Как да получите приспадане на ДДС, платен на митницата при внос, каква дата трябва да посочи в митническата декларация при получаване вносни стокистатията ще разкаже.

въпрос:Коя е датата за извършване на митническата декларация, ако датата на издаване се различава от датата в декларацията за стоката. Датата на получаване на вносните стоки е датата на освобождаване по ТД, тъй като договорът с чуждестранен доставчик гласи, че прехвърлянето на собствеността върху стоките преминава от момента, в който стоките бъдат пуснати в свободно обращение на територията на Руската федерация , конкретна датав митническата маркировка "Освобождаване разрешено", но ДТ е съставен с различна дата и обменният курс на $ е различен. Оказва се, че разписката е до датата на печата "Разрешено издаване", а на коя дата трябва да се извърши ГДД? Дата на публикуване или DT дата, обменният курс на $ различен ли е за всяка дата?

Отговор:Изобщо не е необходимо да регистрирате GTE.

Вие сте длъжни да капитализирате стоката съгласно условията на договора - на датата на митническата маркировка "Разрешено освобождаване". Датата на съставяне на GTD не играе никаква роля за счетоводни цели.

Как да получите приспадане на ДДС, платен на митницата при внос

Ситуация: в кой момент възниква правото на приспадане на ДДС, платен на митницата при внос

Правото на приспадане на ДДС, платен на митницата, възниква през тримесечието, когато внесените стоки са регистрирани и остава при вносителя в продължение на три години от този момент. Например, ако стоките са били приети за счетоводство на 30 юни 2016 г., тогава правото на приспадане на ДДС, платен на митниците при внос на тези стоки, остава на купувача до 30 юни 2019 г. (клауза 3 от член 6.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

ДДС, платен на митницата, може да бъде приспаднат, ако са изпълнени следните условия:

• продуктът е закупен за облагаеми с ДДС операции или за препродажба;
• стоките се кредитират в баланса на организацията;
• фактът на плащане на ДДС се потвърждава.

ДДС се приема за приспадане, ако внесените стоки са били поставени под един от четирите митнически режима:

• продукция за вътрешно потребление;
• преработка за вътрешно потребление;
• временен внос;
• обработка извън митническата територия.

Тази процедура за прилагане на приспадането следва от разпоредбите на клаузи, член 171 и клаузи 1.1 на член 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Собственото имущество на организацията и всички извършени от нея бизнес операции се отразяват в съответните счетоводни сметки (клауза 3 от член 10 от Закона от 6 декември 2011 г. № 402-FZ). По този начин приемането за счетоводство е отражение на стойността на имуществото по счетоводните сметки, които са предназначени за това.

Ако идвапо инвентарните артикули регистрация е моментът, в който стойността им е отразена по сметка 10 "Материали" или сметка 41 "Стоки" с регистрацията на съответния първични документи(например разписка по образец No М-4, товарителница във формуляр No ТОРГ-12). Това заключение се потвърждава от Министерството на финансите на Русия в писмо от 30 юли 2009 г. № 03-07-11 / 188.

Приспадането на сумите на ДДС, платени при внос на дълготрайни активи, оборудване за монтаж и (или) нематериални активи, се извършва в изцялослед тяхната регистрация (клауза 1 от член 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

При осчетоводяване на вносни стоки е необходимо да се вземат предвид особеностите, свързани с определянето на момента на прехвърляне на собствеността върху стоките от продавача на купувача. Този момент (например изпращане на стоки до превозвача, плащане на стоки от купувача, преминаване на стоки през руската граница и др.) трябва да бъде записано в външнотърговски договор... Ако няма такава клауза, за дата на прехвърляне на собствеността следва да се счита момента, в който продавачът изпълни задължението си да достави стоката. Обикновено този момент е свързан с прехвърляне на рискове от продавача към купувача, което от своя страна се определя от разпоредбите на Международните правила за тълкуване на търговските термини „ИНКОТЕРМС 2010“.

Ако вносните стоки се оформят митнически, но собствеността върху тях все още не е преминала към купувача, те могат да бъдат взети предвид в баланса. Например по сметка 002 „Материални запаси, приети за съхранение“. В този случай купувачът също има право да приспадне платеното на митницата ДДС. Този извод може да се направи от писмата

2017-04-21T11: 31: 49 + 00: 00

Вече съм забелязал повече от веднъж, че когато начинаещ счетоводител за първи път се сблъска с необходимостта да въведе стоки в програмата за CCD (митническа декларация, внос), тогава първата му реакция е ступор. Има много числа, в различни валути, нищо не е ясно.

Така че да тръгваме!

И така, пред нас са 2 листа от истински CCD (основен и допълнителен). Току що изчистих в тях поверителна информация, която за образователни цели не ни е от полза.

Можете да ги отворите на отделна страница или по-добре да ги отпечатате и да ги поставите точно пред вас.

Научете се да четете GTE

Ще анализираме GTE въз основа на правилата за попълването му, които можете да прочетете например тук.

Нашата декларация се състои от 2 листа: основен и допълнителен. Това се случва при деклариране на внос на две или повече стоки, тъй като в основния лист може да се постави информация само за един продукт.

Разглобяваме основния лист

Основен лист капачка

Обърнете внимание на горния десен ъгъл на основния лист на GTE:

ТЯХв колона No1 означава, че имаме пред нас декларация за внос на стока.

Номер на декларацията 10702020/060513/0013422 се състои от 3 части:

• 10702020 е кодът на митническия орган.
• 060513 е датата на декларацията (6 май 2013 г.).
• 0013422 е поредният номер на декларацията.

В колона номер 3 виждаме, че имаме пред нас първата (основен лист) форма от две (основен лист + допълнителен лист).

Общо декларирани 3 артикулакоито вземат 3 места.

Слизаме малко по-надолу:

Ето това виждаме обща митническа стойностот всичките 3 продукта: 505 850 рубли и 58 копейки.

Артикулът пристигна при нас от Република Корея.

Тук е посочена и валутата, в която са направени изчисленията ( щатски долар), както и митническата стойност в тази валута ( 16 295$ ) по обменния курс към датата на GTE (6 май 2013 г.). Валутният курс е посочен тук: 31.0433 рубла.

Нека проверим: 16 295 * 31,0433 = 505 850,58. Резултатът е митническата стойност в рубли.

Артикул № 1 (багер)

Слизаме още по-ниско по основния лист вляво:

Ето го и първият ни продукт, който е посочен на основния лист на митническата декларация. Очевидно останалите две са декларирани на допълнителен лист.

Име на продукта: " Хидравличен багер“, заема 1-во място.

Преминаваме от името на продукта вдясно:

Артикул номер 1 от 3.

Цената на багера е 15 800 щатски долара, което в рубли (в размер на 31,0433) формира митническата стойност 490 484 рубли и 14 копейки.

Данъци и такси за багери

Слизане до дъното на документа:

Митническа такса (код 1010)от всички стоки (като основа за начисляване митническата стойност е посочена като цяло за CCD) възлиза на 2000 рубли.

Мито (код 2010)за багер (базата за изчисляване на митническата му стойност) е 5% или 24 524 рубли и 21 копейки.

ДДС (код 5010)за багер (базата за начисляване е сумата на неговата митническа стойност 490 484,14 и размерът на митото 24 524,21) възлиза на 18% или 92 701 рубли и 50 копейки.

Още веднъж обръщам внимание на факта, че начисляваме мито върху митническата стойност на стоките и ДДС върху (митническа стойност + сумата на митото).

Разглобяваме допълнителния лист

Допълнителна капачка за лист

Преминаваме към втория (допълнителен) лист за декларация.

Обърнете внимание на горния десен ъгъл на допълнителния лист:

Броят и видът на декларацията напълно съвпадат със стойностите в основния лист.

В колона номер 3 виждаме, че имаме пред себе си втория формуляр (допълнителен лист) от 2 (основен и допълнителен лист).

Артикул № 2 (чук)

Слизаме до декларираните стоки на допълнителния лист:

Пред нас е продуктът " Хидравличен чук“, което заема 1-во място.

Отиваме вдясно:

На първо място виждаме, че имаме 2 стоки от 3 пред нас.

Цената на чука е 345 (USD), което в рубли по курс (31,0433) е 10 709 рубли и 94 копейки(митническа стойност).

Артикул № 3 (части)

Слизаме долу:

Вторият елемент на допълнителния лист (третият за CCD като цяло): " Части от напълно въртящ се хидравличен екскаватор с една кофа".

Отиди вдясно:

Това е третият продукт от 3.

Цената на резервните части е 150 (USD), което в рубли по курс (31,0433) е 4 656 рубли и 50 копейки(митническа стойност).

