrste podataka: detalje o stranoj ugovornoj strani, datume, brojeve i iznose ugovora, valute itd.

Osim toga, potrebno je prikupiti paket dokumenata. To će uključivati ​​ugovor, dozvolu tijela za kontrolu valute (ako je potrebno) i drugo. Mogu se dostaviti u papirnom i elektronskom obliku.

Nakon što dobiju popunjen obrazac i dokumente, zaposleni u banci moraju otvoriti pasoš transakcije. Dodajmo da je za kršenje pravila za izdavanje transakcijskih pasoša za uvoznike predviđena novčana kazna: za zvaničnici od 4 hiljade do 5 hiljada rubalja, i za pravna lica- od 40 hiljada do 50 hiljada rubalja. (dio 6 člana 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Odredite datum prenosa vlasništva nad robom

Da biste ispravno prikazali uvoznu transakciju u računovodstvenom i poreskom računovodstvu, morate tačno znati u kom trenutku je vlasništvo nad robom prešlo na uvoznika.

Mnogi ljudi griješe pretpostavljajući da vlasništvo prolazi zajedno s rizicima i troškovima. U stvari, kupac može jednog dana preuzeti rizike i troškove, a vlasništvo nad uvezenim proizvodom preći će na njega sljedećeg.

Trenutak prijenosa rizika može se ocijeniti prema terminu koji se koristi u skladu sa Međunarodnim pravilima za tumačenje trgovinskih pojmova „Incoterms“. Dakle, ako se u ugovoru koristi skraćenica FOB, to znači da kupac preuzima sve rizike gubitka ili oštećenja čim prodavac utovari robu na brod u ugovorenoj luci. Izraz CIP znači da rizik prelazi na kupca na odredištu navedenom u ugovoru, itd.

Što se tiče prava vlasništva, trenutak njegovog prijenosa može se navesti u posebnoj klauzuli ugovora (na primjer, do datuma puštanja u slobodan promet prema oznaci na carinskoj deklaraciji). Ali ponekad se to ne spominje. U ovom slučaju sve zavisi od zakona koje zemlje se prodavac i uvoznik rukovode uslovima transakcije.

Ako ovo rusko zakonodavstvo, onda morate primijeniti odredbe Civil Code. U njemu se navodi da, u zavisnosti od specifičnosti ugovora, pravo vlasništva prelazi u trenutku kada je roba isporučena kupcu, prevozniku ili pošti (član 458. Građanskog zakonika Ruske Federacije). A kod prijenosa preko treće strane - u trenutku prijema tovarnog lista ili drugog otpremnog dokumenta (klauzula 3, član 224 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Ako je ovo zakonodavstvo zemlje dobavljača, onda će računovođa morati razumjeti zamršenosti stranih pravnih akata. Ova opcija je najrizičnija, a u praksi je uvoznici pokušavaju izbjeći kad god je to moguće.

Uzimamo u obzir plaćanja carine

Visinu carine i taksi obračunavaju carinski službenici. Ove uplate morate izvršiti tokom procesa carinjenja.

Carine se naplaćuju u procentima od carinske vrijednosti robe. Uvoznik mora uzeti u obzir dažbine u poreskim i računovodstvenim evidencijama u protuvrijednosti u rubljama po kursu na dan plaćanja.

Carinske naknade su fiksni iznos u rubljama.
U računovodstvu, i carine i naknade moraju biti uključene u trošak robe. Ovo direktno proizilazi iz stavka 6. PBU 5/01 „Računovodstvo zaliha“.

U poreskom računovodstvu, carinska plaćanja se mogu obračunati na jedan od dva načina: ili pripisati tekućim troškovima (podtačka 1, klauzula 1, član 264 Poreskog zakona Ruske Federacije), ili uključena u trošak robe (klauzula 2 , član 254 Poreskog zakona Ruske Federacije). Poreski obveznik ima pravo da izabere bilo koju od dvije opcije, i to fiksira u računovodstvenoj politici.

Imajte na umu: ako organizacija otpiše carine kao rashode u poreskom računovodstvu, tada će se odgođena poreska obaveza (IT) morati odraziti u računovodstvu.

