Kaip valdymo organas, tai yra valdymo aparatas, t.y. verslo subjekto valdymo dalis. Didelėse įmonėse ir akcines bendroves toks valdymo aparatas gali būti finansų direktoratas, kuriam vadovauja finansų direktorius arba vyriausiasis finansų vadovas. Finansų direkcija susideda iš įvairių padalinių, kurių sudėtį nustato aukščiausias ūkio subjekto valdymo organas. Tokie padaliniai gali būti: finansų skyrius, ekonominio planavimo skyrius, apskaitos skyrius, laboratorija (biuras, sektorius) ekonominė analizė ir tt Direktoratas ir kiekvienas jo padalinys veikia remdamiesi Finansų direkcijos ar padalinio reglamentu, kuris apima bendruosius direkcijos organizavimo aspektus, jo užduotis, struktūrą, funkcijas, santykius su kitais padaliniais (direktoratais) ir tarnyba. ūkio subjektas, direkcijos teisės ir pareigos.

Išskiriamos šios pagrindinės finansų skyriaus funkcijos:

• ūkio subjekto finansinės plėtros tikslo nustatymas
• ūkio subjekto ir jo padalinių plėtros finansinės strategijos ir finansinės programos parengimas
• investicijų politikos apibrėžimas
• kredito politikos kūrimas
• išlaidų sąmatos sudarymas finansiniai ištekliai visiems verslo subjekto padaliniams
• plano plėtrą pinigų srautai, finansinius planus verslo subjektas ir jo padaliniai
• dalyvavimas rengiant ūkio subjekto verslo planą
• ūkio subjekto ir jo padalinių finansinės veiklos (lėšų panaudojimo, pelno ir kt.) teikimas
• atsiskaitymai grynaisiais su tiekėjais, pirkėjais ir kt.
• draudimas nuo komercinės rizikos, įkeitimas, patikėjimas, lizingas ir kitos finansinės operacijos
• buhalterinė ir statistinė apskaita finansų srityje, sudarant ūkio subjekto balansą
• ūkio subjekto ir jo padalinių finansinės veiklos analizė

Valdyme finansinė veikla pagrindinė figūra yra finansų vadovas. Didelėse įmonėse ir akcinėse bendrovėse patartina sudaryti finansų vadybininkų grupę, kuriai kiekvienam būtų paskirta konkrečia kryptimi darbas ir tam tikri įsipareigojimai. Grupei vadovauja vyriausiasis finansų vadovas (vadovas). Finansų vadovo veiklą reglamentuoja jo darbo aprašymas, kuri apima finansų vadovo kvalifikacines charakteristikas.

Finansų vadybininkas paprastai yra darbuotojas, su kuriuo sudaryta sutartis užsiimti valdymo veikla. Kaip aukščiausio lygio darbuotojas, be atlyginimo, jis gali gauti atlygį procentais nuo pelno. Šis atlygis vadinamas premija. Premijos dydį nustato aukščiausias ūkio subjekto valdymo organas.

Finansų valdymas kaip verslumo forma apima planavimo ir valdymo, finansinės analizės, inovacijų (inovacijų) mokslinių pagrindų panaudojimą.

Kaip verslumo formą galima išskirti finansų valdymą nepriklausomas vaizdas veikla. Šią veiklą vykdo tiek profesionalūs vadovai, tiek finansinės institucijos (pasitikėjimo įmonės ir kt.). Finansų valdymo, kaip verslumo formos, esmė išreiškiama mainuose:

Pinigai – Finansų valdymo paslaugos – Pinigai su priedais

Finansų valdymo taikymo sritis – finansų rinka. Įjungta finansų rinka ekonominiai santykiai pasireiškia tarp finansinių (piniginių) išteklių ir investicijų verčių pardavėjų ir pirkėjų, tarp jų vertės ir vartojamosios vertės. Finansų rinkos funkcionavimas sukuria pagrindą verslumui valdyti finansinių išteklių judėjimą ir finansinius santykius. Finansų valdymo taikymo efektyvumas pasiekiamas tik visapusiškai susiejant su finansinio mechanizmo funkcionavimu, metodų ir svertų veiksmais.

Valdymas viduje bendras vaizdas gali būti apibrėžta kaip sistema ekonomikos valdymas gamyba, kuri apima valdymo principų, metodų, formų ir metodų rinkinį. Tiesą sakant, vadyba apima valdymo teoriją ir praktinius efektyvaus vadovavimo pavyzdžius, kurie suprantami kaip valdymo menas. Abi dalys nagrinėja valdymą kaip sudėtingą ir specifinį reiškinį.

Valdymas – tai kontrolės veiksmų kūrimo ir įgyvendinimo procesas. Kontrolinis veiksmas – tai veiksmas su valdymo objektu, skirtas valdymo tikslui pasiekti. Kontrolės veiksmų kūrimas apima reikalingos informacijos rinkimą, perdavimą ir apdorojimą, sprendimų priėmimą. Kontrolės veiksmų įgyvendinimas apima kontrolės veiksmų perdavimą ir prireikus jų pavertimą valdymo objektu tiesiogiai suvokiama forma.

Vadovybė visuose savo sprendimuose vadovaujasi ekonominiais sumetimais. Todėl bet koks vadovybės veiksmas yra ekonominis įvykis. Valdymas daugiausia grindžiamas tiksline paieška, nuolatiniu mokymusi ir darbo organizavimu efektyvus naudojimas visų išteklių, įskaitant finansinius. Finansų valdymas yra bendrojo valdymo dalis.

Finansų valdymas galima apibrėžti kaip racionalaus ir efektyvaus kapitalo panaudojimo sistemą, kaip finansinių išteklių judėjimo valdymo mechanizmą. Finansų valdymas yra nukreiptas į finansinių išteklių, investicijų didinimą ir kapitalo apimties didinimą.

Bendras finansų valdymo, kaip finansinių išteklių judėjimo valdymo mechanizmo, supratimas. Galutinis tokio valdymo tikslas atitinka tikslinę ūkio subjekto funkciją – pelno gavimą. Juk bet kokie ekonominiai santykiai (taip pat ir pasauliniai) yra paremti siekiu pasipelnyti. Vartotojo pelnas (nauda) atsiranda tada, kai jis perka už mažiausią kainą su geriausiu kokybės ir kainos santykiu. Tokia padėtis prisideda prie pažangiausių pramonės šakų ir verslo subjektų plėtros. Ūkio subjektai-gamintojai ar pardavėjai gali likti rinkoje tik tada, kai konkurencinėje aplinkoje sugeba uždirbti bent minimalų pelną, kad užsitikrintų savo išlikimą, ty apmokėtų įsipareigojimus ir skolas bei supirktų lėšų tolimesnei veiklai. prekių gamyba ar prekyba. Yra dvi pagrindinės galimybės padidinti pelną: padidinti gamybos ir pardavimo apimtį (pajamus) ir sumažinti sąnaudas (pagal savikainą), nes pelnas apskritai yra skirtumas tarp pajamų ir savikainos.

Finansų valdymas, valdantis kapitalo judėjimą, gali nukreipti jį didinti gamybinės patalpos, taigi ir pajamos; valdant finansinių išteklių judėjimą, atsiranda galimybė juos panaudoti kaštų mažinimui ir kapitalo didinimui.

Finansų valdymas yra skirta valdyti finansinių išteklių judėjimą ir finansinius santykius, kurie atsiranda tarp ūkio subjektų finansinių išteklių judėjimo procese. Klausimas, kaip sumaniai valdyti šiuos judesius ir santykius, yra finansų valdymo turinys. Finansų valdymas – tai finansų valdymo tikslo formulavimo ir įtakos finansams darymo procesas, naudojant finansinio mechanizmo metodus ir svertus tikslui pasiekti.

Taigi finansų valdymas apima strategiją ir valdymo taktiką. Šiuo atveju strategija reiškia bendra kryptis ir kaip lėšos panaudojamos tikslui pasiekti. Šis metodas atitinka tam tikrą sprendimų priėmimo taisyklių ir apribojimų rinkinį. Strategija leidžia sutelkti pastangas į sprendimų variantus, kurie neprieštarauja priimtai strategijai, atmetant visas kitas galimybes. Pasiekus tikslą, strategija kaip kryptis ir priemonė jam pasiekti nustoja egzistuoti. Nauji tikslai yra iššūkis sukurti naują strategiją. Taktika – tai konkretūs metodai ir technikos, padedančios pasiekti užsibrėžtą tikslą konkrečiomis sąlygomis. Valdymo taktikos uždavinys – pasirinkti daugiausiai optimalus sprendimas ir priimtiniausi valdymo metodai bei technikos tam tikroje ekonominėje situacijoje.

Finansų valdymas kaip ūkio subjekto ūkio valdymo organas yra valdymo aparato dalis, šio ūkio subjekto valdymo dalis. Didelėse akcinių bendrovių įmonėse toks valdymo aparatas gali būti finansų direktoratas, kuriam vadovauja finansų direktorius arba vyriausiasis finansų vadovas. Finansų direkcija yra viena iš centrinių ūkio subjekto valdybos ar direkcijos kuriamo administracinio aparato tarnybų. Finansų direkciją sudaro įvairūs padaliniai, pavyzdžiui, finansų skyrius, planavimo ir ekonomikos skyrius, buhalteris, ekonominės analizės laboratorija (biuras, sektorius), ūkio sutarties skyrius (sektorius), skyrius. valiutos keitimo sandorių ir kt. Direktoratas ir kiekvienas jo padalinys veikia remdamiesi Finansų direktorato ar padalinio reglamentu, kuris apima bendruosius jo organizavimo aspektus, užduotis, struktūrą, funkcijas, santykius su kitais padaliniais (direktoratais) ir ūkio subjekto paslaugas, direkcijos teises ir pareigas.

Finansų direktoratas ir jo padaliniai atlieka šias pagrindines funkcijas: teikia ūkio subjekto ir jo padalinių finansinę veiklą (finansinių išteklių naudojimą, pelną ir kt.).

Finansų vadovas turi išmanyti finansų teoriją, kreditą ir finansų valdymą, apskaitą, galiojančius teisės aktus Rusijos Federacija finansinės, kredito, bankininkystės, valiutų ir valiutų keitimo veiklos srityje – sandorių finansų rinkoje (kapitalo rinkoje, kredito rinkoje, vertybinių popierių rinkoje, užsienio valiutų rinkoje) atlikimo tvarka, ūkio subjekto ūkio pagrindai, užsienio valiutos ūkinė veikla, mokesčiai, ekonominės analizės metodika ir metodika ... Finansų vadovui ypač svarbu mokėti perskaityti balansą, nes pastarasis yra specifinis ataskaitinis dokumentas, apibūdinantis finansiniai ištekliai verslo subjektas.

Finansų vadovas turi mokėti suprasti finansinę informaciją (vidaus ir užsienio), analizuoti finansinės veiklos rezultatus ir kapitalo investavimo priemonių efektyvumą, sudaryti finansinį planą, apskaičiuoti ir numatyti kapitalo panaudojimo rezultatus, įvertinti racionalumą ir efektyvumą. rengiamų finansinių programų, parengia finansinių išteklių panaudojimo ataskaitą.

Finansų valdymas kaip valdymo sistema apima:

1) įmonės finansinės strategijos kūrimas;

2) organizacinių struktūrų, užtikrinančių valdymo sprendimų priėmimą ir įgyvendinimą visais finansinės veiklos aspektais, sukūrimas;

3) formavimas efektyvus Informacinės sistemos alternatyvių valdymo sprendimų priėmimo variantų pagrindimas;

4) įvairių įmonės finansinės veiklos aspektų analizė;

5) įmonės finansinės veiklos pagrindinėse srityse planavimas;

6) skatinimo sistemų kūrimas, priimtų valdymo sprendimų įgyvendinimas;

7) priimtų valdymo sprendimų įgyvendinimo kontrolė.

Finansų valdymas kaip kontrolės sistema susideda iš dviejų posistemių: valdomo posistemio arba kontrolės objekto ir kontrolės posistemio arba kontrolės subjekto.

Finansų valdymas kaip valdymo posistemė – pareigūnai, finansinių paslaugų, ar darbuotojų, kurių kompetencija apima įmonės pinigų srautų valdymą.

Organizacinė struktūraįmonės finansų valdymo sistema, taip pat jos personalas yra pastatyti įvairiais būdais atsižvelgiant į įmonės dydį ir jos veiklos rūšis. Didelėse įmonėse valdymo aparatas turėtų būti finansų direktoratas, kuriam vadovauja finansų direktorius arba vyriausiasis finansų vadovas.

