حداکثر میزان تسویه نقدی بین اشخاص حقوقی. پرداخت های نقدی

سهم وجوه غیرنقدی از کل عرضه پول در کشور ما به طور مداوم در حال رشد است که اقدامات انجام شده توسط دولت نیز تسهیل می شود. پرداخت های بدون نقد نه تنها راحت است، بلکه به سازمان های مجری قانون نیز اجازه می دهد تا از کنترل اجرای معاملات، هم مربوط به فعالیت کارآفرینی و هم غیر مرتبط با آن، اطمینان حاصل کنند.

هدف از افزایش شفافیت هزینه‌ها برای کالاهای با ارزش است که لایحه طنین انداز محدود کردن آن حداکثر اندازهتسویه نقدی بین اشخاص حقیقیتوسط وزارت دارایی روسیه توسعه یافته است.

مثل الان...

در حال حاضر حداکثر مبلغ برای پرداخت های نقدیبا مشارکت شهروندان عادی غیر مرتبط با اجرای فعالیت کارآفرینی، نصب نشده. درست است، چنین محدودیتی وجود دارد، اما فقط در رابطه با اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی.

1. زیرساخت توسعه نیافته پرداخت های بدون نقد... طبق گزارش بانک روسیه، طی دوره 2008 تا 2013، تعداد دستگاه های خودپرداز سریعتر از تعداد پایانه های الکترونیکی برای پرداخت های غیر نقدی در سازمان های تجاری افزایش یافته است. امروزه منطقه مسکو از نظر حجم چنین پایانه هایی پیشرو است ( 206.8 هزاردستگاه ها از 1 اکتبر 2013). مقام دوم را پایتخت شمالی ( 60.9 هزاردستگاه ها)، به دنبال آن تیومن ( 44 هزاردستگاه ها) و Sverdlovsk ( 40.2 هزاردستگاه ها) منطقه. خارجی ها هستند مناطق قفقاز شمالی- جمهوری اینگوشتیا ( 47 دستگاه ها) و جمهوری چچن ( 71 دستگاه).

2. بی اعتمادی شهروندان به شیوه پرداخت غیرنقدی... مشتریان موسسات اعتباری و سایر اپراتورهای پرداخت می ترسند قربانی کلاهبرداری در زمینه پرداخت های غیر نقدی شوند. به هر حال، تعداد حوادث مربوط به نقض الزامات امنیتی هنگام انتقال وجوه تقریباً افزایش یافت 60% در مقایسه با شاخص های سال 2012.

3. نرخ بالای امتیاز تجارییعنی کارمزد به نفع یک موسسه اعتباری تا مشتریان یک بنگاه اقتصادی خاص بتوانند کالاها و خدمات ارائه شده خریداری شده را به صورت غیر نقدی پرداخت کنند. طبق یک مطالعه در سال 2012 توسط دانشکده عالی اقتصاد "هزینه های شرکت های تجاری برای نگهداری سیستم های پرداخت نقدی و غیر نقدی" با ارجاع به بانک روسیه، در اکثر کشورها و به طور متوسط در سراسر اتحادیه اروپا، کمیسیون بین بانکی کمتر از در روسیه توسط 54% در سیستم مسترکارت و در 80% - در سیستم ویزا به طور متوسط، در کشورهای اتحادیه اروپا، اندازه یک امتیاز تجاری است 0,7-0,8% ، در حالی که در کشور ما نزدیک به 1,9% ، و در برخی موارد می تواند برسد 3,2% ).

نیمی از شرکت های مورد بررسی از سطح امتیازات تجاری ناراضی هستند و آن را بسیار بالا می دانند. فروشگاه های آنلاین مایلند به طور متوسط آن را کاهش دهند 1% ، و فروشگاه های دیگر - در 0,5% ... به طور کلی، کارشناسان دانشکده عالی اقتصاد خاطرنشان می کنند که اعتقاد بر این است که ارزش امتیاز تجاری نباید از خیلی بیشتر شود. هزینه خدمات پرداخت های نقدی، که برای 2/3 از پاسخ دهندگان (66٪) امروز بیش از 1% ... در عین حال، معاملات غیر نقدی، به عنوان یک قاعده، دو یا چند برابر هزینه بیشتری دارد.

4. پایین بودن سواد مالی جمعیت... در نهایت، این خود را در بی میلی به اعتماد بانک به پول خود نشان می دهد، البته در مبلغ بیمه شده 700 هزار روبل. (قسمت 2 از ماده 11 قانون فدرال 23 دسامبر 2003 شماره 177-FZ "")، صدور کارت های بانکی، استفاده از بانکداری آنلاین و غیره.

نظر یک کارشناس ...

کارشناسان به طور کلی با ابتکار عمل می کنند و جدی را پیش بینی نمی کنند پیامدهای منفی... به گفته یکی از اعضای کمیته بودجه شورای فدراسیون و بازارهای مالی اولگ کازاکوفتسف، که در مرکز مطبوعاتی ریانووستی در تاریخ پخش شد میزگرد"آینده تراکنش های مالی: پرداخت های نقدی و غیر نقدی" 26 نوامبر 2013، به موقع مهم است. به طور شایسته به مصرف کنندگان اطلاع دهیددر مورد تغییرات آتی و اطمینان از میزان معقول کارمزد برای بانک ها. این سناتور خاطرنشان کرد که هنگام خرید 1 میلیون روبل. مصرف کننده باید بفهمد که حدود 20 هزار روبل. هنگام تسویه حساب باید به بانک به عنوان کمیسیون پرداخت کنید.