Данъци и такси за чук и части

Отидете в долната част на допълнителния лист (колона № 47, изчисляване на плащанията):

Мито (код 2010)за чук (базата за изчисляване на неговата митническа стойност от 10 709 рубли и 94 копейки) беше 5% или 535 рубли и 50 копейки.

ДДС (код 5010)за чука (базата за изчисляване на неговата митническа стойност плюс мито) беше 18% или 2024 рубли и 18 копейки.

Отиди вдясно:

ДДС (код 5010)за резервни части (базата за изчисляване на тяхната митническа стойност от 4 656 рубли и 50 копейки) беше 18% или 838 рубли и 17 копейки.

Обобщаване

Митническата такса беше 2000 рубли за всички стоки.

Влизаме в 1C

Настройка на функционалност

На първо място отидете на секцията "Основна", елемента "Функционалност":

Тук в раздела „Наличности“ трябва да се постави отметка за позицията „Вносни стоки“:

Ние записваме получаването на стоки

Отиваме в секцията „Покупки“, позиция „Разписка (актове, фактури)“:

Създайте нов документ:

Сега ще изберем произволен изпълнител като доставчик, за да опростим задачата:

Разплащанията с доставчика се извършват в долари, следователно в споразумението с нас посочихме валутата за сетълмент USD:

Това означава, че попълваме всички цени в документа в долари. Когато документът бъде публикуван, те ще бъдат конвертирани в рубли по обменния курс към 6 май 2013 г. (обменни курсове за този период, ако все още не са го направили):

Моля, имайте предвид, че навсякъде сме посочили ставката "Без ДДС". Този данък ще бъде изчислен и посочен от нас по-късно в CCD.

Сега превъртаме табличния раздел вдясно и попълваме CCD номера и страната на произход на стоката. Това може да се направи ръчно за всеки ред или за всички наведнъж, като се използва бутона „Редактиране“ над табличния раздел. споразумение за урежданес нея (депозит).

Митническата такса беше 2000 рубли, няма глоби.

Отидете в раздела "Секции на CCD":

Товарната митническа декларация може да има няколко раздела, които групират стоки с еднакъв ред за изчисляване на митническите плащания.

В нашия случай процедурата за изчисляване на митническите плащания за първите 2 стоки (багер и чук) е една и съща - 5% мито и 18% ДДС.

За третия артикул няма такса и бихме могли да го поставим в отделен раздел.

Но ние ще го направим малко по-различно.

Първо ще посочим общия процент на митото и ДДС:

Тези ставки бяха автоматично изчислени за общата митническа стойност и след това пропорционално разпределени между 3 стоки:

Всичко е правилно (вижте нашата обобщена табела на CCD), с изключение на третия елемент. Нека ръчно коригираме данните му:

В резултат на това ще се окаже така:

Изпълняваме документа.

Разглеждаме публикациите

Виждаме, че митническата такса и митата са разпределени на стойността на стоките, а входящият ДДС е дебит на 19 май.

В тази статия ще ви разкажем за основните действия, които извършват счетоводителите на организации вносители. Материалът е адресиран до фирми, които използват обща системаданъчно облагане и закупуване на стоки за по-нататъшна препродажбаот доставчици от други страни (с изключение на Беларус и Казахстан).

Отворена сделка паспорт

Много често задълженията на счетоводителя включват, наред с други неща, изготвяне на паспорт за сделка по договор за внос. Вярно е, че в някои компании други служби отговарят за паспортите на транзакциите: мениджъри, митнически специалисти и т.н. Но дори и в този случай счетоводителите обикновено допринасят - например събират документи, взаимодействат с банкови служители.

Какво е паспорт за сделка? Това са документи и информация, които вносителят е длъжен да преведе в банката, в която е открита валутната сметка, и откъдето ще бъдат преведени парите на чуждестранния доставчик. Всъщност паспортът на сделката е инструмент, който ви позволява да наблюдавате спазването на валутното законодателство.

Паспортът на транзакцията не винаги се отваря. Това е необходимо само в ситуация, когато общата сума на договора надвишава равностойността на 50 хиляди щатски долара по курса на Централната банка в деня на подписването. Това е посочено в клауза 3.2 от Инструкция на Банката на Русия № 117-I от 15 юни 2004 г. и в параграф 1.2 от Наредба № 258-P на Банката на Русия от 1 юни 2004 г.

За да издадете паспорт на транзакцията, трябва да попълните специален формуляр. Съдържа полета за всякакъв вид данни: данни за чуждестранния контрагент, дата, номер и сума на договора, валута и др.

Освен това е необходимо да се събере пакет от документи. То ще включва договор, разрешение от орган за валутен контрол (ако е необходимо) и други. Можете да ги прехвърляте както на хартиен, така и на електронен носител.

След като са получили попълнения формуляр и документи, банковите служители трябва да отворят паспорта на транзакцията. Добавяме, че за нарушаване на правилата за съставяне на паспорти на сделки за вносители се предвижда глоба: за длъжностни лицаот 4 хиляди до 5 хиляди рубли и за юридически лица- от 40 хиляди до 50 хиляди рубли. (част 6 от член 15.25 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Определете датата на прехвърляне на собствеността върху стоката

За да отразите правилно сделката по внос в счетоводно и данъчно счетоводство, трябва да знаете точно в кой момент собствеността върху стоките е преминала към вносителя.

Много хора правят грешката да мислят, че собствеността преминава едновременно с риска и разходите. Всъщност купувачът може да приеме рисковете и разходите един ден, а собствеността върху внесените продукти ще премине към него в друг.

Моментът на прехвърляне на рисковете може да се прецени по термина, използван в съответствие с Международните правила за тълкуване на търговските термини "Инкотермс". Така че, ако в договора се използва абревиатурата FOB, това означава, че купувачът поема всички рискове от загуба или повреда веднага щом продавачът натовари стоката на борда на кораба в посоченото пристанище. Терминът CIP означава, че рискът преминава върху купувача в точката на дестинация, посочена в договора и т.н.

Що се отнася до собствеността, моментът на нейния преход може да бъде посочен като отделна клауза от договора (например до датата на пускане за свободно обращение според маркировката върху CCD). Но понякога няма такова споменаване. В този случай всичко зависи от законите на коя държава при условията на сделката се ръководят продавачът и вносителят.

Ако това руското законодателство, тогава трябва да приложите разпоредбите Граждански кодекс... В него се казва, че в зависимост от спецификата на договора, собствеността се прехвърля в момента на доставката на стоката на купувача, превозвача или пощенската служба (член 458 от Гражданския кодекс на Руската федерация). И при прехвърляне чрез трета страна - в момента на получаване на товарителница или друг документ за превоз (клауза 3 от член 224 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Ако това е законодателството на страната на доставчика, тогава счетоводителят ще трябва да разбере тънкостите на чуждестранните правни актове. Този вариант е най-рисковият и на практика вносителите се опитват да го избягват, когато е възможно.

Вземаме предвид митническите плащания

Размерът на митата и таксите се изчислява от митническите служители. Трябва да прехвърлите тези плащания по време на процеса на митническо освобождаване.

Митата се изчисляват като процент от митническата стойност на стоките. Вносителят трябва да вземе предвид данъчните и счетоводните мита в равностойността в рубли по обменния курс в деня на плащането.

Митата са фиксирана сума в рубли.
В счетоводството и митата, и данъците трябва да бъдат включени в цената на артикула. Това пряко следва от клауза 6 от PBU 5/01 "Отчитане на материалните запаси".

В данъчното счетоводство митническите плащания могат да се вземат предвид по един от двата начина: или приписани на текущи разходи (алинея 1 на параграф 1 на член 264 от Данъчния кодекс на Руската федерация), или включени в цената на стоките (ал. 2 от член 254 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Данъкоплатецът има право да избере някоя от двете опции и да го фиксира в счетоводната политика.

Моля, обърнете внимание: ако в данъчното счетоводство организацията отписва митническите плащания като разходи, тогава задължението за отсрочени данъци (ИТ) ще трябва да бъде отразено в счетоводството.

Пример 1

Фирмата закупи вносен продукт. Размерът на митата е 2800 щатски долара, размерът на митата е 2000 рубли. Митническите плащания бяха преведени на 18 октомври 2011 г. (курс от 30,737 RUB за долар). Счетоводителят е направил записите:

- 86 064 рубли. ($ 2800 x 30 737 RUB / $) - изброени са митническите плащания;
ДЕБИТ 76 подсметка "Разплащания с митници" КРЕДИТ 51
- 2000 рубли. - изброени са митнически такси;
ДЕБИТ 41 КРЕДИТ 76 подсметка "Разплащания с митници"
- 88 064 рубли. (86 064 + 2 000) - митническите плащания са включени в цената на стоките

Счетоводната политика на дружеството предвижда, че за данъчни цели митата и данъците се включват в текущите разходи. В тази връзка се появи окабеляването:

ДЕБИТ 68 КРЕДИТ 77
- 17 613 рубли. (88 064 рубли х 20%) - се отразява задължението за отсрочени данъци.