Primjer 1

Kompanija je kupovala uvoznu robu. Vrijednost carine je bila 2.800 američkih dolara, a iznos carine 2.000 rubalja. Carinska plaćanja su prebačena 18. oktobra 2011. (stopa 30,737 rubalja po dolaru). Računovođa je izvršila unose:

- 86.064 rubalja. (2.800 USD x 30.737 rubalja/dolar) - carinska plaćanja su prebačena;
PODUGA 76 podračun "Međusobna obračuna sa carinom" KREDIT 51
- 2.000 rubalja. - navedene su carinske naknade;
DEBIT 41 KREDIT 76 podračun "Međusobna poravnanja sa carinom"
- 88.064 rubalja. (86 064 + 2 000) - carina je uključena u cijenu robe

Računovodstvena politika preduzeća navodi da se za poreske svrhe, carine i naknade uključuju u tekuće rashode. Kao rezultat toga, postojala je nit:

DEBIT 68 KREDIT 77
- 17.613 rubalja. (88.064 rub. x 20%) - odgođena poreska obaveza se odražava.

Odrazite troškove dostave i skladištenja

U računovodstvu, usluge transporta i skladištenja uvezene robe treba da budu uključene u trošak (klauzula 6 PBU 5/01). U poreskom računovodstvu, organizacija ima pravo izbora: može se otpisati na tekuće troškove ili se može otpisati na trošak uvezenih proizvoda.

Ukoliko se metod računovodstva koje je preduzeće odabralo za poreske svrhe razlikuje od metode korišćene u računovodstvu, potrebno je prikazati odloženu poresku obavezu.

Uzimamo u obzir PDV

Porez na dodatu vrijednost na uvoz također obračunavaju carinici. Morate platiti tokom procesa carinjenja.

Ubuduće, „uvozni“ PDV se može odbiti. Da biste to uradili, moraju biti ispunjeni sledeći uslovi: roba je registrovana (klauzula 1, član 172 Poreskog zakona Ruske Federacije) i namenjena je za transakcije koje podležu porezu na dodatu vrednost (podtačka 1, tačka 2, član 171 od Porezni zakonik Ruske Federacije).

Primjer 2

Organizacija uvozi proizvode stranog proizvođača radi dalje prodaje na Rusko tržište. Iznos PDV-a naveden na carini je 70.000 rubalja. Nakon plaćanja poreza, računovođa je izvršio sljedeće unose:

PODUGA 76 podračun "Međusobna obračuna sa carinom" KREDIT 51
- 70.000 rubalja. - PDV se prenosi na carini;
DEBIT 19 KREDIT 76 "Poravnanja sa carinom"
- 70.000 rubalja. - odražava PDV plaćen na carini.

Nakon što je roba registrovana i prikazana na teretu računa 41, računovođa je odbio PDV „uvoz“ i izvršio unos:

DEBIT 68 KREDIT 19
- 70.000 rubalja. - prihvaćeno za odbitak PDV-a plaćenog na carini.

Odražavamo troškove robe i kursne razlike

Stopa po kojoj uvoznik mora obračunati stranu robu zavisi od trenutka kada je novac prebačen stranom dobavljaču.

Ako je uvoznik platio unaprijed, trošak robe mora biti iskazan u računovodstvu po stopi na snazi ​​na dan plaćanja. Kasnije, kada vlasništvo pređe na uvoznika, nije potreban ponovni obračun. Ovo pravilo važi za oboje računovodstvo(klauzula 9 PBU 3/2006), i za porez (klauzula 10, član 272 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ako je uvoznik prenio novac nakon što je preuzeo vlasništvo nad robom, vrijednost se evidentira po kursu na dan prenosa vlasništva i ne koriguje se u trenutku plaćanja. Ovo važi za računovodstvo (stav 3 i 6 PBU 3/2006), i za poresko računovodstvo (stav 10 člana 272 Poreskog zakona Ruske Federacije). Na dan uplate moraju biti prikazani i u BU i u NU.

Dešava se da se jedan dio plaćanja za robu prenosi unaprijed, a drugi - nakon prijenosa vlasništva. U ovom slučaju trošak se takođe formira u dva dijela: prvi dio - po kursu na dan avansnog plaćanja, drugi dio - po kursu na dan prenosa vlasništva. Štaviše, u drugom dijelu morate prikazati kursnu razliku.

Primjer 3

Po ugovoru sa inostranim dobavljačem, kompanija je nabavila robu u vrijednosti od 150.000 eura*. Uvoznik je 8. oktobra 2011. godine uplatio avans u iznosu od 100.000 evra (kurs je 43,2614 rubalja za evro). Računovođa je izvršila knjiženje:

DEBIT 60 podračun "Dani avansi" KREDIT 52
- 4 326 140 rubalja. (100.000 eura x 43.2614) - avans prebačen

Dana 13. oktobra 2011. godine, pravo vlasništva nad robom je preneto na uvoznika (stopa 42,8785 rubalja za evro). Knjižice su se pojavile u računovodstvu:

DEBIT 41 KREDIT 60 podračun "Osnovni obračuni"
- 6 470 065 rubalja. (4.326.140 rubalja + (50.000 eura x 42,8785 rubalja / euro)) - odražava se trošak kupovine robe;
DEBIT 60 podračun "Osnovna poravnanja" KREDIT 60 podračun "Ispostavljeni avansi"
- 4 326 140 rubalja. - uplaćen avans

Uvoznik se 21. oktobra 2011. konačno obračunao sa dobavljačem tako što mu je prebacio preostalih 50.000 evra (kurs je 42,9858 rubalja za evro). Računovođa je kreirala knjiženja:

DEBIT 60 podračun "Osnovni obračuni" KREDIT 52
- 2 149 290 rubalja. (50.000 eura x 42.9858) - novac je prebačen za plaćanje robe;
DEBIT 91 KREDIT 60 podračun "Osnovni obračuni"
- 5 365 rubalja. (50.000€ x (42.9858 - 42.8785) - Prikazuje troškove nastale zbog deprecijacije eura.

U poreskom računovodstvu trošak robe iznosio je 6.470.065 rubalja. U oktobru 2011. godine, računovođa je uključio u neposlovne troškove u iznosu od 5.365 rubalja.

* Radi jednostavnosti, ne uzimamo u obzir ovaj primjer carinskih plaćanja i troškova dostave i skladištenja.

GTD za uvoz u 1C. Knjiženje uvezene robe i njena prodaja

Članak će vam reći kako pravilno koristiti tipičnu konfiguraciju kako biste uračunali robu kupljenu na teritoriji država. Tehnika je podjednako jednostavna za korištenje i stručnjacima za automatizaciju trgovine i običnim korisnicima.

Razmotrimo detaljno odraz operacije uvoza robe u programu „1C: Upravljanje trgovinom, ur. 10,3".

Kreiranje stranog dobavljača u 1C

Prilikom kupovine robe od stranih dobavljača, postoje neke karakteristike prilikom kreiranja druge ugovorne strane i ugovora. Kreirajmo dobavljača "Strani dobavljač" u imeniku "Counterparties".

Izbornik: Imenici - Ugovorne strane (kupci i dobavljači) - Ugovorne strane

Dodajte drugu stranu, navedite njeno ime i postavite oznaku "Dobavljač". Pored zastave "Dobavljač", poželjno je staviti i zastavu "Nerezident". U tom slučaju, program će automatski izraditi dokumente od dobavljača po stopi PDV-a "Bez PDV-a".

Sačuvajte drugu stranu klikom na dugme "Sačuvaj".

U trenutku evidentiranja, ugovor je automatski kreiran za drugu stranu. U ugovoru vam treba, na primjer, euro. Idemo na karticu "Računi i ugovori", dvaput kliknite da otvorite glavni ugovor i promijenite valutu.

Kliknite na dugme OK da sačuvate i zatvorite ugovor.

Devizni račun

Jer kod stranog dobavljača će se najvjerovatnije koristiti druga valuta osim rublje (u našem primjeru, euro). U programu je zabranjeno plaćanje sa računa u rubljama u stranoj valuti, stoga za plaćanje mora biti dostupan poseban devizni račun. Ako još nije u programu, potrebno ga je dodati u direktorij "Bankovni računi".

Najpogodnije je otvoriti listu bankovnih računa sa liste organizacija klikom na stavku menija "Idi - bankovni računi".

Primjer popunjavanja valutnog računa:

Narudžba kod stranog dobavljača

Kada radite sa stranim dobavljačem, možete naručiti, a možete raditi i bez narudžbe. Po tome se uvoz ne razlikuje od kupovine od ruskog dobavljača. Naručite robu kod dobavljača.

Izbornik: Dokumenti - Kupovina - Narudžbe dobavljačima

U dokumentu navodimo dobavljača, skladište, naručenu robu i njenu cijenu. Napominjemo da je dokument sastavljen u evrima i da je stopa PDV-a za svu robu postavljena na “Bez PDV-a”.

Primjer narudžbe:

VAŽNO: sva uvezena roba mora imati oznaku "Čuvaj evidenciju po serijama". U suprotnom, ubuduće neće biti moguće pravilno obraditi prijem robe u skladište.

Prijem robe u skladište

U trenutku prijema robe u skladište kreira se dokument "Prijem robe i usluga".

Izbornik: Dokumenti - Nabavka - Prijem robe i usluga

Dokument možete izdati ručno ili na osnovu naloga. Prijem robe vršimo na osnovu narudžbe dobavljaču. Dokument se popunjava: dobavljač, roba, troškovi su naznačeni.

Dodatno, u dokumentu morate u polju serije navesti broj carinske deklaracije primljene robe. Svaka serija robe je kombinacija broja carinske deklaracije i zemlje porijekla.

Za popunjavanje serije robe kliknite na dugme za odabir u polju "Nomenklatura" i dodajte novi element u direktorijum "Serija" koji se otvara. U seriji nomenklature biramo zemlju porijekla robe i broj carinske deklaracije.

Napomena: GTD brojevi su pohranjeni u imeniku. Nemojte unositi novi GTD broj u naziv serije s tastature - to će uzrokovati grešku. Morate otići u imenik CCD brojeva, klikom na dugme za odabir u rekvizitima " GTD broj» , i tamo kreirajte novi broj ili odaberite jedan od postojećih sa liste.

Naziv u seriji je generiran automatski, seriju možete spremiti i odabrati u dokumentu za proizvod:

Serija proizvoda se može odmah popuniti za sve proizvode iz dokumenta. Da biste to učinili, kliknite na dugme "Uredi" iznad tabele sa proizvodima. U prozoru "Obrada tabelarnog odeljka" koji se otvori izaberite akciju "Postavi seriju po carinskoj deklaraciji", navedite broj carinske deklaracije i zemlju porekla:

Sada je dokument potpuno popunjen, možete ga prevući i zatvoriti.

U tom slučaju ne morate unositi fakturu.

Registracija carinske deklaracije za uvoz

Za uvezenu robu mora se položiti i izvršiti carinska deklaracija za uvoz. Baza podataka ima odgovarajući dokument koji odražava prisustvo gasnoturbinskog motora.

Izbornik: Dokumenti - Nabavka - CCD za uvoz

Najpogodnije je unositi dokument na osnovu prijema robe i usluga, kako se ne bi dopunio dobavljač, skladište i lista robe.

Na osnovu prijema robe kreiraćemo dokument "Carinska deklaracija za uvoz". U dokumentu mora biti naznačena druga ugovorna strana - carina i dva ugovora sa carinom: jedan u rubljama, a drugi u valuti prijema robe.

Kod druge ugovorne strane nije potrebno istaći zastave "Kupac" ili "Dobavljač", druga međusobna poravnanja se vrše sa carinom:

Ugovori sa carinom:

Carinska deklaracija za uvoz:

Na kartici "Odjeljci carinske deklaracije" navedeni su podaci o robi i carinama.

Radi lakšeg unosa, iznosi mogu biti prikazani u stranoj valuti i u rubljama - to je regulisano zastavicama "Carinska vrijednost u rubljama", "Carina u stranoj valuti" i "PDV u stranoj valuti".

Navodimo stopu carine - 10%, program automatski obračunava iznos carine i iznos PDV-a na osnovu carinske vrijednosti.

Nakon obračuna ukupne carine i iznosa PDV-a, potrebno je da ih rasporedite među robe pomoću dugmeta "Distribuiraj":

Dokument je u potpunosti popunjen, može se držati i zatvoriti.

Često, kada radite sa uvezenom robom, potrebna je usklađenost. Dodatni modul za štampanje registra sertifikata usaglašenosti pomoći će vam u organizaciji zgodno skladištenje i pristup dokumentima odštampanih obrazaca u bilo kom trenutku kada vam zatrebaju, bez sortiranja gomile dokumenata na vašim policama.

Registracija dodatnih troškova za robu

Prijem dodatnih troškova za uvezenu robu obrađuje se na standardni način. Više o dizajnu dodatka. troškove, pogledajte članak kako se odražavaju dodatni. troškovi u 1C

Troškovi uvezene robe

Trošak uvezene robe sastoji se od cijene dobavljača, carinskih troškova i dodatnih troškova. Trošak robe možete procijeniti u izvještaju "Izvod pošiljki robe u magacinima".

Meni: Izveštaji - Zalihe (magacin) - Spisak pošiljki robe u magacinima

Da biste saznali od čega se sastoji trošak robe, možete postaviti izvještaj - dodati "Dokument o kretanju (registrator)" u grupisanje linija.

Primjer generiranog izvještaja:

Vidimo da su i iznosi carina i naknada uključeni u trošak robe.

Registracija carinske deklaracije za uvoz pre prijema robe

Ponekad postoji situacija kada je carinska deklaracija za uvoz već primljena, ali roba još nije stigla u skladište. U ovom slučaju, dokumenti se unose obrnutim redoslijedom: prvo carinska deklaracija za uvoz, zatim prijem robe.

Ova opcija u programu nije baš zgodna, jer carinsku deklaraciju za uvoz morate unijeti i popuniti potpuno ručno.

Osim toga, u ovoj situaciji, u trenutku registracije carinske deklaracije za uvoz, nije naveden dokument serije - prijem robe i usluga (još ne postoji), dakle iznosi carina i naknada ne spadaju u trošak robe.

Za prilagođavanje troškova prodaje robe koristi se poseban dokument „Ispravka troškova otpisa robe“.

Meni: Dokumenti - Inventar (magacin) - Usklađivanje troška otpisa robe

Dokument se izdaje jednom mjesečno.

Narudžba kupca za uvoznu robu

Narudžba kupca za uvezenu robu se ne razlikuje od narudžbe druge robe i izrađuje se pomoću dokumenta "Narudžba kupca".

Izbornik: Dokumenti - Prodaja - Narudžbe kupaca

Naručit ćemo Mobil drugu stranu za 30 telefona po cijeni od 5000 rubalja:

Realizacija uvozne robe

U prodaji uvezene robe postoji mala karakteristika - u prodajnim dokumentima moraju biti navedeni broj carinske deklaracije i zemlja porijekla. Da bi ove informacije bile prikazane u štampanim obrascima, u prodajnom dokumentu mora biti popunjena serija robe.

Na osnovu narudžbe kupca izradićemo dokument "Prodaja robe i usluga":

U nekim slučajevima, program automatski popunjava seriju proizvoda. Na primjer, ako je ovo jedina serija proizvoda. Dakle, serija u našem dokumentu je već popunjena.

Ako do automatskog popunjavanja nije došlo, tada koristite dugme "Popuni i pošalji" - program će popuniti seriju robe i knjižiti dokument.

Objavimo fakturu klikom na dugme "Postavi" i otvorimo ispis klikom na dugme "Faktura":

Na štampanom obrascu se automatski ispisuje broj carinske deklaracije i zemlja porekla robe, koji su navedeni u seriji robe u prodaji.

Korak 1. Postavke za obračun uvezene robe prema carinskoj deklaraciji

Potrebno je konfigurirati funkcionalnost 1C 8.3 kroz meni: Početna- Postavke- Funkcionalnost:

Idi na obeleživač dionice i označite polje uvozna roba. Nakon što ga instalirate u 1C 8.3, biće moguće voditi evidenciju pošiljki uvezene robe prema brojevima carinskih deklaracija. U dokumentima o prijemu i prodaji bit će dostupni podaci o carinskoj deklaraciji i zemlji porijekla:

Da izvršite obračune u valuti, na kartici Poravnanja, označite polje Poravnanja u valuti i c.u.:

Korak 2. Kako knjižiti uvezenu robu u računovodstvu 1C 8.3

Unesemo dokument Prijem robe u 1C 8.3 sa naznakom broja carinske deklaracije i zemlje porijekla:

Kretanje dokumenta o prijemu će biti kako slijedi:

Na teret pomoćnog vanbilansnog računa GTD bit će prikazana informacija o primljenoj količini uvezene robe sa naznakom zemlje porijekla i broja carinska prijava. Bilans stanja za ovaj račun će prikazati stanja i kretanje robe u kontekstu carinske deklaracije.

Prilikom prodaje uvezene robe moguće je kontrolisati dostupnost robe koja se kreće po svakoj carinskoj deklaraciji:

U programu 1C 8.3 Računovodstvo na Taxi interfejsu za obračun uvoza iz zemalja članica carinska unija izvršene su izmjene kontnog plana i pojavila se nova dokumenta. Pogledajte naš video za više o tome:

Korak 3: Kako obračunati uvezenu robu kao robu u tranzitu

Ako je u periodu isporuke potrebno uvezenu robu smatrati kao materijalna sredstva na putu, možete kreirati dodatno skladište za obračun robe kao što je skladište Predmeti su na putu:

Analiza računa 41 može se konfigurirati prema lokacijama pohrane:

Da biste to učinili, u 1C 8.3 morate izvršiti postavke:

Kliknite na link Računovodstvo zaliha i označite polje Skladišta (skladišna mjesta). Ova postavka u 1C 8.3 omogućava omogućavanje analize lokacije skladišta i određivanje načina na koji će se voditi računovodstvo: samo kvantitativni ili kvantitativni zbir:

Kada roba zaista stigne, koristimo sljedeći dokument za promjenu lokacije skladištenja:

Popunite dokument:

Bilans stanja za konto 41 prikazuje kretanje po skladištima:

Korak 4. Popunjavanje dokumenta carinske deklaracije za uvoz u 1C 8.3

Preduzeća koja vrše direktne isporuke uvezene robe moraju odražavati carinske dažbine za primljenu robu. Dokument GTD za uvoz u 1C 8.3 može se upisati na osnovu dokumenta o prijemu:

ili iz menija Kupi:

Popunimo dokument carinske deklaracije za uvoz u 1C 8.3 Računovodstvo.

Na kartici Glavna navedite:

• Carinski organ kome plaćamo dažbine i ugovor;
• Prema kojem je broju carinske deklaracije roba stigla;
• Iznos carine;
• Iznos novčanih kazni, ako ih ima;
• Hajde da postavimo zastavu Zabilježite odbitak u knjizi nabavki, ako to trebate prikazati u knjizi nabavki i automatski prihvatiti PDV za odbitak:

Na kartici Odjeljci carinske deklaracije upisuje se iznos naknade. Pošto je dokument generisan na osnovu, onda je 1C 8.3 već popunio određena polja: carinska vrednost, količina, dokument serije i vrednost fakture. Unećemo iznos carine ili stopu % carine, nakon čega će 1C 8.3 automatski raspodeliti iznose:

Proslijedimo dokument. Vidimo da se carina obračunava na trošak robe:

Da biste detaljnije proučili karakteristike knjiženja robe u slučaju da je na računu dobavljača navedena carinska deklaracija, provjerite registraciju takve fakture u knjizi nabavki, proučite program 1C 8.3 na profesionalnom nivou sa svim poreskim i računovodstvenim nijansama, od pravilnog unosa dokumenata do formiranja svih osnovnih obrazaca za izvještavanje - pozivamo Vas na naše. Više o kursu saznajte u našem videu: