Специфична особеност на банкирането е голям бройразлични рискове, пред които се сблъскват банките в процеса на изпълнение на своите функции и предоставяне на услуги. От една страна, банката е търговска организация, следователно в нея са присъщи множество предприемачески рискове. От друга страна, банката е финансова институция, така че поема финансовите рискове, свързани с посредническа дейност на финансовите пазари. Поради това:

• банковият риск е комплекс от рискове, присъщи на банката като търговско предприятие.
• Банковият риск може да се определи като вероятността от загуби на банката поради несигурност в нейната дейност и във външната среда.

За да се разбере цялото разнообразие от банкови рискове, е необходимо да се изгради тяхната класификация. Освен това класификацията може да се различава в зависимост от целта на употреба и дълбочината на детайлите.

Най-простият вариант за класификация на банковите рискове е разпределението на различни групи знаци, комбинирани в таблица, които могат да бъдат пренаредени според степента на значимост на рисковете, в зависимост от разглежданата ситуация, а също и допълнени с нови елементи. Класификацията на банковите рискове е представена в таблицата.

Класификация на банковите рискове

Маркиращ знак	Класификационни групи
По време	ретроспективен риск; текущ риск; бъдещ риск
По степен (ниво)	малък риск; умерен риск; пълен риск
Чрез принадлежност към една от групите на системата на отношенията в човешка дейност	икономически риск; политически риск; правен риск; риск от природни бедствия
По сфера на произход	външен риск; вътрешен риск
По степен на постоянство на действието	систематичен риск; несистематичен риск
В зависимост от възможния резултат	чист риск; спекулативен риск
По възможност застраховка	застрахован риск; неосигурен риск
По покритие	индивидуален риск; кумулативен риск
По характер на банковите операции	рискът от активни операции; рискът от пасивни операции; задбалансов риск
По вид операции	кредитен риск; лихвен риск; валутен риск; инвестиционен риск; лизингов риск; факторинг риск и др.
По вид клиенти на банката	промишлено предприятие; търговско дружество; кредитна организация; физически лица и др.

Трябва да се отбележи, че поредният номер на функцията за подчертаване в този случай няма значение. Тази таблица отразява само същността на класификацията и не може да претендира за пълна, тъй като има безкраен брой класификационни знаци. Във всеки отделен случай на разглеждане на този риск трябва да се използват необходимите индикатори.

Банковите рискове действат не изолирано един от друг, а в системата. Често един риск е част от друг или е негова причина или следствие. Следователно оптималната класификация от гледна точка на управлението на риска трябва да отчита определена йерархия по отношение на значимостта, както и да демонстрира връзката и взаимозависимостта между отделните групи и видове банкови рискове.

На първо място е необходимо да се вземат предвид характеристиките на риска като категория. предприемаческа дейност... Рискът изразява нематериална причинно-следствена връзка между факторите и резултатите, следователно критериите за диференциране и групиране трябва да се основават или на причините за рисковете, които могат да бъдат идентифицирани, или на диференцирането на обектите, изложени на риск, върху които могат да бъдат последствията от неговото прилагане. да бъдат наблюдавани директно.

Друг важен въпрос е за какви цели се използва класификацията. Изглежда, че основният стимул за изучаване на банковите рискове е способността да се управляват. Следователно, на първо място, класификацията трябва да отговаря на изискванията на управлението. По-специално трябва да се вземат предвид съществените характеристики на индивидуалните рискове, които влияят върху начините за въздействие върху тях. Освен това, поради огромния брой рискове и тяхната тясна взаимозависимост, е необходимо тяхното разумно детайлизиране, което не нарушава яснотата и функционалността на класификацията.

Помислете за многостепенната класификация на банковите рискове, схематично показана на фиг. 2.1.

Най-общият критерий за диференциация е сферата на възникване на рисковете, според която рисковете се подразделят на:

• вътрешни - свързани с банкирането и дейността на клиентите на банката (тези рискове произтичат от съдържанието на банкирането, като същевременно имат както вътрешни, така и външни фактори);
• Външни - не са пряко свързани с дейността на банката (те се формират чисто във външната среда, техните фактори са многобройни, а последствията са непредвидими; външните рискове действат като фактори за вътрешните).

От своя страна вътрешните рискове се диференцират по сферата на влияние върху:

• финансови - свързани с промяна в обема, структурата, себестойността и рентабилността на вземанията и задълженията на банката (влияят пряко върху финансите на банката);
• функционални - свързани с организацията на работата на банката (проявяващи се преди всичко като неуспехи на организационните процеси, а след това те вече се трансформират в загуби или недостиг на печалба).

Ориз. 2.1. Многостепенна класификация на банковите рискове

В резултат на това функционалните рискове могат да бъдат класифицирани по рискови фактори на:

• оперативни - вероятността от загуби, причинени от грешки, злоупотреби и измами на банковия персонал, както и повреди в работата на оборудването (техните фактори - човешки и технически - произлизат от текущи дейности, с постоянно изпълнение на задачите);
• управленски - вероятността от загуби, причинени от грешки на управлението на банката (тук факторите са в грешната организация, поставяне на цели и задачи).

Финансовите рискове, като най-изучавани и управлявани, имат по-сложна йерархия. По естеството на своето влияние те се подразделят на:

• портфейл - рискове, засягащи обема, себестойността и рентабилността на вземанията или пасивите на банката (тоест те са ясно отразени или в актива, или в пасивите на баланса);
• структурни - рискове, засягащи структурата, себестойността и рентабилността на еднородните вземания и задължения (техните фактори са многопосочни в зависимост от структурата на баланса);
• Риск от несъстоятелност на банката - рискът, че банката ще трябва да използва собствен капитал за изплащане на задължения (интегрален риск, чиито фактори са всички други елементарни рискове и засягащи самата способност на банката да функционира).

Портфейлните рискове от своя страна по фактори се подразделят на:

• контрагенти - финансови рискове, свързани с дейността на контрагентите на банката;
• пазар (цена) - финансови рискове, свързани с промени в пазарните условия;
• изпълнителите, според района на локализация, се подразделят на:
  • кредитен риск - вероятността от загуби на банката, причинени от неизплащане на главницата по заема и лихвите по заем или дългово задължение (рисковите фактори и последиците от неговото изпълнение се отразяват в кредитните и еквивалентните операции на банката);
  • депозитен риск - вероятността от загуби на банката, свързани с ранното изтегляне на привлечените ресурси (предметът в този случай са депозитни операции).

Трябва да се подчертае, че пазарните рискове могат да бъдат както портфейлни, така и структурни. Това припокриване в класификацията се дължи на различни критерии за диференциране на рисковете. И двата критерия обаче са изключително важни от гледна точка на управлението на риска, тъй като заедно определят как да ги оценят и оптимизират.

Ако разгледаме рисковете на пазарния портфейл, тогава от гледна точка на областта на локализация те представляват рискове в ценните книжа - вероятността от банкови загуби поради промени в стойността и рентабилността на ценните книжа в портфейла на банката (т.е. крайната обект на риск са сделките с акции на банката и сделките на други финансови пазари).

Структурните рискове по отношение на фактори включват:

• ликвиден риск - вероятността от загуби, свързани с трудностите на банката да придобие или продаде активи в достатъчни количества за кратък период от време и на приемлива цена.
• пазарни (ценови) рискове - финансови рискове, свързани с промени в пазарните условия (в този случай, като се има предвид многопосочния характер на тяхното влияние).

Структурните пазарни рискове (по отношение на локализация) включват:

• лихва - вероятността от банкови загуби поради промени на пазара лихвени проценти(обект на риск са приходи и разходи от лихви).
• валута - вероятността за загуби на банката, свързани с промени в обменните курсове (свързани с валутните транзакции на банката).

Що се отнася до външните рискове, те не се подразделят нито по сферата си, нито по естеството на тяхното влияние, тъй като за тях тези критерии са доста неясни. Основният критерий за тяхната класификация са агрегираните рискови фактори, според които те се разделят на:

• страна - рискове, свързани с инвестиране в конкретна страна (т.е. факторите се определят от характеристиките на страната);
• Риск от непреодолима сила - вероятността от банкови загуби поради възникване на непреодолима сила (много е трудно да се идентифицират факторите, рискът е практически неуправляем).

От своя страна рисковете за страната могат да бъдат диференцирани в по-специфични области:

• икономически - вероятността от банкови загуби, причинени от непредвидени промени в макроикономически фактори;
• политически - вероятността от банкови загуби, свързани с неблагоприятни промени в политиката;
• юридически - вероятността от загуби на банката, свързани с несъответствието на вътрешните разпоредби на банката със законодателството.

Няма съмнение, че изброените видове рискове се отчитат в банките в различна степен. Това се дължи на редица причини, основната от които е такава обективна предпоставка като степента на контрол на риска. В тази връзка при разглеждането на системата за управление на риска е логично да се вземат предвид най-важните и управляеми рискове за банката, които несъмнено са финансови рискове. Критериите за диференциация, използвани като основа за класификацията на банковите рискове, ще бъдат отразени при разработването на методически подходи за управление.

2.2. Структура за управление на банковия риск

Говорейки за управлението на банковите рискове, е необходимо на първо място да разберем какво се има предвид под термина "управление".

В икономическата теория преобладават две основни концепции за управление. Първият разглежда управлението като процес, "поредица от непрекъснати взаимосвързани действия" или управленски функции. Освен това списъкът с функции, които съставляват съдържанието на процеса на управление, варира, включително следните функции: планиране, организация, управление, мотивация, лидерство, регулиране, координация, стимулиране, контрол, комуникация, анализ, оценка, вземане на решения, подбор на персонал, представителство и договаряне, сключване на сделки. Имайте предвид, че повечето от изброените функции са свързани с управлението на предприятието, а не с управлението по принцип, тоест не могат да се прилагат автоматично към нито един обект на управление.

Втората концепция се основава на системен подход. V общ случайконтролът тук се разглежда като въздействие на подсистемата за управление (предмет на контрол) върху контролираната подсистема (обект на контрол). Пример за този подход е следното тълкуване "Управлението е целенасочено въздействие върху системата в съответствие със законите, действащи вътре и извън нея, за да се осигури ефективно функциониране."

Трябва също да се отбележи, че съвременните теории за управление отделят специално внимание и на третия – ситуационния подход, като се набляга както на първоначалните различия между отделните системи, така и на времевата вариабилност на външната и вътрешната среда на дадена система.

Очевидно системният подход характеризира управлението от пространствено-структурната страна, докато процесните и ситуационните подходи се фокусират върху пространствено-времевата страна на управлението. Комбинирайки тези понятия, можем да разглеждаме управлението като постоянно целенасочено въздействие на субекта върху обекта в социално-икономическата система чрез определен механизъм. Механизмът включва целта, принципите, управленските функции и съответните им методи и организационни форми.

Обръщайки се директно към управлението на риска в банките, е необходимо да се конкретизират обектът, предметът и управленският механизъм, да се подчертаят особеностите на тези елементи за разлика от другите системи за управление.

Говорейки за банковите рискове като обект на управление, е необходимо да се вземе предвид спецификата на рисковата категория, която се проявява в наличието на тясна причинно-следствена връзка. Невъзможно е да се вземе предвид рискът, независимо от факторите, които го генерират, и негативните събития, които могат да се появят в резултат на неговото прилагане. Освен това, обобщавайки опита от управлението на банковия риск, може да се отбележи, че управленското влияние върху риска се осъществява в три посоки: директно върху риска като вероятност, върху рисковите фактори и върху последствията от него.

Тъй като вероятността съществува обективно, тогава при постоянни условия нейната стойност остава непроменена. Следователно единственото контролно действие, което е възможно по отношение на самия риск като вероятност, без да засяга неговите фактори и резултати, е неговата оценка. Тоест рискът съществува само като връзка между фактори и резултати и е един вид индикатор за тази връзка, която можем да изразим числово или устно. А регулирането на нивото на риска, с други думи – манипулирането на неговата стойност, неговото намаляване или избягване, се постига само чрез отстраняване на причините или смекчаване на последствията.

Банковите рискове се характеризират и с нееднозначна управляемост. Съществуват рискове, които могат да бъдат адекватно оценени и поддържани на определено ниво или, ако е необходимо, да се вземат мерки за избягването им. Това са рискове, които представляват априорна или статистическа вероятност. Друг вид риск се характеризира с ограничена контролируемост или невъзможност за контрол, което от своя страна се подразделя на невъзможност за оценка или невъзможност за влияние върху нивото на риска.

Предишната вероятност практически никога не се среща. А в банкирането по принцип няма рискове, които биха имали ясно определени причини и последствия, които не се влияят от случайни фактори и следователно от недвусмислена оценка. Повечето банкови рискове обаче са от естеството на статистическа вероятност (например кредитен, валутен, лихвен, ликвиден риск и т.н. – почти всички финансови рискове). Управлението на подобни рискове се основава на използването на икономически и математически методи, без да се изключва мнението на експерти. Някои от рисковете са трудни за управление. Те включват функционални рискове: оперативни и управленски. Във връзка с този вид риск се използват методи за експертна оценка, които се основават на опит и интуиция.

Понастоящем обаче няма ясно разделение между управляеми и неуправляеми рискове. Така например, традиционно се смяташе, че кредитните рискове се оценяват сравнително надеждно с помощта на математическа формализация. Въпреки това банките напоследък активно използват рейтингите на рейтинговите агенции, чиято работа се основава на мнението на експерти. От своя страна оперативните рискове, които са трудни за управление, вече са успешно застраховани. По-специално, големите застрахователни институции поемат целия пакет от престъпни рискове, на които са изложени банките.

Говорейки за банковите рискове като обект на управление, е необходимо да се обсъдят и техните характеристики като приемливост. Не всички рискове са еднакви по мащаба на техните последици. От гледна точка на рискологията неблагоприятните последици трябва да се разделят на вреда и фатален изход. Вредата е свързана с влошаване на ситуацията и е препоръчително да се отнесе към кризисни ситуации, а фаталният изход е свързан с анулирането на системата, тоест с оттеглянето й от жизнения цикъл, и е препоръчително да се приписват го на катастрофални ситуации. По отношение на банките рискът от катастрофални размери може да се счита за риск от неплатежоспособност. Всички останали рискове са с кризисен характер и резултатите от тяхното изпълнение от своя страна действат като фактори във връзка с глобалния риск от несъстоятелност.

Приемливостта обаче може да се разглежда и от гледна точка на субекта. В този аспект приемливостта се отнася до рисковото предпочитание на субекта. Предметът на управление на банковия риск има двустепенна структура с йерархична зависимост: директното управление на риска, като се вземат предвид всички функции, се извършва от търговските банки, функциите за регулиране и контрол също са възложени на Централната банка.

По своята същност търговските банки са предприемачески структури и отношението им към риска се диктува от законите на пазара. Управлението на риска се осъществява от тях с цел поддържане на баланс между текущата рентабилност и стабилност, тоест за дългосрочно печелившо функциониране. При управлението на рисковете търговската банка преследва само своите собствени микроикономически цели. Позициите на ръководството на банката в такива условия могат да бъдат както консервативни (поемане на минимален риск), така и агресивни (предпочитане на по-висок риск с надеждата за увеличаване на приходите), в зависимост от това коя цел е основна – стабилност или рентабилност. В идеалния случай паритетът на тези цели трябва да се запази. Само тогава дейността на банката ще бъде успешна.

В пазарни условия привържениците на полярно консервативни или агресивни рискови политики са обречени на фалит. Въпреки това, предвид специалната роля на търговските банки като финансови посредници, не трябва да се допуска тяхната дейност да се регулира само от законите на пазара. Масовите банкрути могат да обхванат цялата икономика на една държава във верижна реакция и да доведат до катастрофални последици. От гледна точка на макроикономиката банката не може да бъде агресивно рискова, тъй като рискува не толкова със собствени, колкото със заемни средства. Ето защо във всички страни с пазарна икономика надзорните органи (централните банки) активно регулират рисковете на банковия сектор, като определят лимити на рисковете и упражняват контрол върху спазването им от търговските банки. Както можете да видите, централната банка и търговските банки използват различни елементи от управленския механизъм, основен от които е целта.

Нека разгледаме по-подробно пространствено-структурния модел на управление на банковия риск, представен на фиг. 2.2.

Ориз. 2.2. Пространствено-структурен модел на управление на банковия риск

Можем да кажем, че в системата за управление на банковия риск управлението от търговска банка има характер на своеобразна „база”, тъй като спецификата на функционирането на търговските банки в пазарна икономика налага такова управление. От своя страна управлението на риска от гледна точка на централната банка (наричана по-долу Централна банка) действа като „надстройка“, която, от една страна, е спомагателна по отношение на управлението в търговските банки, а от друга страна , е йерархично по-високо.

В съответствие с целта се различават и принципите на управление на риска. За търговските банки най-важните принципи са поддържането на оптимален размер на управление в съответствие с размера, възрастта и характера на дейността на банката, като същевременно се спазват изискванията на Централната банка. Очевидно е, че новосъздадената банка не е в състояние незабавно да изгради ефективна система за управление на риска, тъй като й липсва опитът и информацията за предишни дейности, необходими за изграждане на модели за оценка и регулиране на нивото на рисковете. В една малка банка материално-техническата база е недостатъчна и също така няма възможност за привличане на квалифициран персонал за управление на рисковете. А в банките с подчертана специализация на дейността не е необходимо да се покрива управлението на онези рискове, които не играят съществена роля в тяхната работа.

С други думи, това е принципът на ефективността на управлението, тоест ефектът от управлението трябва да бъде свързан с разходите и възможностите. От всяка търговска банка обаче се изисква да отговаря на изискванията за минимален риск на централната банка. По-специално, всички търговски банки в Руската федерация трябва да спазват икономическите стандарти, както и да имат система за вътрешен контрол, включително определени изисквания за управление на риска.

Управлението от централната банка е насочено към прилагане на следните принципи: първо, това е ефективност, но вече на централизирано ниво, тоест мерките, предприети от централната банка, трябва да ограничат рисковете, за да сведат до минимум фалита в банковата система. Но в същото време Централната банка не трябва да нарушава независимостта на търговските банки като предприемачески структури, тоест нейната намеса в дейността на банките трябва да бъде минимална. Освен това, ние вярваме, че ролята на Централната банка по отношение на поддържането на стабилността на банковата система е не само и не толкова да установява ограничения и налага санкции на „виновни“ банки, но и да насърчава ефективното управление на основните принципи. ниво. Това означава, че централната банка трябва, първо, да популяризира обучението и професионалното развитие на специалисти, занимаващи се с управление на риска в банките, и второ, поради привилегированото си положение, което предполага достъп до статистически данни в цялата банкова система на страната, редовно предоставя на търговските банки с аналитична информация, необходима за управление на риска, без да се нарушава поверителността на дейността на отделните банки.

Що се отнася до методите на управление, от страна на Централната банка, те могат да бъдат подразделени на методи за регулиране и методи за контрол, които се отразяват в такива организационни форми като установяване на икономически норми и стандарти, пруденциален надзор, наблюдение, натрупване и предоставяне на информация. От своя страна управлението на риска в търговските банки се осъществява чрез методи за оценка, методи за регулиране и методи за компенсиране на риска. Освен това тук е доста трудно да се отделят някакви общи организационни форми на управление, тъй като те не са регулирани отгоре. Може би единствената универсална организационна форма в Русия е вътрешнобанковият контрол, който е задължителен за всички търговски банки.

И накрая, техниката на контрол е разкрита в специфични техники, които са разгледани подробно в съответните документи. На централизирано ниво това са разпоредбите на Централната банка относно надзора и регулирането, както и вътрешните разпоредби за събиране и обработка на информация, получена под формата на отчети на търговските банки. Съответно в търговските банки техниката е описана във вътрешнобанкови инструкции и разпоредби.

Нека сега разгледаме пространствено-времевия модел за управление на банковия риск (фиг. 2.3). Припомнете си, че същността му се крие в постоянното непрекъснато изпълнение на управленските функции. Когато става въпрос за такъв контролен обект като риск, препоръчително е да се използва следния списък от функции: планиране, организация, оценка, регулиране и контрол.

Ориз. 2.3. Пространствено-времеви модел на управление на банковия риск

Процесът на управление в търговската банка включва постоянното изпълнение на всички изброени функции. Планирането може да бъде разделено на стратегическо и оперативно.

Една от най-важните задачи за планиране е разработването на лимитирана политика по отношение на рисковете. Освен това, специално място заема първоначалното изграждане на системата за управление на риска. Планирането в началния етап от развитието на банката е отправна точка за целия процес на управление. На този етап ситуацията се усложнява от факта, че ръководството на банката не разполага с достатъчна материално-техническа база и интелектуални ресурси за вземане на решения. Основната пречка за ефективното управление е липсата на вътрешна информация, във връзка с което управлението на риска в началния етап от развитието на банката се основава основно на интуицията и субективното мнение на ръководството и персонала на банката, въвеждането на икономически и математически модели е силно ограничено и не отразява спецификата на дейността. на определена банка.

2.3. Организация на процеса на управление на риска в банката

Правилната организация е от съществено значение за управлението на риска. В момента има спор дали банката трябва да има отделно звено, което да се занимава с управление на риска, или би било по-ефективно да се разпределят правомощията в тази област между различни бизнес звена, чиято дейност действително е изложена на определени рискове. Натрупването на управление на риска в рамките на специално звено (отдел за управление на риска, отдел за анализ и оценка на риска и др.) не винаги е ефективно поради редица причини: първо, почти невъзможно е да се вземат предвид нюансите на индивидуалното управление на риска в работата на ограничен брой специалисти в състава на подобен отдел на банката; второ, това звено често се дублира, изпълнявайки функциите на други отдели, което води до увеличаване на непроизводствените разходи; трето, поради отдалечената пропаст между такова звено и отделите, които пряко извършват рискови операции, съществува възможност за противопоставяне „на място“. В същото време службата за вътрешен контрол, създадена във всяка руска банка в съответствие с Регламента на Централната банка на Руската федерация № 242-P и предназначена, наред с други правомощия и отговорности, да организира управлението на риска, често изпълнява изпълнява само вътрешен одит и извършва дейност в областта, която ни интересува формално. Тази ситуация се обяснява с факта, че тази услуга е въведена задължително по инициатива на Централната банка на Руската федерация, без да се вземат предвид индивидуалните характеристики на отделните банки (много от тях вече са решили проблемите на вътрешния контрол на базата на други отдели, докато други не бяха готови да организират ефективна система за кратък период от време.вътрешен контрол). В резултат на това в редица банки истинската цел на тази услуга е спазването на изискванията на Централната банка, а не реален контрол върху рисковете, на които банката е изложена.

Вярваме, че инициативата за въвеждане на техники за управление на риска все пак трябва да идва от дъното, от отговорните за определени сфери на дейност на бизнес звената на банката. Специалистите, работещи в тях, са по-добре запознати с връзката на конкретни фактори с проявите на риска, когато се сблъскат с тях на практика, отколкото служителите на изкуствено въведено звено за управление на риска. В този случай обаче могат да възникнат два проблема: от една страна служителите, участващи във вземането на решения в областта на рисковите операции, могат да бъдат насочени към получаване на максимален доход, като същевременно игнорират повишените рискове, а от друга страна, те могат да нямат достатъчно познания за математическия апарат, необходим в тази област с инструмент за анализ. Решението на тези проблеми може да се намери по следния начин: банката трябва да разработи стратегия за управление на риска, а служителите на бизнес звената трябва да участват активно в нейното разработване. Стратегията задължително трябва да има системен характер, да изключва всякакви противоречия и неясноти и да указва конкретни права и задължения и реда за взаимодействие на отделните звена. Стратегията трябва да бъде одобрена на ниво висше управление. Истинско отражение на тази стратегия трябва да бъде тактиката – специфични граници и методи, които трябва да се прилагат и следват от по-ниските нива на банката. От своя страна икономическото моделиране може да бъде реализирано от математиците на базата на аналитичния или софтуерния отдел в тясна връзка с отделите, пряко ангажирани с рискови операции. Следователно е необходимо да се поддържа ефективен баланс на централизация и децентрализация при управлението на банковите рискове.

Да отбележим и влиянието на организацията на цялото управление в една банка върху изграждането на ефективна система за управление на риска в нея. Понастоящем в много руски банки управлението се осъществява в рамките на линейно-функционална структура, т.е. управлението на банката е подчинено на линейни услуги, които са пряко свързани с банковите операции и услуги, и функционални услуги (счетоводство, маркетинг, планиране , аналитични, персонални и др.) .), които като цяло поддържат и контролират всички линейни връзки. Управленските функции при такава структура са концентрирани на ниво мениджмънт на банката. Очевидно това обяснява позицията на тези теоретици и практици, които излагат тезата за необходимостта от отделно функционално звено, занимаващо се с управление на риска. Въпреки това, както отбелязват експертите, в страните с развита пазарна икономика в големите фирми, включително банките, преобладава структурата на управление на дивизиона. В структурата на отделите част от управленските функции се делегират на поделения - обособени поделения на банката. Това могат да бъдат клонове, отдели или просто отдели, специализирани във всякакъв вид банкови операции. Подразделенията са напълно самоиздържащи се, тоест наред с възможността за вземане на автономни решения, отговорността за тяхното изпълнение се прехвърля върху тях. Ако поделението поема повишени рискове и понесе загуби, тогава то може да бъде ликвидирано. Структурата на дивизиона всъщност означава конкурентната среда в банката.

Без съмнение е доста трудно бързо да се премине от линейна структура към дивизионна и всякакви нововъведения, идващи от Запада, трябва да бъдат адаптирани към руската реалност. Но вече виждаме реални стъпки към подобно преструктуриране на управлението. Типичен пример е въвеждането в местните търговски банки на такава институция като съкровищницата, чиито основни задачи са поддържане на ликвидността на банката, ефективно преразпределение на ресурсите и определяне на тяхната вътрешнобанкова цена. Трезорът ни позволява да идентифицираме ефективността на работата на различни подразделения, като им придава характер на самоиздържащи се бизнес единици, докато при линейно-функционална структура е възможно да се оцени само ефективността на банката като цяло във всички области.

Използвайки чуждестранен опит и отчитайки реалностите на руската банкова система, ще направим опит да използваме предимствата на структурата на дивизии в управлението на риска. Предложената от нас организационна структура на управлението на банковия риск е показана на фиг. 2.4.

Ориз. 2.4. Организационна структура на банката по отношение на управлението на риска

Ролята на висшето ръководство на банката трябва да бъде в решаването на стратегически задачи, с други думи, дейността на ръководството трябва да е насочена към избягване на такъв глобален риск като риска от неплатежоспособност на банката. Това се постига чрез разработване и одобряване на лимити и ограничения, в рамките на които местните подразделения могат да вземат решения и да действат по рисковете, които поемат самостоятелно, без да представляват заплаха за капитала на банката. Съкровищницата е централна за управлението на риска в баланса. Във връзка с изпълнението на основните си задачи той автоматично действа като звено, отговорно за оперативното управление на ликвидния риск и лихвения риск. От своя страна функциите по оценка, регулиране на нивото и частичен контрол на отделните специфични рискове в рамките на разрешените за банката лимити като цяло се прехвърлят към отделите, пряко ангажирани с банковите операции и услуги. Например кредитният отдел управлява ефективно кредитните рискове, валутният отдел, съответно валутните рискове, отделът за ценни книжа, пазарните рискове и др. Математическата и софтуерна поддръжка за внедряване на нови техники за управление на риска се извършва от специалисти в тази област. област на базата на аналитичния отдел и софтуерния отдел (информационни технологии). Имайте предвид, че инициативата за въвеждане на нови техники трябва да идва от бизнес звена, в противен случай прилагането им може да бъде формално.

Специална роля е отредена на службата за вътрешен контрол, която с такава управленска структура действително ще решава задачите, възложени й от Централната банка по отношение на рисковете, а именно: текущо управление(оценка, ниво на регулиране и контрол) на функционалните рискове (оперативни и управленски), както и контрол върху дейността на бизнес звената във връзка с тяхното съответствие със стратегически ограничения и лимити. По този начин правилната организация ви позволява рационално да разпределите контролната функция от по-ниските нива до висшето ръководство.

Най-специфични и обширни в управлението на банковите рискове са функциите за оценка и регулиране (оптимизация), които ще бъдат разгледани по-подробно по-долу.

Що се отнася до процеса на управление на банковите рискове от Централната банка, неговите компоненти са изключително функции на регулиране и контрол. Освен това Централната банка регулира рисковете чрез косвени методи. Ако търговските банки влияят пряко на действителното ниво на рискове в своята дейност, манипулирайки тяхната стойност, влияят върху рисковите фактори или техните Отрицателни последици, то Централната банка само поставя определени граници и ограничения, поставя изисквания, към които търговските банки трябва да се придържат в дейността си. Всъщност Централната банка ограничава рисковите предпочитания на търговските банки, като им не позволява да действат твърде агресивно. В тази ситуация е важно изискванията, установени от Централната банка, да са разумни и да не пречат на развитието на банкирането. Имайте предвид, че регулаторната функция на Централната банка не би имала желания ефект без прилагането на подходящ контрол, който се прилага в системата за надзор.

заключения

Банкирането винаги е свързано с рискове. Рисковете са разнообразни по състав, ниво на въздействие и причини за произход. Процесът на управление на риска винаги започва с изграждане на многостепенна класификация и идентифициране на най-значимите рискове.

В процеса на управление на банковите рискове се сблъскват интересите на два субекта: централната банка, чиято задача е стабилността на банковата система, и търговските банки, които се стремят да максимизират печалбите си. Централната банка определя определени граници, в които търговските банки могат да упражняват напълно своята икономическа независимост.

Организационната структура на банката може да се раздели на елементи, които са пряко свързани с управлението на риска. На първо място, това е службата за вътрешен контрол, чиято задача е да контролира рисковете на всички етапи от банковите операции. Второ, Министерството на финансите, което се фокусира върху лихвения и ликвидния риск. Също така, всички банки имат Комитет за управление на активи и пасиви и Кредитен комитет, които се срещат на редовни интервали и вземат решения, засягащи съответно лихвения и кредитния риск.

Въпроси за самотест

1. Какви критерии могат да се използват за класифициране на банковите рискове?
2. Към кои групи рискове спадат банковите рискове?
3. Какъв е предметът и обектът на управлението на банковия риск?
4. Какво включва механизмът за управление на банковия риск?
5. Каква е ролята на централната банка при управлението на банковите рискове?
6. Какви услуги на банката са предназначени за управление на банковите рискове?
7. Каква е ролята на касата в системата за управление на риска на банката?

Библиография

1. Синки Дж. Финансов мениджмънт в търговска банка и в индустрията на финансовите услуги / Пер. от английски - М .: Alpina Business Books, 2007 .-- 1018 с.
2. Управление на дейността на търговска банка (банков мениджмънт) / Изд. O.I. Лаврушин. - М .: Юрист, 2003 .-- 688 с.
3. П. П. Ковалев Управление на банковия риск. - М .: Финанси и статистика, 2009 .-- 304 с.
анотация

Презентации

Заглавие на презентацията	анотация

Въведение

Банковият бизнес по целия свят е един от най-важните сектори на икономиката. Тъй като е високотехнологичен, той е най-податлив на текущи промени както на макро, така и на микро ниво. Както показва практиката, подобни промени са свързани с нарастващата интернационализация на кредитните институции и пазари, подобряването на банковото законодателство и съвременните компютърни технологии, повишаването на нивото на конкуренция и появата на нови банкови продукти и услуги на финансовите пазари. Стабилното, прогресивно развитие на банковия сектор предполага компетентно управление на банковите рискове с цел тяхното оптимизиране и осигуряване на тази основа безопасни условия за функциониране на банките, което може да се постигне чрез използване на съвременни методи за управление и прогнозиране на риска, при условие че страната има ефективна нормативна и правна рамка за тях.прилагане.

Актуалността на темата се дължи на факта, че проблемът с рисковете съществува за всички предприятия без изключение.

Целта на настоящата работа е да се разгледа актуалното състояние на системата за управление на риска в съвременните търговски банки, както и начините за подобряване на нейната ефективност.

Обект на изследването е системата за оценка и управление на рисковете, засягащи финансовото състояние на търговските банки в Русия на примера на OJSC Промсвязбанк .

Предметът, съответно, са характеристиките съществуващата системауправление на риска, неговите проблеми, както и разработване на препоръки, насочени към подобряване на неговата ефективност.

Методология и методология на изследването - изследването се основава на общата теория на познанието, използва се абстрактно-аналитичният метод, системно-функционален, статистическо-икономически и сравнителен анализ, както и монографичният метод на икономическо изследване. Теоретико-методическата основа на изследването са теоретичните положения и изводи, изложени в трудовете на наши и чуждестранни учени-икономисти, публикации в периодични издания и печата по изследваната проблематика.

Въз основа на тази цел е необходимо да се решат редица задачи в работата:

) Изучаване на историята на развитието на системата за управление на риска в различни страни;

) Опишете видовете рискове в банковия сектор;

) Определяне на основните характеристики на функционирането на системата за управление на риска в местните банки;

) Анализира организацията на работата в търговските банки за управление на риска;

) Помислете за начини за намаляване на банковите рискове;

) Направете прогноза за по-нататъшното развитие на управлението на риска в търговските банки, включително отчитане на основните насоки за повишаване на ефективността на политиките за управление на риска.

Научната новост на изследването се състои в открояването на нов и важен проблем за управлението на риска в търговска банка. Изследването на посочения проблем има значително практическо и теоретично значение за развитието и по-ефективното управление на търговска банка.

1. Развитие на системата за управление на риска

.1 Цели и задачи на управлението на риска

Рискът е финансова категория. Следователно степента и размера на риска могат да бъдат повлияни чрез финансов механизъм. Този ефект се осъществява с помощта на техники финансово управлениеи специална стратегия. Взети заедно, стратегията и техниките образуват един вид механизъм за управление на риска, т.е. Управлението на риска е система за управление на риска и финансовите отношения, възникващи в процеса на това управление. Задачата на управлението на риска е стратегическо управление на риска и оперативно управление или координация на дейностите на специализираните отдели. Целта на управлението на риска не е да се сведе до минимум риска, а да се овладее риска за максимизиране на конкурентното предимство. Обект на управление в управлението на риска е рискът, рисковите капиталови инвестиции и икономическите отношения между стопанските субекти в процеса на реализация на риска. Субект на управление в управлението на риска е специална група от хора, които чрез различни техники и методи на управленско въздействие осъществяват целенасоченото функциониране на контролирания обект. Субектите на управление на банковия риск зависят от размера и структурата на банката. Но общото за всички банки е, че те включват:

ръководството на банката, отговарящо за стратегията и тактиката на банката, насочени към увеличаване на печалбите с приемливо ниво на рискове;

комитети, които вземат решения относно степента на определени видове фундаментални рискове, които банката може да поеме;

подразделение на банката, занимаващо се с планиране на дейността й;

функционални подразделения, отговарящи за търговските рискове, свързани със сферите на дейност на тези подразделения;

аналитични отдели, предоставящи информация за вземане на решения за банкови рискове;

услуги за вътрешен одит и контрол, които помагат за минимизиране на оперативните рискове и идентифициране на критични индикатори, които сигнализират за възможността за рискова ситуация;

правен отдел, който контролира правните рискове.

Процесът на въздействие на субекта върху обекта на управление, т.е. самият процес на управление може да се осъществи само при условие на циркулация на определена информация между управляващата и контролираната подсистеми. Процесът на управление, независимо от неговото специфично съдържание, винаги включва получаване, прехвърляне, обработка и използване на информация. При управлението на риска получаването на надеждна и достатъчна информация при тези условия играе основна роля, тъй като ви позволява да вземете конкретно решение за действия в рискови условия. Информационната подкрепа за функционирането на управлението на риска се състои от различни видове и видове информация: статистическа, икономическа, търговска, финансова и др.

Тази информация включва осведоменост за вероятността от конкретно застрахователно събитие, застрахователно събитие, наличието и големината на търсенето на стоки, капитал, финансова стабилност и платежоспособност на неговите клиенти, партньори, конкуренти, цени, ставки и тарифи, включително за услугите на застрахователи, относно застрахователните условия, дивиденти и лихви и др.

Управлението на риска изпълнява специфични функции.

Има два вида функции за управление на риска:

функции на обекта на управление;

функции на субекта на управление.

Функциите на обекта на управление в управлението на риска включват организацията:

разрешаване на риска;

рискови капиталови инвестиции;

работа за намаляване на размера на риска;

процеса на застраховане на риска;

икономически отношения и връзки между субектите на стопанския процес.

Функциите на субекта на управление в управлението на риска включват:

прогнозиране;

организация;

регулиране;

координация;

стимулиране;

контрол.

Основните правила за управление на риска са.

Не можете да рискувате повече, отколкото собственият ви капитал може да си позволи.

Трябва да помислите за последствията от риска.

Не можете да рискувате много заради малкото.

Положително решение се взема само когато няма съмнение.

Ако се съмнявате, се вземат отрицателни решения.

Не можете да мислите, че винаги има само едно решение. Може би има и други.

Стратегията за управление на риска е изкуството за управление на риска в несигурна икономическа ситуация, базирано на прогнозиране на риска и методи за неговото намаляване. Стратегията за управление на риска включва правилата, въз основа на които се взема решение за риска и методите за избор на вариант за решение.

Следните правила се прилагат в стратегията за управление на риска.

Максимални печалби.

Оптимална вероятност за резултата.

Оптимална променливост на резултата.

Оптималната комбинация от печалбите и размера на риска. Същността на правилото за максимална печалба се състои във факта, че от възможните варианти за рискови капиталови инвестиции се избира опцията, която дава най-висока ефективност на резултата (печалба, доход, печалба) с минимален или приемлив риск за инвеститора .

Съвременните търговски банки са изправени пред много видове рискове в хода на своята дейност. Стабилността на търговските банки се влияе от екзогенни и ендогенни фактори, но само някои от тях са в сферата на пряко или косвено влияние на финансов посредник. Тази разпоредба може да се използва като основа за класификацията на банковите рискове (Таблица 1).

управление на риска управление на банката

Таблица 1 - Класификация на банковите рискове

ГРУПА РИСК КЛАС РИСК КАТЕГОРИЯ Външни рискове Рискове на оперативната среда Нормативни и правни рискове Рискове на конкуренция Икономически рискове Държавен риск Вътрешни рискове Рискове за управление Риск от измама Риск от неефективна организация; Риск от невъзможност на ръководството на банката да взема силни и разумни решения Риск банковата система на възнагражденията да не предоставя адекватни стимули Рискове от предоставяне на финансови услуги Технологичен риск Операционен риск Риск от въвеждане на нови финансови инструменти Стратегически риск Финансови рискове Лихвен риск Кредитен риск Ликвидност риск Задбалансов риск Валутен риск Риск от привлечен капитал

Така в представената класификация основният критерий за разделяне на рисковете е способността на банката да контролира факторите за тяхното възникване (групите и класовете рискове са разположени в таблицата с нарастване на тази способност). Съответно, на първия етап се разграничават системните (външни) и индивидуалните (вътрешни) рискове в различни групи, след което в зависимост от сферата на възникване се идентифицират четири класа рискове.

Банката поема рисковете на оперативната среда като регулирана фирма, която е ключово звено в платежната система. Те съчетават рисковете, които пазят интересите на банката, но чрез които се осъществява контрол върху банката, както и тези, които се генерират от средата на търговска банка. Законодателен риск възниква във връзка с промени в законодателството, свързани с дейността на търговските банки. Правните и регулаторни рискове включват факта, че определени правила могат да поставят банката в неблагоприятно положение спрямо конкурентите, както и постоянно присъстващата заплаха от нови правила, неблагоприятни за банката. Рисковете за конкуренцията се дължат на факта, че банковите продукти и услуги се предоставят от финансови и нефинансови фирми, както местни, така и нерезиденти, формиращи три слоя на конкуренция (между банки, банки и небанкови финансови институции, резиденти и нерезиденти). жители). Икономическите рискове са свързани с национални и регионални икономически фактори, които могат значително да повлияят на дейността на банката. Държавният риск е по-сериозен кредитен риск от този, който финансов посредник поема, когато инвестира в местни активи. Това се дължи на факта, че, първо, правителството на страната може да забрани плащането на просрочени задължения или да ограничи плащанията поради недостиг на валута или политически причини, и второ, притежателите на вземания срещу чуждестранни кредитополучатели са изложени на по-голямо риск от неизплащане в случай на несъстоятелност на контрагента. отколкото инвеститори на вътрешни длъжници, които имат възможност да се обърнат към съда по несъстоятелност.

Рисковете за управление включват риск от измами от страна на банковия персонал, риск от неефективна организация, риск от неуспех на ръководството на банката да вземе разумни и разумни решения и риск системата за възнаграждения на банката да не предоставя адекватни стимули.

Рисковете, свързани с предоставянето на финансови услуги, възникват в процеса на предоставяне на банкови услуги и продукти и се разделят на технологични, оперативни, стратегически и рискове при въвеждане на нови продукти. Технологичен риск възниква винаги, когато съществуващата система за предоставяне на услуги стане по-малко ефективна от новосъздадената. Технологичен риск възниква, когато инвестициите в технологии не водят до очакваните спестявания на разходи от икономии от мащаба или граници. Отрицателните икономии от мащаба например са следствие от прекомерен (неизползван) капацитет, прекомерна технология и/или неефективна бюрократична организация на предприятието, което води до забавяне на растежа му. Технологичният риск за банката е изпълнен със загуба на конкурентоспособност и в дългосрочен план - фалит. Обратно, ползите от инвестициите в технологии могат да осигурят значителни конкурентни предимства и възможности за създаване и внедряване на нови банкови продукти и услуги. Оперативният риск, понякога наричан риск от тежест, е способността на банката да предоставя финансови услуги по печеливш начин. Тоест, както способността за предоставяне на услуги, така и способността да се контролират разходите, свързани с предоставянето на тези услуги, са еднакво важни елементи. Оперативният риск е отчасти свързан с технологичния риск и може да е резултат от неправилна работа на технологията или повреда на поддържащите системи на бек офиса на банката. Рискът от въвеждане на нови финансови инструменти е свързан с предлагането на нови видове банкови продукти и услуги. Такива проблеми възникват, когато търсенето на нови видове услуги е по-малко от очакваното, разходите са по-високи от очакваните и действията на ръководството на банката на новия пазар не са добре обмислени. Стратегическият риск отразява способността на банката да избира географски и продуктови сегменти, които вероятно ще бъдат печеливши за банката в бъдеще, като се вземе предвид цялостен анализ на бъдещата оперативна среда.

1.2 Регулиране на системата за управление на риска

Регулирането е набор от методи, насочени към защита на банката от риск. Тези методи могат да бъдат разделени грубо на четири групи:

) методи за предотвратяване на рискове;

) методи за прехвърляне на рискове;

) методи за разпределение на риска;

Методите за управление на риска включват:

създаване на резерви за покриване на загуби в съответствие с видовете банкови операции, реда за използване на тези резерви;

реда за покриване на загуби със собствен капитал на банката;

определение на мащаба различни видовемарж (лихва, обезпечение и др.) въз основа на степента на риск;

контрол върху качеството на кредитния портфейл;

проследяване на критични индикатори по видове риск;

диверсификация на операциите, като се вземат предвид рисковите фактори;

сделки с деривативни финансови инструменти;

мотивация на бизнес звената и персонала, свързан с рискови операции

буркан ;

ценообразуване, базирано на риска (лихвени проценти, комисионни);

определяне на лимити за рискови операции;

продажба на активи;

хеджиране на индивидуални рискове.

Рисковете, пряко свързани с формирането на банковия баланс, са най-податливи на банков контрол. Финансовите рискове са разделени на шест категории: лихвен риск, кредитен риск, ликвиден риск, задбалансов и валутен риск, както и риск от използване на заемен капитал (Таблица 2). Първите три вида рискове са ключови за банкирането и формират основата за ефективно управление на активите и пасивите на банката. Рисковете от задбалансови дейности се дължат на факта, че задбалансовите инструменти преминават към активната или пасивната част на банковия баланс с вероятност по-малка от единица и се изразяват във факта, че задбалансовите инструменти, създаване на положително и отрицателно бъдеще парични потоци, може да доведе финансов посредник до икономическа несъстоятелност и/или да доведе до дисбаланс в активите и пасивите. Валутният риск е свързан с несигурността на бъдещото движение на валутните курсове, тоест цената на националната валута спрямо чуждестранните и се изразява във факта, че неблагоприятна промяна в нетната банкова печалба и/или нетната може да възникне стойност на финансов посредник. Рискът от използването на привлечен капитал се определя от факта, че собственият капитал на банката може да се използва като „възглавница“ за смекчаване на въздействието на спада в стойността на активите за вложителите и кредиторите на банката и се изразява във факта, че капиталът на банката може да не е достатъчен за извършване на операции.

Задължителен компонент на контрола е наблюдението на риска. Мониторингът на риска е процес на редовен анализ на индикаторите на риска по отношение на неговите видове и вземане на решения, насочени към минимизиране на риска при поддържане на необходимото ниво на рентабилност. Процесът на мониторинг на риска включва: разпределение на отговорностите за наблюдение на риска, определяне на система от контролни показатели (основни и допълнителни), методи за управление на риска. Отговорностите за мониторинг на риска се разпределят между функционалните звена на банката, нейните специализирани комитети, отдели за вътрешен контрол, одит и анализ, касата или друго консолидирано управление на банката и нейните ръководители. В същото време функционалните подразделения на банката отговарят за управлението на търговските рискове, докато комитетите и консолидираните поделения отговарят за основните рискове.

Обхватът на бенчмаркове включва финансови коефициенти, лимити на операции, структурата на портфейла от активи и пасиви, техните сегменти, стандарти за контрагентите на банката (например за кредитополучатели, емитенти на ценни книжа, банки партньори).

Ефективната програма за контрол на банковия риск трябва да включва следните разпоредби:

защита на банката и осигуряване на безопасността на хората - защита от злополуки, отвличания и вземане на заложници, разработване на процедури за различни случаи на непреодолима сила;

опазване на имуществото - мерки за защита на имуществото на финансов посредник от физическо увреждане;

контрол на процеса на обработка на информацията и оперативния център - осигуряване на конфиденциалност, бързина и безгрешна работа;

предотвратяване и разкриване на потенциални загуби от вътрешни и външни престъпления;

контрол на задълженията по договори и споразумения - правни консултации относно условията на договора (като се вземат предвид променящите се условия), системно наблюдение на договорите;

контрол на финансовите рискове;

планиране на бедствия и вероятни събития, настъпването на които е невъзможно да се предвиди - разработване на процедури за преодоляване на всички видове кризисни ситуации, включително в областта на обработката на информация.

1.3 Принципи и методологии за управление на риска

Принципите на управление на риска включват:

Принципът на зависимост на икономическия субект от способността за ефективно управление на риска на всички нива.

Принципът на съответствие на нивото на приемливи инвестиционни рискове и нивото на рентабилност на инвестиционните операции.