Отразете разходите за доставка и съхранение

В счетоводните, транспортни и складови услуги за вносни стоки трябва да бъдат включени в цената (клауза 6 от PBU 5/01). В данъчното счетоводство една организация има право да избира: може да бъде отписана на текущи разходи или може да бъде отписана на стойността на внесените продукти.

Ако избраният от дружеството метод на отчитане за целите на данъчното счетоводство се различава от метода, използван в счетоводството, е необходимо да се покаже задължение за отсрочен данък.

Отчитаме ДДС

Данък добавена стойност върху вноса също се изчислява от митническите служители. Трябва да платите по време на процеса на митническо освобождаване.

В бъдеще може да се приспадне ДДС при "внос". За да направите това, трябва да бъдат изпълнени следните условия: стоките са регистрирани (клауза 1 от член 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация) и са предназначени за операции, подлежащи на облагане с данък върху добавената стойност (алинея 1 на клауза 2 на член 171 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Пример 2

Организацията внася продукти на чужд производител за по-нататъшна продажба на руски пазар... Размерът на ДДС, посочен на митниците, е 70 000 рубли. След заплащане на данъка счетоводителят прави записите:

ДЕБИТ 76 подсметка "Разплащания с митници" КРЕДИТ 51
- 70 000 рубли. - ДДС се начислява на митницата;
ДЕБИТ 19 КРЕДИТ 76 "Разплащания с митници"
- 70 000 рубли. - Отразен е ДДС платен на митницата.

След като стоките са регистрирани и отразени в дебита на сметка 41, счетоводителят приема за приспадане ДДС "внос" и прави вписване:

ДЕБИТ 68 КРЕДИТ 19
- 70 000 рубли. - ДДС платен на митницата се приема за приспадане.

Ние отразяваме цената на стоките и курсовите разлики

Процентът, с който вносителят трябва да вземе предвид чуждестранния продукт, зависи от момента, в който парите са преведени на чуждестранния доставчик.

Ако вносителят е платил предварително, тогава цената на стоките трябва да бъде отразена в счетоводството по обменния курс, който е в сила към датата на плащането. По-късно, когато собствеността премине към вносителя, няма нужда от преизчисляване на стойността. Това правило важи и за двете счетоводство(клауза 9 от PBU 3/2006) и за данък (клауза 10 от член 272 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако вносителят е прехвърлил пари, след като е получил правото на собственост върху стоката, цената се записва по обменния курс на датата на прехвърляне на правото на собственост и не се коригира в момента на плащането. Това важи както за счетоводството (клаузи 3 и 6 от PBU 3/2006), така и за данъчното счетоводство (клауза 10 от член 272 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В деня на плащането трябва да бъдат показани както BU, така и NU.

Случва се една част от плащането за стоките да се прехвърля предварително, а втората - след прехвърляне на собствеността. В този случай себестойността също се формира в две части: първата част - по курса в деня на предплащане, втората част - по курса в деня на прехвърляне на собствеността. Освен това за втората част трябва да покажете курсовата разлика.

Пример 3

По договор с чуждестранен доставчик фирмата е закупила стока на стойност 150 000 евро*. На 8 октомври 2011 г. вносителят направи авансово плащане в размер на 100 000 евро (обменен курс от 43,2614 рубли за евро). Счетоводителят направи записа:

ДЕБИТ 60 подсметка "Издадени аванси" КРЕДИТ 52
- 4 326 140 рубли. (100 000 евро x 43,2614) - предплащането се превежда

На 13 октомври 2011 г. собствеността върху стоките премина на вносителя (обменен курс от 42,8785 RUB за евро). Публикации се появиха в счетоводството:

ДЕБИТ 41 КРЕДИТ 60 подсметка "Основни изчисления"
- 6 470 065 рубли. (4 326 140 рубли + (50 000 евро х 42,8785 рубли / евро)) - покупната цена на стоките е отразена;
ДЕБИТ 60 подсметка "Основни изчисления" КРЕДИТ 60 подсметка "Издадени аванси"
- 4 326 140 рубли. - предплащането се кредитира

На 21 октомври 2011 г. вносителят най-накрая се разплати с доставчика, като му преведе останалите 50 000 евро (обменен курс от 42,9858 RUB за EUR). Счетоводителят създаде транзакциите:

ДЕБИТ 60 подсметка "Основни изчисления" КРЕДИТ 52
- 2 149 290 рубли. (50 000 евро x 42,9858) - парите се превеждат при плащане на стоката;
ДЕБИТ 91 КРЕДИТ 60 подсметка "Основни изчисления"
- 5 365 рубли. (50 000 евро x (42,9858 - 42,8785) - показва разходите, направени поради обезценяването на еврото.

В данъчното счетоводство цената на стоките е 6 470 065 рубли. През октомври 2011 г. счетоводителят е включил в неоперативните разходи в размер на 5365 RUB.

* За простота, ние не включваме в този примермитнически плащания и транспортни и складови такси.

GTE за импортиране в 1C. Осчетоводяване на вносни стоки и продажбата им

Статията ще ви каже как правилно да използвате типична конфигурация, за да отчитате стоки, закупени на територията на държави. Техниката е еднакво лесна за използване както от специалисти по автоматизация на търговията, така и от обикновени потребители.

Нека разгледаме подробно отражението на операцията по внос на стоки в програмата „1C: Управление на търговията, изд. 10,3".

Създаване на чуждестранен доставчик в 1C

При закупуване на стоки от чуждестранни доставчици има някои особености при създаване на контрагент и договор. Нека създадем доставчик „Чуждестранен доставчик” в директорията „Доставчици”.

Меню: Указатели - Изпълнители (купувачи и доставчици) - Контрагенти

Нека добавим контрагент, посочим неговото име и зададем флага на доставчика. Освен флага "Доставчик" е желателно да се постави и флаг "Нерезидент". В този случай програмата автоматично ще изготви документи от доставчика по ставката на ДДС "Без ДДС".

Нека запазим контрагента, като щракнем върху бутона "Напиши".

В момента на записването договорът е създаден автоматично за контрагента. В договора например е необходимо евро. Нека отидем в раздела "Сметки и споразумения", щракнете двукратно върху основното споразумение и променете валутата.

Щракнете върху бутона "OK", за да запазите и затворите договора.

Сметка в чуждестранна валута

За чуждестранен доставчик най-вероятно ще се използва валута, различна от рублата (в нашия пример, евро). В програмата е забранено да се извършват плащания от сметка в рубли в чуждестранна валута, поради което трябва да има отделна валутна сметка за плащане. Ако все още не е в програмата, тогава трябва да го добавите в директорията "Банкови сметки".

Най-удобният начин е да отворите списъка с банкови сметки от формата на списъка на организациите, като щракнете върху елемента от менюто "Отиди - Банкови сметки".

Пример за попълване на валутна сметка:

Подаване на поръчка при чуждестранен доставчик

Когато работите с чуждестранен доставчик, можете да направите поръчка или да работите без поръчка. В това отношение вносът не се различава от закупуването от руски доставчик. Ще направим поръчка за доставчика на стоките.

Меню: Документи - Покупки - Поръчки към доставчици

В документа ще посочим доставчика, склада, поръчаните стоки и тяхната цена. Моля, имайте предвид, че документът е съставен в евро валута и ставката на ДДС за всички стоки е зададена "Без ДДС".

Пример за завършена поръчка:

ВАЖНО: всички внесени стоки трябва да имат флаг "Пазете записи по партида". В противен случай в бъдеще ще бъде невъзможно правилното регистриране на получаването на стоки в склада.

Получаване на стока в склада

В момента на получаване на стоките в склада се създава документ „Получаване на стоки и услуги“.

Меню: Документи - Покупки - Постъпления на стоки и услуги

Можете да издадете документ ръчно или въз основа на поръчка. Ние ще извършим получаването на стоки въз основа на поръчката към доставчика. Документът ще бъде попълнен: посоченият е доставчикът, стоките, цената.

Освен това в документа трябва да посочите CCD номера на получената стока в полето за серията. Всяка серия от стоки е комбинация от CCD номер и страна на произход.

За да попълните серия от стоки, щракнете върху бутона за избор в полето „Номенклатура“ и добавете нов артикул в справочника „Серии“, който се отваря. В серията номенклатура изберете страната на произход на стоките и номера на митническата декларация.

Забележка: CCD номерата се съхраняват в справочника. Не въвеждайте нов GTE номер в името на серията от клавиатурата - това ще доведе до грешка. Трябва да отидете в справочника на номерата на GTE, чрез бутона за избор в променливата " GTE номер» , и създайте нов номер там или изберете един от съществуващите от списъка.