از سوی دیگر این کارشناس تاکید کرد که تقلیل تمامی پرداخت های غیرنقدی به کارت های بانکی اشتباه است. در واقع، اگر پول در سپرده بانکی نگهداری شود، در صورت لزوم، پرداخت برای یک محصول یا خدمات می تواند به سادگی به بانک ارسال شود. دستور پرداختبرای انتقال وجه به شخص ثالث (مثلاً نمایندگی خودرو هنگام خرید خودرو) که در این صورت پاداش بانک بسیار کم‌تر خواهد بود. درست است ، اولگ کازاکوفتسف نارضایتی خود را ابراز کرد ، هنوز هم در مقایسه با هزینه خدمات سفارش پرداخت یک سازمان که نمی توان آن را معقول و منصفانه نامید ، به طور غیر قابل مقایسه ای بالاتر خواهد بود.

یکی دیگر از گزینه ها می تواند به عنوان مثال از بسیاری از برخی از بزرگ است سازمان های تجاریدر دفاتر خود نصب شده است میزهای نقدی عملیاتی... بنابراین مشتری می تواند اسکناس های معمول را در محل با کمک فروشنده به صورت غیر نقدی تبدیل کند.

به گفته کارشناس برجسته موسسه "مرکز توسعه" دانشکده عالی اقتصاد دانشگاه تحقیقات ملی، عامل بازدارنده گسترش پرداخت‌های غیرنقدی دیمیتری میروشنیچنکو، خدمت می کند و قدرتمند است عامل اینرسی روانی... به هر حال، این کارشناس تأکید می کند، این نه تنها برای ما معمولی است - به عنوان مثال، در کشورهای سیستم آنگلوساکسون، چک ها هنوز به طور گسترده در همه جا پذیرفته می شوند، اگرچه هزینه های تراکنش حتی بالاتر از زمان سازماندهی گردش نقدی است. در عین حال، سرمایه‌دار مطمئن است که مردم در نهایت مزایای پرداخت‌های بدون نقد را درک خواهند کرد.

همانطور که کارشناس برجسته مرکز تحقیقات ساختاری موسسه سیاست های اقتصادی اشاره کرد. E.T. گیدر میخائیل کروموف، لازم است قبل از هر چیز چنین ایجاد شود شرایطبرای سودآوری مردم برای نگهداری پول نه به صورت نقد، بلکه در کارت بانکی یا در حساب بانکی، ایجاد زیرساخت برای ارائه خدمات از راه دور. علاوه بر این، این کارشناس اقتصادی معتقد است، برای ارائه خدمات بانک ها برای انتقال وجوه باید با سود انحصاری مبارزه کرد.

…و شهروندان عادی

نویسندگان این لایحه توضیح می دهند که تغییر پیشنهادی در روش تسویه حساب با استفاده از پول نقد اقدامی بی دردسر برای زندگی روزمرهمصرف کنندگان، زیرا این نوآوری منحصراً بر خرید کالاهای با ارزش - مانند اتومبیل، املاک و مستغلات و کالاهای لوکس تأثیر می گذارد.

با این حال، طبق نظرسنجی انجام شده در 7 نوامبر 2013 توسط مرکز تحقیقات پورتال استخدام Superjob.ru، تقریبا نیمی از شهروندان فعال اقتصادی ( 47% ) با پیشنهاد ایجاد حد تسویه نقدی مخالف است. پاسخ دهندگان در این گروه سردرگم هستند "خیلی زیاد سطح بالاکنترل دولتی"و همچنین لزوم پرداخت کارمزد به بانک.

نقل قول

الکساندر مولودتسوف، مدیر مرکز تحقیقات و مشاوره کاربردی دانشگاه مالیزیر نظر دولت فدراسیون روسیه:

"عملاً هیچ شاخص هدفی در این لایحه وجود ندارد. در واقع، مشخص نیست که قانونگذار قصد دارد چه تأثیری بر اقتصاد - بر اقتصاد و مردم بگذارد. از امروز، واضح است. تاثیر منفیبیایید بگوییم، در سطح سیاسی. اگر به آنچه مردم می نویسند نگاه کنید، می نویسند: «اینجا باز هم دست در جیب ما می زنند!»، «بله، البته، پول به مستر بانک بیاورید» و غیره. بله، این یک "مترسک" است، اما بخش بانکی - این بستگی به درک مردم از آن دارد، هر چه کسی بگوید. و لذا به طور کلی این سوال مطرح می شود که تصویب این لایحه در این مدت مصلحت و به موقع بوده است."

تقریبا یک سوم ( 30% ) از پاسخ دهندگان پیش نویس قانون وزارت دارایی روسیه را مثبت ارزیابی می کنند. روس ها، به ویژه، این نوآوری را به عنوان یک اقدام ضد فساد و یک ابزار ردیابی می بینند جریان های نقدی... درست است، تاکید می شود که "سیستم پرداخت های غیرنقدی توسعه نیافته است".

هنوز 23% شرکت کنندگان در نظرسنجی بیان نظر خود را در مورد این ابتکار مشکل داشتند.

تنبیه نمی خوابد

علاوه بر تغییرات در لایحه، تأسیس را نیز پیش بینی می کند مسئولیت اداریبرای نقض رویه تسویه پیشنهادی. فرض بر این است که اجرای شهرک های غیرمرتبط با فعالیت های کارآفرینانه آنها بیش از حد تعیین شده توسط شهروندان به جزای نقدی به مبلغ مبلغ پرداختی بیش از این حد... ضمناً فقط آن دسته از شهروندان، مقامات یا سازمانهایی که برخلاف قانون وجه نقد را پذیرفته باشند، مسئول خواهند بود.