Принципът на задължителното наличие на зона с допустими стойности между нивото на риск, рентабилността и финансовата и производствена стабилност.

Принципът е в осъзнатата необходимост от поемане на риск.

Принципът на контролируемост на приетите рискове.

Принципът на съответствие на нивото на приетите рискове с ресурсния потенциал на икономическия субект.

Принципът на отчитане на фактора време при управлението на риска.

Принципът за осигуряване на условия за координирано управление в процеса на управление на риска за стимулиране на повишаване на ефективността на използването на инвестициите.

Принципът на отчитане на възможността за прехвърляне на риска. маса 1

В системата на методите за управление на банковия риск основната роля принадлежи на вътрешните механизми за тяхното минимизиране.

Вътрешните механизми за минимизиране на банковите рискове са система от методи за неутрализиране на негативните им последици, избрани и внедрени в самата банка.

Системата от вътрешни механизми за минимизиране на банковите рискове предвижда използването на следните основни методи:

Избягване на риска. С други думи, разработването на вътрешни мерки, които изключват определен вид банков риск, което лишава банката от допълнителни източници за формиране на печалба. Следователно в системата от вътрешни механизми за неутрализиране на рисковете тяхното избягване трябва да се извършва много внимателно.

Ограничаване на риска. Механизмът за ограничаване на банковите рискове обикновено се използва за онези видове, които надхвърлят допустимото им ниво. В хода на текущата дейност на банката се разработват индивидуални лимити за контрагентите на банката (както за активни, така и за пасивни операции), както и текущи лимити за всички видове банкови позиции и оперативни лимити, които определят правомощията на мениджърите на банката и служители при изпълнението на конкретни операции.

Транзакциите, подлежащи на ограничение, могат да бъдат групирани, както следва:

операции за конвертиране на една валута в друга;

сделки с ценни книжа, включително записи на заповед;

кредитни и депозитни операции на междубанковия финансов пазар;

сделки с деривативни финансови инструменти.

Хеджиране. Този механизъм е балансираща транзакция, насочена към минимизиране на риска. В случаите, когато изборът на хеджиращи инструменти се извършва в рамките на балансовата позиция (например подбор на активи и пасиви по продължителност), методът на хеджиране се счита за естествен. Синтетичните техники за хеджиране включват използването на задбалансови дейности.

Диверсификация. Принципът на действие на механизма за диверсификация се основава на разделяне на рисковете, които пречат на тяхната концентрация. Диверсификацията е разпределението на активите и пасивите по различни компоненти както на ниво финансови инструменти, така и по техните компоненти с цел намаляване на банковия риск. Това обаче не може да намали риска до нула. Диверсификацията е най-разумният и сравнително по-малко разходоемък начин за намаляване на степента на банковия риск.

Като основни форми на диверсификация се използват:

диверсификация на портфейла от ценни книжа;

диверсификация на кредитния портфейл;

диверсификация на валутната кошница на банката;

диверсификация на източниците за набиране на средства.

Разпределение на риска. Този механизъм се основава на частичното им прехвърляне към партньори за отделни банкови операции, така че възможните загуби на всеки участник са относително малки. Степента на разпределение на риска, а следователно и степента на неутрализиране на негативните им банкови последици е предмет на договорни преговори между банката и партньорите, очаквани от условията на договорените с тях договори.

Самоосигуряване. Този механизъм се основава на резервирането от страна на банката на част от ресурсите на банката, което дава възможност за преодоляване на негативните последици от определени банкови операции. Основните форми на това направление са формирането на резервни, осигурителни и други фондове. Основната задача на самоосигуряването е бързото преодоляване на временни затруднения в банкирането. Трябва да се има предвид, че застрахователните резерви във всичките им форми, въпреки че дават възможност за бързо възстановяване на финансовите загуби, понесени от предприятието, "замразяват" използването на доста осезаемо количество банкови средства.

Допустимият размер на рисковете от различни видове трябва да бъде фиксиран чрез стандартите (лимити и нормативни показатели), отразени в документа за политиката на банката за предстоящия период. Тези стандарти се определят въз основа на бизнес плана. Те включват:

делът на отделните сегменти в портфейла от активи, кредитния, търговския и инвестиционния портфейл на банката;

съотношението на заеми и депозити; нивото на показателите за качеството на кредитния портфейл; дял на просрочените и просрочени кредити; делът на междубанковите заеми в ресурсите на банката;

нивото на показателите за ликвидност на баланса и адекватност на капиталовата база;

стандартни изисквания за кредитополучателите на банката (за продължителността на участие в тази сфера на бизнеса, съответствие със средните за индустрията икономически показатели, ликвидност на баланса и др.).

1.4 Управление на риска

Управлението на риска предвижда създаване на стимули за намаляване на риска и разходите, на базата на събиране на информация за всички потенциални и реални разходи за покриване на загуби и формиране на система от неустойки и награди.

Процесът на управление на риска в банките включва следните етапи:

Идентификация на риска (идентификация), която включва идентифициране на основните източници (фактори) на риск, който е причинил (може да причини) загуби и (или) допълнителни разходи. В същото време банките разработват местни методи за идентифициране на видове рискове, които са значителни (незначителни) за банката, които позволяват да се вземе предвид взаимното влияние на рисковете и тяхната концентрация, да се идентифицират нови рискове, възникващи в нейната дейност. , включително във връзка със стартирането на нови видове операции от тях (въвеждане на нови продукти), навлизане на нови пазари.

Измерване (оценка) на нивото на риска. Методите за измерване на размера на рисковете, включени в изчисляването на коефициентите на капиталова адекватност, се определят от Националната банка на Република Беларус. Изборът на методи за измерване (оценка) на величината на рисковете, които не са включени в изчисляването на коефициентите на капиталова адекватност, но са признати за значими, се извършва от банките самостоятелно. Методите за изчисляване на размера на рисковете са отразени в местните нормативни актове на банките, периодично се преразглеждат и актуализират от банките с цел повишаване на тяхната ефективност, както и за осигуряване на съответствие със законодателството и променящите се пазарни условия.

Вътрешен мониторинг, представляващ система за събиране (натрупване), обработка и анализиране на информация, въз основа на която се извършва оценка, контрол на риска и изготвяне на пруденциална и управленска отчетност. Мониторингът се извършва редовно и ви позволява да отстраните грешките във взаимодействието на различни структурни подразделения на банката, да разработите технологии за събиране на информация, изчисляване на размера на риска и анализиране на неговата динамика, както и разработване на отчетни форми.

Контрол, който включва формиране на система от ключови индикатори за всеки риск, свързани с неговото ниво и показващи потенциални източници на риск, както и позволяване на техния анализ на регулярна основа. Банките също така поставят лимити (ограничения) за големината на рисковете и последващ контрол върху тяхното изпълнение. Лимитите се преразглеждат редовно (както и в специални случаи) и се определят от управителните органи на банката.

Методи за намаляване на риска:

избягване на рискове, което предполага разработване на стратегически и тактически решения, които изключват възникването на рискови ситуации или отказ от изпълнение на операции и проекти с високо ниво на риск. Този метод обикновено се използва от банките на етапа на вземане на решения за стартиране на нови дейности, продукти, услуги или технологични вериги, когато проектът все още не е започнал и има възможност за преразглеждане на вече взети решения;

разработване и внедряване на план за непрекъснатост на дейността за осигуряване на непрекъснатост на дейността на банката в случай на отказ на системата и техническо оборудване, както и при излагане на външни неблагоприятни фактори. Разработването на такива ефективни планове изисква доста големи инвестиции, включително финансови, времеви, персонални. Наличието на такива планове дава възможност да се следват предварително обмислени и доказани инструкции, които гарантират постигането на най-добър резултат с минимални загуби за възможно най-кратко време;

хеджирането е форма на неутрализиране на риска (застраховане) на базата на използването на различни видове финансови инструменти;

диверсификация, предполагаща механизъм за минимизиране на риска, основан на принципа на споделяне на риска, предотвратяващ концентрацията им; ви позволява да намалите максимално възможните загуби в едно събитие, но в същото време броят на други видове рискове, които трябва да бъдат контролирани, се увеличава.

В банките на страната е разработена и залегнала в местни регулаторни правни актове процедурата за вътрешен контрол на рисковете, включително предприемане на мерки в случай на нейното нарушение, която има следната класификация:

Предварителен контрол, характеризиращ се с подбор на квалифициран персонал; разработване на ясни длъжностни характеристики; предварителен анализ на рисковостта и ефективността на операциите; осигуряване на банката с необходимите технически средства, оборудване, информационни технологии;

Текущ контрол, осъществяван чрез проверка на съответствието с изискванията на законодателството на Република Беларус, местните регулаторни правни актове на банката за управление на риска, установените процедури за вземане на решения, лимити и други ограничения, процедурата за наблюдение, извършване на плащания, надеждност на отразяването на банковите операции в счетоводството;

Последващ контрол, осъществяван чрез проверка на валидността и коректността на операциите, съответствието на документите с установените форми, съответствието на функциите, изпълнявани от служителите, с длъжностните характеристики;

Сравнение на възникналите и планираните загуби, сравнение на планираните и действителните показатели за изпълнение, величината на присъщите и остатъчните рискове;

Оценка от службата за вътрешен одит на ефективността на управлението на риска в банката.

В процеса на изучаване и още повече в процеса на управление на банковите рискове трябва да се помни, че в действителност всички видове рискове са тясно свързани помежду си. В допълнение към идентифицирането и оценката на индивидуалните или „нетните“ рискове от своите дейности (като лихвен, кредитен и ликвиден риск), банката трябва да разбере общото ниво на риска, което поема. Този етап изисква количествен и качествен анализ на потенциалните загуби, както и информация за загубите, понесени от банката в миналото.

Качественият анализ включва изчисляването на следните показатели:

Максимална предвидима загуба (MFL, максимална предвидима загуба) - максималният размер на загубите, които една банка ще понесе, ако събитията се развият по най-лошия сценарий и системата за сигурност на банката не работи.

Максималната вероятна загуба (MPL) е максималният размер на загубите, които една банка може да понесе, като се има предвид, че загубите се контролират до известна степен от ефективна система за защита и покритие.

Количественият анализ е събирането и обработката на статистически данни:

съставяне на база данни за загубите с описание на причините, които са ги причинили;

съставяне на 5-годишна (или повече) история на банкови загуби с пълното им описание;

класификация на загубите (например поради причините, които са ги причинили);

изчисляване и определяне на загуби, които не се отчитат;

идентифициране на основните тенденции въз основа на събрани статистически данни;

прави прогноза за банковите загуби за бъдещето.

Бизнес стратегията в рискова среда винаги носи най-високите рискови премии. Ако профилите риск-възнаграждение и коригираните към риска профили на изпълнение са сравними в различните бизнес линии и измерими за бизнеса като цяло, една компания може да идентифицира две ключови цели:

Създайте рисков профил за вашите кредитори;

Формирайте стойността на стойността на компанията за акционерите.

таблица 2

Риск Традиционен метод на оценка Водеща техника за оценка Техника за управление на риска Лихвен риск RSA / RSL RSA-RSLGAP по падежни групи Продължителност VAR динамичен анализ на GAP Хеджиране на продължителността Хеджиране на кредитен риск заеми / активи необслужвани заеми / заеми съмнителни заеми заеми / аванси заеми / лихви по заеми проценти по кредити резерви за покриване на необслужвани кредити формиране и прилагане на кредитна политика, сегментиране кредитен анализ диверсификация на кредитния портфейл наблюдение създаване на резерви секюритизация застраховка ликвиден риск проучвания / депозити ликвидни активи / депозити оценка на нетната ликвидност планиране на ликвидността проследяване на плащането и ликвидна позиция на банковата застраховка създаване на резерви Риск от използване на привлечен капитал / депозитен капитал / оборотни активи, претеглени f отчитане на степента на риск / съвпадение на капитала растеж на активите и капиталов растеж, планиране на капиталов анализ на устойчивост на растежа политика на дивиденти коригиран с риска контрол на капиталовата адекватност Задбалансов риск задбалансова дейност / делта на капитала q опция за главницата опция за преобразуване на риска провизия капиталова адекватност

Има дебат за това кои мерки да се използват, за да се вземат предвид рисковете при управлението на ефективността, кои са „добри“ и кои не. Но както във всяка друга област, отговорът е, че зависи от това за какво ги използвате. По-долу са най-популярните в момента мерки и тяхното приложение: застрашен риск (VaR)

Идеята зад VaR произлиза от въпроса "Колко можем да загубим, ако всичко върви срещу нас?" - Можете да отговорите на този въпрос във формата „ние сме X% сигурни, че няма да загубим повече от V рубли. през следващите N дни". Стойността на V rub. известен като VaR. Регулаторите обикновено искат да видят стойността на V при X = 99% и N = 10 дни, но за целите на вътрешния контрол финансовата институция може да избере всякакви стойности на X и N. Рискът се превърна в много популярна мярка за риска с въвеждането на нови разпоредби (Базел, CAD2). Приема се от регулаторите за изчисляване минимални изискваниякъм капитала. Също така в този контекст може да се използва мярката за възвръщаемост на VaR (RoVaR), която се дефинира като:

Очаквана доходност / VaR

За активи, за които нормалното разпределение не е приложимо, RoVaR има предимството да се фокусира върху размера на долната граница на риска.

Рентабилност, коригирана с риска (RAP) = Печалба / Рисков капитал

Тази мярка може да се използва за измерване на индивидуалното представяне.
В този пример всеки търговец е реализирал една и съща печалба, но търговецът на облигации е използвал рисков капитал по-ефективно. Добавена стойност (EVA) - показва създаването на стойност, която надвишава необходимото ниво на възвръщаемост на собствения капитал (или минимална норма на възвръщаемост, препятствие - процент). EVA = печалба - (капитал х ставка на препятствия) коригирана възвръщаемост на капитала (RAROC). Определя се като EVA / капитал
Разбира се, в индустрията на финансовите услуги има много други мерки за ефективност, коригирани с риска, но те не са толкова ясни от наша гледна точка, например:

ROA: Възвръщаемост на активите .: Възвръщаемост на капитала .: Възвръщаемост на коригирани с риска активи .: Възвръщаемост на активите, коригирана с риска .: Възвръщаемост на капитала, коригиран с риска.

Информацията, необходима за извличане на коригирани с риска мерки за изпълнение и KRI (ключови индикатори за риск) вече е налична в много банки. Предизвикателството е да съберем данни от различни източници и бази данни, за да ги изчислим. Освен това тези данни трябва да се обработват и визуализират ефективно. Тези. необходимо е да има "табло" за наблюдение и управление на рисковете и показателите за ефективност, за да се максимизира стойността на целия бизнес, като се фокусира върху индивидуалните изисквания на ръководството, потребителите на това табло. Много внимание трябва да се обърне на ергономичното представяне на информацията за KRI. Повечето финансови институции вече са запознати с представянето на KPI с помощта на Balanced Scorecard и Process Maps. Научените уроци трябва да се прилагат и към управлението на риска, като се цели безпроблемно интегриране на данни за риска и бизнес ефективността.

За ефективно управление на финансов посредник е необходимо ясно да се формулират длъжностните отговорности на висшите мениджъри. Като правило, първо се определят дългосрочните цели и задачи на организацията, определят се начините за тяхното изпълнение, след това се разработва меморандум за управление на банковия риск, който трябва да бъде одобрен от съвета на директорите на банката. Меморандумът се съобщава на целия персонал и съдържа най-малко следните разпоредби:

б) банково разбиране на процеса на управление на банковия риск;

в) желана стойност праг на болка и други показатели за нивото на ограничаване на риска;

г) отговорността на персонала за изпълнението на програмата;

д) отчетност пред Съвета на директорите.

2. Организация на системата за управление на риска в съвременните търговски банки

.1 Опит на чуждестранни търговски банки

Световният опит на търговските кредитни организации дава възможност да се формулират принципите за изграждане на вътрешнобанкова система за управление на риска.

За изграждането на ефективна система за управление на банковия риск е необходимо:

) да формулира стратегията и целите на управлението във вътрешнобанковите документи;

) установява принципите за определяне, оценка и диагностициране на риска като основа за определяне на приоритетни стратегии и цели и осигурява балансирана защита на интересите на всички лица, свързани с банката;

) определят процедури за осигуряване на отчетност. самооценка и оценка на изпълнението в съответствие с принципите на системата за управление и контрол на риска, да използват тези процедури като фактори за подобряване на процеса на управление;

) разработване на механизъм за наблюдение и обратна връзка, за да се гарантира високото качество на процедурите, оценка и проверка на тяхното спазване.

Чуждестранните банки използват Базел, който е предназначен да помогне на търговските банки да смекчат своите рискове. Той има някакъв много силен ливъридж, като 96-T, който гласи, че е необходимо да се разгледа бизнес моделът на банката и да се вземат предвид нейните бизнес рискове - както стратегически, така и свързани с бизнес модела. Отчитането на бизнес модела и специфичните рискове на конкретна банка, както и стрес тестовете не само повишават ефективността на организацията, но и спомагат за повишаване на стабилността на цялата финансова система.

Водещите чуждестранни финансови институции отдавна са признали важността на интегрирана система за управление, която да комбинира всички видове рискове, включително системни, на стратегическо и оперативно ниво, както и всички структурни подразделения, служители и ръководство на банката.

Международната асоциация на професионалистите по управление на риска (GARP) проведе проучване. Като част от проучването бяха интервюирани 5000 професионални рискови мениджъри от Германия и Великобритания. Проучването установи, че все още има място за подобрение в технологиите за управление на риска, тъй като само 32% от мениджърите на риска смятат, че техните изпълнителни директори са в крак с най-новите технологии.

нито бизнесът, нито ИТ се радват на най-новите постижения в тази област. Поради това предприятията пропускат печалбата и ефективността, които идват с добре интегрираните системи.

Освен това 57% от респондентите казаха, че актуализират базата си данни за управление на риска за една нощ, докато мнозинството от специалистите по риск са съгласни, че много от резултатите, от които се нуждаят, трябва да бъдат достъпни при поискване. Само 28% изпълняват комплексен анализза търговия в реално време, въпреки че други 32% правят анализ в рамките на деня. За по-големи проблеми, като глобални позиции и рискове за портфейла и контрагента, повечето компании разчитат на лечение за една нощ. Малцина ги анализират в реално време, а около 20% извършват своите изчисления по отношение на портфейл, контрагенти и глобални позиции само веднъж седмично.

Проучването разкрива и други предизвикателства, пред които са изправени професионалистите

управление на риска: някои се оплакват, че трябва да се справят с твърде много Голям бройразлични бази данни (24%), други 15% от респондентите смятат, че техните бази данни са твърде бавни, а 11% казват, че новите функции и анализи отнемат твърде много време или са твърде скъпи. Интеграцията и целостта на данните са ключът към ефективното управление на риска. Тъй като по-малко от 40% от участниците в проучването съобщават за задоволителна системна интеграция, изглежда, че фрагментираните данни все още преобладават в много финансови институции. Това е проблем, тъй като неотдавнашната финансова криза разкри значителни недостатъци в цялостното отчитане на риска в много организации.

Малко мнозинство от респондентите казаха, че техният междинен офис осигурява интеграция с различни системи за търговия, докато само 47% посочиха, че техните системи за междинен офис могат да се интегрират с различни рискови системи.

„Чрез интегрирането на системите, мениджърите на риска могат да намалят усилията за съгласуване, да намалят разходите и най-важното да работят от един източник на данни, което води до значителни спестявания на разходи за съхранение. Мениджърите на риска не се нуждаят от непрекъснато отчитане в реално време - но те трябва да могат да имат свободен достъп до информация в реално време.

Повече от половината (63%) от компаниите вече са готови да увеличат инвестициите си в технологии за управление на риска. „Управлението на риска винаги е имало нужда от финансиране, въпреки че е възможно регулаторите да изискват още повече инвестиции в областта на управлението на риска. Като се имат предвид тези фактори, все още е окуражаващо, че всеки разбира необходимостта и приоритета на инвестициите." Проучването установи някои интересни противоречия - мениджърите на риска изглежда често са относително доволни от системите, които не са успели да предоставят цялата информация, от която се нуждаят, за да свършат работата си.

2.2 Управление на риска във вътрешните реалности

В съответствие с писмото на Централната банка на Руската федерация „За типичните банкови рискове“ от 23 юни 2004 г. № 70-T, банковият риск се разбира като „присъщата възможност (вероятност) кредитна институция да понесе загуби и ( или) влошаване на ликвидността поради неблагоприятни събития, свързани с вътрешни фактори (сложност на организационната структура, ниво на квалификация на служителите, организационни промени, текучество на персонал и др.) и (или) външни фактори (промени в икономическите условия на кредитната институция, използваните технологии и др.).“

Всяка година руските банки обръщат все повече внимание на управлението на риска, присъщо на тяхната дейност, но в повечето от тях основната и често единствена посока на управление на риска е управлението на кредитния риск. В банковата практика на Руската федерация най-често срещаният метод за намаляване на кредитния риск е плащането на обезпечение (недвижим имот) от кредитополучателя, докато рефлексивната връзка между заема и обезпечението, произтичаща от управлението на кредитния риск, не се взема предвид. . За първи път този ефект е систематично анализиран от Дж. Сорос като частен случай от неговата обща теория на рефлексивността. Основната трудност при определяне на истинската стойност на обезпечението е, че пазарната му цена е плаваща стойност и зависи от фазата на икономическия цикъл. Например, силна икономика с висока кредитна активност, като правило, повишава оценката на активите и увеличава обема на входящия доход, които служат за определяне на кредитоспособността на кредитополучателя; на траекторията на икономически спад, стойността на обезпечените активи пада бързо.

Фигура 1 - Схема на кредитния цикъл и динамика на цената на обезпечението

По този начин за адекватна оценка на стойността на обезпечението е необходимо да се вземе предвид бъдещата динамика на националната икономическа ситуация, т.е. вземането на микроикономически решения зависи от макроикономическата ситуация. Това предопределя необходимостта кредитните институции да правят макроикономически прогнози с цел разработване на ефективна кредитна политика.

По този начин, за да се развие банковата система на Руската федерация и да се повиши нейната конкурентоспособност, е необходимо:

придават по-голямо значение на изграждането на ефективна система за управление на риска. На първо място, това се отнася до регионалните банки, за които този въпрос е пряко свързан с повишаването на тяхната конкурентоспособност и възможностите за разширяване на обхвата на услугите.

осигуряване на изграждане на рисково ориентиран банков надзор и подкрепа на инициативите на Базелския комитет и Банката на Русия в тази посока.

подобряване на качеството на оценка на риска, създаване на система за управление на оперативния риск.

осигуряване на достъп до системата за рефинансиране на Банката на Русия за намаляване на ликвидните рискове.

на федерално ниво: създаване на система за ранно предупреждение за кризисни ситуации в банковия сектор и оптимизиране на отчетността.

подготовка на банковата система за преход към Базел 2, включително реформиране на механизмите за регулиране на банковата дейност и намаляване на нивото на разходите за прилагане на принципите на Базел 2.

Едно от основните направления на работата, извършвана в тази посока, е сближаването на системата за счетоводство, отчетност и регулиране на дейността на кредитните институции в Русия до световния стандарт. В Русия разпоредбите на Базел 1 вече са приложени в една или друга степен, планира се въвеждането в доста опростена форма на нова версия на споразумението Базел 2. В същото време качеството на тяхното изпълнение оставя много да се желае. Много принципи се считат за официално въплътени на практика, тъй като Централната банка на Руската федерация налага изисквания към кредитните институции, които отговарят на минималното ниво, препоръчано от Базелския комитет.

