بازده سود است شاخص کلیدیتجزیه و تحلیل مالی، که به شما امکان می دهد درک کنید که آیا کسب و کار برای خود هزینه می پردازد و چقدر موثر است. شما برای تهیه کیفی یک طرح تجاری، نظارت بر پویایی هزینه ها، برای تنظیم قیمت محصولات یا خدمات و همچنین برای ارزیابی کلی سودآوری شرکت خود در دوره مورد تجزیه و تحلیل، به محاسبه این شاخص نیاز خواهید داشت. بازده سود معمولاً به صورت درصد بیان می شود و هر چه این درصد بیشتر باشد، سودآوری کسب و کار بیشتر می شود.

مراحل

قسمت 1

محاسبه حاشیه سود

تفاوت بین حاشیه ناخالص، حاشیه سود ناخالص و درآمد خالص را درک کنید.سود ناخالص تفاوت بین درآمد حاصل از فروش کالا یا خدمات و بهای تمام شده آنها است. در محاسبه آن هزینه های تجاری، اداری و سایر هزینه ها لحاظ نمی شود، فقط هزینه هایی که مستقیماً با تولید کالا یا ارائه خدمات مرتبط هستند در نظر گرفته می شود. حاشیه سود ناخالص نسبت سود ناخالص به درآمد است.

دوره صورتحساب را تعریف کنید.برای محاسبه سودآوری سود، اولین قدم تعیین دوره مورد تجزیه و تحلیل است. معمولاً ماه ها، فصل ها یا سال های قابل مقایسه برای محاسبه در نظر گرفته می شود و سودآوری برای این دوره ها محاسبه می شود.

• به این فکر کنید که چرا باید سودآوری را محاسبه کنید؟ اگر می‌خواهید برای وام تأیید شده یا سرمایه‌گذاران را جذب کنید، افراد علاقه‌مند باید مدت زمان طولانی‌تری که شرکت شما فعالیت می‌کند را تجزیه و تحلیل کنند. با این حال، اگر می‌خواهید ارقام سودآوری را از ماه به ماه برای نیازهای خود مقایسه کنید، استفاده از دوره‌های ماهانه کوتاه‌تر برای محاسبه کاملاً قابل قبول است.

1. کل درآمد دریافتی شرکت شما در دوره مورد تجزیه و تحلیل را محاسبه کنید.درآمد کل درآمد یک شرکت از فروش کالا یا خدمات است.

   • اگر فقط کالا می فروشید، برای مثال، یک فروشگاه خرده فروشی دارید، درآمد شما برای دوره مورد تجزیه و تحلیل تمام خواهد شد. فروش را محقق کردبه استثنای تخفیف و بازگشت اگر اعداد را آماده تحویل ندارید، تعداد اقلام فروخته شده را در قیمت آنها ضرب کنید و نتیجه را برای تخفیف های ایجاد شده و بازگشت های انجام شده تنظیم کنید.
   • به همین ترتیب، اگر شرکت شما به ارائه خدماتی مانند تعمیر و خیاطی مشغول باشد، درآمد شما تمام وجوه دریافتی برای ارائه خدمات در یک دوره خاص خواهد بود.
   • در نهایت اگر نگه دارید شرکت سرمایه گذاری، سپس در محاسبه درآمد خود باید درآمد سود و سود سهام دریافتی را در نظر بگیرید.

2. برای محاسبه سود خالصتمام هزینه های خود را از درآمد خود کم کنید.هزینه ها به طور طبیعی برعکس درآمد هستند. آنها نشان دهنده هزینه هایی هستند که در طول دوره در ارتباط با تولید کالا یا خدمات و استفاده از سرمایه های خاص در فعالیت های خود متحمل می شوید. هزینه های شما نه تنها هزینه، بلکه هزینه های عملیاتی، سرمایه گذاری و سایر انواع هزینه ها را نیز شامل می شود.

   درآمد خالص خود را بر درآمد تقسیم کنید.نتیجه تقسیم، که به صورت درصد بیان می شود، حاشیه سود خالص، یعنی درصد سهم سود خالص در درآمد شرکت خواهد بود.

   • برای مثال بالا، محاسبه به این صورت خواهد بود: (300,000 ÷ 1,000,000) * 100% = 30%
   • به منظور توضیح دیگری در مورد معنای شاخص سودآوری، به عنوان مثال تجارت فروش تابلو است. سودآوری در این مورد نشان می دهد که چه نسبتی از پول دریافتی برای فروش نقاشی ها هزینه ها را پوشش می دهد و به شما امکان سود می دهد.

   قسمت 2

   کاربرد صحیح شاخص سودآوری

   1. ارزیابی کنید که آیا ارزش بازگشت سرمایه با نیازهای کسب و کار شما مطابقت دارد یا خیر.اگر قصد دارید فقط با درآمد خود زندگی کنید فعالیت کارآفرینی، سودآوری و حجم فروش را که معمولاً در یک سال قابل تحقق است تجزیه و تحلیل کنید. مطمئناً می خواهید بخشی از سود دریافتی را صرف سرمایه گذاری مجدد در تجارت کنید، بنابراین محاسبه کنید که آیا آنچه از سود باقی می ماند برای سبک زندگی معمول شما کافی است؟

      • به عنوان مثال، همانطور که در بالا ذکر شد، سود خالص شرکت 300000 روبل از 1000000 روبل درآمد بود. اگر 150000 روبل برای سرمایه گذاری مجدد در یک کسب و کار خرج شود، در این صورت تنها 150000 روبل در دستان شما باقی خواهد ماند.

   2. حاشیه سود شرکت خود را با سایر شرکت های قابل مقایسه مقایسه کنید. دیگر برنامه مفیدشاخص سودآوری استفاده از آن در تحلیل مقایسه ای شرکت های قابل مقایسه است. اگر می خواهید برای شرکتی از بانک وام بگیرید، کارمندان بانک به شما می گویند که سودآوری نوع کسب و کار شما با در نظر گرفتن اندازه آن چقدر باید باشد تا وام را تایید کنید. اگر به اندازه کافی دارید شرکت بزرگ، که رقبای خاص خود را دارد، می توانید اطلاعات مربوط به رقبا را جمع آوری کنید و سود آنها را محاسبه کنید تا با خودتان مقایسه کنید.

      • به عنوان مثال، شرکت 1 دارای درآمد 5،000،000 روبل، و تمام هزینه ها - 2،300،000 روبل است که سود 54٪ را به همراه دارد.
      • شرکت 2 دارای درآمد 10،000،000 روبل و هزینه های 5،800،000 روبل است، بنابراین سودآوری آن 42٪ است.
      • در این شرایط، حاشیه شرکت 1 بهتر است، حتی اگر شرکت 2 دو برابر بیشتر درآمد داشته باشد و درآمد خالص بالاتری داشته باشد.

   3. هنگام مقایسه شاخص های سودآوری، نباید "چنگال ها را با بطری ها مقایسه کنید".سودآوری شرکت ها بسته به اندازه و صنعت آنها بسیار متفاوت است. بدست آوردن حداکثر سوداز جانب تحلیل مقایسه ای، بهتر است دو یا چند شرکت در یک صنعت را که درآمد تقریباً یکسانی دارند مقایسه کنید.

   4. در صورت لزوم، سعی کنید حاشیه سود شرکت خود را بهبود بخشید.سودآوری را می توان با افزایش درآمد (مثلاً با افزایش قیمت یا افزایش فروش) یا با کاهش هزینه های انجام تجارت تغییر داد. علاوه بر این، حتی اگر پس از اقدامات انجام شده برای افزایش درآمد و کاهش هزینه ها، ارزش سودآوری تغییر نکند، افزایش سود خالص بر حسب روبل دریافت خواهید کرد. با این حال، هنگام آزمایش افزایش قیمت ها یا کاهش هزینه ها، به یاد داشته باشید که کسب و کار خود، تحمل ریسک و رقابت را در نظر داشته باشید.

      • معمولاً لازم است قبل از ورود به کارهای بزرگتر تغییرات کوچکی ایجاد کنید تا از خراب کردن کسب و کار یا ایجاد نارضایتی مشتری جلوگیری کنید. به خاطر داشته باشید که برای بهبود سودآوری باید بهایی پرداخت و تلاش برای افزایش بیش از حد سودآوری می تواند به کسب و کار شما آسیب برساند. اثر معکوسبه کسب و کار شما
      • علاوه بر این، سودآوری را نباید با حاشیه فروش اشتباه گرفت. حاشیه تجاری تفاوت بین قیمت فروش یک محصول و قیمت تمام شده آن است.

ماهیت اقتصادی سودآوری در این واقعیت نهفته است که میزان سود به ازای هر روبل هزینه را نشان می دهد. بسته به اینکه چه شاخص هایی در محاسبات استفاده می شود، چندین شاخص سودآوری وجود دارد. شمارشگر آنها معمولاً یکی از سه مقدار است: سود حاصل از فروش (PR)، سود ترازنامه (PB) یا سود خالص (Ph). مخرج یکی از شاخص های زیر است: هزینه های تولید محصولات فروخته شدهدارایی های تولیدی، درآمد ناخالص، حقوق صاحبان سهام و غیره

سودآوری تولیدنسبت سود دفتری به میانگین هزینه دارایی های تولید است. این شاخص میزان سود به ازای هر روبل هزینه را مشخص می کند دارایی های تولیدی. بر اساس فرمول محاسبه می شود:

آر و غیره = ، جایی که

آر و غیره- سودآوری تولید؛

PB -سود ترازنامه؛

PFمیانگین بهای تمام شده دارایی های تولید (ثابت و سرمایه در گردش).

سودآوری کسب و کار اصلی- نسبت سود حاصل از فروش به هزینه های تولید محصولات فروخته شده (کارها، خدمات). این شاخص به شما امکان می دهد قضاوت کنید که هر روبل هزینه های تولید چه سودی می دهد. بر اساس فرمول محاسبه می شود:

آر اصلی د . = , جایی که آر اصلی د. - سودآوری فعالیت اصلی؛

و غیره- سود حاصل از فروش؛

З pr - هزینه تولید محصولات فروخته شده.

بازگشت هزینه کلبه عنوان نسبت سود خالص به میانگین هزینه دارایی های تولید (دارایی های ثابت و جاری) و همچنین نگهداری کارکنان تعریف می شود. این ضریب میزان سود به ازای هر واحد هزینه کل منابع را نشان می دهد. بر اساس فرمول محاسبه می شود:

آر zs = ، جایی که آر zs- سودآوری کل هزینه ها؛

اگر -سود خالص ;

PF- میانگین هزینه دارایی های تولید (سرمایه ثابت و در گردش)؛

FOT- هزینه نگهداری کارکنان (صندوق دستمزد).

سودآوری محصول- نسبت سود حاصل از فروش محصولات به عواید حاصل از فروش به طور کلی. نشان می دهد که هر روبل از بهای تمام شده کالای فروخته شده چقدر سود می دهد. بر اساس فرمول محاسبه می شود:

آر تولید= ، کجا

آر تولید- سودآوری محصولات؛

و غیره -سود فروش؛

RP -درآمد فروش کلی

سودآوری محصولات فردی- نسبت سود حاصل از فروش محصولات یک نوع خاص به درآمد حاصل از فروش آن. بر اساس فرمول محاسبه می شود:

آر ویرایش= ، کجا

آر ویرایش- سودآوری محصولات فردی؛

پ ویرایش – سود حاصل از فروش نوع خاصی از محصول؛

RP ویرایش – درآمد حاصل از فروش نوع خاصی از محصول.

در کشورهای دارای اقتصاد بازار، برای مشخص کردن سودآوری سرمایه گذاری در فعالیت های یک نوع خاص، بازده سرمایه گذاری (سرمایه) محاسبه می شود. این شاخص را می توان از نقطه نظر منافع گروه های مختلف محاسبه کرد: مالکان، سرمایه گذاران، شرکت ها و غیره.

سرمایه گذاران (مالکین و زمین داران) تامین کنندگان اصلی سرمایه شرکت هستند. کل درآمد آنها سود خالص و میزان سود قابل پرداخت است. این بازده کل را می توان یا با همه دارایی ها یا با سرمایه بلندمدت مقایسه کرد. در حالت اول، یک ضریب محاسبه می شود که به عنوان شناخته می شود بازگشت دارایی، در دوم - بازگشت سرمایه سرمایه گذاری شده:

آر آ = ;

آر و = , جایی که

آر آ – بازگشت دارایی؛

آر و- سودآوری سرمایه سرمایه گذاری شده؛

اگر- سود خالص (سود، برای توزیع بین مالکان)؛

معاون- درصدی که باید پرداخت شود.

SSA- میانگین ارزش سالانه دارایی ها؛

SC- انصاف؛

قبل از- وظایف بلند مدت

فهرست مطالب بازگشت داراییارزیابی اثربخشی سرمایه گذاری در دارایی های شرکت را ارائه می دهد. به عبارت دیگر، درستی انتخاب چنین سرمایه گذاری ارزیابی می شود (به ویژه، ما داریم صحبت می کنیمدر مورد وابستگی صنعتی شرکت). فهرست مطالب بازگشت سرمایه سرمایه گذاری شدهارزیابی اثربخشی و مصلحت رابطه بین سرمایه گذاران و شرکتی که ایجاد کرده اند را مشخص می کند - سودآوری سرمایه بلندمدت را ارزیابی می کند.

رایج ترین شاخص مالی برای ارزیابی امکان سنجی سرمایه گذاری ها از دیدگاه صاحبان بنگاه اقتصادی، شاخص است. بازده حقوق صاحبان سهام:

آر sk = ، جایی که

آر ck – بازده حقوق صاحبان سهام؛

SSCمیانگین هزینه سالانه سرمایه سهام است.

شاخص های در نظر گرفته شده با ضرایب سودآوری فروش تکمیل می شود. بسته به اینکه کدام یک از شاخص های سود مبنای محاسبات باشد، الگوریتم های مختلفی برای محاسبه آنها وجود دارد، اما متداول ترین آنها عبارتند از: سود ناخالص، عملیاتی (سود قبل از بهره و مالیات) یا درآمد خالص. بر این اساس، سه شاخص بازده فروش محاسبه می‌شود:

(الف) حاشیه سود ناخالص یا حاشیه ناخالص فروش (R

; ب) حاشیه سود عملیاتی،یا حاشیه عملیاتی فروش (R

); (ج) حاشیه سود خالص یا حاشیه سود خالص فروش ( R h ).

آ)

آر

شفت

= =

ب)

آر

op

= ,

که در)

آر

ساعت

=

,

و غیره

- سود حاصل از فروش؛

PSA- هزینه کالاهای فروخته شده؛

RO -هزینه های عملیاتی (بدون بهره پرداختنی و مالیات)

اگر -سود خالص.

تجزیه و تحلیل سود و سود شرکت Dedal LLC

عمده فعالیت های شرکت "ددال" عبارت است از: تولید گچ کاری، نصب اسکلت فلزی ساختمانی و همچنین برچیدن آنها. این شرکت طیف کاملی از خدمات را در زمینه فناوری آب و هوا ارائه می دهد: طراحی انفرادی و صنعتی سیستم های تهویه مطبوع، تهویه، گرمایش و آبرسانی، خدمات مهندسی، تجزیه و تحلیل سریع پارامترهای شی، تنظیم مشخصات، نصب و راه اندازی برق و راه اندازی کلیه موارد. تجهیزات پیشنهادی با هر پیچیدگی، خدمات و خدمات گارانتی در زمینه تهویه مطبوع، تهویه و گرمایش خانگی و صنعتی.

این شرکت در حال کار است بازار روسیهاز سال 1996 تجربه در ارائه خدمات حرفه ای و خدماتی تعیین کننده اعتبار شرکت و مسئولیت آن در قبال مشتریان است.

منابع تامین مالی سرمایه در گردش شرکت، وجوه شخصی و حساب های پرداختنی می باشد. سیاست LLC "Dedal" برای تامین مالی سرمایه در گردش اطمینان از استفاده کارآمد از حقوق صاحبان سهام و ثبات مالی شرکت است (به ضمیمه B مراجعه کنید). عامل اصلی تغییر در سیاست تامین مالی سرمایه در گردش، کاهش حجم کار در ارتباط با بحران مالی جهانی است.

در نتیجه کار در سال 2012، کاهش در شاخص های اصلی مالی و اقتصادی وجود دارد. ارزش سود خالص در سال 2012 نسبت به سال 2011 با کاهش 52.1 درصدی به 1655600 روبل رسید. به جای 2517400 روبل. میانگین ارزش سهام نیز از 9,719,700 روبل کاهش یافت. تا 7668400 روبل.

عواملی که بر تغییر میزان درآمد حاصل از فعالیت های اصلی طی 4 سال گذشته تأثیر گذاشته اند و همچنین ارزیابی تأثیر آنها بر شاخص های سود در جدول 3 ارائه شده است (پیوست D را ببینید). جدول نشان می دهد که افزایش (کاهش) در حجم کار است که تأثیر اصلی را دارد. پس کاهش میزان سود در سال 1391 نسبت به سال 1390 با کاهش میزان کار توجیه می شود. مشتریان شروع به امتناع از انجام کارهای ساخت و ساز و تعمیر کردند یا حجم آنها را به دلیل بحران مالی جهانی به حداقل ممکن کاهش دادند. از اینجا به دنبال تأثیر بر سود یک عامل دیگر - وضعیت عمومی اقتصادی در کشور است. تاثیر این عامل در سال 2012 تا 5 برابر افزایش یافت.

اگر به طلبکاران یا سرمایه گذاران نزدیک شده اید، احتمالاً با مفهومی به عنوان سودآوری یک شرکت مواجه شده اید. چیست؟ چگونه محاسبه می شود؟ چه چیزی بر این شاخص تأثیر می گذارد؟ ما سعی خواهیم کرد به این سوالات برای شما پاسخ دهیم.

سودآوری شرکت چیست؟

اگر به تعریف بپردازیم، سودآوری یک شاخص نسبی است بهره وری اقتصادی. سودآوری به صورت درصد اندازه گیری می شود و با تقسیم مقدار سود بر مقدار دارایی ها و منابع تشکیل دهنده آن محاسبه می شود.

بنابراین، سودآوری یک بنگاه اقتصادی شاخصی است که میزان کارایی در استفاده از دارایی های دارایی (جاری و حقوق صاحبان سهام) توسط یک شرکت را در فعالیت های خود نشان می دهد. نکته اصلی محاسبه سودآوری این است که نشان دهد شرکت برای هر روبل سرمایه گذاری شده در دارایی های تولیدی خود چه مقدار سود دریافت می کند.

سطح سودآوری شرکت تحت تأثیر عوامل بسیاری است: ساختار سرمایه، منابع آن، ساختار و ارزش دارایی ها، میزان مشارکت منابع تولید در فعالیت های شرکت، هزینه سرمایه در گردش، منابع آنها. ، میزان درآمد حاصل از فروش، میزان هزینه های انجام شده در طول دوره گزارش.

فرمول محاسبه سودآوری یک شرکت
Rp = B / (متوسط ​​OPF + متوسط ​​OA)، که در آن
Rp - سودآوری شرکت؛
ب - سود ترازنامه برای دوره گزارش.

میانگین OPF - میانگین ارزش دارایی های ثابت شرکت برای دوره گزارش.

میانگین OA - میانگین ارزش دارایی های جاری برای دوره گزارش.

سود ترازنامه شرکت

به این سود، سود حسابداری نیز می گویند. در واقع، این سود دریافتی شرکت در پایان دوره گزارش است، یعنی سود قبل از مالیات. برای به دست آوردن این مقدار، باید شاخص های زیر را از درآمد حاصل از فروش محصولات و خدمات کم کرد:

بهای تمام شده کالاها، کارها و خدمات فروخته شده؛
هزینه های تجاری؛
هزینه های مدیریت

فراموش نکنید که سود حاصل از فعالیت های عملیاتی و غیر عملیاتی را به مبلغ دریافتی اضافه کنید. اگر در این نوع عملیات زیان دریافت شد، آن را از کل مبلغ کم کنید.

ارزش حاصله، سود شرکت قبل از کسر مالیات خواهد بود. اگر صورت حسابداری سود و زیان (فرم شماره 2) را بگیرید، می توان مقدار سود ترازنامه را در ردیف "سود (زیان) قبل از مالیات" "نگاه کرد".

میانگین ارزش سرمایه در گردش و دارایی های تولیدی

میانگین هزینه دارایی های تولید ثابت کاملاً تعیین می شود به روشی ساده. لازم است ارزش دارایی های تولیدی را در ابتدای دوره گزارش گیری گرفته و در پایان آن ها را با هم جمع کرده و بر دو تقسیم کنید. ما همین کار را با تعیین میانگین هزینه سرمایه در گردش انجام می دهیم.

اگر بگیرید ترازنامه(فرم شماره 1) سپس بهای تمام شده دارایی های ثابت تولیدی را در ردیف "دارایی های ثابت" مشاهده خواهیم کرد.

ما در همین گزارش به دنبال هزینه سرمایه در گردش هستیم. مقادیر در آغاز و پایان سال گزارش را می توان در خط پایانی بخش دوم سند یافت، " دارایی های جاری". میانگین هم پیدا می کنیم.

ما همه چیز را در فرمول جایگزین می کنیم و سودآوری شرکت را پیدا می کنیم. بیایید یک مثال بزنیم!

نمونه ای از محاسبه سودآوری یک شرکت.

شرکت "Omega" در سال 2011 20 هزار روبل از کل سود مشمول مالیات بر درآمد دریافت کرد. در همان زمان، ارزش دارایی های ثابت آن در ابتدای سال به 5300 و در پایان - 10200 روبل رسید. نتیجه بخش دوم ترازنامه "دارایی های جاری" از 1 ژانویه 2011 به 30,800 و در پایان سال 2011 - 30,500 روبل رسید. بیایید سودآوری شرکت را پیدا کنیم.

میانگین OPF برابر است با: (5300 + 10200) / 2 = 7750 روبل.
میانگین OA: (30800 + 30500) / 2 = 30650 روبل.
سودآوری شرکت خواهد بود: * 100٪ = 52٪

سود 52 درصدی نتیجه خوبی برای شرکت است. اما برای تجزیه و تحلیل دقیق سودآوری یک شرکت، بهتر است شاخص های آن را در پویایی مقایسه کنید. در صورت افزایش سودآوری، می توان ادعا کرد که سیاست مدیریت مستمر مدیریت مؤثر بوده و شرکت را به سمت رفاه سوق می دهد. در صورت کاهش در شاخص، ارزش دارد که به دنبال دلایل کاهش سودآوری فعالیت خود باشید.

بنگاه اقتصادی باید سودآور باشد - برای این منظور ایجاد می شود تا سودآور باشد. امیدواریم اطلاعات ما به شما کمک کند تا تحلیل اقتصادی مناسب شرکت خود را به راحتی انجام دهید.

سودآوری بنگاه به زبان ساده چقدر است؟

جعبه ابزار اقتصادی یک فرد تجاری مدرن مملو از شاخص های مختلف است. همه آنها به عنوان پایگاه اطلاعاتی برای توسعه تاکتیک ها و استراتژی های رفتاری در محیط اقتصادی عمل می کنند. یک مدیر ارشد باتجربه می تواند ایده ای در مورد آن داشته باشد شرایط عمومیهر شرکتی با تجزیه و تحلیل چندین نسبت کلیدی که یکی از آنها سودآوری شرکت است. بنابراین، چگونه می توان سودآوری شرکت را محاسبه کرد؟

سودآوری شرکتشاخصی است که نشان می دهد از هر واحد پولی سرمایه گذاری شده در شرکت چه مقدار ارزش افزوده می توان به دست آورد.

به عبارت ساده، اگر جزئیات را نادیده بگیریم، معلوم می شود که اگر درآمد تاجر 1000 روبل باشد و هزینه ها 500 روبل باشد و سود به ترتیب 500 روبل باشد. (1000 روبل منهای 500 روبل)، پس سودآوری شرکت چنین شرکتی 100٪ است. (500 تقسیم بر 500 و همه اینها در 100٪ ضرب می شود).

دریابید که چیست میانگین تعداد کارمندانکارمندان و مشاهده نمونه گزارش در مورد این شاخص، می توانید

فرمول و نمونه هایی از محاسبه سودآوری

در یک شکل ساده، فرمول محاسبه سودآوری یک شرکت به صورت زیر است:

• پ - سود
• Z - تمام هزینه های ایجاد یک محصول.

برای درک واضح تر از فرمول محاسبه، پیشنهاد می شود در نظر گرفته شود چند مثال ساده

اجازه دهید شرکت Bookinist از فروش محصولات خود 100000 روبل درآمد کسب کند. کلیه هزینه های شرکت (منابع، تجهیزات، نیروی کار، (شامل کارکنان مدیریت) و زیرساخت) بالغ بر 80000 روبل است.

دستورالعمل ها و نکات گام به گام برای خود مدیریتیبخش حسابداری IP واقع شده است

سود برابر است با تفاوت بین درآمد و هزینه: 100000 روبل. منهای 80000 روبل. معادل 20000 روبل. محاسبه سودآوری شرکت "Bookinist" طبق فرمول فوق به صورت زیر خواهد بود:

20000 روبل/80000 روبل*100%=25%

بنابراین سودآوری شرکت بوکینیست 25 درصد است.

آخرین مثال: اجازه دهید شرکت "اسپوتنیک" برای یک دوره معین درآمد 600000 روبل دریافت کند.هزینه تولید کالا در همان دوره 200000 روبل بوده است. سپس سود (تفاوت حاصل از کسر هزینه ها از درآمد) برابر با:

600000 روبل منهای 200000 روبل. = 400000 روبل

بنابراین وجود دارد:

• سود - 400000 روبل.
• هزینه ها - 200000 روبل.

محاسبه سودآوری شرکت اسپوتنیک به این صورت خواهد بود:

400000 روبل/200000 روبل*100%=200%

در این صورت سود معادل دویست درصد است.

در واقع، گزینه های زیادی برای هزینه یابی وجود دارد. اگر شرکت اخیراً افتتاح شده است (کمتر از یک سال) ، محاسبه سودآوری شرکت منطقی نیست ، زیرا گردش سرمایه اولیه اولیه چندین سال طول می کشد.

توزیع سهام شرکت کنندگان LLC به چه ترتیب است، می توانید بخوانید

طرح: سودآوری شرکت چقدر است؟

این شاخص در کجا و چه زمانی اعمال می شود؟

• هنگام مدیریت یک شرکت.با دانستن مقادیر شاخص سودآوری شرکت برای یک دوره زمانی معین، مدیر می تواند با تجزیه و تحلیل اجزای فرمول خود (سود و هزینه) در مواردی که مشکل وجود دارد، تعیین کند.
• پیش بینی سود احتمالیمدیر با داشتن اطلاعاتی در مورد میانگین سودآوری شرکت، می تواند با دقت کافی میزان سود دریافتی خود را پیش بینی کند.
• توجیه طرح های سرمایه گذاری.چنین شاخص خلاصه ای مانند سودآوری شرکت قوی ترین استدلال برای سرمایه گذاران بالقوه است: سرمایه گذار با داشتن ایده ای از میزان تخمینی سرمایه گذاری و میانگین سودآوری شرکت، به راحتی می تواند منافع آتی را برای خود محاسبه کند. پروژه سرمایه گذاری
• اگر تصدی موضوع تجارت باشد.واقعیت این است که سودآوری بنگاه در کنار نقدینگی یکی از مهم ترین مقوله هایی است که ارزش شرکت را تحت تأثیر قرار می دهد.

و نحوه ترتیب صحیح آنها را می توانید در انتشارات جدید ما در پیوند پیدا کنید.

چه عواملی بر سودآوری یک کسب و کار تاثیر می گذارد؟

دلایل تغییر در شاخص مورد بررسی را می توان به درون زا و برون زا تقسیم کرد. اگزوژن عبارتند از:

• موقعیت جغرافیاییبومی سازی تولید تأثیر زیادی بر سطح قیمت و در نتیجه سود دارد.
• سطح رقابت.رقابت بر قیمت و در نتیجه بر نرخ سود تأثیر می گذارد.
• وضعیت بازار.قیمتی که محصول در آن فروخته می شود را تعیین می کند.
• پارامترهای کمی از دسته هایی مانند بازار پول و بازار دارایی.روبل تحت یک ایالت دریافت شد نرخ بهره، و همان روبل با دیگری - در قدرت خرید متفاوت است.
• سیاست مالیاتی دولتمالیات مستقیماً بر میزان سودی که یک کارآفرین دریافت می کند تأثیر می گذارد.
• موقعیت سیاسی.به عنوان مثال، آخرین تحریم های اعمال شده علیه روسیه تأثیر منفی بر سودآوری شرکت های روسی دارد.

عوامل درون زا به دو دسته تولیدی و غیرتولیدی تقسیم می شوند.

به عوامل درون زا غیر تولیدی مربوط بودن:

• کارایی زنجیره تامین و بازاریابیاین بر هزینه های کارآفرین تأثیر می گذارد.
• نیاز به اقداماتی که اثرات مضر فعالیت تولیدی برای طبیعت را از بین می برد یا جبران می کند.در صورتی که قانون مکلف به اقدام برای رفع پیامدهای منفی فرایند تولید، این شامل هزینه ها می شود.
• وجود شرایط برای فعالیت عادی کار.زمانی که یک کارمند زیرساخت های لازم برای عملکرد عادی، بهره وری نیروی کار افزایش می یابد که هزینه تولید کالا را کاهش می دهد.
• سیاست مالی فعالیت های مالیچند وجهی، هم کارایی و هم آن را دلالت می کند انواع مختلف.

و دستورالعمل پر کردن آنها را مشاهده کنید، می توانید در مقاله در لینک.

به عنوان مثال، به لطف یک بازی خوب در بازار دارایی، شرکت منابع بیشتری برای پرداخت تعهدات خود بدون جذب وجوه اعتباری خواهد داشت که برای استفاده از آن باید بهای خود را نیز به صورت سود پرداخت کنید. و این در هزینه کل شرکت منعکس می شود.

درون زا عوامل تولیدکه بر سودآوری شرکت تأثیر می گذارد نیز به موارد زیر تقسیم می شود:

• کمی(به عنوان مثال، افزایش تعداد کارگران، وسایل تولید، اشیاء کار)
• کیفیت(استفاده از فن آوری های مترقی و صرفه جویی در منابع، به عبارت دیگر، افزایش بهره وری نیروی کار).

طبیعتاً این عوامل نیز مانند سایر عوامل تنها زمانی نقش خود را ایفا می کنند از نظر اقتصادی مقرون به صرفه هستند(به عنوان مثال، اگر تعداد محصولات فروخته شده کاهش یابد، در این صورت، با یکسان بودن همه موارد دیگر، استخدام کارمندان جدید فایده ای ندارد).

و آموزش گام به گامبرای پر کردن بخش های طرح کسب و کار - با مرجع.

بنابراین، سودآوری شرکت یک شاخص اساسی و کلیدی است که به شما امکان می دهد اثربخشی شرکت را ارزیابی کنید. از جمله عوامل مؤثر بر آن، باید کیفیت تولید درون زا را مشخص کرد، زیرا افزایش بهره وری نیروی کار است که منبع اصلی حداکثر کردن سود است.

دستورالعمل

فرمول سودآوری (بازده کلی) یک شرکت به این صورت است: R = (P / E) * 100٪، که در آن
P - نتایج نهایی مفید از نظر پول.
ه - هزینه دستیابی به این نتیجه به لحاظ پولی.
لازم به ذکر است که در رابطه با یک شرکت یا فعالیت یک کارآفرین خصوصی، سودآوری برای یک دوره زمانی مشخص محاسبه می شود - اغلب یک ماه، سه ماهه یا سال است. در این حالت، نتایج و هزینه های نهایی برای دوره زمانی انتخاب شده دقیقاً با شاخص های ترازنامه دوره مربوطه (به ترتیب درآمد و هزینه) مطابقت دارد. همین قانون برای گروه و حتی کل صنعت نیز صادق است. درست است، در این مورد، اغلب مجبور خواهید بود به آن متوسل شوید برآوردهای آماریو عدم دقت

به عنوان مثال آژانس کوچکی را در نظر بگیرید که برای کنسرت ها و نمایش ها بلیت می فروشد. محاسبه سود سه ماهه آن ضروری است. شرایط کار به گونه ای است که آژانس به عنوان یک واسطه عمل می کند و نیازی به بلیط های خود ندارد. یک مدیر، یک حسابدار، 12 توزیع کننده بلیط تمام وقت و 70 نفر آزاد و 4 راننده با وسایل نقلیه شخصی در آن استخدام می شود. هر از گاهی آژانس به کمک مشاوران حقوقی متوسل می شود. این نمایندگی دفتر فروش خود را نیز دارد.

شرکت هایی که محصولات تولید می کنند به طور مستقل میزان سودآوری و قیمت محصولات را تعیین می کنند، به استثنای انواع خاصی از فعالیت ها: ارائه خدمات تشییع جنازه، انواع مختلف حمل و نقل. برای این نوع فعالیت ها، سازمان های دولتی سطوح سودآوری را تعیین کرده اند.

هنگام تعیین سطح قیمت در شرایط بازار، شرکت ها مجبور به تمرکز بر روی آن هستند قیمت های بازاراگر تولیدکننده انحصارگر نباشد. بنابراین، امکانات در تعیین سودآوری محدود است.

برای افزایش کمیت محصولات تولیدی و فروخته شده، باید قیمت پایینی در قیمت تعیین کرد، در این صورت سطح قیمت کمتر از رقبا خواهد بود. و در این صورت تولید کننده مزیت اضافی در بازار دریافت می کند و رشد فروش به طور چشمگیری افزایش می یابد. و با افزایش مقیاس فعالیت، میانگین هزینه به دلیل توزیع ثابت ها به تعداد زیاد محصولات کاهش می یابد. در نتیجه، توده زیادی از سود به دلیل گردش سریعتر وجوه تشکیل می شود.

توجه داشته باشید

عدم تحقق برنامه تعیین شده برای سود و افزایش دارایی های تولیدی منجر به کاهش سودآوری می شود.

توصیه مفید

سخت ترین لحظه در زمان قیمت گذاری، توجیه و تعیین سودآوری محصولات است که در قیمت کالا لحاظ می شود. سودآوری از یک سو باید میزان سود مورد نظر را در اختیار شرکت قرار دهد و از سوی دیگر به شرکت اجازه دهد تا به عنوان یک مشارکت کننده کامل در بازار عمل کند.

منابع:

• حاشیه سود

نکته 7: نحوه محاسبه بازده حقوق صاحبان سهام

بازده حقوق صاحبان سهام مهمترین شاخص اثربخشی شرکت است. مانند سایر شاخص های سودآوری، ارزش نسبی است و بازده حقوق صاحبان سهام را تعیین می کند.

دستورالعمل

شاخص بازده حقوق صاحبان سهام مشخص کننده میزان سودی است که صاحبان شرکت از سرمایه سرمایه گذاری شده توسط آنها دریافت می کنند. به عنوان نسبت سود باقی مانده در اختیار شرکت ضرب در 100 به مقدار سرمایه (بخش سوم ترازنامه) محاسبه می شود. پویایی این شاخص بر سطح مظنه ها تأثیر می گذارد و کیفیت مدیریت سرمایه پیشرفته را نشان می دهد.

ویدیو های مرتبط

نکته 9: نحوه محاسبه سودآوری فعالیت اصلی

با محاسبه چند شاخص های مالیبر اساس تجزیه و تحلیل داده های ترازنامه، می توانید تا حدی وضعیت مالی شرکت را ارزیابی کنید. از سوی دیگر، با استفاده از محاسبات زیر، هر بنگاه اقتصادی می تواند جزئی را ارزیابی کند وضعیت مالیپیمانکاران خود که محصولات به آنها عرضه می شود.

دستورالعمل

یکی از شاخص های کلیدی کسب و کار که نشان دهنده موفقیت و کارایی هر شرکتی است، شاخص سودآوری کسب و کار اصلی آن است. نسبت های سودآوری سودآوری شرکت را مشخص می کند. همراه با سایر نسبت های تحلیل مالی، سودآوری بر اساس داده های ترازنامه محاسبه می شود. آنها شامل ترازنامه (فرم شماره 1)، صورت سود و زیان (فرم شماره 2) و تعدادی اسناد دیگر می باشند. با این حال، برای محاسبه سودآوری فعالیت اصلی، این دو کاملاً کافی است.

نسبت سودآوری فعالیت اصلی (OD) مقدار خالص دریافتی شرکت را از 1 روبل هزینه شده برای تولید نشان می دهد. با یک فرآیند تجاری سازمان یافته کارآمد، این شاخص باید در طول زمان رشد کند. برای بدست آوردن آن، سود حاصل از فروش از صورت سود و زیان را بر مقدار هزینه های تولید تقسیم کنید. برای راحتی کار، از فرمول پیوست شده به فرم شماره 2 استفاده کنید:

نسبت سودآوری OD = سود حاصل از فروش / هزینه های تولید.
نسبت سودآوری OD = خط 050 / (خط 020 + خط 030 + خط 040).

یکی دیگر از شاخص های مهم وضعیت مالی شرکت، نسبت است. در نسبت OD، میزان سود خالصی را که هر 1 درآمد برای شرکت به ارمغان می آورد را نشان می دهد. رشد این نسبت باعث افزایش سودآوری فعالیت اصلی و بهبود وضعیت مالی بنگاه می شود. برای محاسبه نسبت بازده فروش، از فرمول (بر اساس فرم شماره 2) استفاده کنید:

نسبت بازده فروش = سود حاصل از فروش / از فروش.
نسبت بازده فروش = p.050 / p.010.

همراه با شاخص های سودآوری فعالیت ها در آنالیز مالیضرایب دیگر اعمال می شود. مثلاً ضرایب فعالیت تجاری، که نشان دهنده اثربخشی استفاده شرکت از . اینها عبارتند از نسبت گردش مالی (شاخص کارایی استفاده از تمام وجوه در اختیار شرکت)، گردش موجودی (سرعت تحقق اقلام موجودی در روز) و سایر شاخص ها.

ویدیو های مرتبط

منابع:

• نسبت های اساسی سودآوری

بازگشت سرمایه، استفاده از سرمایه زمانی است که سازمان هزینه های خود را به طور کامل پوشش داده و به سود برسد. شاخص سودآوری به شما امکان می دهد کارایی استفاده از سرمایه را ارزیابی کنید. این ضریب نسبی کمتر تحت تأثیر تورم قرار می گیرد شاخص های مطلقاز آنجایی که به نسبت سود و وجوه پیش پرداخت بیان می شود.

دستورالعمل

یک شاخص کلی که اثربخشی کل سرمایه یک شرکت را بیان می کند، سودآوری کل سرمایه گذاری است. این شاخص با فرمول تعیین می شود:
RK = (P + P) x 100٪ / K، که در آن
P - هزینه های مرتبط با جذب منابع استقراضی،
P - سود باقی مانده در اختیار شرکت،
K مقدار مورد استفاده در شرکت (ترازنامه) است.

هنگام تجزیه و تحلیل بازده سرمایه، بازده سرمایه گذاری شده و سرمایه محاسبه می شود. بازده سرمایه سرمایه گذاری شده به عنوان نسبت خالص سازمان منهای میانگین هزینه سالانه سرمایه سرمایه گذاری شده تعریف می شود.

سرمایه گذاری به سرمایه سرمایه گذاری شده در تجارت اصلی شرکت اشاره دارد. به عبارت دیگر، مجموع دارایی های جاری در فعالیت، دارایی های ثابت و سایر دارایی ها است. با روش محاسبه متفاوت، وجوه سرمایه گذاری شده به معنای میزان حقوق صاحبان سهام و بدهی های بلندمدت سازمان است.

نکته اصلی در محاسبه سرمایه سرمایه گذاری شده این است که فقط مقدار سرمایه ای که برای کسب سود صرف می شود باید در محاسبه لحاظ شود. گاهی اوقات محاسبه برای تمام فعالیت های شرکت بدون برجسته کردن اصلی انجام می شود. خطا در این مورد بستگی به میزان سود عملیاتی شرکت و میزان سرمایه گذاری در فعالیت های غیر اصلی دارد. در این راستا، بازده سرمایه سرمایه گذاری شده را می توان به شرح زیر یافت: (درآمد عملیاتی x (1 - نرخ مالیات)) / (بلند مدت