ضمناً روال تعیین میزان جریمه نیز تغییر خواهد کرد مقاماتو سازمان های- اگر اکنون مقادیر ثابتی از جریمه ها (به ترتیب از 4 هزار تا 5 هزار روبل و از 40 هزار تا 50 هزار روبل) تعیین شود، در صورت تأیید ابتکار عمل، مرتکبین موظف به پرداخت جریمه بیش از مبلغ خواهند بود. محدودیتی برای آنها در نظر گرفته شده است ...

فرض بر این بود که تغییرات برنامه ریزی شده در رویه شهرک سازی با مشارکت شهروندان از اول ژانویه 2014 اجرایی شود، اما تاکنون این لایحه توسط ادارات مربوطه تصویب شده و حتی به دولت ارائه نشده است. دوما بدیهی است که کار بر روی این لایحه و همچنین به امید اطمینان از امنیت پرداخت های بدون نقد و اطلاع رسانی به شهروندان از مزایای آن در سال جدید ادامه خواهد داشت. با این حال، هنوز نمی توان شکل نهایی را که محدودیت میزان پرداخت نقدی بین شهروندان به خود می گیرد، پیش بینی کرد.

هر فعالیت اقتصادی که انجام می شود بدون تراکنش های مالی مختلف مرتبط با تسویه حساب بین واحدها کامل نمی شود فعالیت اقتصادیو بین افراد چنین محاسباتی به وضوح توسط قوانین فعلی تنظیم می شود و محدودیت خاصی وجود دارد. برای اینکه بفهمید حد تسویه حساب بین یک شخص حقوقی و یک شخص چقدر است، لازم است با این نشریه آشنا شوید.

شهرک نشینان

بر کسی پوشیده نیست که برای خرید کالاها، خدمات و کارهای مختلف باید پرداخت انجام شود. شرکت کنندگان در چنین عملیاتی اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی و همچنین کارآفرینان فردی هستند. آنها می توانند با یکدیگر به ارزهای ملی و خارجی تسویه حساب های متقابل انجام دهند. ارگان های دولتی که از آنها خواسته می شود تا بر صحت پرداخت مالیات نظارت کنند، برای به حداقل رساندن فرار مالیاتی، محدودیت های مختلفی را تعیین می کنند. آنها در محدودیت های مختلف بیان می شوند.

لازم به ذکر است که دستگاه های مختلف دولتی نیز در شهرک سازی دخیل هستند و با وجود جایگاه خاص خود به اشخاص حقوقی مراجعه می کنند. اما اگر به ترتیب تسویه حساب های مختلف بین آنها و افراد دقت کنید، متوجه می شوید که همه آنها فقط از بانک هایی عبور می کنند که طبق یک مناقصه خاص انتخاب شده اند.
دو راه برای چنین تسویه حساب های متقابل وجود دارد:

پرداخت های نقدی؛
انجام پرداخت های غیر نقدی

در حالت اول، انتقال وجه از طریق صندوقدار یا از دستی به دست دیگر انجام می شود. در مورد دوم، جبران از طریق انجام می شود سیستم بانکی، از طریق پرداخت الکترونیکی و یا از طریق پرداخت از طریق موسسات بانکی.

نهادهای تجاری شامل کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی است.

محدودیت های محاسباتی

بانک مرکزی کشورمان محدودیت هایی برای تسویه حساب ها ایجاد کرده است. برای سال 2019، آنها 100000 روبل هستند. این به دلیل این واقعیت است که برای محدود کردن گردش پول نقد، و در نتیجه ردیابی تمام تراکنش های مالی که بین اشخاص حقوقی، کارآفرینان انفرادی و افراد. این محدودیت محاسبات ناشی از دو عامل مهم است:

تا این گونه تسویه حساب های متقابل در سایه نباشد و مالیات ها و عوارض مختلفی از آنها پرداخت شود;
برای محدود کردن گردش پول نقد به اصطلاح "سیاه".

چنین محدودیت هایی در شهرک ها در اواخر دهه نود اعمال شد ، اما نرخ آنها به مبلغ 100000 روبل نیز برای سال 2019 باقی ماند.

لازم به ذکر است که بین برخی از اشخاص حقوقی برای رهایی از محدودیت فوق، قراردادهای متعددی منعقد می شود که بر اساس آن مبلغ بیش از حد تعیین شده به چند قسمت تقسیم می شود که از 100000 هزار بیشتر نمی شود. این گونه تسویه حساب ها پرخطر بوده و می تواند منجر به اعمال تحریم های مالی مختلف از سوی سازمان مالیاتی شود و توجیه پرونده آنها حتی در دادگاه نیز دشوار خواهد بود. در سال 2019، میزان مجازات برای چنین تخلفاتی قابل توجه است.

مهم است بدانید که کارآفرینان در معرض خطر نقض این قوانین هستند. این به این دلیل است که در بازار آنها می توانند نه تنها به عنوان سوژه های فعالیت اقتصادی، بلکه به عنوان شهروندان عادی نیز عمل کنند که کالاهای مختلف را برای نیازهای خود خریداری می کنند، خدمات و کارهایی را به نفع خود سفارش می دهند.

برای اینکه از مرز بین یک خریدار ساده و یک کارآفرین عبور نکنید، باید به وضوح دنبال کنید دستورالعمل های مختلفو توصیه های دیگری که توسط نهادهای دولتی اعمال نظارت بر قوانین مالیاتی ارائه شده است. حتی می توانید درخواست دهید کمک حقوقی، و وکلای واجد شرایط را جذب کنید که متعاقباً بتوانند در برابر مجازات های مختلف دفاع کنند.