Според писмото „За типичните банкови рискове“ пазарният риск е „рискът кредитната институция да понесе загуби поради неблагоприятни промени в пазарната стойност на финансовите инструменти в търговския портфейл на кредитната институция и деривативните финансови инструменти, както и чуждестранните обменни курсове и/или благородни метали."

Ефективността на това управление на риска в търговска банка се определя преди всичко от методите и моделите, въз основа на които се извършва оценката и анализа на риска. Един от основните проблеми на руските банки днес е недостатъчното развитие на методи за оценка на риска. В тази област банките не могат да прилагат чужди и вече утвърдени методи с оглед на съществените различия и особености на руската финансова система и историята на нейното развитие.

Типичен проблем за руските банки е сложността на ИТ архитектурата, в резултат на което значителна част от управленското отчитане се изгражда на ръка, макроси в Excel и др. В резултат на това нарастването на персонала във всички подразделения на банката и значителни оперативни рискове. Подобряването на този процес изисква разработването и прилагането на адекватна ИТ стратегия. В този процес трябва да участват практически всички подразделения на банката. Това е скъп и дългосрочен проект.

Необходима е интеграция. Проблемът трябва да бъде решен на базата на единно информационно пространство, за създаването на което трябва да се използва хранилище за данни. Просто трябва да разберете, че структурата на хранилището за данни трябва да се формира от банката. Той също така трябва да определи източниците на информация, включително местните системи за управление на риска, от които данните ще бъдат доставени в склада. Естествено, проблемът може да бъде решен, ако архитектурите на локалните системи са отворени и осигуряват лесен достъп до информация.

За руските банки е много важно да създадат интегрирана система за управление, която да комбинира всички видове рискове, включително системни, на стратегическо и оперативно ниво, както и всички структурни подразделения, служители и ръководство на банката. Трябва да се помни, че липсата на пари в брой в банкомат днес може да доведе до масивен отлив на срочни депозити утре, а забавянето на плащането може да струва затварянето на лимити на междубанковия пазар. Решаването на подобни проблеми е свързано с ясна и прецизна комуникация, превантивно кризи планиране и осъзнаване на висшето ръководство за важността на управлението на риска. Всички тези задачи се решават в рамките на интегрираната система за управление на риска.

Проучванията на експерти показват, че непропорционално малко внимание се отделя на управлението на риска като цяло и на създаването на интегрирана система в частност у нас. В зависимост от размера и произхода на финансовата институция могат да се разграничат редица типични представителства.

Първо, неразвитостта на финансовия пазар. Отсъствието или изключително ограничен обем на много деривати прави невъзможно за банките да хеджират пазарния риск или да отчуждават кредитните рискове. В тази връзка на преден план излизат различни форми на обезпечаване на задължения. Трябва да се отбележи, че наличието на гаранция не означава високо качество на кредитополучателя. Точно обратното, исканията за гаранции са доказателство за съмнения относно платежоспособността. В същото време отчитането и управлението на инструменти за обезпечаване на задължения причиняват допълнителни разходи, които биха могли да бъдат избегнати при развит финансов пазар. Освен това в такава ситуация моделирането на кредитния риск, основано на анализа на динамиката на цените на акциите (например Moody's KMV), по принцип не може да се използва за руски кредитополучатели.

Второ, класацията на страната все още е ниска. Традиционните системи за вътрешни рейтинги на западните банки се оказват малко полезни в руския контекст, тъй като включването на рейтинг на държава на практика нулира присвоения рейтинг, което прави безсмислено да се изчисляват детайлно отделните показатели.

Трето, недостатъчна квалификация на рисковите мениджъри. У нас практически няма специализирано професионално обучение на рискови мениджъри. Докато сертифицирането на финансови анализатори е част от общоприетата практика на водещите компании, няма подобни събития за рискови мениджъри. Ето защо дори и добре образованите рискови мениджъри не винаги са в състояние да реагират бързо на промените в практиката и методологията за управление на риска.

Четвърто, изключително неразвита външна информационна инфраструктура. В Русия е изключително трудно да се проследи кредитната история на кредитополучателя, структурата на собствеността е обвързана с офшорни холдингови компании, степента на разкриване на информация от ръководството е недостатъчна. Всичко това води до факта, че анализът на финансовото състояние на кредитополучателя се основава основно на данни счетоводство, които са представени със значителен лаг във времето и само условно отразяват реалната финансова ситуация във връзка със спецификата на руската счетоводна система. Проблемът с недостатъчния период на наблюдение за използване на статистически методи, присъщ на банките в много страни, е особено остър в Русия. Този проблем се утежнява от факта, че практически няма асоциации на финансови институции, които да стимулират създаването на съвместна база данни и обмена на информация. По този начин повечето банки са принудени да разчитат на собствени материали, чийто метод за събиране е в процес на създаване.

Пето, в съчетание с липсата на силни съюзи, малкият размер и обем на операциите на банките им пречат да инвестират в мащабни проекти или просто да придобият висококачествени инструменти за управление на риска. И накрая, сериозна пречка е консолидирането на стопански субекти в концерни, включително финансови и нефинансови предприятия.

За управление на определени банкови рискове при извънредни ситуации се разработва и прилага набор от мерки за кризисни ситуации.

Основната цел на разработването и прилагането на набор от мерки за кризисни ситуации е да се предотврати значително влошаване на състоянието на конкретна област от дейността на Банката или постигането на критична стойност за Банката от съответния банков риск. .

Цели: ограничаване на използването на нестандартни процедури за управление на определени банкови рискове във времето; минимизиране на кръстосаното въздействие на определени рискове, включително намаляване на въздействието на конкретен риск върху Банката като цяло; предотвратяване възникването на подобни кризисни ситуации в бъдеще; връщане на определен бизнес или свързани банкови рискове до състояние, в което е възможно да се управлява този бизнес или определен риск чрез изключително редовни процедури.

Методът за пълна оценка на риска - стрес тестване - използва принципа, противоположен на историческите модели: моделират се сценарии, които изобщо не са вградени в ретроспективни данни, а, напротив, прогнозирани от изследователя, което е едно от предимствата и недостатъците на метода в същото време. Това са субективни сценарии на големи скокове в пазарните условия, типични за пазарния стрес. Основните задачи на използването на стрес тестове са: определяне на набор от мерки за компенсиране на възможни критично големи загуби на Банката в екстремна ситуация и разработване на необходимите мерки за намаляване на определени рискове и/или намаляване отрицателно въздействиетези рискове. Основните принципи на използване на инструменти за стрес тестове са: редовно използване, разглеждане на всички възможни сценарии, които могат да окажат критично въздействие върху състоянието на Банката.

успоредно изместване на кривата на доходност с ± 100 базисни точки;

завъртане на кривата на лихвените проценти с ± 25 базисни точки;

промяна на борсовия индекс с ± 10%;

движение на валутните курсове с ± 6%.

Предимства на стрес теста: Всеки сценарий може да бъде разгледан; ви позволява да идентифицирате влиянието на отделните фактори; отговаря на въпроса: кое е най-лошото, което ще се случи в останалия процент от случаите? Недостатъци на стрес тестовете: сценариите са слабо обосновани, субективни; сценариите се определят от състава на портфейла, не се вземат предвид рисковете, които могат да бъдат присъщи на портфейл с променена структура; оценява само размера на загубите, без да взема предвид тяхната вероятност; неподходящи за анализиране на големи портфейли с голям брой рискови фактори. Честотата на стрес тестовете обикновено не трябва да бъде по-малко от веднъж на всеки шест месеца.

Банката на Русия обобщи резултатите от проучването „За практиката на стрес тестове в кредитните институции“ (Приложение К). Повечето от анкетираните кредитни институции (78%) 1 провеждат стрес тестове. От тях 91% от банките използват препоръчаните от Банката на Русия подходи при организиране на стрес тестове. При стрес тестовете ликвидният риск е оценен на 92%, кредитен риск - 84%, пазарен риск - 82% при банките. Оперативният риск се оценява от около половината от кредитните институции, извършващи стрес тестове. Стрес тестовете по видове рискове се извършват от банките средно със следната честота: кредитен риск - 6 пъти годишно, пазарен риск - 5 пъти годишно (3 банки дневно), ликвиден риск - 9 пъти годишно (7 банки дневно ), оперативен риск - 7 пъти годишно. Като цяло резултатите от проведеното проучване позволяват да се говори за значителна положителна динамика по отношение на използването на методи за стрес тестове от кредитните институции. В същото време руската практика за управление на риска, по-специално използването на стрес тестове, постепенно се доближава до международните подходи (в Европа стрес тестът е неразделна част от управлението на риска).

Стрес тестовете на кредитни институции, които са задължени да изчисляват размера на лихвения риск, показват, че като цяло за разглежданата група чувствителността към лихвен риск се е увеличила през 2005 г.: от началото на тази година потенциалните загуби могат да са възлизали на 5,5% от капитала при 4,8% в началото на миналата година. Това се случи поради нарастването на обема на търговските портфейли на кредитните институции. В същото време, ако разглежданият сценарий се реализира, отделните банки могат да претърпят сериозни загуби.

В Русия банките в момента тепърва започват да оценяват рисковете в съответствие с Базел II и тепърва започват да натрупват опит в тази област. <#"justify">Максималната експозиция към един кредитополучател или група от свързани кредитополучатели (N6) се определя като процент от капитала на банката. При определяне на размера на риска се взема предвид съвкупният размер на кредитите и заемите, отпуснати от банката на този конкретен кредитополучател, както и гаранциите и гаранциите, предоставени на един кредитополучател:

Н6 = КРз * 100% / К,

където КРз - общата сума на вземанията на банката към кредитополучателя; K е капиталът на банката.

Максимално допустимата стойност на стандарта H6 е 25%. OJSC Promsvyazbank не е нарушила стандарта за максимална експозиция към един кредитополучател или група свързани кредитополучатели H6.

Всички дейности на банката OJSC "Promsvyazbank" са компютъризирани, което значително опростява задачите и функциите на отделните служители.

Използването на автоматизирани работни станции няколко пъти намалява разходите за документооборота, повишава скоростта и качеството на подготовката на документи, рационализира организационната структура на документопотока и по този начин повишава ефективността на управлението.

Примерите за технологии, използвани в банкирането, включват:

Бази данни, базирани на модела "клиент-сървър" (обикновено използвайки бази данни на Windows 7 и Oracle);

Инструменти за взаимно свързване за междубанкови сетълменти; сетълмент услуги, изцяло насочени към Интернет, или така наречените виртуални банки;

Банкови експертни и аналитични системи, използващи принципите изкуствен интелекти още много.

Банката използва системата WINDOWS 7 и програми като Microsoft Word и Microsoft Excel, BISquit, Analyst, а също така използва програмата 1C: Enterprise. Той принадлежи към такъв клас програми като счетоводен дизайнер.

Тази система е направена като универсален детайл, от който с помощта на настройките можете да направите софтуерна система, подходяща за всяка компания. Както и други системи, той улеснява работата на потребителя. Предприятието е инсталирало и внедрило локална мрежова система, която осигурява единно информационно пространство с възможност за достъп до глобални компютърни мрежи (Интернет), което гарантира увеличаване на оперативната обработка на входящата и изходящата информация, координираната работа на всички подразделения на предприятието и ефективното използване на наличните изчислителни средства.

Методология за управление на банковия риск

Име на етапа Методи Производни (инструменти) Идентификация Методи за идентификация Карта на риска Оценка на последствията от възникването на рискове Методи за оценка Оценки, прогнози Вземане на решения за контролно действие Методи за управление на рисковата позиция Лимити, резерви, стандарти Контролинг Методи на контрол Санкции, санкции, реорганизация , корекция

Основен принцип на функциониране на този механизъм остава ясна регламентация на целите, задачите, функциите и правомощията на всички структурни подразделения и колегиални органи, участващи в процеса на управление на банковия риск. Прерогатив на процеса на управление на банковия риск е разпределянето на центрове на отговорност, всеки от които играе специфична роля в този процес.

Автоматизираната банкова система е съвкупност от информация, персонал и набор от инструменти за автоматизация, които реализират банковия процес или част от него. Това разбиране е в добра хармония със съвременния подход за обработка на информацията в документална форма, където документ се счита за информация, записана на материален носител с подробности, които позволяват да бъде идентифицирана. По този начин документът е не само текст или изображение на хартия, но и файл на материален носител и ред на запис в базата данни. Затова по-точно ще бъде да се дефинира информационната система на банката като съвкупност от информация, персонал, материални носители, средства за автоматизация, технически и технологични решения за обработка на информация. Остарелият софтуер може да доведе до повишени рискове, поради което е необходимо подобряване на информационната система. Работата на рискови мениджъри и финансови анализатори може да бъде автоматизирана за бързо вземане на решения. Новото поколение програми има стандартен набор от функции за компютри, които позволяват:

проверява надеждността на първоначалната информация, създава и своевременно коригира различни методи за анализ на кредитния риск, извършва вътрешен и дистанционен финансов и икономически анализ на дейността на организациите, оценява тяхната финансова стабилност и платежоспособност, оценява нивата на приемливи рискове, сравнява организации според по определени критерии, изготвят различни класации и рейтинги, извършват класификация на организациите;

формират различни текстови становища, аналитични доклади, професионални преценки, като използват таблично и графично представяне на данни като илюстративен материал;

изчисляване на стойностите на кредитните лимити за една или няколко организации заемащи средства, като се използват различни методи за анализ на тяхната финансова стабилност и платежоспособност;

прилагат различни методи на факториал и регресионен анализза оценка на възможните взаимозависимости на аналитичните показатели и автоматично изграждане на различни системи за рейтинг и точкуване с помощта на множество регресионни методи (включително използване на логит и пробит регресионни методи), извършване на процедурата за проверка на конструираните системи с помощта на механизма за анализ на ROC кривата;

оценява стойността на индикатора VaR и провежда процедури за стрес тестове за различни финансови портфейли, като се вземат предвид факторите на кредитен и пазарен (лихвен, валутен, фондов) риск, както и ликвиден риск.

Това е скъпа и отнемаща време процедура, но е необходимо да се изгради ефективна система за управление на риска.

За изпълнение на целите на Политиката, висшите управленски органи на Банката, колегиалните органи и структурните поделения на Банката участват в системата за управление на риска в следните области:

) Общото събрание на акционерите разбира необходимостта на Банката от размера на капитала, необходим за нейната дейност.

) Надзорният съвет на Банката разбира основните банкови рискове, присъщи на дейността на Банката, които за целите на Политиката в съответствие с препоръките на Базелския комитет по банков надзор се разбират като кредитен риск, пазарен риск (включително лихвен риск ), операционен риск, ликвиден риск; редовно (но поне веднъж годишно) оценява ефективността от прилагането на настоящата Политика; одобрява бизнес плана на Банката; контролира дейността на отдела за вътрешен одит.

) Съветът на Банката разглежда проекта за бизнес план на Банката, който отчита икономическата среда на Банката, нейното финансово състояние и банковите рискове, на които Банката е изложена или може да бъде изложена при изпълнението на този план; разбира банковите рискове, присъщи на дейността на Банката; определя приемливите нива на банков риск; предоставя на Надзорния съвет информация за изпълнението на бизнес плана на Банката.

) Отделът за вътрешен одит осъществява независим контрол върху функционирането на системата за управление на банковия риск, като определя съответствието на действията и операциите, извършвани от служителите на Банката, с изискванията на действащото законодателство, местните наредби на Банката, отчетите, по които представя на Надзорния съвет на Банката и на Управителния съвет на Банката; получава (при необходимост) от структурните подразделения (клонове) на Банката на хартиен и (или) в електронен вид документи, отчети, първични документи, друга информация, необходима за оценка на ефективното прилагане на Политиката и контрол на системата за управление на банковия риск; разработва и прилага мерки (включително непредвидени в Политиката) за подобряване на ефективността на системата за управление на банковия риск.

) Секторът за управление на банковия риск, който има за задача да следи за спазването на политиките и процедурите за управление на риска, следи състоянието, анализира и оценява банковите рискове за Банката като цяло, провежда стрес тестове на банковите рискове, в съответствие с действащия, идентифицира и анализира фактори, които повишават банковите рискове; разработване на мерки за ефективно управление и ограничаване (намаляване) на нивата на банковите рискове.

Реформирането на организационната структура на Банката (въвеждане на нови банкови продукти) се извършва, като се вземе предвид анализът на банковите рискове, потенциално присъщи на ново структурно подразделение (клон) на Банката (нов банков продукт).

През 2013 г. Банката на текуща база идентифицира, оценява и наблюдава нивото на оперативния, кредитния, пазарния и ликвидния риск.

Поддържането на необходимото ниво на ликвидност бе улеснено от нарастването на ресурсите на банката, както и от високото ниво на ликвидни активи в структурата на активите на банката (на база ликвидност).

Към 01.01.13 г. съотношението на ликвидността на банката към общите активи (със стандарта, определен от Централната банка на Руската федерация - най-малко 20%) е 37,0%.

Кредитен риск. През 2013 г. банката спазва всички стандарти за ограничаване на кредитния риск, установени от Централната банка на Руската федерация. Ако са изпълнени всички задължителни коефициенти на кредитен риск, одобрени от Централната банка на Руската федерация, нивото на кредитен риск се счита за приемливо.

Нетната печалба за първото полугодие на 2013 г. възлиза на 5,121 милиарда рубли, което е значително по-високо от същия показател за предходната година (920 милиона рубли към 30 юни 2013 г.)

Размерът на кредитния портфейл на Банката се стабилизира и според резултатите от полугодието възлиза на 64,807 милиона рубли, намалявайки с 4,4% (от 67,802 милиона рубли към 31 декември 2012 г.)

Оперативният приход на Банката за 6 месеца на 2010 г. нараства с 5,2% до 12,158 милиона рубли. (към 30 юни 2012 г. - 11,561 милиона рубли)

Банката има балансирана ликвидна позиция, което й позволява ефективно да управлява задълженията си. Парите и паричните еквиваленти възлизат на повече от 10,8 милиарда рубли, портфейлът от високоликвидни облигации е 8,9 милиарда рубли. Общата нетна позиция за 12 месеца е 30,2 милиарда рубли. към 30 юни 2013г.

Делът на депозитите и разплащателните сметки в пасивите на Банката достига 27% при 17% в края на 2009 г.

Собственият капитал нарасна с 27,7% през годината и достигна 28,791 милиона рубли (към 30 юни 2012 г. - 22,541 милиона рубли). Коефициентът на капиталова адекватност на CAR към 30 юни 2013 г. е 37,9% (към 31 декември 2013 CAR - 36,4%). Това е един от най-високите ставки за цялата банкова система.

Ефективната политика на Банката за управление на риска позволи значително да се подобри качеството на кредитния портфейл: нивото на просрочени задължения над 90 дни (NPL) възлиза на 9,7% от кредитния портфейл (12,9% към 31 декември 2012 г.), за За 6 месеца на 2013 г. цената на риска падна до 4,2% годишно (11,9% към 31 декември 2012 г.)

Promsvyazbank е една от най-успешните банки в Русия в сегмента на потребителското кредитиране с пазарен дял от около 27% в сегмента на потребителското кредитиране и 6,2% в сегмента на кредитните карти.

През второто тримесечие на 2013 г. Банката стабилизира кредитния си портфейл чрез предлагане на конкурентни кредитни продукти. Кредитният портфейл на Банката остава диверсифициран и възлиза на 64,807 милиона рубли. към 30 юни 2013г. Делът на потребителските заеми в портфейла е 41,2% (26,731 милиона рубли), делът на кредитните карти - 22,3% (14,435 милиона рубли), делът на паричните заеми - 16,6% (10,747 милиона рубли), ипотечните заеми - 11,7%. % (7,571 милиона рубли), заеми за автомобили - 2,5% (1,651 милиона рубли), корпоративни заеми - 5,7% (3,672 милиона рубли).

Едно от конкурентните предимства на Promsvyazbank е нейната клиентска база, наброяваща повече от 18,6 милиона души към 30 юни 2013 г. Това позволява на Банката ефективно да продава своите продукти и услуги.

Качеството на кредитния портфейл продължава да демонстрира положителна динамика, благодарение на непрекъснатото подобряване на системата за управление на риска. Това позволи на Банката да привлече надеждни клиенти и ефективно да управлява рисковете. Нивото на просрочените задължения над 90 дни намалява значително - до 9,7% (към 31 декември 2012 г. този показател е 12,9%). Банката традиционно се придържа към консервативен подход при формиране на резерви. Съотношението на резервите към НПЛ е 98%.

По този начин общото финансово състояние на Promsvyazbank може да се характеризира като стабилно. Основните фактори, оказали значително влияние върху резултатите от финансовите и икономическа дейносте способността на банката да реагира активно на промените в пазарната ситуация и да предприема бързи мерки за оптимизиране на бизнеса, запазване качеството на активите чрез непрекъснато подобряване на процеса на управление на кредитния риск и оптимизиране на продуктовите параметри.

Условията на ожесточена банкова конкуренция, изискваща от кредитните институции да вземат бързи решения относно предоставянето на кредитни заеми с цел привличане на корпоративна клиентела, от една страна, и високи кредитни рискове, свързани с кредитирането на реалния сектор на икономиката, от друга , култивират необходимостта от разработване и внедряване на подобрени технологии, способни да оценят кредитоспособността си по качествен начин и в приемливи за клиентите срокове. За решаване на проблема за съчетаване на ефективността и качеството на оценка на кредитните рискове на кредитополучателите се предлага една от възможностите за разработване на методология за бърза оценка на кредитоспособността на корпоративни клиенти, която ще определи нивото на кредитния риск на базата на върху финансовите съотношения. Методологията е разработена на базата на рейтинговия метод за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите, като се вземат предвид следните основни недостатъци, установени при анализа на този метод, а именно: произволността на избора на системата от основни финансови показатели; несъответствие на финансовите коефициенти с препоръчителните стойности, което може да стане основание за обявяване на клиент в несъстоятелност, независимо от стойностите на други коефициенти; липса на отчитане на браншовите специфики на дейността на корпоративните клиенти; тромавостта на системата от финансови показатели.

Трябва да се отбележи, че предложената методология не намалява достойнствата на интегриран подход за оценка на кредитоспособността на корпоративните клиенти, като се вземат предвид не само финансовото им състояние, но и качествените фактори на дейността им, като например нивото на управление , естеството на заемната сделка, структурата на собствениците и др. Но предвид факта, че влиянието на качествените характеристики на дейността на кредитополучателите върху нивото на техния кредитен риск все още не е достатъчно проучено както в практиката, така и в научната литература и е трудно да се формализира под формата на каквито и да било обосновани математически и статистически модели, смятаме, че не е препоръчително да се включват качествени фактори в техниката. Системата от избрани финансови показатели трябва да отговаря на два основни критерия: коефициентите да характеризират най-пълно финансовото състояние на клиента; коефициентите трябва да се дублират възможно най-малко. Нека дефинираме система от показатели като част от 9 финансови коефициента, които са в основата на предложената методика за експресна оценка на риска при кредитиране на корпоративни клиенти на търговска банка. Препоръчителните стойности и икономическото значение на финансовите показатели, включени в методологията, са показани в Таблица 3.

Обозначение на индикатора Име на коефициент Икономически смисъл Препоръчителна стойност на индикатора TradingProduction1autonomy Определя степента на независимост от привлечени средства> 0,1> 0,3x2 текуща ликвидност Характеризира способността на клиента да изпълнява текущи задължения за сметка на текущи активи от 1 до 2x3 самодостатъчност Показване частта от текущите продажби, финансирана от средства> нетната печалба е получена от 1 rub. приходи от продажби средно> 0,15 средно> 0,1х5 оборот на вземания Показва средния падеж на краткосрочните вземания средно 45 дни средно 30 дних6 оборот на задълженията Показва средното време, необходимо на клиента за погасяване на сметките си платим средно 60 дни x7 оборот на среден оборот на готови продукти средно 15 дни х8 покритие Характеризира способността на клиента да изплаща банкови заеми за сметка на потока от основната му дейност 2х9 паричен компонент в приходите Показва дела на паричните средства в приходите от продажби1

Трябва да се отбележи, че за изчисляване на коефициентите на методологията е достатъчно клиентите да предоставят само три форми на финансови отчети: баланс (формуляр № 1), отчет за приходите и разходите (формуляр № 2) и отчет за паричните потоци. (формуляр № 4).

Базиран сравнителен анализустановени са методологии за оценка на кредитоспособността на корпоративни клиенти на пет руски търговски банки, интервалите за промяна на стойностите на всеки от 9-те финансови индикатора и е определен брой точки, съответстващи на тези интервали. В същото време интервалите на стойностите на коефициента бяха коригирани в съответствие с браншовите специфики на корпоративните клиенти. За основни отрасли бяха избрани търговията и производството, тъй като представители на тези сектори на икономиката най-често се срещат сред клиентите на търговските банки.

Определяне на тежестта на всеки финансов показател в метода на експресна оценка на кредитоспособността на корпоративни клиенти на търговска банка.

Въз основа на сравнителен анализ на тежестите, заети от финансовите показатели в методите за оценка на кредитоспособността на корпоративни клиенти на пет търговски банки, ще определим средната стойност на тежестта на всяка от тях и мястото, съответстващо на тази стойност в разработената методология.

Таблица 4 - Делът на финансовите показатели в метода за бърза оценка на кредитоспособността на корпоративни клиенти на търговска банка в низходящ ред

Обозначение на индикатора Име на коефициента Място на индекса в методологията Тегло на индикатора в модела (W) х1 текуща ликвидност 10.18х2 рентабилност на продажбите 20.14х3 покритие 20.14х4 автономност 30.12х5 сметки вземания оборот 40.1х6 самофинансиране обороти,1х7 обороти 10,1х7 плащания 140 сметки 08

За да разработим скала, ще използваме формулата за изчисляване на кредитния рейтинг на корпоративни клиенти и ще изчислим минималния (максимален) възможен брой точки, които клиентът може да спечели по предложената методика, съгласно формула 1.

(1)

където Rj - обща оценка на финансовите показатели, в точки ( кредитен рейтинг); Wj - тежест на i-тия показател в групата; Пи - оценка на i-тия показател на групата, в точки; n е броят на индикаторите.

Да зададем 5 класа на кредитоспособност на корпоративни клиенти (таблица 5).

Таблица 5 - Скала за оценка на кредитния риск на корпоративни клиенти на търговска банка

Брой точки (R) Рискова група Характеристики на рисковата група повече от 801 Минимално ниво на кредитен риск от 60 до 802 Ниско ниво на кредитен риск от 40 до 603 Средно ниво на кредитен риск от 20 до 404 Високо ниво на риск по-малко 205 Много високо ниво на риска

Предложената методология за експресна оценка на нивото на риска при кредитиране на корпоративни клиенти въз основа на изчисляване на девет финансови коефициента има следните предимства пред комплексната методология, използвана в момента в OJSC Промсвязбанк .

намаляване на времето, необходимо за оценка на кредитния риск за един кредитополучател;

Поради намаляването на броя на факторите, които се вземат предвид при кредитиране на корпоративни клиенти, продължителността на разглеждане на едно заявление за кредит се намалява.

увеличаване на клиентската база;

Има редица корпоративни клиенти, които не отговарят на изискванията на методологията, използвана в АД Промсвязбанк ... Предложената методика отчита и други фактори при оценка на нивото на кредитния риск. Следователно някои корпоративни клиенти могат да получат оценка на кредитния риск, достатъчна за получаване на заемен продукт. Рискът от увеличаване на броя на проблемните заеми е незначителен, тъй като финансовите съотношения доста точно характеризират финансовото състояние на потенциалния кредитополучател.

липса на субективност;

Предложената методика не отчита субективни фактори. Влиянието на служителите на кредитния отдел е сведено до минимум. Оценката по предложения метод е по-обективна.

са намалени изискванията за квалификация на персонала;

По-простата техника помага за намаляване на броя на грешките при оценка на нивото на кредитния риск.

опростена е системата от финансови показатели;

По-малкото финансови показатели също спомагат за опростяване на процедурата за оценка на нивото на кредитния риск.

отчита се отрасловата специфика на дейността на корпоративните клиенти, което от своя страна има положителен ефект върху точността и качеството на оценката.

В заключение трябва да се отбележи, че за оценка на ефективността на тази методология може да бъде тествана в търговски и производствени предприятия, които са корпоративни клиенти в OJSC Промсвязбанк .

Тази методология изглежда подходяща за практическо приложение на експресна оценка на кредитния риск като основа за вземане на управленски решения относно възможността за кредитиране на корпоративни клиенти, като се вземе предвид тяхната браншова принадлежност, въз основа на минимален пакет документи, състоящ се от формуляри за финансова отчетност № 1, № 2 и № 4 Трябва също да се отбележи, че тази техника може да се използва не само от специалисти от кредитни институции, но и от финансови мениджъри и анализатори на други търговски организации и предприятия с цел бързо оценяване и наблюдение на кредитоспособност на фирми, както и за определяне на кредитоспособността на контрагенти-купувачи и други бизнес партньори.

Въпреки това, докато отговорността за прилагането на програма за управление на банковия риск се разпростира върху всички банкови служители, висшите мениджъри трябва да носят финансова отговорност за решенията, които вземат. Тази разпоредба трябва да бъде записана в техния договор, а решението за санкции трябва да бъде взето от борда на директорите след внимателно проучване на конкретните обстоятелства и степента на вина на отделния служител за финансовите бедствие .

Определянето на ясни индивидуални годишни цели въз основа на цялостна програма за управление на риска помага за постигането най-добър ефектограничаване на банковите рискове. Обикновено отправната точка е индикаторът за годишната цена на риска (COR), изчислен през последните няколко години. Предвид променящите се условия, този индикатор може да се използва като барометър разходи за управление на риска. В същото време банката може да си постави нефинансови задачи, като например разработване и прилагане на нова специфична програма за контрол на риска и т.н. Освен това за най-успешното управление на риска е необходимо периодично да се следи ефективността на програмата за управление на риска, подобно на одит.

Управлението на изпълнението, базирано на риска, неизбежно ще се превърне в код за интегриране на методологиите за управление. Развитието на информационните технологии, корпоративните знания и аналитичните приложения в банката ще създаде възможност за такава визия.

Заключение

OJSC "Promsvyazbank" днес е голяма и надеждна организация, която с право се нарежда сред най-добрите банки в страната. Икономическите показатели на банката непрекъснато нарастват, а оценките на международните рейтингови агенции потвърждават стабилността и значителния потенциал на банката.

Акциите на OJSC Promsvyazbank се търгуват на MICEX, RTS, а също и на Лондонската фондова борса под формата на глобални депозитарни разписки. Уставният капитал на Promsvyazbank е 12,2 милиарда рубли.

Към 1 януари 2013 г. размерът на собствените средства на Promsvyazbank според МСФО възлиза на 66,2 милиарда рубли, обемът на активите - 739,1 милиарда рубли.

В края на 2013 г. Promsvyazbank OJSC зае 9-то място в списъка на най-големите банки в света на Русия.

OJSC Promsvyazbank е един от водещите кредитори на руската икономика.

Според международните рейтингови агенции Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch, Promsvyazbank OJSC има най-висок рейтинг за руските банки. Руските рейтингови агенции традиционно класифицират Promsvyazbank OJSC като група с най-висока надеждност.

Диверсифицирайки дейността си, групата на Promsvyazbank OJSC непрекъснато разширява спектъра от операции, извършвани на руския пазар и предоставя на своите клиенти широк спектър от услуги, приети в международната банкова практика.

Извършените проверки доказват надеждността на банката. Външен одитор на банката е международната одиторска компания PricewaterhouseCoopers Audit, една от четирите най-големи в света. По мнение на одиторите, годишните отчети отразяват точно във всички съществени аспекти финансовото състояние на OJSC Promsvyazbank към 1 януари 2014 г., резултатите от финансовата и икономическа дейност и паричните потоци за 2013 г. в съответствие с правилата за изготвяне на годишни отчети, установени в Руската федерация. Така одиторите представиха безспорно положително становище, тъй като дружеството изготвя финансова документация в съответствие с изискванията на счетоводната политика. Одиторският доклад с формулярите за финансова отчетност е представен в Приложение А.

Постигнатите от банката успехи оказаха значително влияние върху нейната бизнес репутация, която се основава на стабилната и непрекъсната работа. Миналата година Банката положи сериозни усилия за разширяване на клиентската си база и по-нататъшно развитие на взаимноизгодни отношения с контрагентите, създавайки максимално комфортни условия и високо ниво на банкови услуги.

В продължение на три години делът на оборотните активи постепенно нараства, това е положителна тенденция и показва подобряване на управлението на активите на банката. Кредитната политика на бранша е насочена към задоволяване потребностите на населението, предприятията и организациите от привлечени средства.

Анализът на финансовото състояние показва, че структурата на приходите и разходите е доста стабилна и не подлежи на значителни колебания, банката не е изчерпала възможностите си за увеличаване на доходността чрез увеличаване на приходите. С благоприятно икономическо развитие и подобрено качество на управление, банката има значителен потенциал за увеличаване на печалбите.

Развитието на банковата система на настоящия етап е немислимо без риск - рискът присъства във всяка операция. Освен това развитието на процесите на международно сътрудничество, създаването на високи технологии в областта на телекомуникациите и комуникациите, информатизацията и автоматизацията на повечето процеси в икономиката, усъвършенстването на системите за изкуствен интелект наложиха задълбочено разбиране на същността на рисковете и източниците на тяхното възникване. При цялата важност на банковите рискове, тълкуването на тяхната същност все още е противоречиво.

Организирането на ефективна система за управление на риска в търговска банка включва систематизиране на научни подходи за класификация на банковите рискове. Идентифицирането на типичните банкови рискове е неразделна част от създаването на процес за управление на бизнес риска и тяхната оценка, тъй като банковите рискове са тясно свързани помежду си и могат да имат пряко въздействие един върху друг, а банковите операции са засегнати от редица рискове, причинени от набор от фактори.

Библиография

1.Инструкция на Банката на Русия № 62а от 30 юни 1997 г. „За реда за формиране и използване на провизия за възможна загуба на кредит“.

.Инструкция на Банката на Русия № 105-I от 25 август 2003 г. „За реда за извършване на проверки на кредитни институции (техните клонове) от упълномощени представители на Централната банка на Руската федерация“.

.Инструкция на Банката на Русия от 16 януари 2004 г. № 110-I "За задължителните съотношения на банките."

.Писмо от Банката на Русия от 24 май 2005 г № 76-Т „За организацията на управлението на оперативния риск в кредитните институции”.

.Писмо от Банката на Русия от 30 юни 2005 г. № 92-Т „За организацията на управлението на правния риск и риска от загуба на бизнес репутация в кредитни институции и банкови групи“.

.Писмо от Банката на Русия от 13 септември 2005 г. № 119-Т „За съвременните подходи към организацията на корпоративното управление в кредитните институции“.

.Регламент на Банката на Русия от 24 септември 1999 г. № 89-П „За реда за изчисляване размера на пазарните рискове от кредитните институции”.

.Наредба на Банката на Русия № 242-П от 16 декември 2003 г. "За организацията на вътрешния контрол в кредитните институции и банковите групи"

.Наредба № 254-П на Банката на Русия от 26.03.04 г. „За реда за формиране на резерви от кредитни институции за възможна загуба по заеми и еквивалентни дългове“.

.Наредба от 16 януари 2004 г. № 1379-У „За оценката на финансовата стабилност на банката с оглед признаването й за достатъчна за участие в системата за гарантиране на влоговете“.

.Наредба на Банката на Русия № 70-Т от 23 юни 2013 г. „За типичните банкови рискове“.

.Банкови рискове изд. O.I. Лаврушин и Н.И. Валенцева, М. Издателство "КНОРУС", 2008г

.Бирюкова Е.С. Усъвършенстване на системата за управление на риска в многоклонова търговска банка, дис. Кандидат на икономическите науки. Ростов на Дон, 2006 г.

.Волошин И.В. Проблеми на внедряването на управлението на риска в търговските банки, Материали от Международния ноемврийски семинар на Клуба на банковите анализатори 20 ноември 2003 г., М. 2004.

.Вяткин В.Н., Гъмза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Управление на риска в пазарна икономика, Москва: Икономика, 2002.

.Ермасова Н.Б. Управление на банковия риск. Саратов, 2006 г

.Ефимова М.П. Финансово-икономически изчисления: ръководство за мениджъри: Учеб. Полза. - М. ИНФРА-М, 2007г.

.Захарова O.V. Развитие на технологията за управление на ликвидността в руските търговски банки // Съвременни банкови технологии: теоретични основи и практика: научен алманах за фундаментални и приложни изследвания, Москва: Финанси и статистика, 2014.

.П. П. Ковалев Начини за подобряване на ефективността на управлението на кредитния риск в търговска банка Avtoref. дис. за работа. уч Изкуство. Доцент доктор. М .: РУДН, 2012 .-- 24с.

.Леонович Л.И., Петрушина В.М. Управление на риска в банкирането М .: Дикта, 2012 .-- 136с

.Мамонова И. Д. Ликвидността на търговска банка, Банково дело: учебник / изд. O.I. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2007.

.Ozhegov S.I. Речник на руския език. М., 1978 г.

.Проблеми за управление на банкови и корпоративни рискове, научен алманах за фундаментални и приложни изследвания. FA при правителството на Руската федерация, CFPI. Москва: Финанси и статистика, 2005.

.Русанов Ю.Ю. Теория и практика на управлението на риска на кредитните институции в Русия, Москва: Икономист, 2007.

.Усов В.Н. Предотвратяване на несигурност в управлението на риска, Управление на риска. Москва 2013г.

.Черешкин Д. Управление на риска: Ленанд, 2012 - 200с.

.Шаталова Е.П. Оценка на кредитоспособността в управлението на банковия риск М.: КноРус, 2012. - 168с.

.Шумски А. А. Управление на финансовия риск в дейността на търговските банки, дис. Кандидат на икономическите науки. Москва: VZFI, 2012.

.Воробьова JI.A., Курбатова M.V., Khalevinsky A.I. Управление на кредитния риск, одит и финансовия анализ: тримесечно списание. М. 2012, бр.2

.Гъмза В.А. Методологически основи на системната класификация на банковите рискове // Банково дело. - 2012. - No 6. - С. 25

.Герасимова Е.Б. Анализ на кредитния риск: рейтингова оценка на клиентите // Финанси и кредит. - 2007. - бр. 17. - С. 30-31

.Гришина О., Кашкин В. Фактори на растеж: Мнението на факторинг играчите. Банково дело.2005г. № 7

.Ермасова Н.Б. Управление на риска на организацията М.: Научна книга, 2011. - 120с. Научно списание КубСАУ, №87 (03), 2013

.Кузмин A.Jl. Вероятностни показатели за рисковете на разпределените платежни системи // Пари и кредит. 2008. № 10.

.Лисицина Е.В., Токаренко Г.С. Технология за управление на риска, Управление на риска. бр.1.2014г

.Матовников М. Управление на риска в руската банка: граници и възможности. Материали от VI Международен ноемврийски семинар на Клуба на банковите анализатори 17 ноември 2005 г. Москва 2006 г., стр. 35.

.Моисеев Б.С. За метода на стрес тестване на банката // Пари и кредит. 2008. № 9.

.Т. Ю. Морозова Подходи за оценка на системата за управление на риска в банките (чуждестранен опит) Материали от VI Международен ноемврийски семинар на Клуба на банковите анализатори 17 ноември 2005 г. М.2006.

.Ларионов И.В. Методи за управление на риска в кредитните институции и методи за тяхното ограничаване // Бизнес и банки. - 2013. - бр. 40. - С. 1-3.

.Олоян К.А. Относно оценката на кредитното качество на корпоративен кредитополучател // Пари и кредит. 2008 г., бр.8.

.Папкин A.C. Управление на кредитния риск // Управление на риска. - 2013. No2.

.Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Галчич О.Ю. Параметри, регулиращи банковия кредитен риск: оценка и взаимоотношения // Управление в кредитна институция, 2013, бр.

.Рамазанов С.А. Някои особености на функционирането на механизма за задължителен резерв // Пари и кредит. 2008. бр.6.

.Смирнов С., Скворцов А., Дзигоева Е. Адекватност на банковия капитал спрямо пазарните рискове: как да се подобри регулацията в Русия // Аналитично банково списание, 2003, № 7.

.Соколинская Н.Е. Управление на кредитния риск // Проблеми на банковото управление и управлението на корпоративния риск, Научен алманах за фундаментални и приложни изследвания, 2012, No1.

.Сукманов A.B. Рискове и финансова стабилност // Профилно сп. No22, 2013г.

.Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление на пазарния риск, Банкиране. 2003 г. № 1.

.Царьков В.А. Матричен план за развитие на банката // сп. „Пари и кредит”, No5, 2014г.

Работейки в нестабилна среда и нямайки пълна информация за контрагентите, търговските банки са принудени да поемат рискове в ежедневната си дейност. В същото време банките са в състояние да минимизират значителна част от несистемния риск, но те не винаги го правят, тъй като рискът е пряко пропорционален на дохода и е напълно приемлив, ако има достатъчно компенсации.

При изследване на риска е препоръчително да се прави разлика между две ключови области - разпознаване и оценка на нивото на рискаи вземане на решения в областта на риска.

Понятието „риск” се среща в ежедневието на много социални и природни науки и всяка от тях има свои собствени цели и методи за изследване на риска. Специфичност икономически аспектрискът е свързан с факта, че рискът, въпреки очакваната финансова печалба, се идентифицира с възможни материални щети, причинени от прилагането на избраното икономическо, организационно или техническо решение и/или неблагоприятни въздействия върху околната среда, включително промени в пазарните условия, сила мажорни обстоятелства и др. Това тълкуване на риска в банковия сектор е напълно оправдано, тъй като, изпълнявайки функциите на финансови посредници в икономическата система, търговските банки покриват лъвския дял от нуждите си от парични ресурси за сметка на привлечените средства. Следователно, за да формират задължения чрез вземане на заеми, банките трябва да имат висока степен на надеждност и обществено доверие. Обществото от своя страна е склонно да поверява своите временно свободни средства на онези финансови посредници, които демонстрират стабилни печалби и минимални загуби. По този начин за една банка рискът представлява вероятността от загуби и е тясно свързан с нестабилността на банковия доход.

Както знаете, съвременните търговски банки се сблъскват с много видове рискове в хода на своята дейност, но не всички рискове подлежат на банков контрол. Стабилността на търговските банки се влияе от екзогенни и ендогенни фактори, но само някои от тях са в сферата на пряко или косвено влияние на финансов посредник. Тази разпоредба може да се използва като основа за класификацията на банковите рискове (Таблица 1).

маса 1

Класификация на банковите рискове

	КЛАС НА РИСК
Външни рискове	Рискове за работната среда	Регулаторни рискове Конкурентни рискове Икономически рискове Държавен риск
Вътрешни рискове	Рискове за управление	Риск от измама Рискът от неефективна организация; Рискът от невъзможност на ръководството на банката да взема твърди, целесъобразни решения Рискът, че системата за банково възнаграждение не предоставя подходящия стимул
	Рискове при предоставяне на финансови услуги	Технологичен риск Оперативен риск Рискът от въвеждане на нови финансови инструменти Стратегически риск
	Финансови рискове	Лихвен риск Кредитен риск Ликвиден риск Задбалансов риск Валутен риск Рискът от използване на заемен капитал

Така в представената класификация основният критерий за разделяне на рисковете е способността на банката да контролира факторите за тяхното възникване (групите и класовете рискове са разположени в таблицата с нарастване на тази способност). Съответно, на първия етап се разграничават системните (външни) и индивидуалните (вътрешни) рискове в различни групи, след което в зависимост от сферата на възникване се идентифицират четири класа рискове.

Банката поема рисковете на оперативната среда като регулирана фирма, която е ключово звено в платежната система. Те съчетават рисковете, които пазят интересите на банката, но чрез които се осъществява контрол върху банката, както и тези, които се генерират от средата на търговска банка. Законодателен риск възниква във връзка с промени в законодателството, свързани с дейността на търговските банки. Правните и регулаторни рискове включват факта, че определени правила могат да поставят банката в неблагоприятно положение спрямо конкурентите, както и постоянно присъстващата заплаха от нови правила, неблагоприятни за банката. Рисковете за конкуренцията се дължат на факта, че банковите продукти и услуги се предоставят от финансови и нефинансови фирми, както местни, така и нерезиденти, формиращи три слоя на конкуренция (между банки, банки и небанкови финансови институции, резиденти и нерезиденти). жители). Икономическите рискове са свързани с национални и регионални икономически фактори, които могат значително да повлияят на дейността на банката. Държавният риск е по-сериозен кредитен риск от този, който финансов посредник поема, когато инвестира в местни активи. Това се дължи на факта, че, първо, правителството на страната може да забрани плащането на просрочени задължения или да ограничи плащанията поради недостиг на валута или политически причини, и второ, притежателите на вземания срещу чуждестранни кредитополучатели са изложени на по-голямо риск от неизплащане в случай на несъстоятелност на контрагента. отколкото инвеститори на вътрешни длъжници, които имат възможност да се обърнат към съда по несъстоятелност.

Рисковете за управление включват риск от измами от страна на банковия персонал, риск от неефективна организация, риск от неуспех на ръководството на банката да вземе разумни и разумни решения и риск системата за възнаграждения на банката да не предоставя адекватни стимули.

Рисковете, свързани с предоставянето на финансови услуги, възникват в процеса на предоставяне на банкови услуги и продукти и се разделят на технологични, оперативни, стратегически и рискове при въвеждане на нови продукти. Технологичен риск възниква винаги, когато съществуващата система за предоставяне на услуги стане по-малко ефективна от новосъздадената. Технологичен риск възниква, когато инвестициите в технологии не водят до очакваните спестявания на разходи от икономии от мащаба или граници. Отрицателните икономии от мащаба например са следствие от прекомерен (неизползван) капацитет, прекомерна технология и/или неефективна бюрократична организация на предприятието, което води до забавяне на растежа му. Технологичният риск за банката е изпълнен със загуба на конкурентоспособност и в дългосрочен план - фалит. Обратно, ползите от инвестициите в технологии могат да осигурят значителни конкурентни предимства и възможности за създаване и внедряване на нови банкови продукти и услуги. Оперативният риск, понякога наричан риск от тежест, е способността на банката да предоставя финансови услуги по печеливш начин. Тоест, както способността за предоставяне на услуги, така и способността да се контролират разходите, свързани с предоставянето на тези услуги, са еднакво важни елементи. Оперативният риск е отчасти свързан с технологичния риск и може да е резултат от неправилна работа на технологията или повреда на поддържащите системи на бек офиса на банката. Рискът от въвеждане на нови финансови инструменти е свързан с предлагането на нови видове банкови продукти и услуги. Такива проблеми възникват, когато търсенето на нови видове услуги е по-малко от очакваното, разходите са по-високи от очакваните и действията на ръководството на банката на новия пазар не са добре обмислени. Стратегическият риск отразява способността на банката да избира географски и продуктови сегменти, които вероятно ще бъдат печеливши за банката в бъдеще, като се вземе предвид цялостен анализ на бъдещата оперативна среда.

Рисковете, пряко свързани с формирането на банковия баланс, са най-податливи на банков контрол. Финансови рисковеса разделени на шест категории: лихвен риск, кредитен риск, ликвиден риск, задбалансов и валутен риск, както и риск от използване на заемен капитал (Таблица 2). Първите три вида рискове са ключови за банкирането и формират основата за ефективно управление на активите и пасивите на банката. Рисковете от задбалансови дейности се дължат на факта, че задбалансовите инструменти преминават към активната или пасивната част на банковия баланс с вероятност по-малка от единица и се изразяват във факта, че задбалансовите инструменти, създаване на положителни и отрицателни бъдещи парични потоци, може да доведе финансовия посредник до икономическа несъстоятелност и/или да доведе зад себе си дисбаланс на активи и пасиви. Валутният риск е свързан с несигурността на бъдещото движение на валутните курсове, тоест цената на националната валута спрямо чуждестранните и се изразява във факта, че неблагоприятна промяна в нетната банкова печалба и/или нетната може да възникне стойност на финансов посредник. Рискът от използването на привлечен капитал се определя от факта, че собственият капитал на банката може да се използва като „възглавница“ за смекчаване на въздействието на спада в стойността на активите за вложителите и кредиторите на банката и се изразява във факта, че капиталът на банката може да не е достатъчен за извършване на операции.

таблица 2

	Традиционният начин на оценяване	Водещ метод за оценка	Техника за управление на риска
Лихвен риск	RSA / RSL RSA-RSL	GAP по падежни групи Продължителност	GAP контрол в динамиката Анализ на продължителността хеджиране
Кредитен риск	заеми/активи необслужвани кредити / заеми съмнителни заеми / заеми заем / резерви за загуби по заеми	концентрация на заеми ръст на непогасените заеми лихвени проценти по заеми резерви за покриване на необслужвани кредити	формиране и провеждане на кредитна политика, сегментиране кредитен анализ диверсификация на кредитния портфейл наблюдение създаване на резерви секюритизация застраховка
Риск от видимостта	заеми/депозити ликвидни активи/депозити	оценка на нетната ликвидна позиция	планиране на ликвидност проследяване на платежната и ликвидна позиция на банката
Валутен риск	открита валутна позиция	оценка на валутния портфейл на банката	диверсификация хеджиране застраховка създаване на резерви
Риск от използване на привлечен капитал	капитал / депозити капитал / оборотни активи	рисково претеглени активи / капитал съответствие между растежа на активите и растежа на капитала	капиталово планиране анализ на устойчивостта на растежа дивидентна политика контрол на капиталовата адекватност, коригиран с риск
Задбалансов риск	задбалансова дейност / капитал	принципал на делта опция	преобразуване на риска създаване на резерви капиталова адекватност

В процеса на изучаване и още повече в процеса на управление на банковите рискове трябва да се помни, че в действителност всички видове рискове са тясно свързани помежду си. В допълнение към идентифицирането и оценката на индивидуалните или „нетните“ рискове от своите дейности (като лихвен, кредитен и ликвиден риск), банката трябва да разбере общото ниво на риска, което поема. Този етап изисква количествен и качествен анализ на потенциалните загуби, както и информация за загубите, понесени от банката в миналото.

Качественият анализ включва изчисляването на следните показатели:

• Максимална предвидима загуба (MFL, максимална предвидима загуба) - максималният размер на загубите, които една банка ще понесе, ако събитията се развият по най-лошия сценарий и системата за сигурност на банката не работи.
• Максималната вероятна загуба (MPL) е максималният размер на загубите, които една банка може да понесе, като се има предвид, че загубите се контролират до известна степен от ефективна система за защита и покритие.

Количественият анализ е събирането и обработката на статистически данни:

• съставяне на база данни за загубите с описание на причините, които са ги причинили;
• съставяне на 5-годишна (или повече) история на банкови загуби с пълното им описание;
• класификация на загубите (например поради причините, които са ги причинили);
• изчисляване и определяне на загуби, които не се отчитат;
• идентифициране на основните тенденции въз основа на събрани статистически данни;
• прави прогноза за банковите загуби за бъдещето.

Полезен инструмент за вземане на управленски решения в областта на банковите рискове е ретроспективната Матрица с примери за оценка и използваните техники за минимизиране на рисковете, използвани от много чуждестранни кредитни институции. Такава матрица е съставена на базата на банковата практика при разрешаване на кризисни ситуации и може да има следната форма (виж Таблица 3):

Таблица 3

Матрица от примери за оценка и използвани техники за минимизиране на рисковете

Идентифицирането и класификацията на потенциалните загуби помага на банката да реши няколко проблема наведнъж. По-специално, събирането на информация на систематична основа ви позволява: а) да създадете база данни за бъдещи прогнози за банкови загуби, б) да идентифицирате най-слабите места в организацията на финансов посредник и да подчертаете ключовите области на реорганизация на неговата дейност и , накрая, в) определете най-ефективните методи за минимизиране на рисковете ... Следните се считат за основните начини за ограничаване на банковите рискове:

• съюз
риск- метод, насочен към намаляване на риска чрез превръщане на случайни загуби в относително малки постоянни разходи (този метод е в основата на застраховката);
• споделяне на риска
- метод, при който рискът от вероятни щети се разпределя между участниците по такъв начин, че възможните загуби на всеки са относително малки (най-често се използва при финансиране на проекти);
• ограничаване
- метод, предвиждащ разработването на подробна стратегическа документация (оперативни планове, инструкции и регулаторни материали), определяща максимално допустимото ниво на риск за всяка област от дейността на банката, както и ясно разпределение на функциите и отговорностите на банката персонал;
• диверсификация
- метод за контрол на риска чрез подбор на активи, доходите за които, възможно най-малко, корелират един с друг;
• хеджиране
- балансираща транзакция, насочена към минимизиране на риска. Транзакциите, които хеджират отделни позиции в баланса, се наричат микро хеджиране, а тези, които имунизират целия баланс на финансов посредник - чрез макрохеджиране. В случаите, когато изборът на хеджиращи инструменти се извършва в рамките на балансовите позиции (например подбор на активи и пасиви по продължителност), се взема предвид методът на хеджиране естествено.

Синтетичните методи за хеджиране включват използването на задбалансови дейности: форуърдни лихвени споразумения, финансови фючърси, опции и суапове. Новите подходи за ограничаване на банковите рискове отварят такива иновации като:

• секюритизация на активи
- издаване и последваща продажба на ценни книжа, обезпечени с банкови активи;
• сегментиране и продажба на заеми
- разделяне на процедурата по кредитиране на четири етапа (откриване на заем, финансиране, продажба, обслужване) и специализация на финансов посредник на етапа, в който той има относителни конкурентни предимства.

Въпреки това, като е в състояние да се имунизира почти напълно срещу повечето ендогенни рискове, финансовият посредник се стреми само да го намали до приемливо ниво, като по този начин увеличава своята рентабилност. Комбинация от фактори като рентабилност на банката, собствен капитал и ниво на банковия дълг, както и статистика за средните годишни загуби и степента, до която банковите мениджъри са склонни да поемат рискове, определят нивото на максималния съвкупен риск (или размер на загубите), които банката може да финансира сама. Дефинира се (а) за всяко ниво на загуба и (б) като средногодишно ниво, ревизирано ежегодно в зависимост от променящите се условия и се нарича „праг на болката“.

Основната цел на рисковото финансиране е да се създадат резерви за покриване на загуби, ако възникнат. За защита на банката от загуби се използва изключително широк набор от финансови инструменти и ресурси, с които разполага банката. Източниците на рисково финансиране обикновено се разделят на вътрешни, позволяващи покриване на загубите на банката в рамките на „прага на болката“, и външни източници за финансиране на загуби над това ниво. Основният вътрешен източник е създаването на резерви. Външните източници включват основно застраховка, но банката разполага и с други инструменти – кредитни линии, допълнителни заеми и др.

Адекватността на финансовата защита може да се определи чрез сравняване на максималната предвидима загуба (MFL) с размера на ресурсите, които могат да бъдат осигурени от вътрешни и външни източници на рисково финансиране. За да подобри ефективността на финансовата защита, банката трябва редовно да следи офертите на застрахователния пазар и цената на предложените опции, както и да прави сравнения по отношение на нивото на приет риск (информация, като правило, може да се получи в чужбина от органите за банков надзор) и разходите за застраховане с практиката на съпоставими банки (например обществото за управление на риска и застраховането и Tillinghast публикуват „Проучване на цената на риска“).

Програмата за финансиране на банков риск трябва да бъде разработена по такъв начин, че да гарантира както стабилност на покритието на риска, така и минимизиране на преките разходи за банков риск. В съответствие с тази цел банката е изправена пред следните задачи:

• задържане на риска в рамките на финансовите възможности на банката, обусловено от текущите финансови ресурси и степента на склонност на банковите мениджъри да поемат риск;
• използване на външни източници на рисково финансиране (като застраховка) на най-ниска цена за защита на банката от „катастрофи“;
• осигуряване на максимална стабилност на дългосрочните разходи

банкови рискове.

Ефективната програма за контрол на банковия риск трябва да включва следните разпоредби:

• защита на банката и осигуряване на безопасността на хората - защита от злополуки, отвличания и вземане на заложници, разработване на процедури за различни случаи на непреодолима сила;
• опазване на имуществото - мерки за защита на имуществото на финансов посредник от физическо увреждане;
• контрол на процеса на обработка на информацията и оперативния център - осигуряване на конфиденциалност, бързина и безгрешна работа;
• предотвратяване и разкриване на потенциални загуби от вътрешни и външни престъпления;
• контрол на задълженията по договори и споразумения - правни консултации относно условията на договора (като се вземат предвид променящите се условия), системно наблюдение на договорите;
• контрол на финансовите рискове;
• планиране на бедствия и вероятни събития, настъпването на които е невъзможно да се предвиди - разработване на процедури за преодоляване на всички видове кризисни ситуации, включително в областта на обработката на информация.

Интересното е, че в контекста на противоречива регулаторна рамка и неадекватно данъчно облагане, много финансови посредници разработват правила за поведение на собствения си персонал по време на проверки на дейността на кредитната институция от органите за банков надзор - централната банка и данъчния инспекторат - като се има предвид тази област да бъде една от най-важните области за контрол на риска...

Управлението на риска предвижда създаване на стимули за намаляване на риска и разходите, на базата на събиране на информация за всички потенциални и реални разходи за покриване на загуби и формиране на система от неустойки и награди. Изпълнението на системно наблюдение на ефективността на различните програми за контрол на риска, освен разработването на стандарти за тези програми, трябва да включва и събиране и анализ на информация за случаи на незадоволителна ефективност.

За да се координират целите на финансовия посредник и да се контролира нивото на риска, е препоръчително да се изготви писмен меморандум относно политиката за контрол на риска и да се създаде комитет, състоящ се от висши мениджъри и мениджъри на съответните отдели.

По правило банката вече има вътрешни подразделения, които в една или друга степен контролират и регулират банковите рискове - услуги за сигурност, вътрешен одит и вътрешен контрол, но след сравнителен анализ на ролята и мястото на тези подразделения за осигуряване на живота на финансов посредник, става ясно, че е необходимо да се създаде принципно друга услуга за "бърза реакция", която ще осигури на банката по-голяма стабилност и значителни конкурентни предимства.

Комитетът за контрол на риска може да се превърне в ново структурно звено, предназначено да се занимава с въпросите за оценка на банковите рискове и разработване на стратегии и тактики за управление на риска, на което са възложени следните задачи:

• разработване на писмен меморандум за политиката за контрол на риска;
• контрол на нивото на приетия риск, установяване на компромис „рисковост - рентабилност”;
• определение за "праг на болка";
• установяване на начини за финансиране на риска и постоянно наблюдение на съответните разходи;
• разработване на варианти и вземане на решения за излизане от кризисни ситуации;
• анализ на ситуациите и определяне на санкции срещу „виновни” служители.

Комитетът може да бъде организиран на принципа на „кръгла маса” от ръководителите на банкови поделения, като самият комитет е отговорен и пряко подчинен на председателя на Управителния съвет на банката. Някои от функциите за контрол и управление на Комитета могат да бъдат делегирани на заинтересовани отдели, например:

• информационно-аналитичен отдел:
контрол на адекватността на финансовата защита, изчисления, свързани с провеждането на качеството (показатели MFL, MPL) и количествен анализпотенциални загуби;
• служба за вътрешен контрол:
търсене на информация за нови видове рискове и нови инструменти за смекчаване; анализ на външни източници на рисково финансиране; получаване на информация от банковия надзор за нивото на индивидуалните рискове, поети от съпоставими банки и нейния анализ;
• отдел за вътрешен одит:
организиране на мониторинг на ефективността на програмите за контрол на риска (разработване на стандарти, събиране и анализ на информация за случаи на незадоволителна ефективност).

Препоръчително е текущите заседания на Комитета да се провеждат веднъж седмично (или, ако е необходимо, въз основа на установената банкова практика), на които се обсъждат резултатите от работната седмица и икономическите прогнози и тенденции за следващата седмица. Спешните срещи са насочени към разработване и координиране на мерки за преодоляване на кризисна ситуация и включват участието на експерти, тесни специалисти и преки изпълнители.

Обменът на информация на всички нива (борд на директорите - комитет за контрол на риска - персонал) може да се осъществява под формата на годишни отчети, съвместни срещи, семинари, конференции, интервюта, бюлетини и т.н. и служи за проверка на ефективността и подобряване на системата за управление на банковия риск.

Създаването на Комитет за контрол на риска и адекватното разпределение на функциите между заинтересованите подразделения ще позволи решаването на следните задачи:

а) подобряване на качеството на управление на банковия риск;

б) ще осигури цялостен контрол върху търговската дейност;

в) ще ви позволи да управлявате оптимално банковите активи и пасиви, в рамките на по-ясно дефиниран компромис между рисковостта и рентабилността на банковите операции.

За ефективно управление на финансов посредник е необходимо ясно да се формулират длъжностните отговорности на висшите мениджъри. Като правило, първо се определят дългосрочните цели и задачи на организацията, определят се начините за тяхното изпълнение, след това се разработва меморандум за управление на банковия риск, който трябва да бъде одобрен от съвета на директорите на банката. Меморандумът се съобщава на целия персонал и съдържа най-малко следните разпоредби:

б) банково разбиране на процеса на управление на банковия риск;

в) желаната стойност на "прага на болката" и други показатели за нивото на ограничаване на риска;

г) отговорността на персонала за изпълнението на програмата;

д) отчетност пред Съвета на директорите.

Въпреки това, докато отговорността за прилагането на програма за управление на банковия риск се разпростира върху всички банкови служители, висшите мениджъри трябва да носят финансова отговорност за решенията, които вземат. Тази разпоредба трябва да бъде записана в техния договор, а решението за санкциите да се вземе от борда на директорите след внимателна проверка на конкретните обстоятелства и степента на вина на отделния служител във финансовата „катастрофа“.

Определянето на ясни индивидуални годишни цели на базата на цялостна програма за управление на риска позволява постигането на най-добър ефект от ограничаване на банковите рискове. Обикновено отправната точка е индикаторът за годишната цена на риска (COR), изчислен през последните няколко години. Като се имат предвид променящите се условия, този индикатор може да се използва като „барометър“ на разходите за управление на риска. В същото време банката може да си постави нефинансови задачи, като например разработване и прилагане на нова специфична програма за контрол на риска и т.н. Освен това за най-успешното управление на риска е необходимо периодично да се следи ефективността на програмата за управление на риска, подобно на одит.

ВЪВЕДЕНИЕ

Финансовото управление винаги прави получаването на доход зависимо от риска. Рискът и доходът са две взаимосвързани и взаимозависими финансови категории.

Под риск се разбира възможната опасност от загуби, произтичащи от спецификата на определени природни явления и видове човешка дейност.

За финансов агент рискът е вероятността от неблагоприятен изход. Различни инвестиционни проектиимат различна степен на риск, най-печелившата опция за инвестиране на капитал може да бъде толкова рискована, че, както се казва, „играта не си струва свещта“.

Рискът е финансова категория. Следователно степента и размера на риска могат да бъдат повлияни чрез финансов механизъм. Това въздействие се осъществява с помощта на техники за финансово управление и специална стратегия. Взети заедно, стратегията и техниките образуват един вид механизъм за управление на риска, т.е. управление на риска. Следователно управлението на риска е част от финансовото управление.

Управлението на риска се основава на целенасочено търсене и организация на работа за намаляване степента на риска, изкуството да се печели и увеличава доходите в несигурна икономическа ситуация.

Крайната цел на управлението на риска съответства на целевата функция на предприемачеството. Състои се в получаване на най-голяма печалба с оптимално, приемливо съотношение печалба и риск.

Бизнесът винаги е свързан с риск. В същото време най-високата печалба като правило се носи от пазарни сделки с повишен риск. Всичко обаче се нуждае от мярка. Рискът трябва задължително да бъде изчислен до максимално допустимата граница. Както знаете, всички пазарни оценки са с вероятностен, многовариантен характер. Грешките, грешните изчисления са често срещано явление, тъй като всичко не може да се предвиди. Важно е да не повтаряте грешки, постоянно да коригирате системата от действия от гледна точка на максимална печалба. Мениджърът винаги трябва да обмисля допълнителни възможности за смекчаване на резки завои на пазара. Основната цел на управлението, особено за условията на днешна Русия, е да гарантира, че в най-лошия сценарий можем да говорим само за леко намаляване на печалбите, но в никакъв случай не е ставало въпрос за възможността за съществуване на самата банка. Опитът не само на руските, но и на западните кредитни институции ни убеждава, че фалитите почти винаги са свързани с груби грешни изчисления в управлението. Следователно бизнес командирите са призовани да обърнат специално внимание на непрекъснатото подобряване на управлението на риска – управление на риска.

Основните задачи на мениджъра в тази област са добре известни: идентифициране на зона с повишен риск, оценка на нейната степен, разработване и предприемане на ранни мерки и ако вече е настъпила щета, тогава начини за компенсиране на щетите. Разпознаването, оценката, контрола на рисковите ситуации позволяват да се избегнат много загуби.

Целта на курсовия проект е разработване и задълбочено проучване на теоретико-методологическите основи за формиране и усъвършенстване на управлението на риска на базата на нормативни правни актове, научна и периодична литература, статистическа информация.

Въз основа на тази целева постановка в курсовата работа основното внимание беше обърнато на решаването на следните проблеми:

Дефиниране на понятието за управление на риска, типични банкови рискове, политика за тяхното управление;

Предоставяне на методи за изчисляване и оценка на основните видове риск;

Обоснована е обективната необходимост от формиране на управление на риска;

Определяне значението на управлението на риска за Русия и перспективите за неговото развитие;

Проучване на нормативни документи, теоретична и периодична литература, отчитаща управлението на риска на банките, статистически материали, включително данни за обема на рисковете;

Формулиране на заключения и предложения за организацията на управлението на риска в банката.

Курсовата работа е на 30 страници с използване на таблици и се състои от въведение, 2 раздела, заключение и библиографски списък. За писане са използвани източници като федерални закони, учебници на различни автори, интернет библиотеки.

1. СЪЩНОСТ И КЛАСИФИКАЦИЯ НА БАНКОВИТЕ РИСКОВЕ

1.1. Класификация на рисковете в банковото дело.

Рискът е икономическа категория. Като икономическа категория, той представлява възможността за събитие, което може да доведе до три икономически резултата: отрицателен (загуба, щета, загуба); нула; положителен (печалба, полза, печалба).

Рискът е действие, предприето с надеждата за щастлив изход на принципа „късмет или нещастен“.

Рискът може да бъде избегнат, т.е. просто избягвайте поемането на риск. За банката обаче избягването на риска често означава отказ от потенциални печалби.

Рискът може да бъде управляван, т.е. използват различни мерки, които позволяват до известна степен да се предвиди настъпването на рисково събитие и да се вземат мерки за намаляване степента на риска. Ефективността на организацията за управление на риска до голяма степен се определя от класификацията на риска.

Под класификацията на рисковете следва да се разбира тяхното разпределение в отделни групи по определени критерии с цел постигане на определени цели. Научно обоснованата класификация на рисковете ви позволява ясно да определите мястото на всеки риск в цялостната им система. Създава възможности за ефективно прилагане на подходящи техники и техники за управление на риска. Всеки риск има своя собствена техника за управление на риска.

Квалификационната система включва категории, групи, видове, подвидове и видове рискове

В съответствие с писмото на Банката на Русия от 23 юни 2004 г. № 70-Т „За типичните банкови рискове“ типичните банкови рискове включват:

Кредитен риск е рискът кредитна институция да понесе загуби поради неизпълнение, ненавременно или непълно изпълнение от длъжника на финансови задължения към кредитната институция в съответствие с условията на договора.

Тези финансови задължения могат да включват задълженията на длъжника по:

получени заеми, включително междубанкови заеми (депозити, заеми), други предоставени средства, включително искове за получаване (връщане) на дългови ценни книжа, акции и записи на заповед, предоставени по договор за заем;

сметки, дисконтирани от кредитната институция;

банкови гаранции, за които изплатените от кредитната институция средства не са възстановени от принципала;

финансови сделки срещу прехвърляне на парично вземане (факторинг);

права (вземания), придобити от кредитна институция по сделка (прехвърляне на вземане);

ипотеки, придобити от кредитна институция на вторичния пазар;

сделки по продажба (покупка) на финансови активи с отложено плащане (доставка на финансови активи);

акредитиви, платени от кредитната институция (включително непокрити акредитиви);

връщане на парични средства (активи) по сделка за придобиване на финансови активи със задължение за повторното им отчуждаване;

изискванията на кредитната институция (лизингодателя) за операции по финансов лизинг (лизинг).

Държавен риск (включително рискът от непрехвърляне на средства) - рискът кредитна институция да понесе загуби в резултат на неизпълнение на задължения от чуждестранни контрагенти (юридически, физически лица) поради икономически, политически, социални промени, т.к. както и поради факта, че валутата на паричното задължение може да не е достъпна за контрагента поради особеностите на националното законодателство (независимо от финансовото състояние на самия контрагент).

Пазарният риск е рискът кредитна институция да понесе загуби поради неблагоприятни промени в пазарната стойност на финансовите инструменти в търговския портфейл и деривативните финансови инструменти на кредитната институция, както и валутните курсове и (или) благородни метали.

Пазарният риск включва капиталов, валутен и лихвен риск.

Фондов риск - рискът от загуби поради неблагоприятни промени в пазарните цени на стойностите на акциите (ценни книжа, включително тези, осигуряващи правата за участие в управлението) на търговския портфейл и деривативните финансови инструменти под влиянието на фактори, свързани както с емитента на стойностите на акциите и деривативните финансови инструменти, както и общите колебания в пазарните цени на финансовите инструменти.

Валутен риск - рискът от загуби поради неблагоприятни промени в курсовете на чуждестранни валути и (или) благородни метали по позиции, открити от кредитна институция в чуждестранна валута и (или) благородни метали.

Лихвен риск е рискът от финансови загуби (загуби) поради неблагоприятни промени в лихвените проценти по активи, пасиви и задбалансови инструменти на кредитна институция.

Ликвиден риск - рискът от загуби поради невъзможност на кредитна институция да осигури пълното изпълнение на задълженията си. Ликвидният риск възниква в резултат на дисбаланс във финансовите активи и финансови пасиви на кредитната институция (включително поради ненавременно изпълнение на финансови задължения от един или няколко контрагента на кредитната институция) и (или) възникване на непредвидена нужда за незабавно и еднократно изпълнение от кредитната институция на нейните финансови задължения.

Изпратете добрата си работа в базата от знания е лесно. Използвайте формуляра по-долу

Студенти, специализанти, млади учени, които използват базата от знания в своето обучение и работа, ще Ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

ВЪВЕДЕНИЕ

1.1 Функции за управление на риска

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Библиография

ВЪВЕДЕНИЕ

Развитието на местната икономика, пазарните принципи на управление, появата на множество форми на финансови отношения са важни предпоставки за появата на нови видове икономически връзки във всички области на социалната, финансовата и промишлената дейност.

В същото време банковата система е най-важната връзка между участниците на пазара, финансите на субекти от различни сектори на икономиката, държави и финансови сфери, което налага да се осигури адекватно съответствие на дейността на кредитните институции с характеристиките на външната среда.

Управлението е основният механизъм, който определя финансовата стабилност, конкурентните предимства и пазарния успех на кредитната институция, поради което качеството му играе основна роля в резултатите от управлението на дейността, стратегията и рисковете на банката.

Продължаващата интеграция на Русия в световната финансова и икономическа система допринася за увеличаване на зависимостта на икономиката на страната ни от негативни фактори и процеси, протичащи в чужбина. Кризовите явления на световния финансов пазар и свързаните с тях проблеми с намаляването на банковата ликвидност през 2007-2008 г., както и увеличаването на цената на ресурсите, отпуснати за кредитиране, засегнаха руския финансов пазари постави банките пред необходимостта да намерят не само начини за привличане на достатъчно средства, но и най-ефективното пласиране. В същото време прекомерното желание на банките да увеличат максимално своя дял на пазара на банкови продукти и услуги неизбежно води до повишаване на нивото на рисковете и се превръща в причина за уязвимостта на финансовите посредници от неблагоприятни фактори на околната среда. Тази ситуация се превръща в сериозен тест за управлението на банките, което е призвано да осигури, наред с други неща, стабилността на кредитната институция. Ето защо проблемът е организирането на професионално управление на риска, което отговаря на съвременните изисквания.

Тази курсова работа очертава същността, съдържанието, функциите и основните етапи на организиране на управлението на риска, дава характеристика на управлението на риска, използвайки примера на конкретна банка - "Asia-Pacific Bank" (OJSC) и разглежда един от инструментите за управление на кредитния риск - управление на кредитния риск...

ГЛАВА 1. СЪЩНОСТ И СЪДЪРЖАНИЕ НА УПРАВЛЕНИЕТО НА РИСКА

1.1 Функции за управление на риска

Рискът е финансова категория. Следователно степента и размера на риска могат да бъдат повлияни чрез финансов механизъм. Това въздействие се осъществява с помощта на техники за финансово управление и специална стратегия. Взети заедно, стратегията и техниките образуват един вид механизъм за управление на риска, т.е. управление на риска. Следователно управлението на риска е част от финансовото управление.

Управлението на риска се основава на целенасочено търсене и организация на работа за намаляване на степента на риска, изкуството да се печели и увеличава доходите (печалби, печалби) в несигурна икономическа ситуация. Крайната цел на управлението на риска е в съответствие с целевата функция на банкирането. Състои се в получаване на най-висока печалба при оптимално съотношение печалба и риск, приемливо за банката.

Управлението на риска е система за управление на риска и икономическите, по-точно финансови отношения, възникващи в процеса на това управление.

Управлението на риска включва стратегия и тактика на управление.

Стратегията за управление се отнася до посоката и начина на използване на средствата за постигане на целта. Този метод съответства на определен набор от правила и ограничения за вземане на решение. Стратегията ви позволява да концентрирате усилията си върху варианти за решение, които не противоречат на приетата стратегия, като отхвърляте всички други опции. След постигане на поставената цел стратегията като насока и средство за нейното постигане престава да съществува. Новите цели поставят предизвикателството за разработването на нова стратегия.

Тактиките са специфични методи и техники за постигане на поставена цел в конкретни условия. Задачата на управленската тактика е изборът на оптимално решение и най-приемливите методи и техники на управление в дадена икономическа ситуация.

Управлението на риска като контролна система се състои от две подсистеми: контролирана подсистема (контролен обект) и контролна подсистема (субект на контрол).

Обект на управление в управлението на риска е рискът, рисковите капиталови инвестиции и икономическите отношения между стопанските субекти в процеса на реализация на риска. Тези икономически отношения включват отношенията между притежателя на полицата и застрахователя, кредитополучателя и заемодателя, между предприемачи (партньори, конкуренти) и др.

Субект на управление в управлението на риска е специална група от хора (финансов мениджър, специалист по застраховане, приобретател, актюер, застраховател и др.), която чрез различни методи и методи на управленско въздействие осъществява целенасоченото функциониране на контролирания обект .

Процесът на въздействие на субекта върху обекта на управление, т.е. самият процес на управление може да се осъществи само при условие на циркулация на определена информация между управляващата и контролираната подсистеми. Процесът на управление, независимо от неговото специфично съдържание, винаги включва получаване, прехвърляне, обработка и използване на информация. При управлението на риска получаването на надеждна и достатъчна информация при тези условия играе основна роля, тъй като ви позволява да вземете конкретно решение за действия в рискови условия.

Информационната подкрепа за функционирането на управлението на риска се състои от различни видове и видове информация: статистическа, икономическа, търговска, финансова и др.

Тази информация включва осведоменост за вероятността от конкретно застрахователно събитие, застрахователно събитие, наличието и големината на търсенето на стоки, капитал, финансова стабилност и платежоспособност на неговите клиенти, партньори, конкуренти, цени, ставки и тарифи, включително за услугите на застрахователи, относно застрахователните условия, дивиденти и лихви и др.

Този, който притежава информацията, притежава пазара. Много видове информация често са обект на търговска тайна. Следователно някои видове информация могат да бъдат един от видовете интелектуална собственост (ноу-хау) и да бъдат направени като вноска в уставния капитал на банката.

Мениджър с достатъчно висока квалификация винаги се опитва да получи всякаква информация, дори най-лошата, или някои ключови точки от такава информация, или отказ да говори по тази тема (мълчанието също е език за комуникация) и да ги използва в своя полза. Информацията се събира малко по малко. Тези зърна, събрани заедно, вече имат пълноценна информационна стойност.

Наличието на финансов мениджър с надеждна бизнес информация му позволява бързо да взема финансови и търговски решения, влияе върху правилността на такива решения, което естествено води до намаляване на загубите и увеличаване на печалбите. Правилното използване на информация при сключване на транзакции минимизира вероятността от финансова загуба.

Всяко решение се основава на информация. Качеството на информацията е важно. Колкото по-неясно е информацията, толкова по-несигурно е решението. Качеството на информацията трябва да се оценява при получаване, а не при предаване. Информацията остарява бързо, така че трябва да се използва бързо.

Икономическият субект трябва да може не само да събира информация, но и да я съхранява и извлича, ако е необходимо.

Информацията играе важна роляв управлението на риска. Финансовият мениджър често трябва да взема рискови решения, когато резултатите от дадена инвестиция са определени и се базират на ограничена информация.Ако разполагаше с по-пълна информация, би могъл да направи по-точна прогноза и да намали риска. Това прави информацията стока и много ценна. Инвеститорът е готов да плати за пълна информация.

Цената на пълната информация се изчислява като разлика между очакваната цена на всяко придобиване или инвестиция, когато е налична пълна информация, и очакваната цена, когато информацията е непълна.

Управлението на риска изпълнява специфични функции. Има два вида функции за управление на риска:

l функции на контролирания обект;

l функции на субекта на управление.

Функциите на обекта на управление в управлението на риска включват организацията:

l разрешаване на риска;

l рискови капиталови инвестиции;

l работя за намаляване на размера на риска;

l процеса на застраховане на риска;

l икономически отношения и връзки между субектите на стопанския процес.

Функциите на субекта на управление в управлението на риска включват:

l прогнозиране;

l организация;

l регулация;

l координация;

l стимулация;

контролирам.

Прогнозирането в управлението на риска е развитието за бъдещето на промените във финансовото състояние на обекта като цяло и различните му части. Прогнозата е предвиждане на конкретно събитие. Той не поставя задачата за пряко прилагане на разработените прогнози на практика. Характерна особеност на прогнозирането е и алтернативата в конструирането на финансови показатели и параметри, която определя различни варианти за развитие на финансовото състояние на обекта на управление на базата на възникващи тенденции. В динамиката на риска прогнозирането може да се извършва както на базата на екстраполация на миналото в бъдещето, като се вземе предвид експертна оценка на тенденцията на промяна, така и въз основа на пряко прогнозиране на промените. Тези промени могат да настъпят неочаквано. Предвиждането на тези промени изисква от мениджъра да развие известно усещане за пазарния механизъм и интуиция, както и използването на гъвкави аварийни решения.

организацияв управлението на риска, това е сдружение от хора, които съвместно изпълняват програма за инвестиране на рисков капитал въз основа на определени правила и процедури. Тези правила и процедури включват: създаване на органи на управление, изграждане на структурата на управленския апарат, установяване на взаимоотношенията между управленските звена, разработване на норми, стандарти, методи и др.

Регламентв управлението на риска това е въздействие върху обект на управление, чрез което се постига състоянието на стабилност на този обект при отклонение от посочените параметри. Наредбата обхваща основно действащите мерки за отстраняване на възникналите отклонения.

Координацията в управлението на риска е последователността на работата на всички звена на системата за управление на риска, управленския персонал и специалистите. Той осигурява единството на отношенията между обекта на управление, субекта на управление, управленския апарат и отделния служител.

Стимулите в управлението на риска са стимули за финансовите мениджъри и други професионалисти да се интересуват от резултата от своята работа.

Контролът в управлението на риска е проверка на организацията на работата за намаляване степента на риска. Чрез контрол се събира информация за степента на изпълнение на планираната програма за действие, рентабилността на рисковите капиталови инвестиции, съотношението печалба и риск, въз основа на което се правят промени във финансовите програми, организацията на финансовата работа, организацията на управление на риска. Контролът включва анализ на резултатите от мерките за намаляване на степента на риска.

1.2 Основните етапи на организиране на управлението на риска

Управлението на риска по икономическо съдържание е система за управление на риска и финансовите отношения, възникващи в процеса на това управление.

Като система за управление, управлението на риска включва процеса на разработване на рискова цел и инвестиране на рисков капитал, определяне на вероятността за събитие, идентифициране на степента и величината на риска, анализиране на околната среда, избор на стратегия за управление на риска, избор на необходимото управление на риска техники и методи за тази стратегия намаляване (т.е. техники за управление на риска), прилагане на целево въздействие върху риска. Тези процеси заедно съставляват етапите на организацията на управлението на риска.

Организацията на управлението на риска е система от мерки, насочени към рационалното комбиниране на всички негови елементи в единна технология на процеса на управление на риска.

Първият етап в организацията на управлението на риска е да се определи целта на риска и целта на рисковите капиталови инвестиции. Целта на риска е резултатът, който трябва да се получи. Те могат да бъдат печалби, печалби, доходи и т.н. Целта на рисковите капиталови инвестиции е максимизиране на печалбите.

Всяко действие, свързано с риск, винаги е целенасочено, тъй като липсата на цел обезсмисля решението, свързано с риска. Целите на риска и рисковите инвестиции на портата трябва да бъдат ясни, конкретни и сравними с риска и капитала.

Следващият важен момент в организацията на управлението на риска е получаването на информация за околната среда, която е необходима за вземане на решение в полза на определено действие. Въз основа на анализа на такава информация и като се вземат предвид целите на риска е възможно правилно да се определи вероятността за събитие, включително застрахователно събитие, да се идентифицира степента на риска и да се оцени неговата цена. Управлението на риска означава правилно разбиране на степента на риска, който постоянно заплашва хората, имуществото, финансовите резултати от стопанската дейност. За банката е важно да знае истинската цена на риска, на който е изложена нейната дейност.

Цената на риска трябва да се разбира като действителните загуби на банката, разходите за намаляване на размера на тези загуби или разходите за възстановяване на тези загуби и техните последици. Правилната оценка от финансовия мениджър на действителната цена на риска му позволява обективно да представи обема на възможните загуби и да очертае начини за предотвратяването или намаляването им, а ако е невъзможно да се предотвратят загубите, да осигури тяхното компенсиране.

Въз основа на наличната информация за околната среда, вероятността, степента и величината на риска се разработват различни варианти за рискови капиталови инвестиции и се оценява тяхната оптималност чрез сравняване на очакваната печалба и размера на риска. Това ви позволява да изберете правилната стратегия и техники за управление на риска, както и начини за намаляване на степента на риска.

На този етап от организацията на управлението на риска основната роля принадлежи на финансовия мениджър, неговите психологически качества.

При разработването на програма за действие за намаляване на риска е необходимо да се вземе предвид психологическото възприемане на рисковите решения. Вземането на решения в лицето на риска е психологически процес. Следователно, наред с математическата валидност на решенията, трябва да се имат предвид психологическите характеристики на човек, проявени в приемането и изпълнението на рискови решения: агресивност, нерешителност, съмнения, независимост, екстраверсия, интровертност и др.

Една и съща рискова ситуация се възприема по различен начин от различните хора. Следователно оценката на риска и изборът на финансово решение до голяма степен зависи от лицето, което взема решението. Лидерите от консервативен тип, които не са склонни към иновации, които не са уверени в своята интуиция и в своя професионализъм, не са уверени в квалификацията и професионализма на изпълнителите, обикновено се отдалечават от риска. техните служители.

Екстраверсията е черта на личността, която се проявява в фокуса й върху хората около нея, събития. Изразява се във високо ниво на общителност, жив емоционален отговор на външни явления.

Интроверсията е ориентацията на човек към вътрешния свят на собствените му усещания, преживявания, чувства и мисли. Интровертната личност се характеризира с някои стабилни черти на поведение и взаимоотношения с другите, разчитане на вътрешни норми, самозадълбочаване. Преценките, оценките на интровертите се различават по значителна независимост от външни фактори, разумност. Обикновено човек съчетава в определена пропорция характеристиките на екстраверсия и интроверсия.

Неразделен етап от организацията на управлението на риска е организирането на мерки за изпълнение на планираната програма за действие, т.е. определяне на определени видове дейности, обеми и източници на финансиране на тези работи, конкретни изпълнители, срокове и др.

Важен етап в организацията на управлението на риска е контролът върху изпълнението на планираната програма, анализ и оценка на резултатите от изпълнението на избрания вариант на решението на риска.

Организацията на управлението на риска включва определянето на орган за управление на риска в кредитна институция. Органът за управление на риска може да бъде финансов мениджър, мениджър на риска или подходящ управленски апарат: сектор за застрахователни операции, сектор за рисков капитал, отдел за инвестиции в рисков капитал и др. Тези сектори или отдели са структурни подразделения на финансовата служба на банката.

В съответствие с устава на кредитната институция отделът за инвестиции в рисков капитал може да изпълнява следните функции:

l провеждане на рискови и портфейлни инвестиции, т.е. рискови капиталови инвестиции в съответствие с действащото законодателство и устава на банката;

l разработване на програма за рискови инвестиционни дейности;

l събиране, обработка, анализ и съхранение на информация за околната среда;

l определяне на степента и цената на рисковете, стратегии и техники за управление на риска;

l разработване на програма за рискови решения и организация на нейното изпълнение, включително контрол и анализ на резултатите;

l извършване на застрахователна дейност, сключване на застрахователни и презастрахователни договори, извършване на застрахователни и презастрахователни операции, застрахователни разплащания;

l разработване на условия за застраховане и презастраховане, определяне на размера на тарифните ставки за застрахователни операции;

l изпълнява функцията на авариен комисар, издава гаранция под гаранция на руски и чуждестранни застрахователни компании, възстановява загуби за тяхна сметка, инструктира други лица да изпълняват подобни функции в чужбина;

l поддържане на подходяща счетоводна, статистическа и оперативна отчетност за рискови капиталови инвестиции.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА НА ПРИМЕРА НА БАНКА

2.1 Описание на "Азиатско-тихоокеанска банка" (отворено акционерно дружество)

"Азиатско-тихоокеанската банка" (OJSC) измина дълъг път на своето развитие от регионалния офис на "Промбанк СССР" през 1922 г. до ЗАО "Амурпромстройбанк" през 1992 г. Поради значителното разширяване на географията на клоновата мрежа на банката в Далечния изток и Сибир, развитието на нови области на дейност, беше решено да се преименува банката. През 2006 г. CJSC Amurpromstroybank беше преименувана на Asia-Pacific Bank (OJSC).

Предоставяне на достъпни, надеждни и висококачествени банкови услуги на клиенти на Азиатско-тихоокеанската банка (OJSC) (наричана по-долу ATB), базирани на съвременни технологии и висока корпоративна култура. Подпомагане на икономическото развитие на Далечния Изток и Сибир, развитието на клиентския бизнес и подобряването на благосъстоянието на населението. Осигуряване на индивидуален подход към финансовите нужди на всеки клиент, делова, приятелска и конфиденциална атмосфера. Влизане в качествено ново ниво на обслужване на клиентите, запазване на позицията на модерна конкурентна банка, създаване на стабилна система за корпоративно управление.

Банката е:

l Член на системата за задължително застраховане на влоговете (Банката е включена в регистъра на банките, участващи в системата за задължително гарантиране на влоговете на 18 ноември 2004 г. под номер 204)

l Член на международната платежна система Western Union

l Асоцииран член на международната платежна система VISA International

l Член на Асоциацията на регионалните банки "Русия"

l Член на Обществото на световните междубанкови финансови телекомуникации (S.W.I.F.T.)

В момента "Азиатско-тихоокеанска банка" (OJSC) заема:

l 82-ро място по нетни активи сред регионалните банки (RBC. Рейтингът е актуален към 03.04.2007 г.)

l Първо място по уставен капитал в Амурска област.

l Делът на средствата от физически лица, привлечени от банката, е 7,42% от пазарния дял на Амурска област

l Делът на средствата от юридически лица, привлечени от банката по сметки за сетълмент на пазара на Амурска област, е повече от 7% (във всички територии на присъствие 1,15% (включително 0,6% в Бурятия и Приморски край - 0,4% в SAKHA Река, 0,3% в Хабаровска територия)

l Покрива 12% от пазарния дял на потребителското кредитиране в Амурска област (на цялата територия на присъствие 3,15%)

l Банката държи 5% от дела на пазара на корпоративни кредити в Амурска област (0,6% на цялата територия на присъствие)

l Банката се нарежда на 2-ро място по изпълнение на проекти за заплати сред кредитните институции в Амурска област. Обем на емисията пластмасови картиБанката представлява повече от 20,5% от пазара на Амурска област

Азиатско-тихоокеанска банка (OJSC) е универсална търговска банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широк спектър от висококачествени банкови услуги в Далечния Изток и Сибир. АТБ се стреми ефективно да инвестира средствата, набрани от физически и юридически лица, действайки в интерес на вложители, клиенти и акционери.

За да гарантира ефективността на своята дейност, АТБ развива бизнеса си чрез оптимално разпределение на пропорциите между следните основни области на дейност:

l кредитиране на частни клиенти;

l кредитиране на предприятия и организации;

l изпълнение на сделки на комисионна основа.

Ресурсната база за развитие на приоритетни области на дейност се формира от следните източници:

l депозити на частни клиенти;

l средства на юридически лица;

l други източници.

Активната работа с частни и корпоративни клиенти, подобряването на традиционните за Банката продукти и разработването на нови услуги позволиха да се постигнат значителни финансови резултати през 2008 г., да се подобри ефективността на финансовите операции и значително да се увеличи обемът на бизнеса. През 2008 г. нетните активи се удвоиха и възлизаха на около 9,8 милиарда рубли, докато увеличението на активите с повече от 84,6% се дължи на увеличение на кредитния портфейл.

Ръстът на обема на бизнеса, заедно с ефективното управление на разходите, позволи на ATB да спечели балансова печалба от 399,9 милиона рубли през 2008 г., което е повече от три пъти печалбата от баланса за 2007 г. Нетната печалба за годината възлиза на 293,3 милиона рубли - увеличение с повече от четири пъти.

Уставният капитал на ATB беше увеличен с 30 милиона рубли, премията на акциите възлиза на 405,2 милиона рубли.

Капиталът на ATB нарасна със 115% до 1341,8 милиона рубли, което се дължи както на значителна сума на спечелената печалба, така и на допълнителна емисия. Ефективността на операциите на АТБ се повиши: през годината възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) нарасна от 16,5% на 33%, а възвръщаемостта на активите (ROA) от 1,47% на 4%.

През 2008 г. АТБ продължи да популяризира и допълнително подобрява продуктовата си гама, да въвежда нови продукти и услуги и да подобрява качеството на обслужване на клиентите. Нарастването на присъствието на АТБ на пазара на парични преводи продължи. През отчетната година са изпълнени над 142,6 хиляди клиентски поръчки за превод на средства в рубли и чуждестранна валута. Общият размер на преводите възлиза на над 1,9 милиарда рубли.

През 2008 г. 3,6 милиарда рубли са преведени като заплати на ATB, което е с 19% по-високо от същия показател от предходната година. Общият брой на договорите за превод на заплати към 01.01.2009 г. възлиза на 649 единици. Общият брой на служителите, получаващи заплати чрез структурните поделения на банката въз основа на договори, сключени от предприятия с АТБ, достигна 86,5 хиляди души. В Амурска област ATB е вторият по брой обслужващи проекти за заплати на регионални предприятия (след Сбербанк).

Броят на валидните карти, издадени от АТБ, нарасна 1,4 пъти до 87 хиляди карти. Оборотът с дебитни карти също нарасна 1,2 пъти и надхвърли 3,2 милиарда рубли.

Обемът на валутните операции с чуждестранна валута в наличност възлиза на 82.3 млн. щ. д., което е със 100% повече спрямо предходната година. В контекста на промените в спестовните и инвестиционните приоритети на населението, ръстът в обема на транзакциите се дължи главно на продажбата на чуждестранна валута в брой: банката купи 14 милиона щатски долара от населението и продаде 68,3 милиона щатски долара .

През 2008 г. Банката е обслужила външнотърговски операции на клиенти в размер на 298 млн. щ. д., което е с 45% повече спрямо 2007 г. През 2008 г. функциите по валутен контрол по експортно-импортни сделки на клиенти изпълняваха 5 клона на АТБ, докато през 2007 г. само 2 клона.

През 2008 г. операциите с благородни метали бяха доразвити, като обемът им във физическо изражение надхвърли 524 кг, което е почти 1,8 пъти повече от 2007 г.

Банката продължи да оптимизира системата за сетълмент, за да увеличи скоростта и надеждността на плащанията, да отговори на нарастващите интереси на клиентите. Броят на транзакциите за сетълмент нараства с 26.5%. Към 1 януари 2009 г. АТБ има кореспондентски сметки Nostro в 16 кредитни институции, включително 3 нерезидентни банки. 4 кредитни институции имат Лоро сметки в Банката.

При определяне на перспективите за по-нататъшното си развитие АТБ на първо място отчита влиянието на вътрешни и външни фактори, влияещи върху развитието на страната и обществото като цяло, както и на банковия сектор. Банката се стреми да развива своите конкурентни предимства и ги разглежда като основа за по-нататъшна дейност.

Изострянето на конкуренцията във всички сегменти на банковия пазар, необходимостта от увеличаване на капитализацията и увеличаване на обема на бизнеса определят за АТБ като стратегическа цел нарастването на инвестиционната й привлекателност чрез осигуряване на висока ефективност на правене на бизнес, в т.ч. модернизиране на управленските и технологичните процеси, разширяване на продуктовата линия, разширяване на клоновата мрежа.

Освен това АТБ ще насочи усилията си към повишаване на информационната прозрачност и ще развива и подобрява своята система за корпоративно управление. Развитието на клоновата мрежа и разширяването на използването на алтернативни канали за продажба ще бъде насочено не само към решаване на проблема с повишаване на достъпността на услугите на Банката, но и към решаване на проблема с подобряване на качеството на обслужване на клиентите.

Необходимо условие за решаване на проблемите, пред които е изправен ATB в областта на развитието на бизнеса, ще бъде цялостна модернизация, която ще оптимизира системата за управление, ще повиши ефективността на мрежата, ще осигури растеж на производителността на труда и контрол върху разходите.

За успешното постигане на стратегическата цел на Банката през 2009 г. трябва да се положат основите за формиране на нова платформа, която осигурява условия за реализиране на съществуващия потенциал на Банката и по-нататъшно движение напред.

Банката ще реагира гъвкаво и своевременно на промените на пазара, като активно създава конкурентни предимства.

2.2 Основните насоки на концентрация на степента на рискове, свързани с различни банкови операции, характерни за "Азиатско-тихоокеанската банка" (OJSC)

През 2008 г. Asia-Pacific Bank провежда икономическа политика, насочена към минимизиране на рисковете от банковите операции.

Системата за вътрешен контрол е организирана в Банката в съответствие с нормативните изисквания на Банката на Русия.

Банката осъществява контрол върху функционирането на системата за управление на банковия риск на базата на методите за оценка на съответните рискове (таблица за оценка на рисковете по установени съотношения). Установени са допустимите стойности на показателите за кредитни и депозитни операции, показатели за ликвидност и рентабилност, отговорността на съответните структурни подразделения на банката е предвидена за идентифициране на рискове, провеждане на процедури, които позволяват да се идентифицират рисковете при извършване на определени нови и нестандартни сделки и установяват значителни промени в нивото и характера на приетите рискове.

За да минимизира размера на кредитния риск, банката провежда кредитна политика, която включва: предварителен анализ на кредитоспособността на кредитополучателя, т.е. възможността за погасяване на заем, проверка на изправността на обезпечението, определяне на лимити и условия за кредитиране, диверсификация на кредитния портфейл, оценка на стойността на отпуснатите заеми, контрол върху по-рано отпуснати заеми. Банката анализира отрасловия риск като част от други показатели.

Основен кредитен риск, както и максимален размеррискът на кредитополучател зависи от размера на собствените средства (капитала) на банката. Размерът на собствения капитал (капитал) към 1 януари 2009 г. възлиза на 622 814 хиляди рубли.

Към 01.01.2009 г. капиталът на банката е адекватен на поетите рискове. Ако тенденцията на растеж на капитала на банката продължи, кредитните рискове ще бъдат сведени до минимум.

Показателят за зависимост от междубанковия пазар периодично е бил по-висок от установените лимитни норми през отчетната година поради нарастване на дълга по междубанкови заеми, свързано с необходимостта от допълнителни ресурси (поради разширяване на клоновата мрежа на банката).

За да се минимизира депозитният риск, портфейлът на банката от привлечени средства се състои от различни видове инструменти за привличане: средства на клиенти по разплащателни сметки, корпоративни депозити, депозити на домакинства. Най-постоянните видове ресурси са депозитите на населението, стабилността на тези ресурси се гарантира от голям брой клиенти, стабилна динамика на привлечените средства.

Действителните показатели за коефициент на ефективност на привлечените средства (К 9), който характеризира съотношението на привлечените средства и банковите заеми към отчетните дати през годината, са в рамките на максималната стойност на стандарта.

Показателят за структурата на привлечените средства (К 10), който отразява състоянието на задълженията по търсене и привлечените средства, като цяло не надвишава нормативната стойност (максимум 40%), но на определени отчетни дати (3 случая) този показател е надвишаван с до 9% поради нарастването на салдата по сметки на търсене.

Поради ограничения размер на собствените си средства и с цел избягване на загуби поради неблагоприятни промени в обменните курсове на чуждестранни валути и благородни метали, банката внимателно контролира валутната позиция и постоянно оценява валутния риск по позициите, открити от кредитната институция в чуждестранна валута и благородни метали.

За тази цел Банката използва следните методи: прогнозиране на курсове и ограничаване на валутната позиция.

Ограничението на валутната позиция ограничава размера на риска, свързан с неблагоприятни промени във валутния курс, който банката поема. Определят се лимити както за всяка валута, така и за кумулативната позиция във всички валути. С цел ограничаване на валутния риск банката установява и съобщава на клоновете дялово разпределение на подзаемите на отворени валутни позиции (OCP). Подлимитите се коригират периодично в зависимост от общата ситуация в банката. Валутният риск, приет от банката, се свежда до минимум чрез действия в съответствие с изискванията на инструкцията на Банката на Русия

Лихвен риск – рискът влияе върху доходите на банката, икономическата стойност на активите и пасивите. Неблагоприятната промяна в лихвените проценти е потенциална възможност за промяна във финансовото състояние на банката.

Бъдещите промени в лихвените проценти могат да послужат като източник както на допълнителни разходи, така и на допълнителни приходи за банката. При измерване на лихвения риск се вземат предвид и двете възможности. Управлението на лихвения риск включва управлението както на активите, така и на пасивите на банката. Управлението на активите е ограничено, първо, от изискванията за ликвидност и кредитния риск на портфейла от активи на банката и, второ, от ценовата конкуренция от други банки, което ограничава свободата на банката да избира цената на кредита. Управлението на задълженията се усложнява, първо, от ограничения избор на дългови инструменти, които банката може успешно да разположи сред своите вложители и други кредитори по всяко време, и второ, от ценова конкуренция от други банки за налични средства.

Минимизирането на правния риск се осигурява чрез разработване и използване на стандартни форми на договори в работата, провеждане на правни експертизи на сключените договори преди подписването им за съответствието им с действащото законодателство.

С цел намаляване нивото на оперативния риск банката редовно извършва проверки за спазване на процедурата за провеждане на операциите и правилното им отразяване.

Вътрешният контрол е насочен към ограничаване на рисковете, поети от банката, към осигуряване на процедурата за извършване на операции и транзакции, които допринасят за постигането на поставените от банката цели за изпълнение, при спазване на изискванията на законодателството и нормативните актове на Банката. на Русия.

2.3 Управление на основните рискове, свързани с дейността на "Азиатско-тихоокеанската банка" (OJSC)

На базата на функциониращата в Банката система за управление на риска регулаторни изискванияи препоръки на Банката на Русия. Системата за управление на риска на АТБ се определя от Правилника за управление на риска, политиката за управление на отделните банкови рискове (ликвиден, кредитен, пазарен, оперативен) се регулира от вътрешни стандарти и процедури.

ATB миналата година подобри всички елементи на управлението на риска, в т.ч Информационни системи, процедури и технологии, отчитащи стратегическите цели, промените във външната среда, иновациите в световната практика за управление на риска, така че в края на 2008 г. беше създаден отдел, независим от отделите, разкриващи рискови позиции, чиито отговорности включват оценка на риска система за управление, идентифициране и анализиране на потенциални и реализирани рискове.

Кредитният риск се разглежда от банката като един от най-значимите видове рискове, присъщи на банкирането. Тя може да се разглежда по два начина: от гледна точка на количествена и качествена оценка. Този подход ви позволява да определите мястото на кредитния риск за всеки заем поотделно и да изчислите общия кредитен риск на портфейла като цяло. Графично това може да бъде представено под формата на карта на риска, по вертикалната ос на която е възможно да се отложи количественото отражение на риска, тоест размера на загубите, понесени от всеки заем поотделно, и по хоризонталната ос - вероятността за възникване. Този пример е опростен модел на карта за кредитен риск. Всяка точка е определяне в две измерения на размера на риска за всеки заем поотделно. Общата стойност може да отразява кредитния риск на целия портфейл като цяло.

Основният начин за намаляване на кредитния риск е изискването на банката да обезпечи кредита, т.е. наличие на гаранции или обезпечение. Залогът може да бъде ипотека върху някое движимо или недвижимо имущество на клиента или други активи. Приемайки добро обезпечение, банката има право да не създава резерв за евентуални загуби по този заем.

Друг начин за намаляване на кредитните рискове е използването на кредитен скоринг. Използването на системи за оценка има за цел да помогне на банката да създаде последователна и логична основа за вземане на решения, като дава на кредитните служители по-ясна, по-интуитивна мярка за кредитния риск.

Обикновено моделите се разработват въз основа на натрупани емпирични данни. Точковият модел за физически лица може да се основава на лични данни на кредитополучателите, експертни познания на ръководството на банката, числени оценки, получени от статистиката на „лошите“ и „добри“ кредити, числени оценки, базирани на обективна регионална и браншова информация. В резултат на работата на модела, според оценката на конкретен кредитополучател, се формира кредитен портрет на потенциален кредитополучател, което дава възможност да се извърши: процедурата за разделяне на потенциални кредитополучатели на „лоши“, които не могат да бъдат издал заем и „добри“, на които може да бъде издаден заем; изчисляване на индивидуални параметри на кредитна сделка за конкретен кредитополучател (лимит, лихва, срок, график за погасяване на кредита); изчисляване на риска и управление на кредитния портфейл за всички кредити на физически лица.

Кредитните бюра са ключово звено в изграждането на модели за точкуване. Опитите за въвеждане на тази институция у нас все още не са много успешни. Развитието на институцията на кредитните бюра е възпрепятствано от нежеланието на големите банки да разкриват информация за своите кредитополучатели. Банките със значителна клиентска база за потребителски кредити създават свои собствени кредитни бюра. Причината е т. нар. „проблем на свободния пътник“: малките банки, които нямат голяма клиентска база, ще се възползват от въвеждането на кредитно бюро и получават информация за клиентите с минимални разходи. Разбира се, лидерите на сегмента не харесват това и предпочитат да не си сътрудничат в обмена на информация със своите конкуренти. В резултат на това пазарът губи, тъй като общите загуби от измами се увеличават, а средният лихвен процент по заемите се увеличава. Остава открит въпросът за поверителността на информацията, предавана от банките на кредитните бюра. Докато банките не могат да гарантират на своите клиенти, че тази информация няма да попадне в трети ръце.

Основната задача на управлението на кредитния риск при разширяване на кръга от контрагенти и на предлаганите от Банката кредитни продукти е оптимизиране на поетите рискове чрез оптимизиране на продуктовата, секторната и регионалната структура на портфейла.

Управлението на кредитния риск се осъществява в съответствие с Кредитната политика на Банката, която предвижда прилагането на системен подход, базиран на принципите за осъзнаване на риска, разграничаване на правомощията за оценка и приемане на риска, наблюдение и контрол на приетите рискове. Уредени са въпросите за идентифициране, анализ, оценка, оптимизиране, наблюдение и контрол на кредитния риск регулаторни документиБурканче.

През отчетната година общо нивопросрочените задължения по ястия са 3,81% (през 2007 г. - 4,42%).

За разлика от методите за оценка и минимизиране на кредитния и пазарния риск, методите за управление на оперативния риск започнаха да се разработват сравнително наскоро. В Базелските споразумения от 1988 г. оперативният риск се счита за страничен продукт на кредитния и пазарния риск и е категоризиран като „други“ в семейството на рисковете. В Споразумението Базел-2 оперативният риск се разглежда отделно, дават се определението, методите за неговата оценка, причините за възникването му. Базелският комитет смята, че оперативният риск е важен риск, пред който са изправени банките и че банките трябва да държат определен капитал в случай на свързани загуби.

На развитите пазари се счита за правилно да се централизира функцията за управление на риска, като се концентрира в един отделен отдел за банката като цяло. Целевата функция по отношение на управлението на оперативния риск, а именно минимизиране на нивото на оперативния риск или загубите на банката от неговото изпълнение, очевидно също трябва да бъде концентрирана в това звено и да се разглежда в общия контекст на управлението на риска на банката. Въпреки това, обичайна банкова практика е да се възлага отговорността за оперативния риск (или това, което конкретна банка разбира като оперативен риск) на ИТ отделите. Подходите за оценка на оперативните рискове се развиват бързо през последните години, но все още изостават по отношение на степента на точност от методите за измерване на кредитния и пазарния риск (дори и на „напреднали“ пазари). Оценката на оперативния риск включва оценка на вероятността от настъпване на събития или обстоятелства, водещи до оперативни загуби, и оценка на размера на потенциалните загуби.

Методите, базирани на използването на статистически анализ на разпределението на действителните загуби, дават възможност да се прогнозират потенциални оперативни загуби въз основа на размера на оперативните загуби, възникнали в дадена кредитна институция в миналото. Статистическите методи и модели се използват активно, ако вероятността за възникване на конкретен вид оперативен риск е достатъчно висока и появата му е масова на пазара. В този случай могат да се използват корелационни модели, при които функцията ще бъде вероятността за възникване на операционен риск, а променливите ще бъдат факторите, които формират оперативния риск (например броят на операциите, които директно определят честотата грешки на персонала).

Същността на точково-претегления метод е да се оцени оперативния риск в сравнение с мерките за минимизирането му. Въз основа на експертен анализ се избират индикатори, които са информативни за целите на управлението на операционния риск и се определя тяхната относителна важност (тегловни коефициенти). След това избраните индикатори се таблират (картички с резултати) и се оценяват с помощта на различни скали. Получените резултати се обработват, като се вземат предвид коефициентите на тежест и се сравняват в контекста на областите на дейност на кредитната институция, определени видове банкови операции и други транзакции. Използването на точково-претегления метод (метод на картата с резултати), заедно с оценката на оперативния риск, дава възможност да се идентифицират силните и слабите страни в управлението на оперативния риск.

В рамките на метода на моделиране (анализ на сценариите), базиран на експертен анализ за дейността на кредитна институция, определени видове банкови операции и други транзакции, са възможни сценарии за настъпване на събитие или обстоятелства, водещи до оперативни загуби. определя се и се разработва модел за разпределение на честотата на възникване и размера на загубите, който след това се използва за оценка на оперативния риск.

Мониторингът на загубите от възникване на операционен риск включва анализ на всеки отделен случай, описание на естеството и причините, довели до прилагането на оперативния риск в конкретна ситуация. За идентифициране на областите, най-податливи на оперативен риск, се препоръчва да се извърши оперативно разлагане на процесите и технологиите на техните елементарни компоненти (оперативна единица), за всяка от които степента на влияние на един или друг източник на риск върху него е емпирично или статистически определени. Това разлагане на обектите на оперативния риск на елементарни операции се нарича декомпозиция на оперативния риск в операции, които съставляват каталога на оперативните рискове. Каталогът ви позволява да идентифицирате най-уязвимото подразделение на банката. Съставянето на каталог на оперативните рискове е основна задача при изграждането на адекватна система за управление на този риск. Тя може да бъде съставена или самостоятелно от собствените сили на подразделенията на банката под формата на т.нар. технологична картаизвършени операции или могат да бъдат възложени на консултантска фирма. След съставянето на каталога се идентифицират онези процеси и отделни операции, върху които специфични рискови фактори са най-концентрирани. След това се разработват мерки за намаляване и ограничаване на идентифицираните рискове.

Управлението на операционния риск е извършено в съответствие с препоръките на Банката на Русия за организацията на управлението на операционния риск, определени от „Правила за управление на оперативния риск“. Като основни оперативни рискове, подлежащи на наблюдение и контрол, Банката идентифицира риска от бизнес процесите, информационния риск, риска за персонала, риска от неправомерни действия, риска от загуба или повреда на имущество и правния риск.

За наблюдение и контрол на своите оперативни рискове в плана за работа на отдела за оценка на риска е предвидено разработване на правилник за поддържане на регистър на рисковите събития и въвеждане на практиката на отчитане на последните.

Управлението на пазарния риск се осъществява в съответствие с Наредбата за управление на пазарния риск, която предвижда прилагане на системен подход, разграничаване на правомощията за оценка и приемане на риска.

Пазарният риск включва: лихвен процент, акции, валута.

С цел ограничаване на лихвения риск, решението за пласиране (по отношение на рентабилността) се взема въз основа на пазарните условия и други параметри (текущ лихвен процент на рефинансиране, цена на привлечените ресурси). За управление на лихвените рискове Банката е създала Финансов комитет.

Банката не е изложена на борсов риск, тъй като няма инвестиции в пазарни ценни книжа.

Банката е изложена на валутен риск поради неблагоприятни промени във валутните курсове и цените на благородните метали. В рамките на системата от лимити и ограничения банката има лимити за общата открита позиция и лимити за открита позиция в определени чуждестранни валути.

Нивото на валутния риск през 2008 г. остава на незначително ниво. Делът на отворената валутна позиция в нетните активи към 1 януари 2009 г. е 0,0012%.

Оценката, управлението и контролът върху ликвидния риск се извършва в Банката на базата, разработена в съответствие с препоръките на Банката на Русия "Наредба за политиката в областта на управлението и контрола върху състоянието на ликвидността". Ликвидността на Банката се оценява за всички срокове. Прогнозата за ликвидност се преразглежда редовно от Комитета по активи и пасиви на Банката. Ежедневно се извършва анализ на краткосрочната ликвидност и наблюдение на паричните потоци на Банката. Всички тези мерки спомагат за поддържане на финансовата стабилност на Банката, като същевременно се поддържа качеството на обслужването на клиентите.

Системата за управление на риска, въведена в Банката, й позволява да спазва основните стандарти на Банката на Русия с марж.

	Име на индикатора	Стойност на индикатора
	Коефициент на адекватност на собствения капитал
	Коефициент на незабавна ликвидност
	Коефициент на текуща ликвидност
	Коефициент на дългосрочна ликвидност
	Максимална експозиция на кредитополучател или група свързани кредитополучатели
	Максимална експозиция на големи кредитни рискове
	Съотношението на общия размер на заемите и заемите, отпуснати на вътрешни лица, към капитала

Службата за вътрешен контрол контролира системата за вътрешен контрол на Банката и ефективността на действащите процедури за управление на банковия риск.

Като цяло през 2008 г. Службата за вътрешен контрол не е установила случаи на поемане от ръководството на поделения или управителни органи на неприемливи за Банката рискове и ситуации, при които предприетите мерки за контрол са неадекватни на нивото на риска, както и нарушения. , грешки и недостатъци в дейността на отделните подразделения и Банката като цяло, които могат да застрашат интересите на кредиторите и вложителите или да засегнат финансовата стабилност на Банката.

банка за управление на кредитния риск

ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК КАТО ЕДИН ОТ ИНСТРУМЕНТИТЕ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Управлението на кредитния риск, базирано на системната организация на банкирането, е нововъзникваща, нововъзникваща посока на банкирането.

Търговските банки се интегрират в световната банкова общност и са напълно наясно с въздействието на процесите на глобализация и интернационализация на банковата дейност, затягането на условията за междубанковата конкуренция и необходимостта от въвеждане на съвременни банкови технологии. При организирането на управление на банковия риск те са принудени да вземат предвид както собствените си вътрешни проблеми в реалностите на икономическия живот, така и проблемите на адаптирането и творческото усвояване на най-новите банкови бизнес процеси и продукти на западното управление на кредитния риск.

Гаранцията за ефективно управление на кредитния риск е научно обоснована методология на този процес, базирана на ясно разработени принципи.

Принципите на управление на кредитния риск включват:

1. Целеустремеността предполага разпределяне на основната цел на системата за управление на кредитния риск, нейното декомпозиране на система от порядъчно свързани подцели и фиксиране на последователността на постигане на тези подцели.

2. Почтеността определя границите на управленската намеса в управлението на кредитния риск. Неквалифицираното банково управление може да разруши механизма на функциониране на управлението на кредитния риск.

3. Осъзнаване на поемането на рискове. Управлението на кредитния риск трябва да се извършва умишлено с определена толерантност към риска и разбиране, че желанието за извличане на допълнителна печалба може да бъде изпълнено с негативен сценарий за изпълнение на кредитните рискове. Естествено, за отделните транзакции, след оценка на нивото на риска, е възможно да се приеме стратегия за „избягване на риска“, но е невъзможно напълно да се изключи рискът от банковата дейност, тъй като банковият риск е обективно явление, присъщо на повечето транзакции.

4. Гъвкавост. Това се отнася до способността и склонността на управлението на кредитния риск да се променя в резултат на поставяне на нови цели, промени в рисковата, ценова, кредитна и други политики на банката под въздействието на външни фактори.

5. Надеждността осигурява последователност на действията на елементите на системата за управление на кредитния риск, с изключение на нарушаване на нарежданията на ръководството.

6. Управляемост. Структурата на кредитния портфейл може да съдържа основно кредитни рискове, които могат да бъдат неутрализирани в процеса на управление на кредитния риск, независимо от техния потенциал.

7. Ефективността предполага такива минимални интервали от време от приемането на управленско решение до неговото изпълнение, които биха дали възможност за своевременно коригиране на поведенческите характеристики на отворените кредитни позиции.

8. Оптималността се характеризира с висококачествено управление на кредитния риск, което осигурява рационални връзки между елементите на системата на всички нива.

9. Доходността се състои в осигуряване на максимален ефект от управлението на кредитния риск при минимални разходиза поддръжка на апарата за управление.

Подобни документи

Основни понятия на теорията на банковите рискове. Класификация на банковите рискове: ликвиден риск, лихвен и кредитен риск. Същността на управлението на риска в търговска банка. Основните етапи на управление на кредитния риск на примера на ЗАО АКБ "Анимабанк".

курсова работа, добавена на 28.04.2011


Същност и класификация на рисковете в банковото дело. Проблеми на управлението на риска и перспективи за неговото развитие. Стрес тестването като метод за управление на риска. Управление на риска в банкирането: цели, задачи, функции, оценка, стратегия, организация.

курсова работа е добавена на 17.12.2014 г


Депозитната политика на банката и нейните насоки. Недепозитарни източници за формиране на ресурси. Организиране на процеса на корпоративно кредитиране в банка, кредитиране на дребно в банка, сетълмент и платежен оборот в банка. Система за управление на риска в банката.

доклад за практиката, добавен на 21.05.2014 г


Концепция за кредитен риск. Същността на системата за управление на риска в банката. Необходимостта от използване на съвременни методи за управление на кредитния риск в банковата практика. Политика за управление на кредитния риск на търговските банки на Република Беларус.

курсова работа, добавена на 02/08/2012


Същността и значението на основните теории за управление на риска, техните особености практическо приложениев съвременните търговски банки. Понятието и класификацията на банковите рискове, методи за тяхното минимизиране, прогнозиране и ефективни методи за управление.

курсова работа, добавена на 21.06.2010 г


курсова работа, добавена на 04/12/2008


Същността и ролята на управлението на риска в търговската банка. Анализ на банковите рискове на примера на OJSC "Белагропромбанк". Основните начини за минимизиране на банковите рискове. Хеджиране. Аналитичен метод. Някои начини за минимизиране на банковите рискове.

курсова работа, добавена на 05/12/2008


Формиране на система за управление на банковия риск като стратегическа задача на собствениците и висшето ръководство на кредитните институции и държавата като цяло. Проблемът с недостатъчното развитие на механизмите за управление на риска за факторинг услуги в Русия.

курсова работа, добавена на 12/06/2010


Общо разбиране за банката и банковия риск. Разработване на класификация на риска като важен моментв създаването на система за управление. Разновидности и насоки на действие на риска в съвременна банка, методи и система за управление на тези показатели.

тест, добавен на 04/06/2011


Основните проблеми и перспективи за развитие на финансовото управление на търговските банки. Инструменти и методи за финансово управление. Анализ на показателите за финансово представяне на OJSC "Promsvyazbank". Управление на риска в банковите операции.