Името в серията е генерирано автоматично, можете да запазите серията и да я изберете в документа за продукта:

Поредица от стоки може да се попълни наведнъж за всички стоки от документа. За да направите това, кликнете върху бутона "Промяна" над таблицата с продукти. В прозореца "Обработка на табличен раздел", който се отваря, изберете действието "Задаване на серия от CCD", посочете номера на CCD и страната на произход:

Сега документът е напълно попълнен, можете да го публикувате и да го затворите.

В този случай не е необходимо да въвеждате фактура.

Оформяне на митническа декларация за внос

За вносни стоки се изисква преминаване и регистрация на митническа декларация за внос. В базата данни има съответен документ, който отразява наличието на CCD.

Меню: Документи - Покупки - Митническа декларация за внос

Най-удобно е да въведете документ въз основа на получаването на стоки и услуги, за да не попълвате повторно доставчика, склада и списъка със стоки.

Нека създадем документ "Митническа декларация за внос" въз основа на получаването на стоката. В документа трябва да посочите контрагента-митница и два договора с митниците: единият в рубли, а вторият във валутата на получаване на стоките.

Контрагентът не трябва да поставя флага "Купувач" или "Доставчик", други взаимни сетълменти се извършват с митниците:

Споразумения с митниците:

Митническа декларация за внос:

Разделът „Раздели на CCD“ съдържа информация за стоки и мита.

За удобство на въвеждане сумите могат да се показват във валута и в рубли - това се регулира от флаговете "Митническа стойност в рубли", "Мито във валута" и "ДДС във валута".

Посочваме митото - 10%, програмата автоматично изчислява размера на митото и размера на ДДС въз основа на митническата стойност.

След като изчислите общото мито и размера на ДДС, трябва да ги разпределите по стоки, като използвате бутона "Разпределете":

Документът е напълно попълнен, може да се публикува и затваря.

Често при работа с вносни стоки се изисква съответствие. Добавката за печат на регистър за сертификат за съответствие ще ви помогне да организирате удобно съхранениеи достъп до печатни форми на документи по всяко време, когато е необходимо, без да преминавате през купчина документи на вашите рафтове.

Регистрация на допълнителни разходи за стоки

Получаването на допълнителни разходи за вносни стоки се обработва по стандартен начин. Повече за регистрация добавка. разходи вижте статията как да отразите доп. разходи в 1C

Цената на вносни стоки

Цената на вносните стоки се състои от цената на доставчика, митническите разходи и допълнителните разходи. Можете да оцените себестойността на стоките в отчета "Списък на пратките на стоки в складове".

Меню: Справки - Наличности (склад) - Списък на пратките със стоки в складове

За да разберете какво представлява цената на стоките, можете да настроите отчет - добавете "документ за движение (регистратор)" към групировките от редове.

Пример за генериран отчет:

Виждаме, че размерите на митата и данъците също са включени в себестойността на стоките.

Оформяне на митническа декларация за внос преди пристигането на стоката

Понякога възниква ситуация, когато вече е получена митническа декларация за внос, но стоките все още не са пристигнали в склада. В този случай документите се въвеждат в обратен ред: първо, митническата декларация за внос, след това получаването на стоката.

Тази опция в програмата не е много удобна, тъй като трябва да въвеждате и попълвате митническата декларация за внос напълно ръчно.

Освен това, в тази ситуация, към момента на регистрация на митническата декларация за внос, партидният документ не е посочен - получаването на стоки и услуги (все още не съществува), следователно размерът на митото и събирането не се попадат в себестойността на стоките.

За коригиране на цената на продадените стоки се използва специален документ "Коригиране на разходите за отписване на стоки".

Меню: Документи - Инвентар (склад) - Корекция на разходите за отписване на стоки

Документът се изготвя веднъж месечно.

Поръчка на купувача за вносни стоки

Поръчката на купувача за вносни стоки не се различава от поръчката за други стоки и се извършва с помощта на документа Поръчка на купувача.

Меню: Документи - Продажби - Поръчки на купувача

Ще направим поръчка за контрагента "Mobil" за 30 телефона на цена от 5000 рубли:

Реализация на вносни стоки

При продажбата на вносни стоки има малка особеност – в документите за продажба трябва да се посочат CCD номерът и страната на произход. За да може тази информация да бъде показана в печатни форми в документа за продажба, трябва да се попълни серия от стоки.