یک کارآفرین انفرادی موضوع فعالیت کارآفرینی است و به طور مساوی با اشخاص حقوقی در عملیات های مختلف تجاری شرکت می کند. آنها حق دارند حساب های بانکی خود را باز کنند، دفترچه نقدی نگهداری کنند، یعنی صندوق داشته باشند و البته مانند افراد، تسویه حساب های متقابل انجام دهند. یک شخص یا یک شخص حقوقی با ماهیت فعالیت خود، یک کارآفرین فردی دارای وضعیت حقوقی مضاعف است که ناشی از این واقعیت است که او می تواند به عنوان یک فرد و به عنوان موضوع فعالیت اقتصادی عمل کند. یک فرد در فعالیت های اقتصادی شرکت نمی کند و تنها به عنوان مصرف کننده خدمات مختلف که شامل خرید کالا و کارهای مختلف نیز می شود، عمل می کند. از این رو می توان نتیجه گرفت که ویژگی های تسویه حساب های متقابل بین یک کارآفرین فردی و یک فرد به شرح زیر خواهد بود:

بین فرد فرد و کارآفرین انفرادی، تسویه حساب فقط به صورت نقدی انجام می شود، این منافاتی با قوانین تعیین شده برای سال 2019 ندارد.
چنین محاسبه ای را می توان هم با پرداخت نقدی و هم از طریق موسسات بانکی از طریق کارت پلاستیکی انجام داد.

هنگام تسویه حساب بین یک فرد و یک کارآفرین انفرادی به صورت نقدی، مطابق با الزامات تعیین شده برای سال 2019، منابع مالیباید به صندوقدار مراجعه کرده و سپس کارآفرین فردی را با وارد کردن آنها در پدر، برای تعیین پایه مالیاتی سرمایه گذاری کند. اگر پرداخت پولی بین یک فرد و یک کارآفرین فردی از طریق کارت بانکی، سپس وجوه در حساب بانکی کارآفرین جمع می شود و همچنین برای مالیات بعدی در گزارش وارد می شود.

مهم است بدانید که هیچ محدودیتی (محدودیتی) بین تسویه حساب بین یک فرد و یک کارآفرین فردی وجود ندارد.

برای پاسخ به این سوال، لازم است بدانیم که مشارکت کنندگان حقوقی در روابط اقتصادی به عنوان کارآفرین از چنین امتیازاتی برخوردار نیستند و تمام تراکنش های مالی آنها باید از طریق گزارش مالی انجام شود. در این صورت، اگر کارآفرینان ملزم به داشتن حساب بانکی نباشند، اشخاص حقوقی ملزم به داشتن آن هستند.

برعکس، افراد تحت هیچ محدودیتی در رابطه با محدودیت معاملات نقدی قرار نمی گیرند. از این رو، می‌توان نتیجه گرفت که مانند کارآفرینان فردی، تسویه حساب متقابل بین یک شخص حقیقی و یک شخص حقوقی مشمول محدودیت (محدودیت) نمی‌شود. ایالت هیچ محدودیت اضافی برای چنین عملیاتی برای سال 2019 ایجاد نکرده است. چنین تسویه حساب هایی بین اشخاص حقیقی و حقوقی می تواند بر اساس الگوریتم زیر صورت گیرد:

برای پرداخت های نقدی، زمانی که پرداخت به صورت نقدی در میز نقدی شخص حقوقی انجام می شود.
برای پرداخت های غیر نقدی، زمانی که پرداخت از طریق حساب بانکی انجام می شود و پول نقدبلافاصله به حساب شخص حقوقی می افتد.

همانطور که در مورد کارآفرینان فردی، حد تسویه حساب بین این نهادها برای سال 2019 تعیین نشده است.

همانطور که در بالا ذکر شد، اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی به عنوان موضوع فعالیت اقتصادی عمل می کنند، بنابراین، قاعده تعیین محدودیت در تسویه حساب های متقابل بین آنها به طور کامل گسترش می یابد. برای سال 2019، مبلغ 100000 بدون تغییر باقی مانده است. از این نتیجه می‌شود که در اجرای فعالیت‌های اقتصادی مختلف، که در آن اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی مشمول هستند، مقدار مرزی وجه نقدی که آنها می‌توانند بین خود پرداخت کنند نباید از 100000 روبل تجاوز کند. چنین محاسباتی می تواند به شرح زیر انجام شود:

تا 100000 روبل، زمانی که پول به صورت نقدی به صندوقدار منتقل می شود و سپس به حساب بانکی ویژه شخص حقوقی منتقل می شود، یا شخص کارآفرین;
اگر مبلغ بیش از 100 هزار روبل باشد، تمام تسویه حساب های متقابل بین این نهادها باید فقط از طریق حساب های بانکی انجام شود، زیرا محدودیت شروع به کار می کند.

کدام شهرک ها مشمول قاعده حد نمی شوند

تراکنش های تجاری وجود دارد که نمی توان از طریق حساب های بانکی انجام داد، بنابراین بانک مرکزی قوانینی را وضع کرده است که با دور زدن قوانین محدودیت تسویه بین واحدهای تجاری، امکان افزایش مقدار وجه نقد را فراهم می کند. این می تواند در موارد زیر باشد که برای سال 2019 تنظیم شده است:

هنگامی که دستمزد به کارکنان یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی پرداخت می شود.
در صورت انجام انواع پرداخت ها و هزینه های اجتماعی که می تواند شامل پرداخت هزینه های بیمارستان و سایر هزینه ها باشد.
هنگامی که یک شخص حقوقی وجوهی را تحت یک گزارش ویژه، به عنوان مثال، در قالب کمک هزینه سفر صادر می کند.
ستون جداگانه ای برای کارآفرینان انفرادی وجود دارد، زیرا این محدودیت در مورد مصرف وجوهی که برای نیازهای شخصی تاجر صرف می شود اعمال نمی شود، به شرطی که اگر این پرداخت برای انجام فعالیت های تجاری او ارسال نشود.

شما باید بدانید که تمام خطرات مربوط به نقض قوانین محدودیت نه تنها توسط شرکت های مختلف، بلکه توسط بازرگانانی که کارآفرینان فردی هستند متحمل می شوند. اگر اعمال مجازات برای نقض محدودیت را تجزیه و تحلیل کنید، می توانید مطمئن شوید که کارآفرینان نیز پرداخت کرده اند. تعداد زیادی ازنقدی به صورت جریمه

این قانون برای سال 2019 نیز حفظ شده است.

از نظر حقوقی، یک قرارداد واگذاری یک عملیات حقوقی مربوط به این واقعیت را ارائه می دهد که بدهی یک شخص حقوقی یا حقیقی و همچنین یک کارآفرین فردی (بدهکار) توسط یک واحد اقتصادی (بستانکار) به دیگری منتقل می شود. . در روال قانونی انتقال بدهی هیچ چیز پیچیده ای وجود ندارد، فقط کافی است قرارداد خاصی تنظیم شود، اما از نظر مالی، چنین رابطه حقوقی مشمول محدودیت است. روش انتقال بدهی طبق قرارداد واگذاری به شرح زیر است:

بین بستانکار قدیم و جدید، قرارداد ویژه ای برای واگذاری حق مطالبه بدهی به طلبکار جدید امضا می شود.
پس از آن انتقال بدهی کتباً به بدهکار ابلاغ می شود و از آن لحظه طلبکار جدید مبنای قانونی برای مطالبه بدهی دارد.

خود بدهی را می توان به صورت پولی یا معادل مادی بیان کرد، اما از نظر حسابداریهر چیزی که به عنوان بدهی عمل می کند باید به معادل پولی تبدیل شود، یعنی دارای ارزش باشد. بر این اساس، می توان گفت که بدهی، بدون شکست، مشمول محدودیت محاسبه تعیین شده توسط بانک مرکزی روسیه است.

از این نتیجه می شود که وقتی بدهکار تصمیم می گیرد بدهی را پرداخت کند ، که از مبلغ 100000 روبل تجاوز می کند ، باید پول لزوماً از طریق حساب جاری یا صندوقدار کارآفرین فردی و شخص حقوقی انجام شود. اگر برعکس، میزان بدهی کمتر از مقدار فوق باشد، می توان آن را خرج کرد پول نقد، با درج اجباری آن.

لازم است بدانید که در صورت پرداخت بدهی توسط فردی، هیچ محدودیتی وجود ندارد و هر مبلغی را می توان به صورت نقدی در صندوق نقدی یک بنگاه اقتصادی یا یک کارآفرین دریافت کرد. چنین قراردادهایی برای قراردادهای وام مختلف معمول است که در آن شهروندان عادی به عنوان بدهکار عمل می کنند و شرکت های وصول کننده به طلبکار تبدیل می شوند.

این قوانین برای پرداخت بدهی در سال 2019 نیز حفظ شده است.

با صحبت در مورد محدودیت های معرفی شده برای پرداخت های نقدی بین واحدهای تجاری مختلف، می توان به این نتیجه رسید که این محدودیت ها در رابطه بین آنها و افراد اعمال نمی شود. این به دلیل این واقعیت است که شهروندان، اگر کارآفرین فردی نباشند، یا به عنوان کارآفرین فردی، به عنوان شهروندان عادی عمل کنند، موضوع فعالیت کارآفرینی نیستند.

مطالب مرتبط:

هیچ رکورد مرتبطی یافت نشد

تسویه نقدی بین اشخاص حقوقی محدود است. اکثر شرکت ها ترجیح می دهند با طرف مقابل به صورت غیر نقدی تسویه حساب کنند و پول را از یک حساب به حساب دیگر منتقل کنند، اما در برخی موارد مناسب است که روش دیگری انجام شود. بیایید در مورد محدودیت های اعمال شده در سال 2019 صحبت کنیم.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه مشکل شما را حل کنید- تماس با مشاور:

درخواست ها و تماس ها 24/7 و بدون روز پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان است!

قانون گذاری

قانون مدنی فدراسیون روسیه پول کاغذی را یک شی قانونی جداگانه می نامد (ماده 128) ، آنها در قلمرو روسیه گردش آزاد دارند و محدودیت ها فقط با معرفی دستورالعمل ها ، قوانین و سایر اقدامات قابل اعمال است.

تسویه نقدی معاملاتی است که هنگام انتقال اسکناس های کاغذی انجام می شود. بانک ها در این فرآیند دخالت ندارند، اما فرآیند با استفاده از صندوق ثبت می شود.

چنین پرداخت هایی مطابق با فرمان شماره 3210-U بانک روسیه در سال 2014 انجام می شود. مقامات دولتی همه شرکت ها را ملزم به داشتن دستگاه خودپردازو طبق قوانین تعیین شده از آن استفاده کنید.

برای نگهداری سوابق صندوق نقدی، یک مسئول تعیین می شود که باید با سند فوق آشنا شود، زیرا تخلف مستلزم مجازات خواهد بود. نگهداری صندوق‌ها تنظیم می‌شود قانون فدرالشماره 54 سال 2003.

بنابراین در هنگام تسویه حساب با افراد، کلیه کارآفرینان و سازمان ها موظفند یکی از مدارک زیر را صادر کنند:

فرم پاسخگویی دقیق(BSO)؛
چک صندوقدار

مبلغ چک در صورتی که بر علیه شخصی صادر شده باشد محدودیتی ندارد.

در صورت عدم تقاضای چک از سوی مشتری، این امر شخص حقوقی را از تکلیف صدور آن سلب نمی کند.

هنگام تعیین حد، بانک روسیه ارزی را که در آن تسویه حساب انجام شده است، در نظر گرفت. به طور کلی، رگولاتور حرکت ارز خارجی را محدود نمی کند و اجازه تسویه در آن را می دهد. در عمل، این نادر است.

چه محدودیت هایی وجود دارد

اول از همه، مصرف هدفمند وجوه دریافتی توسط صندوقدار کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی برای خدمات، کار و کالاهای فروخته شده محدود است.

انفاق آنها برای امور دیگر حرام است جز:

پرداخت دستمزد، زایمان، کارگران بیمارستان؛
صدور وجوه حسابداری به کارکنان (به عنوان مثال، برای کمک هزینه سفر)؛
بازگرداندن کالاها یا خدمات تحویل نشده ارائه نشده؛
پرداخت برای کالاها و خدمات.

این محدودیت ها در بند 2 دستورالعمل مربوطه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مشخص شده است. یعنی سازمان ها مختارند که سرمایه خود را صرف تعهدات خود کنند.

کارآفرینان فقط باید به یاد داشته باشند که هزینه های شخصی به روش زیر محدود می شود: آنها نیاز به ثبت نام به عنوان درآمد مشمول مالیات دارند.

بیایید مثالی بزنیم: یک کارآفرین انفرادی پولی را از صندوق پول می گیرد که برای نیازهای شخصی خود خرج می کند. در این حالت ، صندوقدار دستور هزینه را تنظیم می کند ، وجوه صادر می کند و کارآفرین مالیات بر درآمد شخصی را از مبلغ مشخص شده پرداخت می کند.

عملیاتی که باید فقط با هزینه وجوه دریافتی توسط صندوقدار هنگام برداشت از حساب جاری انجام شود:

تحت قراردادهای اجاره؛
برای سازماندهی قمار؛
هنگام صدور وام؛
هنگام خرید اوراق بهادار

همچنین محدودیتی برای تسویه نقدی بین اشخاص حقوقی در سال 2019 وجود دارد.

مقدار با محاسبات در چارچوب یک قرارداد محدود می شود:

100 هزار روبل روسیه؛
مبلغی به ارز خارجی معادل 100000 روبل. به نرخ ارز بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ معامله.

اگر وام به عنوان معامله صادر یا دریافت شود، این قانون بدون تغییر باقی می ماند.

مناسب است برای معاملات مختلف بین اشخاص حقوقی قرارداد منعقد شود. نهادهای بازرسی در صورتی می توانند موضوع قراردادها را مطالعه کنند که بین دو شخص حقوقی یکسان منعقد شود. اگر موضوعی که در آنها وجود دارد با دیگری یکسان باشد، تحریم ها شما را منتظر نمی ماند.

اول، معامله را می توان رسمی در نظر گرفت. ثانیاً، سازمان مالیاتی ممکن است به دلیل کتمان ارزش بیش از حد، حسابرسی را آغاز کند. در نتیجه شخص حقوقی به جریمه نقدی محکوم می شود.

مورد دیگر: جابه جایی وجوه نقد بین بنگاه اصلی و شعب و بخش های ساختاری آن. هنگام توزیع پول، صندوقدار یک برگه هزینه از فرم تعیین شده را تهیه می کند. در این مورد، عملیات با هیچ چیز محدود نمی شود، همانطور که در بند 6 دستورالعمل های بانک مرکزی فدراسیون روسیه ذکر شده است.

محدودیت ها برای محاسبات اعمال نمی شود:

با خدمات گمرکی؛
با خدمات مالیاتی فدرال؛
با بانک ها مطابق قانون.

باید به اسناد مدیریت نقدینگی توجه ویژه ای شود. آنها در سال 1998 توسط Goskomstat روسیه تأیید شدند (قطعنامه شماره 88).

لیست شامل:

№	عنوان سند	فرم یکپارچه	فرمت صفحه سند
1.	رسید و سفارش نقدی	KO-1	A5
2.	سفارش نقدی هزینه	KO-2	A5
3.	ثبت اسناد نقدی	KO-3	A4
4.	کتاب نقدی	KO-4	A4
5.	کتاب حسابداری وجوه نقد خروجی و ورودی	KO-5	A4
6.	قانون موجودی	INV-15	A4
7.	فهرست موجودی اوراق بهادار	INV-16	2A4

علاوه بر صندوقدار مسئول، حسابدار ارشد و رئیس سازمان (بخش) بر اجرای تعهدات حسابداری وجه نقد نظارت می کنند. سایر کارمندان مجاز به شرکت در امور اداری و ردیابی پول نقد نیستند.

بیایید در مورد نحوه عملکرد قوانین حد در یک قرارداد صحبت کنیم:

اگر پرداخت به صورت اقساط انجام شود، کل مبلغ نباید از 100000 روبل تجاوز کند.
مدت قرارداد مهم نیست، حتی اگر برای چندین سال منعقد شود.
تخلف و انتقال وجه نقد از طریق وکالت محسوب می شود.
موضوع قرارداد نقشی در انعقاد معامله ندارد.
اگر مبلغ پرداخت شده برای خدمات، کالا 100000 روبل باشد، تمام جریمه ها، جریمه ها، هزینه های اضافی و غرامت های تحت قرارداد را می توان فقط به حساب جاری طرف مقابل منتقل کرد.
هنگام تنظیم قرارداد، جزئیات بانک باید مشخص شود، حتی اگر پرداخت ها فقط به صورت نقدی باشد.

انتشار محدودیت ها موضوع خاصی است که نیاز به توضیح دارد.

برای چه کسانی اعمال می شود

فرمان بانک روسیه، که طبق آن جریان نقدی ثبت می شود، مشخص می کند که چه کسانی به طور خاص مشمول محدودیت های فوق هستند.

جدول وجود و عدم وجود محدودیت در اجرای معاملات بین شرکت کنندگان مختلف را نشان می دهد:

در همان زمان، اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی معامله را به شرح زیر تنظیم می کنند:

اگر فروشنده باشند در هر قبض نقدی از جمله برای اشخاص حقیقی و حقوقی چک صادر می کنند.
اگر خریدار باشند برای کارمند مسئول معامله وکالتنامه ای تنظیم می کند تا شرکت را شناسایی کند.

در صورت پذیرش نقدی در صندوق، فیش اعتباری تنظیم و دفترچه نقدی پر می شود.

به یاد داشته باشید، انعقاد چندین قرارداد در یک قرارداد با پرداخت نقدی کاملاً قانونی است، اگر یک مورد را با طرف مقابل مشابه توصیف کنند غیرقابل قبول است.

مسئولیت تخلف

عدم رعایت قوانین و نقض قانون مطابق با ماده 15.1 قانون اداری فدراسیون روسیه جریمه ای را در نظر می گیرد. مطابق با دستورالعمل های بانک مرکزی فدراسیون روسیه توسط خدمات مالیاتی نظارت می شود.

مهم نیست که چه زمانی تخلف کشف شده است. از لحظه انعقاد معامله ای که تخلف از قانون در آن محرز می شود بیش از دو ماه نگذشته باشد.

جریمه ها در مقادیر زیر تعیین می شود:

در صورت تشخیص تخلف، جریمه به طور همزمان برای هر دو طرف معامله و طرف مقابل اعمال می شود. در عین حال به دو قسمت تقسیم نمی شود. این قانون همچنین در ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه نوشته شده است.

رعایت قانون و آشنایی کامل با چارچوب های نظارتی وظیفه اصلی مسئولان مسئول از جمله مدیران است.

در همان ابتدا می خواهم به این نکته اشاره کنم قانون مدنیفدراسیون روسیه پرداخت نقدی را ممنوع نمی کند، در صورتی که این امر مغایرت نداشته باشد قانون مصوبهنجارها در مرحله بعد ، ما تمام تفاوت های ظریف تسویه نقدی را بین اشخاص حقیقی و حقوقی در نظر خواهیم گرفت.

نحوه تنظیم سقف نقدی

این ایالت به نمایندگی از بانک مرکزی روسیه محدودیتی برای پرداخت نقدی تعیین کرده است. قانون نظارتی، که بر اساس آن قانون روش تسویه حساب ها را تعیین می کند، فرمان بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 07.10.2013 شماره 3073-U است. این سند جایگزین دستورالعمل قبلی شماره 1843-U مورخ 20.06.07 با تغییرات قابل توجهی در آن شد.

اما حداکثر حد تسویه حساب با کمک پول نقد تغییر نکرده است - در چارچوب یک توافق نامه بین شرکت کنندگان در تسویه حساب، 100000 روبل است. (یا مقدار ارز مطابق با نرخ روز بانک مرکزی).

توجه داشته باشید! ممنوعیت بیش از این رقم صرف نظر از پرداخت یا دریافت پول اعمال می شود. اما در صورت تخلف، طرفی که وجه نقد مازاد را قبول می کند مسئول محسوب می شود.

شرکت کنندگان تسویه حساب محدود

چه کسانی مشمول این محدودیت نقل و انتقال نقدی هستند؟ مبالغ بیش از حد صد هزارم را نمی توان بین:

اشخاص حقوقی؛
سازمان ها و کارآفرینان خصوصی؛
کارآفرینان فردی (IP).

افراد می توانند بدون محدودیت پول نقد را مبادله کنند. تسویه حساب شرکت ها با افراد بدون ثبت نام کارآفرینی نیز محدود نیست.

خلاصه کردن: صفحه جفت ها را نشان می دهد روابط کارگریمحدودیت نقدی مورد نیاز است یا نیست.

نزدیکترین پیش بینی

به منظور کنترل شفاف بر خریدهای گران قیمت شهروندان عادی (املاک، اتومبیل، جواهرات)، وزارت دارایی روسیه ابتکاری برای ایجاد مقدار محدودبرای پرداخت های نقدی بین افراد. مبلغ پرداخت های نقدی تحت یک قرارداد بین افراد 300000 روبل برنامه ریزی شده است. تغییراتی که قرار است در ماده 861 قانون مدنی فدراسیون روسیه ایجاد شود نیز جریمه ای را در قالب جریمه به میزان بیش از حد تعیین می کند. برنامه ریزی شده بود که تغییرات از ابتدای سال 2016 اجرایی شود، اما این پروژه هنوز توسط دومای دولتی مورد توجه قرار نگرفته است.

چه زمانی نمی توانید به محدودیت فکر نکنید؟

محدودیت های تعیین شده در مورد مقدار پول نقد اعمال نمی شود:

هنگام پرداخت دستمزد؛
با هزینه های اجتماعی، پرداخت های بیمه؛
هنگام صدور وجوه حسابداری؛
با هزینه شخصی صاحب تجارت که پول آن از صندوق پول گرفته می شود.

بخشنامه بانک مرکزی نیز پیش بینی کرده است انواع اضافیتسویه حساب هایی که لازم نیست نگران محدودیت نقدی باشید:

عملیات با کمک بانک روسیه؛
پرداخت های گمرکی، مالیات ها و هزینه ها؛
پرداخت های اعتباری

اطلاعات مهم! V ویرایش جدیددستورالعمل های بانک مرکزی یک نوآوری است که به نفع بانک ها است، اما برای کارآفرینان کاملاً خوشایند نیست. گرفتن پول نقد از صندوق پول برای اهدافی که در لیست ویژه ذکر نشده است غیرممکن است: ابتدا باید درآمد را به بانک تحویل دهید و سپس مبلغ مورد نیاز را از آنجا بگیرید. در همان زمان، بانک برای هر دو عملیات سود دریافت می کند، دولت - کنترل اضافی بر حرکت وجوه، و کارآفرین - عارضه دیگری. با این حال، "Dura lex sed lex" ("قانون سخت است، اما قانون است").

اگر دفتر نقدی یک شرکت یا یک کارآفرین فردی مبالغی را نه از حساب جاری خود، بلکه از منابع دیگر (عواید، وام، بازگشت وجوه حسابداری استفاده نشده و غیره) دریافت کرده است، پس از این پول برای تسویه حساب هایی که شامل نمی شود، پول نقد دریافت کنید. در لیست بانک مرکزی، مجاز نیست.

محدوده یک معاهده

یک توضیح مهم در رابطه با محدودیت نقدی، شامل این واقعیت است که در چارچوب یک قرارداد نمی توان از آن تجاوز کرد.

قرارداد یک سند توافق بین افراد (حقوقی و / یا فیزیکی) در مورد اقدامات خاصی است که برای ایجاد، فسخ یا تغییر طراحی شده است. حقوق معینو مسئولیت های طرفین

مقدار معاملات برای هر سند نمی تواند از 100000 روبل تجاوز کند ، در حالی که ویژگی های نتیجه گیری آن در نظر گرفته نمی شود.

نوع قرار داد... مهم نیست که قرارداد در مورد چیست - در مورد وام، تامین کالا، پرداخت خدمات - ارزش اعلام شده برای پرداخت نقدی نمی تواند بیشتر از مقدار محدود باشد.
شرایط قرارداد... حتی اگر قرارداد مستلزم تسویه حساب طولانی مدت باشد، نمی توانید از مبلغ ذکر شده تجاوز کنید.
فراوانی پرداخت ها... اقساط یا پرداخت های دیگر به صورت نقدی که با توافق به چندین قسمت تقسیم می شود که هر کدام از آنها کمتر از حد مجاز است، در صورتی که مبلغ آنها از 100000 روبل بیشتر شود، قانونی نخواهد بود.
تعهدات اضافی... اگر قرارداد دارای توافق نامه اضافی یا تعهدات ناشی از آن باشد، به عنوان مثال، ضایعات، جریمه ها، جریمه ها، غرامت ها، در صورتی که قبلاً مبلغ محدودی طبق این قرارداد پرداخت شده باشد، نمی توان آنها را به صورت نقدی پرداخت کرد.
ثبت... یک سند یا مبادله اوراق بین طرفین مهم نیست، مجموع تعهدات نمی تواند بیش از صد هزار نقد باشد.
روش محاسبه... آیا شخص مجاز پول را می آورد، آیا در میز نقدی صادر می شود - بیش از 100000 روبل. «در یک دست» صادر نمی شود.

انواع ترکیبات مجاز

از متن دستورالعمل بانک مرکزی چنین برمی‌آید که محدودیت «نقد نقد» در مورد اقدامات تحت یک قرارداد واحد بدون محدودیت زمانی و تعداد معاملات اعمال می‌شود. مواردی را در نظر بگیرید که تسویه نقدی بیش از حد تعیین شده بین اشخاص حقوقی و / یا کارآفرینان فردی مجاز است:

چندین قرارداد منعقد شده، حتی در یک روز، با هم می توانند هر مقدار پول نقد را تشکیل دهند (اما هر یک به طور جداگانه نباید از حد مجاز تجاوز کند).
توافق نامه برای مبلغی بیشتر از تعیین شده به شما امکان می دهد تا 100000 روبل نقدی پرداخت کنید و بقیه باید به روش غیر نقدی پرداخت شود.
یک کارآفرین انفرادی می تواند برای نیازهای خود به اندازه ای که لازم باشد از صندوق پول پول بگیرد (این نیازی به تنظیم در یک توافق نامه جداگانه نیست، بلکه فقط).

متخلف هزینه بیشتری خواهد پرداخت

قانون مدنی فدراسیون روسیه در بند 1 ماده 15 بیش از حد پرداخت نقدی را به عنوان یک تخلف اداری تعریف می کند. اگر با چک مقتضی معلوم شود، طرفی که وجه نقد مازاد بر میزان را گرفته است جریمه می شود. تحریم ها نه تنها بر خود شرکت، بلکه بر مدیر نادیده گرفته شده یا مورد سوء استفاده قرار می گیرد:

جریمه برای یک شخص حقوقی - تا 40-50 هزار روبل.
جریمه سر - تا 4-5 هزار روبل.

برای اطلاعات شما! مدت زمانی که فرد می تواند از مسئولیت این تخلف بترسد 2 ماه از تاریخ امضای قرارداد مربوطه است.

ارزش آن را دارد که هنگام امضای قراردادها بسیار مراقب باشید، قبل از تصمیم گیری در مورد پرداخت های نقدی، تمام مقالاتی را که در آنها وجوه جابه جا می شود مطالعه کنید.