Finansų direktoratas- ϶ᴛᴏ viena iš centrinių administracinio aparato tarnybų, kurią sudaro įvairūs padaliniai: finansų skyrius, laboratorija, valiutos operacijų skyrius ir kt.

Finansų direktoratas ir kiekvienas jo padalinys veikia remdamiesi finansų direktorato ar padalinių nuostatais, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ aprašo bendruosius organizacijos aspektus, uždavinius, struktūrą, funkcijas, santykius su kitais padaliniais. Mažose įmonėse vyriausiasis buhalteris eina finansų direktoriaus pareigas.

Svarbiausia atkreipti dėmesį į tai, kad finansų vadovo darbas yra tai, kad jis yra arba dalis aukščiausios įmonės vadovybės darbo, arba yra susijęs su analitinės informacijos teikimu jam, kuri yra nepaprastai svarbi ir naudinga valdymo sprendimai. Tai pabrėžia šios funkcijos svarbą.

Valdomas posistemis- proceso metu susidarantis įmonės turtas ir įsipareigojimai (finansiniai įsipareigojimai). dabartinę veiklą ir investuoti.

Finansų valdymo objektai yra glaudžiai susiję vienas su kitu. Sprendimas investuoti į tam tikrą turtą suponuoja finansavimo šaltinių prieinamumą. Pritrauktų šaltinių kaina turėtų būti skirtinga, ir tai atsispindės priimtame sprendime.

Finansų sistema yra socialinės ir ekonominės sistemos dalis. Pagrindinė socialinės ir ekonominės sistemos savybė yra ta, kad ji grindžiama žmonių interesais. Socialinių, kolektyvinių ir asmeninių interesų visuma turi įtakos sistemos būklei ir jos raidos procesui. Bet kuri sistema susideda iš elementų. Finansų sistemos elementų savybės leidžia parodyti Pagrindinė taisyklė finansų valdymas: visada reikia siekti visų sistemų finansinio stabilumo, o ne vieno ar kito jos elemento, posistemės.

Subjekto įtaka valdymo objektui gali būti atlikta tik esant tam tikros informacijos cirkuliacijai tarp valdymo ir valdomų posistemių. Valdymo procesas visada apima informacijos gavimą, perdavimą, apdorojimą ir naudojimą.

4. Pagrindinės kryptys profesinę veiklą finansų vadovas

Rinkos ekonomikos sąlygomis finansų vadybininkas tampa viena iš pagrindinių įmonės figūrų. Jis atsakingas už finansinės analizės problemų iškėlimą.

Vieno ar kitokio jų sprendimo būdo pasirinkimo tikslingumo ir kartais galutinio sprendimo dėl priimtiniausios veiksmų eigos pasirinkimo analizė.

Už vykdymą atsakingas finansų vadovas sprendimas, taip pat vykdo operatyvinę finansinę veiklą. Pagrindinis jo turinys yra kontroliuoti finansinius srautus... Finansų vadybininkas kartu su vyriausiąja buhaltere dažnai yra vyresniojo dalis valdymo personalasįmonė, nes dalyvauja sprendžiant visus svarbius klausimus.

Finansų vadovo funkcijos

· Finansinė analizė ir planavimas, pagrįstas finansinės atskaitomybės rodiklių apibrėžimu, siekiant užtikrinti išlikimą;

· Ilgalaikių investicinių sprendimų priėmimas, įskaitant. apibrėžimas optimali struktūra turtas, turto likvidavimas, pakeitimas, taip pat įmonės vertybinių popierių portfelio valdymas;

· Einamųjų pinigų srautų valdymas, įmonės finansinių santykių su kitais verslo subjektais ir valstybe optimizavimas (pinigų valdymas);

Finansinės rizikos valdymas, taip pat pagalbinių finansų valdymo funkcijų valdymas (informacinės paramos finansiniams sprendimams priimti kūrimas, kūrimas vidaus audito͵ finansinis restruktūrizavimas).

Savo bendriausia forma finansų vadovo veikla turėtų būti sudaryta taip:

1) įmonės turto ir finansinės būklės analizė ir planavimas. Įgyvendinta Bendras įvertinimas:

Įmonės turtas ir jo finansavimo šaltiniai

Išteklių, reikalingų pakankamam įmonės ekonominiam potencialui išlaikyti ir veiklai plėsti, dydis ir sudėtis

Papildomo finansavimo šaltiniai

· Finansinių išteklių būklės ir efektyvumo stebėjimo sistemos.

2) įmonės aprūpinimas finansiniais ištekliais. Daroma prielaida, kad likusi vertinimo dalis:

· Finansinių išteklių reikalaujantys objektai;

· Jų teikimo formos;

· Finansinių išteklių telkimo būdai;

· Prieinamumo laipsnis ir pristatymo laikas;

· Išlaidos, susijusios su piniginių išteklių pritraukimu;

Rizika, susijusi su šio tipo ištekliais

3) finansinių išteklių paskirstymas (investicijų politika ir turto valdymas). Ilgalaikių ir trumpalaikių investavimo sprendimų analizė ir vertinimas:

· Finansinių išteklių transformavimo į kitų rūšių išteklius optimalumas;

· Investavimo į ilgalaikį turtą tikslingumas ir efektyvumas, jo sudėtis, struktūra;

Optimalumas apyvartinis kapitalas;

Finansinių investicijų efektyvumas

Finansų vadovas turi išmanyti finansų teoriją, kredito ir finansų valdymo apskaitą, galiojančius Rusijos Federacijos teisės aktus finansų, skolinimo, bankų, biržų ir valiutos keitimo srityse, operacijų finansų rinkoje atlikimo tvarką, įmonės ekonomikos pagrindai, užsienio ekonominė veikla, apmokestinimas, ekonominės analizės metodai.

Finansų vadybininkas turi suprasti finansinę informaciją, analizuoti finansinės veiklos rezultatus ir kapitalo investavimo priemonių efektyvumą, apskaičiuoti kapitalo panaudojimo rezultatus, įvertinti parengtų finansinių programų racionalumą ir efektyvumą bei parengti finansinių priemonių panaudojimo ataskaitą. finansiniai ištekliai.

Finansų valdymas kaip valdymo sistema – samprata ir rūšys. Kategorijos „Finansų valdymas kaip valdymo sistema“ klasifikacija ir ypatumai 2017, 2018 m.

1. Bendrosios nuostatos

1.1. Finansų direkcija yra savarankiškas organizacijos struktūrinis padalinys, sukurtas finansiniam ir operatyviniam darbui, finansiniam ir buhalterinė apskaita, kontrolė ir rengimas finansinių, mokesčių ir apskaitos išrašai ir tiesiogiai atsiskaito organizacijos vadovui.

1.2. Finansų direktoratas savo veikloje vadovaujasi:

Rusijos Federacijos įstatymai;

organizacijos įstatai;

Vietos taisyklės;

Organizacijos valdymo organų sprendimais;

Šios taisyklės.

1.3. Finansų direkcijos tikslas – užtikrinti organizacijos vykdomą finansų planavimą, turto, įsipareigojimų ir ūkinių operacijų apskaitą; palyginamos ir patikimos informacijos apie organizacijos turtinę būklę, pajamas ir išlaidas rengimas ir pateikimas finansinių ataskaitų vartotojams.

2. Finansų direktorato struktūra ir personalas

2.1. Finansų direkcija įsteigiama ir likviduojama organizacijos vadovo įsakymu.

2.2. Finansų direkcijai vadovauja finansų direktorius, kuris į pareigas skiriamas organizacijos vadovo įsakymu.

2.3. Finansų direkcijos struktūrą ir personalą tvirtina organizacijos vadovas.

2.4. Finansų direktoratas apima:

2.4.1. Finansų direktorato vadovas – finansų direktorius.

Reikalavimai kvalifikacijai – aukštasis profesinis (ekonominis) išsilavinimas, darbo patirtis finansiniame ir buhalteriniame darbe, įskaitant vadovaujamas pareigas, ne mažesnė kaip 5 metai.

2.4.2. Vyriausiasis buhalteris.

Reikalavimai kvalifikacijai – aukštasis profesinis (ekonominis) išsilavinimas ir darbo patirtis apskaitos ir finansų srityse, įskaitant vadovaujamas pareigas, ne mažesnė kaip 5 metai.

2.4.3. Buhalteris.

2.4.4. Ekonomistas.

Kvalifikaciniai reikalavimai – aukštasis profesinis (ekonominis) išsilavinimas ir darbo patirtis pagal specialybę ne mažesnė kaip 3 metai.

3. Finansų direktorato uždaviniai

Pagrindinės Finansų direktorato užduotys yra šios:

3.1. Organizacijos finansinės veiklos organizavimas, skirtas numatyti finansinius išteklius planavimo užduotims atlikti, saugai ir efektyviai naudoti ilgalaikį ir apyvartinį kapitalą, darbo ir finansinius išteklius, laiku atsiskaityti už įsipareigojimus.

3.2. Organizacijos finansinės veiklos apskaitos organizavimas.

3.3. Išsamios ir patikimos informacijos apie organizacijos veiklą ir jos turtinę padėtį formavimas, reikalingas vidiniams finansinės atskaitomybės naudotojams – vadovams, steigėjams, dalyviams ir organizacijos turto savininkams, taip pat išorės naudotojams – investuotojams, kreditoriams ir kt. finansinių ataskaitų naudotojai.

3.4. Teikti informaciją, reikalingą vidiniams ir išoriniams finansinių ataskaitų vartotojams, kad jie galėtų stebėti, kaip laikomasi Rusijos Federacijos teisės aktų organizuojant verslo operacijas ir jų įgyvendinamumą, turto buvimą ir judėjimą bei įsipareigojimus, materialinių, darbo ir finansinių išteklių naudojimą pagal patvirtintas normas, standartus ir sąmatas.

3.5. Prevencija neigiamų rezultatų organizacijos ūkinė veikla ir ūkyje esančių rezervų nustatymas jos finansiniam stabilumui užtikrinti.

4. Finansų direktorato funkcijos

4.1. Finansų ir kredito planavimo srityje:

4.1.1. Laiku parengti organizacijos finansinių planų projektus su visais reikalingais skaičiavimais, atsižvelgiant į maksimalų ūkio rezervų mobilizavimą, racionaliausią ilgalaikio ir apyvartinio turto naudojimą.

4.1.2. Paskolų paraiškų ir ketvirčio grynųjų pinigų planų sudarymas ir pateikimas laiku bankų institucijoms bei dalyvavimas juos svarstant.

4.1.3. Dalyvavimas rengiant paslaugų teikimo planą pinigine išraiška. Planuojamo metų ir ketvirčių balansinio pelno dydžio bei pelningumo rodiklių nustatymas.

4.1.4. Planinių ekonominio skatinimo fondų formavimo skaičiavimų rengimas ir dalyvavimas rengiant jų išlaidų sąmatas.

4.1.5. Numatomo nusidėvėjimo atskaitymų dydžio nustatymas suskirstant į ilgalaikio turto visišką atkūrimą (atnaujinimą) ir kapitalinį remontą.

4.1.6. Dalyvavimas nustatant nuosavo apyvartinio turto poreikį pagal elementus ir apskaičiuojant apyvartinio turto normatyvus.

4.1.7. Centralizuotų kapitalo investicijų finansavimo plano ir finansavimo plano sudarymas kapitalinis remontas ilgalaikis turtas.

4.1.8. Balansinio pelno paskirstymo ir nusidėvėjimo atskaitymų planų rengimas.

4.1.9. Dalyvavimas rengiant mokslinių tyrimų ir plėtros darbų finansavimo planus pagal numatytą šių darbų apimtį, taip pat nustatant finansavimo šaltinius organizacinių ir techninių priemonių planams, atsižvelgiant į ekonominio naudingumo skaičiavimus.

4.1.10. Vidutinių metinių pagrindinių išlaidų planavimas gamybos turtas ir ilgalaikis turtas, atleistas nuo fondo mokesčių.

4.1.11. Pretenzijų tiekėjams ir rangovams tenkinimas.

4.1.12. Kas ketvirtį paskirstymas finansinius rodiklius pagal mėnesį.

4.1.13. Patvirtinto finansinio plano rodiklių ir iš jo kylančių uždavinių, limitų, apyvartinių lėšų normų ir standartų atnešimas į organizacijos padalinius, tarnybas, dirbtuves ir sistemingas jų laikymosi bei įgyvendinimo stebėjimas.

4.1.14. Veiklos finansinių planų rengimas.

4.1.15. Rengti operatyvinius paslaugų teikimo planus pinigine išraiška ir pelno planus.

4.1.16. Atsargų gavimo kontrolė, siekiant išvengti perteklinių atsargų kaupimosi.

4.1.17. Organizacijos finansinių, kreditinių ir piniginių planų įgyvendinimo užtikrinimas.

4.2. Finansinio ir operatyvinio darbo srityje:

4.2.1. Mokėjimai laiku į visų lygių biudžetus.

4.2.2. Trumpalaikių ir ilgalaikių paskolų ir paskolų, įskaitant banko paskolas, palūkanų mokėjimas.

4.2.3. Laiku išmokėti darbo užmokestį organizacijos darbuotojams.

4.2.4. Einamųjų sąskaitų apmokėjimas pagal sudarytas sutartis.

4.2.5. Prašomų paskolų įforminimas pagal galiojančias skolinimo taisykles ir laiku gautų paskolų grąžinimo užtikrinimas.

4.2.6. Operacijų vykdymas organizacijos sąskaitose finansų įstaigose.

4.2.7. Kasdieninės veiklos įrašų tvarkymas.

4.2.8. Informacijos ir pažymų apie pagrindinių finansinio plano rodiklių įgyvendinimo eigą rengimas ir pateikimas organizacijos vadovybei. finansinė būklė organizacijose.

4.2.9. Numatytų veiklos finansinių ataskaitų rengimas ir pateikimas laiku.

4.2.10. Organizacijos finansinių ir kitų lėšų apyvartos spartinimo priemonių įgyvendinimas.

4.2.11. Tikslingiausių atsiskaitymo su klientais ir tiekėjais formų įgyvendinimas, prisidedantis prie atsiskaitymų savalaikiškumo ir šių atsiskaitymų vykdymo taisyklių laikymosi užtikrinimo.

4.2.12. Grynųjų pinigų, vertybinių popierių ir blankų priėmimas, saugojimas, operatyvinė apskaita ir išdavimas griežta atskaitomybė vadovaujantis Grynųjų pinigų operacijų atlikimo nuostatais.

4.2.13. Atitinkamo banko nustatyto grynųjų pinigų likučio organizacijos kasoje limito laikymasis ir visiško banknotų saugumo užtikrinimas.

4.3. Kontrolės ir analitinio darbo srityje:

4.3.1. Kontrolė:

Rodiklių įgyvendinimui finansinės, piniginės ir kredito planai, taip pat pelno ir pelningumo planai;

Už paslaugų teikimo būklę;

Numatomas nuosavų ir skolintų apyvartinių lėšų panaudojimas visai organizacijai ir atskiriems struktūriniams padaliniams;

Užkirsti kelią neplaniniam apyvartinių lėšų nukreipimui iš padalinių ir tarnybų pagrindinės veiklos kapitalinei statybai ir kapitaliniam remontui;

Už tai, kad atitinkami padaliniai ir tarnybos laiku išnagrinėtų klientų pretenzijas ir atsisakymo mokėti mokėjimo prašymus už suteiktas paslaugas priežastis;

Skyriai ir tarnybos laikosi nustatytų tiekėjų, rangovų ir kitų organizacijų mokėjimo prašymų priėmimo ir jų savalaikio tinkamo įvykdymo tikrinimo terminų, atitinkamais atvejais visiško ar dalinio atsisakymo apmokėti mokėjimo prašymus griežtai laikantis instrukcijų;

Už grynųjų pinigų gavimą organizacijos kasoje mokėjimams ir kitoms išlaidoms atlikti griežtai neviršijant mokėtinų sumų, nustatytų remiantis nustatytas taisykles organizacijos patvirtintus grynųjų pinigų planus ir atitiktį grynųjų pinigų drausmė;

Įrangos kainos atitikimas pagal užsakymus ir sudarytas sutartis su asignavimais šiems tikslams, numatytų centralizuotų ir necentralizuotų kapitalo investicijų finansavimo šaltinių;

Sąmatų sudarymo, registravimo ir tvirtinimo, kapitalo investicijų grąžos įgyvendinimui skaičiavimų teisingumas nauja technologija ir gamybos plėtros fondo bei banko paskolų lėšomis vykdomų paslaugų plėtra, taip pat skatinamųjų ir kitų tikslinių lėšų panaudojimo sąmatos.

4.3.2. Analizė:

Buhalterinė, statistinė ir operatyvinė atskaitomybė klausimais, susijusiais su finansinių, pinigų ir kredito planų įgyvendinimu, finansinės ir mokėjimo drausmės laikymusi;

Organizacijos gamybinė ir ūkinė veikla bei šios veiklos įtakos finansiniams rezultatams nustatymas.

4.4. Ūkinės finansinės veiklos rezultatų prognozavimas; ilgalaikio turto ir apyvartinių lėšų panaudojimo gerinimas; rezervų nustatymas ir mobilizavimas ir papildomų šaltinių finansavimas.

4.5. Dalyvavimas rengiant ir svarstant naujų organizacijos teikiamų paslaugų kainų projektą, taip pat organizacijos atliekamų darbų ir paslaugų tarifus, patvirtintus pagal galiojančius teisės aktus.

4.6. Dalyvavimas sulaikyme verslo sutartis ir finansinių sąlygų priėmimas.

4.7. Dalyvavimas organizacijos apyvartinių lėšų organizavimo ir planavimo tobulinimo darbuose.

4.8. Dalyvavimas rengiant ir įgyvendinant finansinės drausmės gerinimo priemones organizacijos struktūriniuose padaliniuose.

5. Finansų direktorato teisės

Finansų direktoratas turi teisę:

5.1. Reikalauti, kad organizacijos padaliniai pateiktų medžiagą (buhalterinės apskaitos, statistinės ir operatyvinės apskaitos veiklos analizės duomenis ir kt.), reikalingą Finansų direkcijos įgaliojimams įgyvendinti.

5.2. Reikalauti, kad visi organizacijos padaliniai laikytųsi finansinių ir apskaitos operacijų tvarkymo ir Finansų direktorato teikimo tvarkos. reikalingi dokumentai ir informacija.

5.3. Reikalauti iš organizacijos struktūrinių padalinių vadovų ir atskirų specialistų imtis priemonių, skirtų padidinti organizacijos lėšų panaudojimo efektyvumą, užtikrinti organizacijos turto saugumą, užtikrinti teisingą buhalterinės apskaitos organizavimą.

5.4. Stebi organizacijos padalinių finansinę veiklą ir teikia jų vadovams rekomendacijas dėl finansinio darbo organizavimo ir vykdymo.

5.5. Organizacijos vadovybės sprendimu disponuoti finansiniais ištekliais ir pasirašyti piniginius, mokėjimo, atsiskaitymo, kredito ir kitus finansinius dokumentus, vadovaudamasis galiojančiais teisės aktais, sutarčių taisyklėmis, instrukcijomis, taip pat patvirtintais planais ir sąmatomis.

5.6. Atstovauti organizacijai finansų, kredito ir kitose organizacijose finansiniais klausimais.

5.7. Vizuokite visus su organizacijos finansine veikla susijusius dokumentus (planus, sąmatas, ataskaitas, sutartis, įsakymus, nurodymus ir kt.).

5.8. Kreiptis ir gauti iš organizacijos struktūrinių padalinių reikiamą metodinę, teisinę ir konsultacinę pagalbą.

6. Finansų direktorato atsakomybė

6.1. Vyriausiasis finansininkas yra visiškai atsakingas už Finansų direktoratui pavestų užduočių kokybę ir savalaikiškumą.

6.2. Finansų direktorius yra asmeniškai atsakingas už:

galiojančių Rusijos Federacijos finansų direktorato įstatymų laikymasis;

Finansų direkcijos veiklos organizavimas;

Finansų direktorato darbuotojų atitiktis gamybos ir darbo drausmė;

Savalaikis ir kokybiškas organizacijos vadovybės pavedimų vykdymas;

Įmonėje galiojančios kokybės vadybos sistemos reikalavimų ir nuostatų laikymasis bei jos funkcionavimo Finansų skyriuje efektyvumas;

Neteisingas finansinių ir apskaitos dokumentų tvarkymas, dėl kurio buvo apleistos arba iškraipytos finansinės ir apskaitos ataskaitos;

Dokumentų, susijusių su operacijomis, kurios prieštarauja nustatytai lėšų, inventoriaus ir kitų vertybių priėmimo, išdavimo, saugojimo ir išleidimo tvarkai, priėmimas vykdyti;

Trūkumų, debitorinių sumų ir kitų nuostolių nurašymo tvarkos pažeidimas;

Savalaikis patikrinimų, inventorizacijų ir dokumentų auditų atlikimas organizacijos struktūriniuose padaliniuose;

Rengti netikslias finansines ataskaitas;

Ketvirčio, ​​metinių ir kitų ataskaitų bei likučių pateikimo atitinkamoms institucijoms terminų pažeidimas;

Kiti pažeidimai Finansų direkcijos veikloje.

6.3. Kitų Finansų direkcijos darbuotojų atsakomybės laipsnis nustatomas jų pareigybių aprašymuose.

Asociacijos "Rusija" prezidentas

POZICIJA

apie Finansų direktoratą

Rusijos regioninių bankų asociacija

1. Bendrosios nuostatos

1.1. Finansų direkcija yra Asociacijos administracijos struktūrinis padalinys, sukurtas finansiniam ir operatyviniam darbui, finansinei ir apskaitai, kontrolei ir finansinių, mokesčių ir apskaitos ataskaitų rengimui.

1.2. Finansų direktoratas savo veikloje vadovaujasi Rusijos Federacijos įstatymais, asociacijos „Rusija“ įstatais, administraciniais, norminius dokumentus ir sprendimus Visuotinis susirinkimas ir Asociacijos taryba, Asociacijos prezidento įsakymai ir įsakymai, šie nuostatai.

1.3. Finansų direkcijos tikslas – užtikrinti Asociacijos vykdomą finansų planavimą, turto apskaitą, įsipareigojimus ir ūkines operacijas; palyginamos ir patikimos informacijos apie organizacijos turtinę būklę, pajamas ir išlaidas rengimas ir pateikimas finansinių ataskaitų vartotojams.

1.4. Finansų direkcijos struktūrą ir personalą tvirtina Asociacijos prezidentas finansų direktoriaus, vyriausiojo buhalterio teikimu.

2. Direkcijos funkcijos

Finansų direkcija atlieka šias funkcijas:

2.1. Finansų planavimas.

· Organizuoja parengiamieji darbai dėl biudžeto planavimo: rengia pasiūlymus dėl individualaus formavimo sudedamosios dalys biudžetą, nustatant jo struktūrą;

· Nustato Asociaciją (tikslinį finansavimą, lėšas už atliktų darbų įgyvendinimą, suteiktas paslaugas, skolintų lėšų pritraukimą ir nuosavų lėšų panaudojimą);

· Sudaro Asociacijos išlaikymui ir statutinei veiklai gautų lėšų pajamų ir išlaidų sąmatas (nario mokesčiai), už: konferencijas, susirinkimus, susirinkimus, tarybas ir kitus protokolinius renginius.

2.2. Finansinis ir operatyvinis darbas, analizė ir kontrolė.

· Kontroliuoja Asociacijos finansinių išteklių judėjimą ir reguliuoja finansinius santykius, siekiant juos panaudoti efektyviausiai;

· Užtikrina savalaikį pajamų gavimą, surašo finansines ir atsiskaitymo operacijas;

· Analizuoja Asociacijos finansinę ir ekonominę būklę;

· Organizuoja ir užtikrina finansinių planų ir biudžetų vykdymo, racionalaus lėšų panaudojimo ir paskirties kontrolę.

2.3. Finansinė apskaita ir atskaitomybė.

· Kuria teisiškai nepatvirtintas vidinės finansinės atskaitomybės formas, informacijos gavimo (išdavimo) terminus ir darbo eigą;

· Seka lėšų judėjimą ir rengia finansinės veiklos rezultatų ataskaitas, užtikrina finansinės informacijos patikimumą, kontroliuoja kitų padalinių ataskaitinių dokumentų rengimo ir vykdymo teisingumą;

· Renka operatyvinius duomenis apie Asociacijos lėšų judėjimą pagal jų šaltinius ir kryptis;

· Rengia ataskaitas, pažymas, paskaičiavimus finansiniais klausimais Asociacijos prezidentui.

2.4. Apskaita ir kontrolė.

organizuoja ūkinės finansinės veiklos apskaitą ir kontrolę ekonomiškas naudojimas materialiniai, darbo ir finansiniai ištekliai, Asociacijos turto saugumas; vadovaujantis teisės aktais dėl buhalterinės apskaitos formuoja apskaitos politiką, pagrįstą Asociacijos veiklos struktūra ir ypatumais, poreikiu užtikrinti jos finansinį stabilumą; organizuoja turto, įsipareigojimų ir ūkinių operacijų, gaunamo ilgalaikio turto, inventoriaus ir grynųjų pinigų apskaitą; stebi, kaip laikomasi pirminių apskaitos dokumentų tvarkymo, atsiskaitymų ir mokėjimo įsipareigojimų, atlieka ilgalaikio turto, atsargų ir pinigų inventorizacijas. užtikrina darbo užmokesčio apskaičiavimo teisėtumą, savalaikiškumą ir teisingumą, mokesčių ir rinkliavų teisingą apskaičiavimą ir pervedimą į federalinius, regionų ir vietos biudžetus, draudimo įmokų į valstybinius nebiudžetinius socialinius fondus, mokėjimus bankų institucijoms;

· Vykdo piniginių lėšų ir piniginių dokumentų priėmimo, apskaitos, išdavimo ir saugojimo operacijas, privalomai laikantis jų saugumą užtikrinančių taisyklių;

rengia apskaitos registrus, mokėjimo dokumentus, sąskaitas faktūras, sąskaitas faktūras, pirkimo knygas ir pridėtinės vertės mokesčio pardavimo knygas; užtikrina personalo, finansinės ir kasos drausmės laikymąsi, trūkumo, debitorinių sumų ir kitų nuostolių nurašymo iš buhalterinių sąskaitų teisėtumą, apskaitos dokumentų saugumą; užtikrina balansų ir veiklos suvestinių ataskaitų, kitų apskaitos ir statistinių ataskaitų surašymą, jų pateikimą nustatyta tvarka atitinkamoms institucijoms; atlieka apskaitos informacijos duomenų bazės formavimo, priežiūros ir saugojimo darbus, atlieka duomenų tvarkymui naudojamos informacinės ir norminės informacijos pakeitimus.

2.5. Kitos funkcijos

Dalyvauja rengiant įsakymų, instrukcijų, nurodymų ir kitų su sprendimu susijusių dokumentų projektus finansinius klausimus;

· Rengia dokumentus nario mokesčiams gauti, stebi jų gavimą laiku;

rengia Asociacijos rengiamų konferencijų dalyviams patvirtinančių dokumentų paketus (sutartis, aktus, sąskaitas faktūras, sąskaitas); dalyvauja rengiant ir sudarant darbo sutartis, civilinio pobūdžio sutartis, paslaugų teikimo sutartis;

3. Teisės, pareigos, atsakomybė
ir Finansų direktorato įgaliojimus

3.1. Finansų direkcija turi teisę:

· Veikti Asociacijos Finansų direkcijos vardu, atstovauti jo interesams santykiuose su kitais organizacijos struktūriniais padaliniais bei kitais teisiniais ir asmenys su jo kompetencija susijusiais klausimais.

Teikti vadovybei pasiūlymus, kaip pagerinti jos veiklą, taip pat tobulinti darbą. Reikalingos informacijos teirautis iš Asociacijos struktūrinių padalinių ir nepriklausomų specialistų. Savarankiškai susirašinėti su juridiniais ir fiziniais asmenimis klausimais, kurie priklauso apskaitos skyriaus kompetencijai ir kuriems nereikia organizacijos vadovo sprendimo. Bendrauti su visų struktūrinių padalinių vadovais organizacijos finansinės ir ekonominės veiklos klausimais. Dalyvauti rengiant įsakymų, nurodymų, nurodymų, taip pat sąmatų, sutarčių ir kitų su Finansų direkcijos veikla susijusių dokumentų projektus. Suteikti struktūrinių padalinių vadovams nurodymus dėl tinkamo apskaitos ir atskaitomybės finansinio darbo organizavimo ir priežiūros. Susipažinti su dokumentais, apibrėžiančiais bet kurios pareigybės teises ir pareigas, įgaliojimus ir atsakomybę.

3.2. Direkcija turi šias pareigas:

· Vykdyti gamybinės ir finansinės veiklos apskaitos organizavimą bei taupaus materialinių, darbo ir finansinių išteklių naudojimo, Asociacijos turto saugos kontrolę.

Suformuluoti apskaitos politiką pagal apskaitos reikalavimus, remiantis organizacijos veiklos struktūra ir ypatumais, būtinybe užtikrinti jos finansinį stabilumą. Vadovauti darbo sąskaitų plano, pirminių apskaitos dokumentų formų, naudojamų ūkinėms operacijoms įforminti, rengimo ir tvirtinimo darbams, kuriems nėra pateiktos standartinės vidaus finansinės atskaitomybės dokumentų formos. Užtikrinti inventorizacijos tvarką. Stebėti ilgalaikio turto, atsargų ir grynųjų pinigų inventorizaciją. Kontroliuoti verslo operacijų vykdymą, apskaitos informacijos apdorojimo technologijos ir dokumentų srauto tvarkos laikymąsi. Organizuoti ketvirtinių ir metinių ataskaitų rengimą, patikrinti jų patikimumą ir laiku pateikti atitinkamoms organizacijoms. Užtikrinti racionalų apskaitos ir atskaitomybės organizavimą, pagrįstą šiuolaikinių techninėmis priemonėmis ir informacinės technologijos, progresyvios apskaitos ir kontrolės formos bei metodai. Užtikrinti išsamios ir patikimos buhalterinės informacijos apie Asociacijos veiklą, jos turtinę padėtį, pajamas ir išlaidas formavimą ir pateikimą laiku. Apsaugoti informacijos išteklius, kuriuose yra jų pačių ribotos prieigos informacija ir gauta iš kitų organizacijų. Užtikrinti veiklos, skirtos finansinei drausmei stiprinti, plėtojimą ir įgyvendinimą. Tvarkyti finansinių, atsiskaitymų ir kredito operacijų apskaitą. Užtikrinti dokumentų tvarkymo teisėtumą, savalaikiškumą ir teisingumą. Tvarkyti turto, įsipareigojimų ir verslo operacijų, gaunamo ilgalaikio turto, inventoriaus ir grynųjų pinigų apskaitą. Organizuoti savalaikį su jų judėjimu susijusių operacijų apskaitos apskaitą. Organizuoti gamybos ir platinimo sąnaudų apskaitą, sąmatų sudarymą, produkcijos realizavimą, darbų (paslaugų) atlikimą, įmonės ūkinės finansinės veiklos rezultatus. Teikti ekonomiškai pagrįstų produkcijos, darbų (paslaugų) savikainos apskaitinių sąmatų parengimą. Pateikite skaičiavimus darbo užmokesčio ir jo apmokėjimą laiku. Kontroliuoti darbo užmokesčio fondo išlaidas. Užtikrinkite teisingą mokesčių ir rinkliavų apskaičiavimą ir pervedimą į federalinį, regioninį ir vietinį biudžetą. Stebėti, kaip laikomasi pirminių ir apskaitos dokumentų tvarkymo, atsiskaitymų ir mokėjimo įsipareigojimų tvarkos. Dalyvauti ūkinės finansinės veiklos ekonominėje analizėje pagal apskaitos ir atskaitomybės duomenis bei tikslą nustatyti ūkio rezervus, pašalinti nuostolius ir negamybines išlaidas. Imtis priemonių, kad būtų užkirstas kelias trūkumui, neteisėtam lėšų ir inventoriaus išleidimui, finansinių ir ekonominių teisės aktų pažeidimams. Dalyvauti rengiant medžiagą apie lėšų ir inventorių trūkumą ir vagystę, prireikus užtikrinti šios medžiagos perdavimą tyrimo ir teisminėms institucijoms. Atlikti darbus, užtikrinančius griežtą finansinės ir kasos drausmės laikymąsi, administracinių ir ūkinių bei kitų išlaidų sąmatas, trūkumo, gautinų sumų ir kitų nuostolių nurašymo iš balansų teisėtumą, apskaitos dokumentų saugumą, taip pat jų registravimą. ir nustatyta tvarka paduodamas į archyvą. Parengti jam pavaldžių darbuotojų pareigybių aprašymus ir imtis priemonių jų įgyvendinimui užtikrinti. Nustatyti Asociacijos gamybinės ir ūkinės veiklos finansavimo šaltinius, įskaitant tikslinį finansavimą, pritraukiant skolintas lėšas ir naudojant savo lėšas, įvertinant galimus finansinė rizika kiekvienam lėšų šaltiniui ir parengti pasiūlymus dėl jo mažinimo. Revizijos komisijos prašymu teikti paaiškinimus audito metu iškylančiais klausimais, susijusiais su Asociacijos gamybine, ūkine ir finansine veikla. Išlaikyti kvalifikacijos lygį, reikalingą tinkamam pareigybių aprašymų vykdymui. Laikytis taisyklių Verslo komunikacijos, paslaugų grandinė. Tvarkyti finansavimo šaltinių tendencijų analizę, vertinimą ir prognozavimą. Dalyvauti paslaugų pardavimo apimties, vartotojų paklausos joms analizėje, Teikti metodinę pagalbą įmonės padalinių darbuotojams apskaitos, kontrolės, atskaitomybės ir ekonominės analizės klausimais.

· Pagal savo kompetenciją vykdyti kitas Asociacijos prezidento pavestas pareigas.

3.3. Vyriausiasis buhalteris yra atsakingas už:

Už netinkamą jų atlikimą ar nevykdymą darbo pareigas nustatytas šiame pareigybės aprašyme, srovės nustatytose ribose darbo teisės aktai Rusijos Federacija. Už nusikaltimus, padarytus vykdant savo veiklą, neperžengiant galiojančių Rusijos Federacijos administracinių, baudžiamųjų ir civilinių įstatymų nustatytų ribų. Už materialinės žalos padarymą - neviršijant galiojančių Rusijos Federacijos darbo, civilinių, administracinių įstatymų nustatytų ribų. Už nesavalaikį ir nekokybišką dokumentų įforminimą vedėjo pavedimu, netinkamą priežiūrą pagal galiojančias taisykles ir instrukcijas, taip pat skyriaus darbuotojų informacijos panaudojimą ne tarnybos tikslais. Už finansinio ir buhalterinio darbo organizavimą Asociacijoje, nukreiptą į racionalų galimybių ir rezervų panaudojimą, planų ir sutarčių įgyvendinimą. Už patikimos apskaitos ir ataskaitų teikimo organizavimą, finansinį darbą, apskaitos ir statistinės atskaitomybės pateikimą laiku. Už racionalų materialinių ir piniginių lėšų panaudojimą pagal paskirtį ir jų saugumą, nesavalaikį darbo užmokesčio mokėjimą. Už informacijos, sudarančios tarnybinę ar komercinę paslaptį, atskleidimą. Už Asociacijos prezidento įsakymų, įsakymų ir nurodymų nevykdymą ar nesavalaikį įvykdymą.

3. Direkcijos įgaliojimai

· Nustatyti jam pavaldžių darbuotojų darbo pareigas, kad kiekvienas darbuotojas žinotų savo pareigų apimtį ir būtų atsakingas už jų vykdymą.

· Preliminariai svarstyti ir tvirtinti Asociacijos sudarytas sutartis ir susitarimus, taip pat įsakymus ir įsakymus dėl darbuotojų priėmimo, atleidimo, dėl darbuotojų atlyginimų, priedų ir priedų nustatymo.

· Teikti vadovui svarstyti Finansų direkcijos darbuotojų paskyrimo, perkėlimo ir atleidimo idėją.

Teikti siūlymus svarstyti: dėl pasižymėjusių darbuotojų skatinimo, dėl gamybos ir darbo drausmės pažeidėjų patraukimo materialinėn ir drausminėn atsakomybėn. Reikalauti, kad prezidentas (kiti vadovai) padėtų vykdyti vyriausiojo buhalterio pareigas ir teises, atsakomybę ir įgaliojimus, pasirašytų finansinius ir apskaitos dokumentus... Peržiūrėkite visus su organizacijos finansine ir ūkine veikla susijusius dokumentus (planus, ataskaitas ir kt.). Laviruoti Asociacijos paslaugų kainų lygį naujoje komercinėje aplinkoje. Uždrausti tam tikriems pavaldiniams bendrauti su klientais ir spauda.

Finansų direktorius,

Vyriausiasis buhalteris