По поръчка на купувача ще изготвим документ "Продажба на стоки и услуги":

В някои случаи програмата автоматично попълва серия от стоки. Например, ако това е единствената серия от стоки. Следователно поредицата в нашия документ вече е завършена.

Ако автоматичното попълване не се случи, използвайте бутона "Попълване и публикуване" - програмата ще попълни серията стоки и ще публикува документа.

Нека публикуваме фактурата, като щракнем върху бутона "Публикуване" и отворим печатната с помощта на бутона "Фактура":

В печатната форма автоматично се показват CCD номерът и страната на произход на стоките, които са посочени в серията стоки в продажба.

Стъпка 1. Настройки за отчитане на внесени стоки от CCD

Необходимо е да конфигурирате функционалността на 1C 8.3 чрез менюто: Основни - Настройки - Функционалност:

Да отидем на отметката Запасии поставете отметка в квадратчето Вносни стоки... След като го инсталирате в 1C 8.3, ще бъде възможно да се съхраняват записи на пратките на вносни стоки според номерата на митническите декларации. В документите за получаване и продажба ще бъдат налични данните за митническата декларация и страната на произход:

За да извършите сетълменти във валута, в раздела Изчисления поставете отметка в квадратчето Разплащания във валута и USD:

Стъпка 2. Как да капитализираме вносни стоки в 1C 8.3 Счетоводство

Ще въведем документа Получаване на стоки в 1C 8.3, посочващ номера на CCD и страната на произход:

Движението на документа за получаване ще бъде както следва:

По дебита на спомагателната задбалансова сметка GTEще се изведе информация за полученото количество внесени стоки с посочване на страната на произход и номер митническа декларация... Балансът за тази сметка ще покаже баланса и движението на стоки в контекста на CCD.

При продажба на вносни стоки е възможно да се контролира наличността на стоки, преместени по всяко CCD:

В програмата 1C 8.3 Счетоводство на интерфейса Taxi за отчитане на внос от страни членки митнически съюзбяха направени промени в сметкоплана и се появиха нови документи. За повече подробности вижте нашето видео:

Стъпка 3. Как да броим внесените стоки като стоки в транзит

Ако е необходимо да се отчитат внесени стоки през периода на доставка като материални ценностипо пътя можете да създавате допълнителен складза отчитане на стоки като склад Стоките се изпращат:

Анализът на акаунт 41 може да се конфигурира по местоположение на съхранение:

За да направите това, в 1C 8.3 трябва да направите настройките:

Щракнете върху връзката Отчитане на инвентара и поставете отметка в квадратчето По складове (места за съхранение).Тази настройка в 1C 8.3 дава възможност да се активира анализ на мястото за съхранение и да се определи как ще се провежда счетоводството: само количествено или количествено-сумирано:

С действителното получаване на стоки за промяна на мястото за съхранение, ние използваме документа:

Нека попълним документа:

Балансът за сметка 41 показва движенията по складове:

Стъпка 4. Попълване на документа за митническа декларация за внос в 1C 8.3

Предприятията, занимаващи се с директни доставки на вносни стоки, трябва да отразяват митата за получените стоки. документ GTE за импортиране в 1C 8.3може да се въведе въз основа на документа за получаване:

или от менюто за пазаруване:

Попълнете документа за митническа декларация за внос в 1C 8.3 Счетоводство.

В раздела Основно посочваме:

• Митническият орган, на който плащаме митата и съответно договора;
• С какъв номер на CCD е пристигнала стоката;
• Размерът на митата;
• Размерът на глобите, ако има такива;
• Нека сложим знаме Отразете приспадането в книгата за покупки, ако трябва да го отразите в книгата за покупки и автоматично да вземете приспадане на ДДС:

В раздела CCD Sections въведете размера на митото. Тъй като документът се генерира на базата, тогава 1C 8.3 вече е попълнил определени полета: митническа стойност, количество, партиден документ и стойност на фактурата. Ще въведем размера на митото или процента на митото, след което 1C 8.3 ще разпредели сумите автоматично:

Нека публикуваме документа. Виждаме, че митата се приписват на цената на стоките:

За да проучите по-подробно характеристиките на осчетоводяването на стоки в случай, че във фактурата на доставчика е посочен CCD, проверете регистрацията на такава фактура в Книгата за покупки, изучете програмата 1C 8.3 за професионално нивос всички нюанси на данъка и счетоводството, от правилното въвеждане на документи до формирането на всички основни форми на отчитане - каним ви в нашия. За повече информация относно курса вижте нашето видео: