Բանկային գործունեության առանձնահատկությունն է մեծ թվովտարբեր ռիսկեր, որոնց բախվում են բանկերը իրենց գործառույթների իրականացման և ծառայությունների մատուցման գործընթացում։ Բանկը, մի կողմից, առևտրային կազմակերպություն է, հետևաբար, դրան բնորոշ են բազմաթիվ ձեռնարկատիրական ռիսկեր։ Մյուս կողմից, բանկը ֆինանսական հաստատություն է, ուստի այն իր վրա է վերցնում ֆինանսական ռիսկերը՝ կապված ֆինանսական շուկաներում միջնորդական գործունեության հետ: Այսպիսով.

• բանկային ռիսկը բանկին որպես առևտրային ձեռնարկության բնորոշ ռիսկերի համալիր է:
• բանկային ռիսկը կարող է սահմանվել որպես բանկի գործունեության և արտաքին միջավայրի անորոշության պատճառով բանկի կորուստների հավանականությունը:

Բանկային ռիսկերի ամբողջ բազմազանությունը հասկանալու համար անհրաժեշտ է կառուցել դրանց դասակարգումը: Ավելին, դասակարգումը կարող է տարբերվել՝ կախված օգտագործման նպատակից և մանրամասնության խորությունից:

Բանկային ռիսկերի դասակարգման ամենապարզ տարբերակը աղյուսակում համակցված հատկանիշների տարբեր խմբերի բաշխումն է, որոնք կարող են վերադասավորվել ըստ ռիսկերի նշանակության աստիճանի՝ կախված դիտարկվող իրավիճակից, ինչպես նաև համալրվել նոր տարրերով: Բանկային ռիսկերի դասակարգումը ներկայացված է աղյուսակում.

Բանկային ռիսկերի դասակարգում

Ընդգծող նշան	Դասակարգման խմբեր
Ըստ ժամանակի	հետադարձ ռիսկ; ընթացիկ ռիսկ; հեռանկարային ռիսկ
Ըստ աստիճանի (մակարդակի)	ցածր ռիսկ; չափավոր ռիսկ; ամբողջական ռիսկ
Հարաբերությունների համակարգի խմբերից մեկին պատկանելով մարդկային գործունեություն	տնտեսական ռիսկ; քաղաքական ռիսկ; իրավական ռիսկ; բնական աղետի վտանգ
Ըստ ծագման ոլորտի	արտաքին ռիսկ; ներքին ռիսկ
Գործողության կայունության աստիճանով	համակարգված ռիսկ; ոչ համակարգված ռիսկ
Կախված հնարավոր արդյունքից	մաքուր ռիսկ; սպեկուլյատիվ ռիսկ
Հնարավորության դեպքում ապահովագրություն	ապահովագրված ռիսկ; չապահովագրված ռիսկ
Ըստ ծածկույթի	անհատական ​​ռիսկ; կուտակային ռիսկ
Բանկային գործառնությունների բնույթով	ակտիվ գործողությունների ռիսկ; պասիվ գործողությունների ռիսկը; արտահաշվեկշռային ռիսկ
Ըստ գործառնությունների տեսակի	վարկային ռիսկ; տոկոսադրույքի ռիսկ; արժութային ռիսկ; ներդրումային ռիսկ; լիզինգային ռիսկ; ֆակտորինգի ռիսկ և այլն:
Ըստ բանկի հաճախորդների տեսակի	արդյունաբերական ձեռնարկություն; առեւտրային ընկերությունը; վարկային կազմակերպություն; անհատներ և այլն:

Պետք է նշել, որ ընդգծող հատկանիշի հերթական համարն այս դեպքում նշանակություն չունի։ Այս աղյուսակը արտացոլում է միայն դասակարգման էությունը և չի կարող պնդել, որ այն ամբողջական է, քանի որ կան անսահման թվով դասակարգման նշաններ: Այս ռիսկը դիտարկելու յուրաքանչյուր առանձին դեպքում պետք է օգտագործվեն անհրաժեշտ ցուցանիշները։

Բանկային ռիսկերը գործում են ոչ թե միմյանցից մեկուսացված, այլ համակարգում։ Հաճախ մի ռիսկը մյուսի մի մասն է կամ դրա պատճառն ու հետևանքն է: Հետևաբար, ռիսկերի կառավարման տեսանկյունից օպտիմալ դասակարգումը պետք է հաշվի առնի որոշակի հիերարխիա ըստ նշանակության, ինչպես նաև ցույց տա առանձին խմբերի և բանկային ռիսկերի տեսակների փոխհարաբերությունն ու փոխկապվածությունը:

Առաջին հերթին անհրաժեշտ է հաշվի առնել ռիսկի բնութագրերը՝ որպես կատեգորիա։ ձեռնարկատիրական գործունեություն... Ռիսկը արտահայտում է ոչ նյութական պատճառահետևանքային կապ գործոնների և արդյունքների միջև, հետևաբար, տարբերակման և խմբավորման չափանիշները պետք է հիմնված լինեն կա՛մ հնարավոր ռիսկերի պատճառների վրա, կա՛մ ռիսկի տակ գտնվող օբյեկտների տարբերակման վրա, որոնց վրա կարող են հետևել դրա իրականացման հետևանքները: ուղղակիորեն դիտարկել.

Կարևոր է նաև այն հարցը, թե ինչ նպատակներով է օգտագործվում դասակարգումը: Թվում է, թե բանկային ռիսկերն ուսումնասիրելու հիմնական խթանը դրանք կառավարելու կարողությունն է։ Ուստի դասակարգումը, առաջին հերթին, պետք է բավարարի ղեկավարության պահանջներին։ Մասնավորապես, պետք է հաշվի առնել առանձին ռիսկերի էական հատկանիշները, որոնք ազդում են դրանց վրա ազդելու ուղիների վրա։ Բացի այդ, ելնելով ռիսկերի հսկայական քանակից և սերտ փոխկապակցվածությունից, անհրաժեշտ է դրանց ողջամիտ մանրամասնությունը, ինչը չի խախտում դասակարգման հստակությունն ու ֆունկցիոնալությունը:

Դիտարկենք բանկային ռիսկերի բազմամակարդակ դասակարգումը, որը սխեմատիկորեն ներկայացված է Նկ. 2.1.

Տարբերակման ամենաընդհանուր չափանիշը ռիսկերի առաջացման ոլորտն է, ըստ որի՝ ռիսկերը բաժանվում են.

• ներքին - կապված բանկային գործունեության և բանկի հաճախորդների գործունեության հետ (այդ ռիսկերը բխում են բանկային գործունեության բովանդակությունից՝ ունենալով ինչպես ներքին, այնպես էլ արտաքին գործոններ).
• Արտաքին - անմիջականորեն կապված չէ բանկի գործունեության հետ (դրանք ձևավորվում են զուտ արտաքին միջավայրում, դրանց գործոնները բազմաթիվ են, իսկ հետևանքները՝ անկանխատեսելի, արտաքին ռիսկերը գործում են որպես գործոններ ներքինի համար):

Իր հերթին, ներքին ռիսկերը տարբերակվում են ըստ ազդեցության ոլորտի՝

• ֆինանսական - կապված է բանկի պահանջների և պարտավորությունների ծավալի, կառուցվածքի, արժեքի և շահութաբերության փոփոխության հետ (ուղղակիորեն ազդում է բանկի ֆինանսների վրա).
• ֆունկցիոնալ - կապված բանկի աշխատանքի կազմակերպման հետ (դրսևորվում է առաջին հերթին որպես կազմակերպչական գործընթացների ձախողումներ, այնուհետև դրանք արդեն վերածվում են կորուստների կամ շահույթի պակասի):

Բրինձ. 2.1. Բանկային ռիսկերի բազմաստիճան դասակարգում

Արդյունքում, ֆունկցիոնալ ռիսկերը ըստ ռիսկի գործոնների կարելի է դասակարգել հետևյալի.

• գործառնական - բանկի անձնակազմի սխալների, չարաշահումների և խարդախության հետևանքով առաջացած կորուստների հավանականությունը, ինչպես նաև սարքավորումների շահագործման խափանումները (դրանց գործոնները` մարդկային և տեխնիկական, բխում են ընթացիկ գործունեությունից, առաջադրանքների մշտական ​​կատարմամբ).
• կառավարչական - բանկի կառավարման սխալների հետևանքով առաջացած կորուստների հավանականությունը (այստեղ գործոնները սխալ կազմակերպությունում են, նպատակներ և խնդիրներ են դնում):

Ֆինանսական ռիսկերը, որպես առավել ուսումնասիրված և կառավարվող, ունեն ավելի բարդ հիերարխիա։ Իրենց ազդեցության բնույթով դրանք բաժանվում են.

• պորտֆել - ռիսկեր, որոնք ազդում են բանկի պահանջների կամ պարտավորությունների ծավալի, արժեքի և շահութաբերության վրա (այսինքն, դրանք հստակ արտացոլված են կամ ակտիվում, կամ հաշվեկշռի պարտավորություններում).
• կառուցվածքային - միատարր պահանջների և պարտավորությունների կառուցվածքի, արժեքի և շահութաբերության վրա ազդող ռիսկեր (դրանց գործոնները բազմակողմ են՝ կախված հաշվեկշռի կառուցվածքից).
• Բանկի անվճարունակության ռիսկ - ռիսկ, որ բանկը ստիպված կլինի օգտագործել իր սեփական կապիտալը պարտավորությունները մարելու համար (անբաժանելի ռիսկ, որի գործոնները մյուս բոլոր տարրական ռիսկերն են և ազդում են բանկի գործունեության ունակության վրա):

Պորտֆելի ռիսկերն իրենց հերթին ըստ գործոնների բաժանվում են.

• Կոնտրագենտներ` բանկի կոնտրագենտների գործունեության հետ կապված ֆինանսական ռիսկեր.
• շուկա (գին) - ֆինանսական ռիսկեր, որոնք կապված են շուկայական պայմանների փոփոխության հետ.
• Կապալառուները, ըստ տեղայնացման տարածքի, բաժանվում են.
  • վարկային ռիսկ - վարկի մայր գումարի և վարկի կամ պարտքային պարտավորության տոկոսների չմարման հետևանքով առաջացած բանկի վնասների հավանականությունը (ռիսկի գործոնները և դրա իրականացման հետևանքները արտացոլված են բանկի վարկավորման և համարժեք գործառնություններում).
  • ավանդի ռիսկ - ներգրավված ռեսուրսների վաղաժամկետ դուրսբերման հետ կապված բանկի կորուստների հավանականությունը (այս դեպքում առարկան ավանդային գործառնություններն են):

Պետք է ընդգծել, որ շուկայական ռիսկերը կարող են լինել ինչպես պորտֆելային, այնպես էլ կառուցվածքային։ Դասակարգման այս համընկնումը պայմանավորված է ռիսկերի տարբերակման տարբեր չափանիշներով: Այնուամենայնիվ, այս երկու չափանիշներն էլ չափազանց կարևոր են ռիսկերի կառավարման տեսանկյունից, քանի որ դրանք միասին որոշում են, թե ինչպես գնահատել և օպտիմալացնել դրանք:

Եթե ​​դիտարկենք շուկայական պորտֆելի ռիսկերը, ապա տեղայնացման ոլորտի տեսանկյունից դրանք ներկայացնում են արժեթղթերում ռիսկեր՝ բանկի պորտֆելի արժեթղթերի արժեքի և եկամտաբերության փոփոխության պատճառով բանկի կորուստների հավանականությունը (այսինքն՝ վերջնական Ռիսկի օբյեկտ են հանդիսանում բանկի բաժնետոմսերի գործարքները և գործարքները ֆինանսական շուկաներում):

Գործոնների առումով կառուցվածքային ռիսկերը ներառում են.

• իրացվելիության ռիսկ - կորուստների հավանականությունը, որը կապված է բանկի դժվարությունների հետ՝ կարճ ժամկետում և ընդունելի գնով բավարար քանակությամբ ակտիվներ ձեռք բերելու կամ վաճառելու հարցում:
• շուկայական (գնային) ռիսկեր - ֆինանսական ռիսկեր՝ կապված շուկայական պայմանների փոփոխության հետ (այս դեպքում՝ հաշվի առնելով դրանց ազդեցության բազմակողմ բնույթը):

Կառուցվածքային շուկայի ռիսկերը (տեղայնացման առումով) ներառում են.

• տոկոսներ - շուկայի փոփոխությունների պատճառով բանկերի կորուստների հավանականությունը տոկոսադրույքները(ռիսկի օբյեկտը տոկոսային եկամուտներն ու ծախսերն են):
• արժույթ - բանկի կորուստների հավանականությունը՝ կապված փոխարժեքների փոփոխության հետ (կապված բանկի արժութային գործարքների հետ):

Ինչ վերաբերում է արտաքին ռիսկերին, ապա դրանք չեն բաժանվում ոչ ըստ իրենց ոլորտի, ոչ էլ ազդեցության բնույթի, քանի որ այդ չափանիշները նրանց համար բավականին անորոշ են։ Դրանց դասակարգման հիմնական չափանիշը ռիսկի ագրեգացված գործոններն են, ըստ որոնց դրանք բաժանվում են.

• երկիր - որոշակի երկրում ներդրումներ կատարելու հետ կապված ռիսկեր (այսինքն՝ գործոնները որոշվում են երկրի բնութագրերով).
• Ֆորս-մաժորային ռիսկ - ֆորսմաժորային իրավիճակի առաջացման հետևանքով բանկերի կորուստների հավանականությունը (գործոնները հայտնաբերելը շատ դժվար է, ռիսկը գործնականում անկառավարելի է):

Իր հերթին, երկրի ռիսկերը կարող են տարբերակվել ավելի կոնկրետ ոլորտներում.

• տնտեսական - մակրոտնտեսական գործոնների անկանխատեսելի փոփոխությունների հետևանքով բանկերի կորուստների հավանականությունը.
• քաղաքական - բանկային կորուստների հավանականությունը, որը կապված է քաղաքականության անբարենպաստ փոփոխությունների հետ.
• օրինական - բանկի կորուստների հավանականությունը՝ կապված օրենսդրության հետ բանկի ներքին դրույթների անհամապատասխանության հետ:

Կասկածից վեր է, որ թվարկված ռիսկերի տեսակները բանկերում հաշվի են առնվում տարբեր աստիճանի։ Դա պայմանավորված է մի շարք պատճառներով, որոնցից հիմնականը այնպիսի օբյեկտիվ նախապայմանն է, ինչպիսին ռիսկի վերահսկելիության աստիճանն է։ Այս առումով ռիսկերի կառավարման համակարգը դիտարկելիս տրամաբանական է հաշվի առնել բանկի համար ամենակարևոր և կառավարելի ռիսկերը, որոնք անկասկած ֆինանսական ռիսկերն են։ Որպես բանկային ռիսկերի դասակարգման հիմք օգտագործվող տարբերակման չափանիշները կարտացոլվեն կառավարման մեթոդական մոտեցումների մշակման մեջ:

2.2. Բանկային ռիսկերի կառավարման կառուցվածքը

Խոսելով բանկային ռիսկերի կառավարման մասին, անհրաժեշտ է, առաջին հերթին, պարզել, թե ինչ է նշանակում «կառավարում» տերմինը։

Տնտեսական տեսության մեջ գերակշռում են կառավարման երկու հիմնական հասկացություններ. Առաջինը կառավարումը դիտարկում է որպես գործընթաց, «շարունակական փոխկապակցված գործողությունների շարք» կամ կառավարման գործառույթներ։ Ավելին, կառավարման գործընթացի բովանդակությունը կազմող գործառույթների ցանկը տարբերվում է՝ ներառյալ հետևյալ գործառույթները՝ պլանավորում, կազմակերպում, կառավարում, մոտիվացիա, առաջնորդություն, կարգավորում, համակարգում, խթանում, վերահսկում, հաղորդակցություն, վերլուծություն, գնահատում, որոշումների կայացում, անձնակազմի ընտրություն, ներկայացուցչություն և բանակցություններ, գործարքների կնքում։ Նկատի ունեցեք, որ թվարկված գործառույթների մեծ մասը կապված է ձեռնարկության կառավարման հետ, և ոչ սկզբունքորեն կառավարմանը, այսինքն՝ դրանք ավտոմատ կերպով չեն կարող կիրառվել կառավարման որևէ օբյեկտի վրա:

Երկրորդ հայեցակարգը հիմնված է համակարգային մոտեցման վրա: Վ ընդհանուր դեպքհսկողությունն այստեղ դիտարկվում է որպես հսկողության ենթահամակարգի (վերահսկման առարկա) ազդեցություն վերահսկվող ենթահամակարգի (վերահսկման օբյեկտի) վրա: Այս մոտեցման օրինակ է հետևյալ մեկնաբանությունը՝ «Կառավարումը նպատակաուղղված ազդեցություն է համակարգի վրա՝ դրա ներսում և դրսում գործող օրենքներին համապատասխան՝ արդյունավետ գործունեություն ապահովելու համար»:

Հարկ է նաև նշել, որ կառավարման ժամանակակից տեսությունները հատուկ ուշադրություն են դարձնում նաև երրորդին` իրավիճակային մոտեցմանը` ընդգծելով ինչպես անհատական ​​համակարգերի նախնական տարբերությունները, այնպես էլ որոշակի համակարգի արտաքին և ներքին միջավայրի ժամանակավոր փոփոխականությունը:

Ակնհայտ է, որ համակարգված մոտեցումը բնութագրում է կառավարումը տարածական-կառուցվածքային կողմից, մինչդեռ գործընթացային և իրավիճակային մոտեցումները կենտրոնանում են կառավարման տարածա-ժամանակային կողմի վրա: Համատեղելով այս հասկացությունները՝ կառավարումը կարող ենք դիտարկել որպես սուբյեկտի մշտական ​​նպատակային ազդեցություն սոցիալ-տնտեսական համակարգում օբյեկտի վրա որոշակի մեխանիզմով։ Մեխանիզմը ներառում է նպատակը, սկզբունքները, կառավարման գործառույթները և դրանց համապատասխան մեթոդներն ու կազմակերպչական ձևերը:

Անդրադառնալով ուղղակիորեն բանկերում ռիսկերի կառավարմանը՝ անհրաժեշտ է կոնկրետացնել օբյեկտը, առարկան և կառավարման մեխանիզմը, ընդգծել այդ տարրերի առանձնահատկությունները՝ ի տարբերություն կառավարման այլ համակարգերի:

Խոսելով բանկային ռիսկերի մասին՝ որպես կառավարման օբյեկտ, անհրաժեշտ է հաշվի առնել ռիսկի կատեգորիայի առանձնահատկությունները, որոնք դրսևորվում են սերտ պատճառահետևանքային կապի առկայության դեպքում։ Անհնար է դիտարկել ռիսկը՝ անկախ այն առաջացնող գործոններից և այն բացասական իրադարձություններից, որոնք կարող են առաջանալ դրա իրականացման արդյունքում։ Ավելին, ամփոփելով բանկային ռիսկերի կառավարման փորձը՝ կարելի է նշել, որ կառավարման ազդեցությունը ռիսկի վրա իրականացվում է երեք ուղղություններով՝ անմիջականորեն ռիսկի վրա՝ որպես հավանականության, ռիսկի գործոնների և դրա հետևանքների վրա։

Քանի որ հավանականությունը գոյություն ունի օբյեկտիվորեն, ապա մշտական ​​պայմաններում դրա արժեքը մնում է անփոփոխ։ Հետևաբար, միակ վերահսկողական գործողությունը, որը հնարավոր է հենց ռիսկի հետ կապված՝ որպես հավանականություն, առանց դրա գործոնների և արդյունքների վրա ազդելու, դրա գնահատումն է: Այսինքն, ռիսկը գոյություն ունի միայն որպես կապող գործոնների և արդյունքների միջև և հանդիսանում է այս հարաբերությունների մի տեսակ ցուցիչ, որը մենք կարող ենք արտահայտել թվային կամ բանավոր: Իսկ ռիսկի մակարդակի կարգավորումը, այլ կերպ ասած՝ դրա արժեքի շահարկումը, դրա նվազեցումը կամ խուսափելը, ձեռք է բերվում միայն դրա պատճառների վերացման կամ հետևանքների մեղմման միջոցով։

Բանկային ռիսկերը նույնպես բնութագրվում են ոչ միանշանակ կառավարելիությամբ: Կան ռիսկեր, որոնք կարելի է համարժեք գնահատել և պահպանել որոշակի մակարդակում, կամ անհրաժեշտության դեպքում միջոցներ ձեռնարկել դրանցից խուսափելու համար։ Սրանք ռիսկեր են, որոնք ներկայացնում են ապրիորի կամ վիճակագրական հավանականություն: Ռիսկի մեկ այլ տեսակ բնութագրվում է սահմանափակ վերահսկելիությամբ կամ վերահսկողության անհնարինությամբ, որն իր հերթին բաժանվում է ռիսկի մակարդակի վրա ազդելու հնարավորության կամ գնահատման անհնարինության:

Նախնական հավանականությունը գործնականում երբեք չի հանդիպում: Իսկ բանկային ոլորտում, ընդհանրապես, չկան ռիսկեր, որոնք կունենան հստակ սահմանված պատճառներ և հետևանքներ, որոնց վրա չեն ազդում պատահական գործոնները, հետևաբար՝ միանշանակ գնահատական: Այնուամենայնիվ, բանկային ռիսկերի մեծ մասը կրում է վիճակագրական հավանականության բնույթ (օրինակ՝ վարկ, արժույթ, տոկոսադրույք, իրացվելիության ռիսկ և այլն՝ գրեթե բոլոր ֆինանսական ռիսկերը): Նման ռիսկերի կառավարումը հիմնված է տնտեսական և մաթեմատիկական մեթոդների կիրառման վրա՝ չբացառելով փորձագետների կարծիքը: Որոշ ռիսկեր դժվար է կառավարել: Դրանք ներառում են ֆունկցիոնալ ռիսկեր՝ գործառնական և կառավարման: Այս տեսակի ռիսկերի առնչությամբ կիրառվում են փորձագիտական ​​գնահատման մեթոդներ, որոնք հիմնված են փորձի և ինտուիցիայի վրա։

Այնուամենայնիվ, ներկայումս չկա հստակ բաժանում կառավարելի և անկառավարելի ռիսկերի միջև: Այսպիսով, օրինակ, ավանդաբար համարվում էր, որ վարկային ռիսկերը բավականին հուսալիորեն գնահատվում են մաթեմատիկական ֆորմալիզացիայի միջոցով: Այնուամենայնիվ, վերջին շրջանում բանկերը ակտիվորեն օգտագործում են վարկանիշային գործակալությունների վարկանիշները, որոնց աշխատանքը հիմնված է փորձագետների կարծիքի վրա։ Իր հերթին, գործառնական ռիսկերը, որոնք դժվար է կառավարել, այժմ հաջողությամբ ապահովագրված են: Մասնավորապես, խոշոր ապահովագրական հաստատությունները ստանձնում են հանցավոր ռիսկերի ամբողջ փաթեթը, որին ենթարկվում են բանկերը։

Խոսելով բանկային ռիսկերի մասին՝ որպես կառավարման օբյեկտ, անհրաժեշտ է նաև քննարկել դրանց բնութագրերը, ինչպիսիք են ընդունելիությունը: Ոչ բոլոր ռիսկերն են հավասար իրենց հետևանքների մասշտաբով: Ռիսկոլոգիայի տեսանկյունից անբարենպաստ հետևանքները պետք է բաժանվեն վնասի և մահացու ելքի: Վնասը կապված է իրավիճակի վատթարացման հետ և նպատակահարմար է այն ուղղել ճգնաժամային իրավիճակներին, իսկ մահացու ելքը կապված է համակարգի չեղարկման, այսինքն՝ կյանքի ցիկլից դուրս գալու հետ, և նպատակահարմար է դա վերագրել աղետալի իրավիճակներին. Ինչ վերաբերում է բանկերին, ապա աղետալի չափերի ռիսկը կարելի է համարել անվճարունակության ռիսկ։ Մնացած բոլոր ռիսկերը կրում են ճգնաժամային բնույթ, և դրանց իրականացման արդյունքներն իրենց հերթին գործում են որպես գործոններ՝ կապված սնանկության համաշխարհային ռիսկի հետ։

Սակայն ընդունելիությունը կարելի է դիտարկել նաև սուբյեկտի տեսանկյունից։ Այս առումով ընդունելիությունը վերաբերում է սուբյեկտի ռիսկի նախընտրությանը: Բանկային ռիսկերի կառավարման առարկան ունի երկաստիճան կառուցվածք՝ հիերարխիկ կախվածությամբ. ուղղակի ռիսկերի կառավարումը, հաշվի առնելով բոլոր գործառույթները, իրականացվում է առևտրային բանկերի կողմից, կարգավորման և վերահսկման գործառույթները վերապահված են նաև Կենտրոնական բանկին:

Առևտրային բանկերն իրենց բնույթով ձեռնարկատիրական կառույցներ են, և նրանց վերաբերմունքը ռիսկի նկատմամբ թելադրված է շուկայի օրենքներով: Ռիսկերի կառավարումն իրականացվում է նրանց կողմից՝ ընթացիկ շահութաբերության և կայունության միջև հավասարակշռություն պահպանելու համար, այսինքն՝ երկարաժամկետ շահութաբեր գործունեության համար: Ռիսկերը կառավարելիս առևտրային բանկը հետապնդում է միայն իր միկրոտնտեսական նպատակները: Նման պայմաններում բանկի ղեկավարության դիրքերը կարող են լինել և պահպանողական (նվազագույն ռիսկի ընդունում), և ագրեսիվ (գերադասելով ավելի բարձր ռիսկ՝ եկամուտների ավելացման հույսով), կախված նրանից, թե որ նպատակն է հիմնարար՝ կայունություն, թե շահութաբերություն: Իդեալում, այս նպատակների հավասարությունը պետք է պահպանվի: Միայն այդ դեպքում բանկի գործունեությունը հաջող կլինի։

Շուկայական պայմաններում բևեռային պահպանողական կամ ագրեսիվ ռիսկային քաղաքականության կողմնակիցները դատապարտված են սնանկության: Այնուամենայնիվ, հաշվի առնելով առևտրային բանկերի՝ որպես ֆինանսական միջնորդների առանձնահատուկ դերը, չպետք է թույլ տալ, որ նրանց գործունեությունը կարգավորվի միայն շուկայի օրենքներով։ Զանգվածային սնանկացումները կարող են շղթայական ռեակցիայով ծածկել երկրի ողջ տնտեսությունը և հանգեցնել աղետալի հետևանքների։ Մակրոէկոնոմիկայի տեսանկյունից բանկը չի կարող ագրեսիվ ռիսկային լինել, քանի որ ռիսկի է ենթարկում ոչ այնքան իր, որքան փոխառու միջոցներով։ Հետևաբար, շուկայական տնտեսություն ունեցող բոլոր երկրներում վերահսկող մարմինները (կենտրոնական բանկերը) ակտիվորեն կարգավորում են բանկային հատվածի ռիսկերը՝ սահմանելով ռիսկերի սահմանափակումներ և վերահսկողություն իրականացնելով առևտրային բանկերի կողմից դրանց պահպանման վրա։ Ինչպես տեսնում եք, կենտրոնական բանկը և առևտրային բանկերը օգտագործում են կառավարման մեխանիզմի տարբեր տարրեր, որոնց հիմնարարը նպատակն է։

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք բանկային ռիսկերի կառավարման տարածական-կառուցվածքային մոդելը, որը ներկայացված է Նկ. 2.2.

Բրինձ. 2.2. Բանկային ռիսկերի կառավարման տարածակառուցվածքային մոդել

Կարելի է ասել, որ բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգում առևտրային բանկի կողմից կառավարումն ունի մի տեսակ «հիմքի» բնույթ, քանի որ շուկայական տնտեսության պայմաններում առևտրային բանկերի գործունեության առանձնահատկությունն է, որ նման կառավարում է պահանջում։ Իր հերթին, ռիսկերի կառավարումը կենտրոնական բանկի (այսուհետ՝ Կենտրոնական բանկ) տեսանկյունից հանդես է գալիս որպես «վերնակառույց», որը մի կողմից օժանդակ է առևտրային բանկերում կառավարման, իսկ մյուս կողմից. , հիերարխիկորեն ավելի բարձր է։

Նպատակին համապատասխան՝ տարբերվում են նաև ռիսկերի կառավարման սկզբունքները։ Առևտրային բանկերի համար կարևորագույն սկզբունքներն են՝ պահպանելով կառավարման օպտիմալ չափը՝ բանկի գործունեության չափին, տարիքին և բնույթին համապատասխան՝ միաժամանակ պահպանելով Կենտրոնական բանկի պահանջները: Ակնհայտ է, որ նորաստեղծ բանկն ի վիճակի չէ անհապաղ կառուցել ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգ, քանի որ չունի փորձ և տեղեկատվություն նախկին գործունեության վերաբերյալ, որոնք անհրաժեշտ էին ռիսկերի մակարդակը գնահատելու և կարգավորելու մոդելներ ստեղծելու համար։ Փոքր բանկում նյութատեխնիկական բազան անբավարար է, ինչպես նաև ռիսկերի կառավարման համար որակյալ կադրեր ներգրավելու հնարավորություն չկա։ Իսկ գործունեության ընդգծված մասնագիտացում ունեցող բանկերում կարիք չկա լուսաբանել այն ռիսկերի կառավարումը, որոնք էական դեր չեն խաղում նրանց աշխատանքում։

Այսինքն՝ սա կառավարման արդյունավետության սկզբունքն է, այսինքն՝ կառավարման էֆեկտը պետք է կապված լինի ծախսերի և հնարավորությունների հետ։ Այնուամենայնիվ, ցանկացած առևտրային բանկից պահանջվում է բավարարել Կենտրոնական բանկի նվազագույն ռիսկային պահանջները: Մասնավորապես, Ռուսաստանի Դաշնության բոլոր առևտրային բանկերը պետք է համապատասխանեն տնտեսական չափանիշներին, ինչպես նաև ունենան ներքին վերահսկողության համակարգ, ներառյալ ռիսկերի կառավարման որոշակի պահանջներ:

Կենտրոնական բանկի կառավարումն ուղղված է հետևյալ սկզբունքների իրականացմանը. նախ՝ արդյունավետություն է, բայց արդեն կենտրոնացված մակարդակով, այսինքն՝ Կենտրոնական բանկի ձեռնարկած միջոցները պետք է սահմանափակեն ռիսկերը՝ բանկային համակարգում սնանկությունը նվազագույնի հասցնելու համար։ Բայց միևնույն ժամանակ ԿԲ-ն չպետք է խախտի առևտրային բանկերի՝ որպես ձեռնարկատիրական կառույցների անկախությունը, այսինքն՝ նրա միջամտությունը բանկերի գործունեությանը պետք է լինի նվազագույն։ Բացի այդ, մենք կարծում ենք, որ Կենտրոնական բանկի դերը բանկային համակարգի կայունությունը պահպանելու առումով ոչ միայն և ոչ այնքան սահմանափակումներ և պատժամիջոցներ կիրառելն է «մեղավոր» բանկերի նկատմամբ, այլ նաև հիմնական արդյունավետ կառավարման խթանումը։ մակարդակ. Սա նշանակում է, որ Կենտրոնական բանկը, նախ, պետք է մասսայականացնի բանկերում ռիսկերի կառավարման ոլորտի մասնագետների վերապատրաստումն ու մասնագիտական ​​զարգացումը, և երկրորդ՝ ելնելով իր արտոնյալ դիրքից, որը ենթադրում է վիճակագրական տվյալների հասանելիություն երկրի բանկային համակարգում, պետք է պարբերաբար տրամադրի առևտրային. բանկերն ունեն ռիսկերի կառավարման համար անհրաժեշտ վերլուծական տեղեկատվություն՝ չխախտելով առանձին բանկերի գործունեության գաղտնիությունը:

Ինչ վերաբերում է կառավարման մեթոդներին, ապա Կենտրոնական բանկի կողմից դրանք կարելի է բաժանել կարգավորման մեթոդների և վերահսկման մեթոդների, որոնք արտացոլվում են այնպիսի կազմակերպչական ձևերով, ինչպիսիք են տնտեսական նորմերի և ստանդարտների սահմանումը, տնտեսական վերահսկողությունը, մոնիտորինգը, կուտակումը և տրամադրումը: տեղեկատվություն։ Իր հերթին, առևտրային բանկերում ռիսկերի կառավարումն իրականացվում է գնահատման մեթոդների, կարգավորման մեթոդների և ռիսկերի փոխհատուցման մեթոդների միջոցով: Ավելին, այստեղ բավականին դժվար է առանձնացնել կառավարման որևէ ընդհանուր կազմակերպչական ձև, քանի որ դրանք ի վերևից չեն կարգավորվում։ Ռուսաստանում, թերևս, միակ ունիվերսալ կազմակերպչական ձևը ներբանկային վերահսկողությունն է, որը պարտադիր է բոլոր առևտրային բանկերի համար:

Եվ վերջապես, հսկողության տեխնիկան բացահայտված է կոնկրետ տեխնիկայում, որը մանրամասնորեն ներկայացված է համապատասխան փաստաթղթերում: Կենտրոնացված մակարդակում դրանք Կենտրոնական բանկի՝ վերահսկողության և կարգավորման, ինչպես նաև առևտրային բանկերի հաշվետվությունների տեսքով ստացված տեղեկատվության հավաքագրման և մշակման ներքին կանոնակարգերն են: Համապատասխանաբար, առևտրային բանկերում տեխնիկան նկարագրված է ներբանկային հրահանգներում և կանոնակարգերում:

Այժմ դիտարկենք բանկային ռիսկերի կառավարման տարածաժամանակային մոդելը (նկ. 2.3): Հիշեցնենք, որ դրա էությունը կայանում է կառավարման գործառույթների մշտական ​​շարունակական իրականացման մեջ: Երբ խոսքը վերաբերում է այնպիսի վերահսկողության օբյեկտին, ինչպիսին ռիսկն է, նպատակահարմար է օգտագործել գործառույթների հետևյալ ցանկը՝ պլանավորում, կազմակերպում, գնահատում, կարգավորում և վերահսկում:

Բրինձ. 2.3. Բանկային ռիսկերի կառավարման տարածական-ժամանակային մոդել

Առևտրային բանկում կառավարման գործընթացը ներառում է թվարկված բոլոր գործառույթների մշտական ​​իրականացումը։ Պլանավորումը կարելի է բաժանել ռազմավարական և գործառնական:

Պլանավորման կարևորագույն խնդիրներից է ռիսկերի նկատմամբ սահմանային քաղաքականության մշակումը: Բացի այդ, առանձնահատուկ տեղ է զբաղեցնում ռիսկերի կառավարման համակարգի նախնական կառուցումը։ Բանկի զարգացման սկզբնական փուլում պլանավորումը կառավարման ողջ գործընթացի մեկնարկային կետն է: Այս փուլում իրավիճակը բարդանում է նրանով, որ բանկի ղեկավարությունը չունի բավարար նյութատեխնիկական բազա և որոշումներ կայացնելու մտավոր ռեսուրսներ։ Արդյունավետ կառավարման հիմնական խոչընդոտը բացակայությունն է ներքին տեղեկատվություն, ինչի կապակցությամբ բանկի զարգացման սկզբնական փուլում ռիսկերի կառավարումը հիմնված է հիմնականում բանկի ղեկավարության և անձնակազմի ինտուիցիայի և սուբյեկտիվ կարծիքի վրա, տնտեսական և մաթեմատիկական մոդելների ներդրումը խիստ սահմանափակ է և չի արտացոլում գործունեության առանձնահատկությունները: որոշակի բանկի.

2.3. Ռիսկերի կառավարման գործընթացի կազմակերպում բանկում

Ռիսկի կառավարման հարցում էական նշանակություն ունի պատշաճ կազմակերպումը: Ներկայումս վիճելի է, թե արդյոք բանկը պետք է ունենա ռիսկերի կառավարման առանձին ստորաբաժանում, թե՞ ավելի արդյունավետ կլինի այս ոլորտում լիազորությունները բաշխել տարբեր բիզնես միավորների միջև, որոնց գործունեությունը իրականում ենթարկվում է որոշակի ռիսկերի: Ռիսկերի կառավարման կուտակումը հատուկ ստորաբաժանման (ռիսկերի կառավարման բաժին, ռիսկերի վերլուծության և գնահատման բաժին և այլն) միշտ չէ, որ արդյունավետ է մի շարք պատճառներով. նախ՝ գրեթե անհնար է հաշվի առնել առանձին ռիսկերի կառավարման նրբությունները։ սահմանափակ թվով մասնագետների աշխատանքը բանկի համանման ստորաբաժանման անձնակազմում. երկրորդ, այս միավորը հաճախ կրկնօրինակվում է՝ կատարելով այլ գերատեսչությունների գործառույթները, ինչը հանգեցնում է ոչ արտադրողական ծախսերի ավելացման. երրորդ՝ նման ստորաբաժանման և անմիջականորեն ռիսկային գործողություններ իրականացնող գերատեսչությունների միջև հեռավոր անջրպետի պատճառով «տեղում» հակադրության հավանականություն կա։ Միևնույն ժամանակ, յուրաքանչյուր ռուսական բանկում ստեղծված ներքին վերահսկողության ծառայությունը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի թիվ 242-P կանոնակարգի համաձայն և նախատեսված այլ լիազորությունների և պարտականությունների հետ միասին ռիսկերի կառավարում կազմակերպելու համար, հաճախ իրականացնում է. գործում է միայն ներքին աուդիտ, և պաշտոնապես իրականացնում է աշխատանք մեզ հետաքրքրող ոլորտում: Այս իրավիճակը բացատրվում է նրանով, որ այս ծառայությունը ներդրվել է պարտադիր հիմունքներով՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի նախաձեռնությամբ՝ առանց հաշվի առնելու առանձին բանկերի անհատական ​​առանձնահատկությունները (նրանցից շատերն արդեն լուծել են ներքին վերահսկողության խնդիրները։ այլ գերատեսչությունների հիմքը, մինչդեռ մյուսները պատրաստ չէին կարճ ժամանակահատվածում կազմակերպել արդյունավետ համակարգ.ներքին վերահսկողություն): Արդյունքում, մի շարք բանկերում այս ծառայության իրական նպատակը Կենտրոնական բանկի պահանջներին համապատասխանեցնելն է, այլ ոչ թե իրական վերահսկողությունը այն ռիսկերի նկատմամբ, որոնց ենթարկվում է բանկը։

Մենք կարծում ենք, որ ռիսկերի կառավարման մեթոդների ներդրման նախաձեռնությունը, այնուամենայնիվ, պետք է բխի ներքևից՝ բանկի բիզնես ստորաբաժանումների գործունեության որոշակի ոլորտների պատասխանատուներից։ Դրանցում աշխատող մասնագետներն ավելի լավ գիտեն ռիսկի դրսևորումների հետ կոնկրետ գործոնների փոխհարաբերությունները գործնականում դրանց առնչվելիս, քան արհեստականորեն իրականացվող ռիսկերի կառավարման ստորաբաժանման աշխատակիցները: Սակայն այս դեպքում կարող է առաջանալ երկու խնդիր՝ մի կողմից ռիսկային գործառնությունների ոլորտում որոշումների կայացման մեջ ներգրավված աշխատակիցները կարող են նպատակ ունենալ առավելագույն եկամուտ ստանալ՝ անտեսելով ավելացող ռիսկերը, իսկ մյուս կողմից՝ կարող են. չունեն բավարար գիտելիքներ այս ոլորտում անհրաժեշտ մաթեմատիկական ապարատի վերաբերյալ վերլուծության գործիքով: Այս խնդիրների լուծումը կարելի է գտնել հետևյալ կերպ. բանկը պետք է մշակի ռիսկերի կառավարման ռազմավարություն, և բիզնես միավորների աշխատակիցները պետք է ակտիվորեն մասնակցեն դրա զարգացմանը։ Ռազմավարությունը պետք է անպայման ունենա համակարգային բնույթ՝ բացառելով հակասություններն ու անորոշությունները և մատնանշելով կոնկրետ իրավունքներ ու պարտականություններ և առանձին ստորաբաժանումների փոխգործակցության կարգը: Ռազմավարությունը պետք է հաստատվի բարձրագույն ղեկավարության մակարդակով: Այս ռազմավարության իրական արտացոլումը պետք է լինի մարտավարությունը՝ հատուկ սահմաններ և մեթոդներ, որոնք պետք է կիրառվեն և հետևեն բանկի ստորին մակարդակներին: Իր հերթին, տնտեսական մոդելավորումը կարող է իրականացվել մաթեմատիկոսների կողմից՝ վերլուծական կամ ծրագրային բաժնի հիման վրա՝ ռիսկային գործողություններում անմիջականորեն ներգրավված բաժինների հետ սերտ հարաբերությունների մեջ: Այսպիսով, բանկային ռիսկերի կառավարման գործում անհրաժեշտ է պահպանել կենտրոնացման և ապակենտրոնացման արդյունավետ հավասարակշռություն:

Նկատենք նաև բանկում ամբողջ կառավարման կազմակերպման ազդեցությունը դրանում ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգ կառուցելու վրա։ Ներկայումս ռուսական շատ բանկերում կառավարումն իրականացվում է գծային-ֆունկցիոնալ կառուցվածքի շրջանակներում, այսինքն՝ բանկի կառավարումը ենթակա է գծային ծառայություններին, որոնք անմիջականորեն ներգրավված են բանկային գործառնություններին և ծառայություններին, և ֆունկցիոնալ ծառայություններին (հաշվապահություն, մարքեթինգ, պլանավորում): , վերլուծական, կադրային և այլն) .), որոնք ընդհանուր առմամբ աջակցում և վերահսկում են բոլոր գծային հղումները։ Նման կառույցի ներքո կառավարման գործառույթները կենտրոնացած են բանկի ղեկավարության մակարդակում: Ըստ երևույթին, սա բացատրում է այն տեսաբանների և պրակտիկանտների դիրքորոշումը, ովքեր առաջ են քաշել թեզը ռիսկերի կառավարմամբ զբաղվող առանձին ֆունկցիոնալ միավորի անհրաժեշտության մասին։ Այնուամենայնիվ, ինչպես նշում են փորձագետները, զարգացած շուկայական տնտեսություն ունեցող երկրներում խոշոր ընկերություններում, ներառյալ բանկերը, գերակշռում է կառավարման կառուցվածքի բաժանման տեսակը: Բաժինային կառուցվածքում կառավարման գործառույթների մի մասը պատվիրակված է ստորաբաժանումներին` բանկի առանձին ստորաբաժանումներին: Դրանք կարող են լինել մասնաճյուղեր, բաժանմունքներ կամ պարզապես բաժիններ, որոնք մասնագիտացած են ցանկացած տեսակի բանկային գործառնությունների մեջ: Ստորաբաժանումները լիովին ինքնասպասարկում են, այսինքն՝ ինքնավար որոշումներ կայացնելու ունակությանը զուգընթաց նրանց է փոխանցվում դրանց իրականացման պատասխանատվությունը։ Եթե ​​ստորաբաժանումը մեծ ռիսկեր է վերցնում և կրում վնասներ, ապա այն կարող է լուծարվել: Բաժանման կառուցվածքը, ըստ էության, նշանակում է մրցակցային միջավայր բանկի ներսում։

Անկասկած, բավականին դժվար է գծային կառուցվածքից արագ անցնել դիվիզիոն, և ցանկացած նորամուծություն, որը գալիս է Արևմուտքից, պետք է հարմարեցվի ռուսական իրականությանը։ Այնուամենայնիվ, մենք արդեն իսկ տեսնում ենք կառավարման նման վերակառուցման իրական քայլեր։ Տիպիկ օրինակ է ներքին առևտրային բանկերում այնպիսի հաստատության ներդրումը, ինչպիսին է գանձապետարանը, որի հիմնական խնդիրներն են բանկի իրացվելիության պահպանումը, ռեսուրսների արդյունավետ վերաբաշխումը և դրանց ներբանկային գինը որոշելը: Գանձապետարանը թույլ է տալիս բացահայտել տարբեր գերատեսչությունների աշխատանքի արդյունավետությունը՝ նրանց տալով ինքնասպասարկման բիզնես ստորաբաժանումների բնույթ, մինչդեռ գծային-ֆունկցիոնալ կառուցվածքով հնարավոր է գնահատել միայն ընդհանուր բանկի արդյունավետությունը բոլոր ոլորտներում: .

Օգտվելով արտասահմանյան փորձից և հաշվի առնելով Ռուսաստանի բանկային համակարգի իրողությունները՝ մենք փորձելու ենք ռիսկերի կառավարման գործում օգտագործել ստորաբաժանման կառուցվածքի առավելությունները։ Մեր կողմից առաջարկված բանկային ռիսկերի կառավարման կազմակերպչական կառուցվածքը ներկայացված է Նկ. 2.4.

Բրինձ. 2.4. Բանկի կազմակերպչական կառուցվածքը ռիսկերի կառավարման տեսանկյունից

Բանկի բարձրագույն ղեկավարության դերը պետք է լինի ռազմավարական խնդիրների լուծման մեջ, այլ կերպ ասած՝ ղեկավարության գործունեությունը պետք է ուղղված լինի այնպիսի գլոբալ ռիսկից խուսափելուն, ինչպիսին է բանկի անվճարունակության ռիսկը։ Սա ձեռք է բերվում սահմաններ և սահմանափակումներ մշակելու և հաստատելու միջոցով, որոնց շրջանակում հիմնական ստորաբաժանումները կարող են ինքնուրույն որոշումներ կայացնել և գործել իրենց ստանձնած ռիսկերի վերաբերյալ՝ առանց վտանգ ներկայացնելու բանկի կապիտալի համար: Գանձապետարանը կենտրոնական է հաշվեկշռային ռիսկերի կառավարման համար: Իր հիմնական խնդիրների կատարման հետ կապված՝ այն ավտոմատ կերպով հանդես է գալիս որպես իրացվելիության ռիսկի և տոկոսադրույքի ռիսկի գործառնական կառավարման համար պատասխանատու ստորաբաժանում: Իր հերթին, առանձին առանձին ռիսկերի մակարդակի գնահատման, կարգավորման և մասնակի վերահսկման գործառույթները ամբողջությամբ բանկի համար թույլատրելի սահմաններում փոխանցվում են բանկային գործառնություններում և ծառայություններում անմիջականորեն ներգրավված ստորաբաժանումներին: Օրինակ՝ վարկային բաժինը արդյունավետ կերպով կառավարում է վարկային ռիսկերը, արտարժույթի բաժինը՝ համապատասխանաբար, արժութային ռիսկերը, արժեթղթերի բաժինը, շուկայական ռիսկերը և այլն։ տարածք՝ վերլուծական բաժնի և ծրագրային ապահովման բաժնի (տեղեկատվական տեխնոլոգիաների) հիման վրա։ Նկատի ունեցեք, որ նոր մեթոդների ներդրման նախաձեռնությունը պետք է բխի բիզնես միավորներից, հակառակ դեպքում դրանց իրականացումը կարող է լինել պաշտոնական:

Հատուկ դեր է վերապահված ներքին վերահսկողության ծառայությանը, որը նման կառավարման կառուցվածքով իրոք կլուծի Կենտրոնական բանկի կողմից իրեն վերապահված խնդիրները ռիսկերի հետ կապված, այն է՝. ընթացիկ կառավարումֆունկցիոնալ ռիսկերի (գործառնական և կառավարում) (գնահատում, մակարդակի կարգավորում և վերահսկում), ինչպես նաև բիզնես ստորաբաժանումների գործունեության վերահսկում` կապված ռազմավարական սահմանափակումների և սահմանափակումների հետ դրանց համապատասխանության հետ: Այսպիսով, ճիշտ կազմակերպումը թույլ է տալիս ռացիոնալ կերպով բաշխել վերահսկողության գործառույթը ցածր մակարդակներից մինչև բարձրագույն ղեկավարություն:

Բանկային ռիսկերի կառավարման մեջ առավել կոնկրետ և ընդարձակը գնահատման և կարգավորման (օպտիմալացման) գործառույթներն են, որոնք ավելի մանրամասն կքննարկվեն ստորև:

Ինչ վերաբերում է Կենտրոնական բանկի կողմից բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացին, ապա դրա բաղադրիչները բացառապես կարգավորման և վերահսկողության գործառույթներն են։ Ավելին, Կենտրոնական բանկը ռիսկերը կարգավորում է անուղղակի մեթոդներով։ Եթե ​​առևտրային բանկերն ուղղակիորեն ազդում են իրենց գործունեության ռիսկերի իրական մակարդակի վրա՝ շահարկելով դրանց արժեքը, ազդելով ռիսկի գործոնների կամ դրանց վրա. Բացասական հետևանքներ, ապա Կենտրոնական բանկը միայն սահմանում է որոշակի սահմաններ ու սահմանափակումներ, առաջ քաշում պահանջներ, որոնց պետք է պահպանեն առեւտրային բանկերը իրենց գործունեության ընթացքում։ Փաստորեն, Կենտրոնական բանկը սահմանափակում է առևտրային բանկերի ռիսկային նախապատվությունները՝ թույլ չտալով նրանց չափազանց ագրեսիվ գործել։ Այս իրավիճակում կարևոր է, որ Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված պահանջները լինեն ողջամիտ և չխանգարեն բանկային գործունեության զարգացմանը։ Նկատենք, որ Կենտրոնական բանկի կարգավորիչ գործառույթը ցանկալի արդյունք չէր ունենա առանց համապատասխան վերահսկողության իրականացման, որն իրականացվում է վերահսկողության համակարգում։

եզրակացություններ

Բանկային գործունեությունը միշտ կապված է ռիսկերի հետ։ Ռիսկերը բազմազան են կազմով, ազդեցության մակարդակով և ծագման պատճառներով: Ռիսկերի կառավարման գործընթացը միշտ սկսվում է բազմաստիճան դասակարգման կառուցմամբ և ամենակարևոր ռիսկերի բացահայտմամբ:

Բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացում բախվում են երկու սուբյեկտների շահերը՝ կենտրոնական բանկի, որի խնդիրը բանկային համակարգի կայունությունն է, և առևտրային բանկերի, որոնք ձգտում են առավելագույնի հասցնել իրենց շահույթը։ Կենտրոնական բանկը սահմանում է որոշակի սահմաններ, որոնց շրջանակներում առևտրային բանկերը կարող են լիովին իրականացնել իրենց տնտեսական անկախությունը:

Բանկի կազմակերպչական կառուցվածքը կարելի է բաժանել տարրերի, որոնք անմիջականորեն կապված են ռիսկերի կառավարման հետ: Նախ, դա ներքին վերահսկողության ծառայությունն է, որի խնդիրն է վերահսկել ռիսկերը բանկային գործառնությունների բոլոր փուլերում։ Երկրորդ, գանձապետարանը, որը կենտրոնանում է տոկոսադրույքի և իրացվելիության ռիսկի վրա: Նաև բոլոր բանկերն ունեն ակտիվների և պարտավորությունների կառավարման կոմիտե և վարկային կոմիտե, որոնք հավաքվում են կանոնավոր պարբերականությամբ և որոշումներ են կայացնում համապատասխանաբար տոկոսադրույքների և վարկային ռիսկերի վրա ազդող որոշումներ կայացնելու համար:

Ինքնաթեստի հարցեր

1. Ի՞նչ չափանիշներով կարելի է դասակարգել բանկային ռիսկերը:
2. Ռիսկերի ո՞ր խմբերին են պատկանում բանկային ռիսկերը:
3. Ո՞րն է բանկային ռիսկերի կառավարման առարկան և առարկան:
4. Ի՞նչ է ներառում բանկային ռիսկերի կառավարման մեխանիզմը:
5. Ո՞րն է Կենտրոնական բանկի դերը բանկային ռիսկերի կառավարման գործում:
6. Բանկի ո՞ր ծառայություններն են նախատեսված բանկային ռիսկերը կառավարելու համար:
7. Ո՞րն է գանձապետարանի դերը բանկի ռիսկերի կառավարման համակարգում:

Մատենագիտություն

1. Sinky J. Ֆինանսական կառավարում առևտրային բանկում և ֆինանսական ծառայությունների ոլորտում / Per. անգլերենից - M .: Alpina Business Books, 2007 .-- 1018 էջ.
2. Առևտրային բանկի գործունեության կառավարում (բանկի կառավարում) / Էդ. Օ.Ի. Լավրուշին. - Մ .: Իրավաբան, 2003 .-- 688 էջ.
3. Պ.Պ.Կովալև Բանկային ռիսկերի կառավարում. - Մ .: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2009 թ.-- 304 էջ.
անոտացիա

Ներկայացումներ

Ներկայացման վերնագիր	անոտացիա

Ներածություն

Ամբողջ աշխարհում բանկային բիզնեսը տնտեսության կարևոր ոլորտներից մեկն է։ Լինելով բարձր տեխնոլոգիաներ, այն առավել ենթակա է ընթացիկ փոփոխությունների թե՛ մակրո և թե՛ միկրո մակարդակներում: Ինչպես ցույց է տալիս պրակտիկան, նման փոփոխությունները կապված են վարկային հաստատությունների և շուկաների աճող միջազգայնացման, բանկային օրենսդրության և ժամանակակից համակարգչային տեխնոլոգիաների բարելավման, մրցակցության մակարդակի բարձրացման և ֆինանսական շուկաներում բանկային նոր ապրանքների և ծառայությունների ի հայտ գալու հետ: Բանկային հատվածի կայուն, առաջանցիկ զարգացումը ենթադրում է բանկային ռիսկերի իրավասու կառավարում՝ դրանք օպտիմալացնելու և դրա հիման վրա բանկերի գործունեության համար ապահով պայմաններ ապահովելու համար, ինչին կարելի է հասնել ռիսկերի կառավարման և կանխատեսման առաջադեմ մեթոդների կիրառմամբ՝ պայմանով, որ երկիրն ունի դրանց համար արդյունավետ կարգավորող և իրավական դաշտ.

Թեմայի արդիականությունը պայմանավորված է նրանով, որ ռիսկերի խնդիր առկա է առանց բացառության բոլոր ձեռնարկությունների համար։

Սույն աշխատանքի նպատակն է դիտարկել ժամանակակից առևտրային բանկերում ռիսկերի կառավարման համակարգի փաստացի վիճակը, ինչպես նաև դրա արդյունավետությունը բարելավելու ուղիները:

Հետազոտության առարկան ԲԲԸ-ի օրինակով Ռուսաստանում առևտրային բանկերի ֆինանսական վիճակի վրա ազդող ռիսկերի գնահատման և կառավարման համակարգն է: Պրոմսվյազբանկ .

Առարկան, համապատասխանաբար, հատկանիշներն են գործող համակարգըռիսկերի կառավարումը, դրա հիմնախնդիրները, ինչպես նաև դրա արդյունավետության բարձրացմանն ուղղված առաջարկությունների մշակումը:

Մեթոդաբանություն և հետազոտության մեթոդիկա - հետազոտությունը հիմնված է գիտելիքի ընդհանուր տեսության վրա, օգտագործվում է վերացական-վերլուծական մեթոդ, համակարգային գործառական, վիճակագրական և տնտեսական և համեմատական ​​վերլուծություն, ինչպես նաև տնտեսագիտական ​​հետազոտության մենագրական մեթոդ: Ուսումնասիրության տեսական և մեթոդական հիմքը հայրենական և օտարերկրյա գիտնական-տնտեսագետների աշխատություններում, ուսումնասիրվող հարցերի վերաբերյալ պարբերականներում և մամուլում հրապարակված տեսական դրույթներն ու եզրակացություններն էին:

Ելնելով այս նպատակից՝ աշխատանքում պետք է լուծվեն մի շարք խնդիրներ.

) Ռիսկերի կառավարման համակարգի զարգացման պատմության ուսումնասիրում տարբեր երկրներ;

) նկարագրել բանկային ոլորտում առկա ռիսկերի տեսակները.

Որոշում է ներքին բանկերում ռիսկերի կառավարման համակարգի գործունեության հիմնական առանձնահատկությունները.

) Վերլուծել առևտրային բանկերում ռիսկերի կառավարման աշխատանքների կազմակերպումը.

) դիտարկել բանկային ռիսկերը նվազեցնելու ուղիները.

) Կանխատեսում կատարել առևտրային բանկերում ռիսկերի կառավարման հետագա զարգացման վերաբերյալ՝ ներառյալ ռիսկերի կառավարման քաղաքականության արդյունավետության բարձրացման հիմնական ուղղությունները:

Հետազոտության գիտական ​​նորույթը առևտրային բանկում ռիսկերի կառավարման նոր և կարևոր խնդրի վերհանումն է։ Նշված խնդրի ուսումնասիրությունը զգալի գործնական և տեսական նշանակություն ունի առևտրային բանկի զարգացման և առավել արդյունավետ կառավարման համար։

1. Ռիսկերի կառավարման համակարգի մշակում

.1 Ռիսկերի կառավարման նպատակներն ու խնդիրները

Ռիսկը ֆինանսական կատեգորիա է: Հետևաբար, ռիսկի աստիճանի և մեծության վրա կարելի է ազդել ֆինանսական մեխանիզմի միջոցով: Այս ազդեցությունն իրականացվում է տեխնիկայի կիրառմամբ ֆինանսական կառավարումև հատուկ ռազմավարություն: Միասին ռազմավարությունը և տեխնիկան կազմում են ռիսկերի կառավարման մի տեսակ մեխանիզմ, այսինքն. Ռիսկերի կառավարումը այս կառավարման գործընթացում առաջացող ռիսկերի և ֆինանսական հարաբերությունների կառավարման համակարգ է: Ռիսկերի կառավարման խնդիրն է ռազմավարական ռիսկերի կառավարումը և օպերատիվ կառավարումը կամ մասնագիտացված ստորաբաժանումների գործունեության համակարգումը: Ռիսկերի կառավարման նպատակն է ոչ թե նվազագույնի հասցնել ռիսկը, այլ ռիսկի օգտագործումը՝ մրցակցային առավելությունը առավելագույնի հասցնելու համար: Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման օբյեկտ են հանդիսանում ռիսկերը, ռիսկային կապիտալ ներդրումները և տնտեսվարող սուբյեկտների միջև տնտեսական հարաբերությունները ռիսկի իրացման գործընթացում: Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման առարկան մարդկանց հատուկ խումբ է, որը կառավարչական ազդեցության տարբեր մեթոդների և մեթոդների միջոցով իրականացնում է վերահսկվող օբյեկտի նպատակային գործունեությունը: Բանկային ռիսկերի կառավարման սուբյեկտները կախված են բանկի չափից և կառուցվածքից: Բայց բոլոր բանկերի համար ընդհանուր բանն այն է, որ դրանք ներառում են.

բանկի ղեկավարությունը, որը պատասխանատու է բանկի ռազմավարության և մարտավարության համար՝ ուղղված ռիսկերի ընդունելի մակարդակով շահույթի ավելացմանը.

հանձնաժողովներ, որոնք որոշումներ են կայացնում բանկը կարող է ստանձնել որոշակի տեսակի հիմնարար ռիսկերի աստիճանի վերաբերյալ.

բանկի ստորաբաժանումը, որը զբաղվում է իր գործունեության պլանավորմամբ.

ֆունկցիոնալ ստորաբաժանումներ, որոնք պատասխանատու են այդ ստորաբաժանումների գործունեության ոլորտների հետ կապված առևտրային ռիսկերի համար.

բանկային ռիսկերի վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու համար տեղեկատվություն տրամադրող վերլուծական բաժիններ.

ներքին աուդիտի և հսկողության ծառայություններ, որոնք օգնում են նվազագույնի հասցնել գործառնական ռիսկերը և բացահայտել կարևորագույն ցուցանիշները, որոնք ազդարարում են ռիսկային իրավիճակի հավանականությունը.

իրավաբանական բաժին, որը վերահսկում է իրավական ռիսկերը:

Վերահսկիչ օբյեկտի վրա սուբյեկտի ազդեցության գործընթացը, այսինքն. վերահսկման գործընթացը ինքնին կարող է իրականացվել միայն վերահսկող և վերահսկվող ենթահամակարգերի միջև որոշակի տեղեկատվության շրջանառության պայմանով: Կառավարման գործընթացը, անկախ դրա կոնկրետ բովանդակությունից, միշտ ներառում է տեղեկատվության ստացում, փոխանցում, մշակում և օգտագործում: Ռիսկերի կառավարման մեջ այս պայմաններում վստահելի և բավարար տեղեկատվության ձեռքբերումը մեծ դեր է խաղում, քանի որ այն թույլ է տալիս կոնկրետ որոշում կայացնել ռիսկային պայմաններում գործողությունների վերաբերյալ: Ռիսկերի կառավարման գործունեության համար տեղեկատվական աջակցությունը բաղկացած է տեղեկատվության տարբեր տեսակներից և տեսակներից՝ վիճակագրական, տնտեսական, առևտրային, ֆինանսական և այլն:

Այս տեղեկատվությունը ներառում է որոշակի ապահովագրական իրադարձության հավանականության, ապահովագրական իրադարձության, ապրանքների, կապիտալի, ֆինանսական կայունության և վճարունակության պահանջարկի առկայության և մեծության մասին իր հաճախորդների, գործընկերների, մրցակիցների, գների, դրույքաչափերի և սակագների մասին իրազեկվածությունը, այդ թվում՝ ծառայությունների համար: ապահովագրողների, ապահովագրության պայմանների, շահաբաժինների և տոկոսների մասին և այլն։

Ռիսկերի կառավարումն իրականացնում է հատուկ գործառույթներ:

Գոյություն ունեն ռիսկերի կառավարման երկու տեսակի գործառույթներ.

կառավարման օբյեկտի գործառույթները;

կառավարման առարկայի գործառույթները.

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման օբյեկտի գործառույթները ներառում են կազմակերպությունը.

ռիսկի լուծում;

ռիսկային կապիտալ ներդրումներ;

աշխատել ռիսկի մեծությունը նվազեցնելու համար.

ռիսկերի ապահովագրման գործընթացը;

տնտեսական հարաբերությունները և կապերը տնտեսական գործընթացի սուբյեկտների միջև.

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման առարկայի գործառույթները ներառում են.

կանխատեսում;

կազմակերպություն;

կարգավորում;

համակարգում;

խթանում;

վերահսկողություն.

Ռիսկերի կառավարման հիմնական կանոններն են.

Դուք չեք կարող ռիսկի ենթարկել ավելին, քան ձեր սեփական կապիտալը կարող է իրեն թույլ տալ:

Պետք է մտածել ռիսկի հետեւանքների մասին։

Չի կարելի շատ ռիսկի ենթարկել հանուն փոքրի:

Դրական որոշում է կայացվում միայն այն ժամանակ, երբ կասկած չկա։

Եթե ​​կասկածներ կան, բացասական որոշումներ են կայացվում։

Դուք չեք կարող մտածել, որ միշտ կա միայն մեկ լուծում. Երևի ուրիշներն էլ կան։

Ռիսկերի կառավարման ռազմավարությունը անորոշ տնտեսական իրավիճակում ռիսկերի կառավարման արվեստ է՝ հիմնված ռիսկի կանխատեսման և դրա նվազեցման մեթոդների վրա: Ռիսկերի կառավարման ռազմավարությունը ներառում է կանոններ, որոնց հիման վրա կայացվում է ռիսկի որոշումը և լուծման տարբերակ ընտրելու մեթոդները:

Ռիսկերի կառավարման ռազմավարության մեջ կիրառվում են հետևյալ կանոնները.

Առավելագույն շահումներ.

Արդյունքի օպտիմալ հավանականությունը.

Արդյունքի օպտիմալ փոփոխականություն.

Շահումների և ռիսկի չափի օպտիմալ համադրություն: Առավելագույն շահույթի կանոնի էությունը կայանում է նրանում, որ ռիսկային կապիտալ ներդրումների հնարավոր տարբերակներից ընտրվում է այն տարբերակը, որը տալիս է արդյունքի (շահույթ, եկամուտ, շահույթ) ամենաբարձր արդյունավետությունը ներդրողի համար նվազագույն կամ ընդունելի ռիսկով: .

Ժամանակակից առևտրային բանկերն իրենց գործունեության ընթացքում բախվում են բազմաթիվ տեսակի ռիսկերի։ Առևտրային բանկերի կայունության վրա ազդում են էկզոգեն և էնդոգեն գործոնները, սակայն դրանցից միայն մի քանիսն են գտնվում ֆինանսական միջնորդի ուղղակի կամ անուղղակի ազդեցության ոլորտում։ Այս դրույթը կարող է հիմք հանդիսանալ բանկային ռիսկերի դասակարգման համար (Աղյուսակ 1):

կառավարման ռիսկի բանկի կառավարում

Աղյուսակ 1 - Բանկային ռիսկերի դասակարգում

ԽՄԲԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԴԱՍԻ ՌԻՍԿԻ ԿԱՍԱԳԻՐԸ Արտաքին ռիսկեր Գործառնական միջավայրի ռիսկեր Կարգավորող և իրավական ռիսկեր Մրցակցության ռիսկեր Տնտեսական ռիսկեր Երկրի ռիսկ Ներքին ռիսկեր Կառավարման ռիսկեր Խարդախության ռիսկ Անարդյունավետ կազմակերպության ռիսկ; Բանկի ղեկավարության՝ ուժեղ և առողջ որոշումներ կայացնելու անկարողության ռիսկ Ռիսկ, որ բանկային վարձատրության համակարգը չի ապահովում համապատասխան խթաններ Ֆինանսական ծառայությունների մատուցման ռիսկեր Տեխնոլոգիական ռիսկ Գործառնական ռիսկ Նոր ֆինանսական գործիքների ներդրման ռիսկ Ռազմավարական ռիսկ Ֆինանսական ռիսկեր Տոկոսադրույքի ռիսկ Վարկային ռիսկ Իրացվելիություն. ռիսկ Արտահաշվեկշռային ռիսկ Արժութային ռիսկ Փոխառու կապիտալի ռիսկ

Այսպիսով, ներկայացված դասակարգման մեջ ռիսկերը բաժանելու հիմնական չափանիշը բանկի կարողությունն է վերահսկելու դրանց առաջացման գործոնները (ռիսկերի խմբերը և դասերը աղյուսակում նշված են այդ կարողության աճի հետ մեկտեղ): Ըստ այդմ, առաջին փուլում համակարգային (արտաքին) և անհատական ​​(ներքին) ռիսկերը բաշխվել են տարբեր խմբերի, այնուհետև, կախված առաջացման տարածքից, առանձնացվել են ռիսկերի չորս դասեր։

Բանկը ստանձնում է գործառնական միջավայրի ռիսկերը որպես կարգավորվող ընկերություն, որը վճարային համակարգի առանցքային օղակն է: Դրանք միավորում են բանկի շահերը պաշտպանող ռիսկերը, սակայն որոնց միջոցով վերահսկողություն է իրականացվում բանկի նկատմամբ, ինչպես նաև այն ռիսկերը, որոնք առաջանում են առևտրային բանկի միջավայրից: Օրենսդրական ռիսկն առաջանում է առևտրային բանկերի գործունեությանն առնչվող օրենսդրության փոփոխությունների հետ կապված: Իրավական և կարգավորող ռիսկերը ներառում են այն փաստը, որ որոշակի կանոններ կարող են բանկին անբարենպաստ վիճակում դնել մրցակիցների նկատմամբ, ինչպես նաև բանկի համար անբարենպաստ նոր կանոնների մշտապես առկա սպառնալիքը: Մրցակցային ռիսկերը պայմանավորված են նրանով, որ բանկային ապրանքներն ու ծառայությունները մատուցվում են ֆինանսական և ոչ ֆինանսական ընկերությունների կողմից՝ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից՝ ձևավորելով մրցակցության երեք շերտ (բանկերի, բանկերի և ոչ բանկ ֆինանսական հաստատությունների, ռեզիդենտների և ոչ բանկերի միջև: բնակիչներ): Տնտեսական ռիսկերը կապված են ազգային և տարածաշրջանային տնտեսական գործոնների հետ, որոնք կարող են էականորեն ազդել բանկի գործունեության վրա: Երկրի ռիսկը ավելի լուրջ վարկային ռիսկ է, քան այն, որը ստանձնում է ֆինանսական միջնորդը, երբ ներդրումներ է կատարում ներքին ակտիվներում: Դա պայմանավորված է նրանով, որ նախ՝ երկրի կառավարությունը կարող է արգելել պարտքերի վճարումը կամ սահմանափակել վճարումները՝ արտարժույթի պակասի կամ քաղաքական պատճառներով, և, երկրորդ՝ օտարերկրյա փոխառուների նկատմամբ պահանջներ ունեցողները ենթարկվում են ավելի մեծ չափերի. Կոնտրագենտի սնանկության դեպքում չմարելու ռիսկը, քան ներքին պարտապանների ներդրողները, ովքեր հնարավորություն ունեն դիմելու սնանկության դատարան:

Կառավարման ռիսկերը ներառում են բանկի անձնակազմի կողմից խարդախության վտանգը, անարդյունավետ կազմակերպման ռիսկը, բանկի ղեկավարության կողմից առողջ և հիմնավոր որոշումներ կայացնելու ձախողման ռիսկը և ռիսկը, որ բանկի վարձատրության համակարգը չի ապահովում համապատասխան խթաններ:

Ֆինանսական ծառայությունների մատուցման հետ կապված ռիսկերն առաջանում են բանկային ծառայությունների և ապրանքների տրամադրման գործընթացում և բաժանվում են տեխնոլոգիական, գործառնական, ռազմավարական և նոր արտադրանքի ներդրման ռիսկերի: Տեխնոլոգիական ռիսկն առաջանում է, երբ գործող ծառայությունների մատուցման համակարգը դառնում է ավելի քիչ արդյունավետ, քան նոր ստեղծվածը: Տեխնոլոգիական ռիսկն առաջանում է, երբ տեխնոլոգիայի մեջ ներդրումները չեն հանգեցնում ծախսերի ակնկալվող խնայողության՝ մասշտաբի կամ սահմանային տնտեսություններից: Բացասական մասշտաբի տնտեսությունները, օրինակ, ավելորդ (չօգտագործված) կարողությունների, չափազանց տեխնոլոգիայի և (կամ) ձեռնարկության անարդյունավետ բյուրոկրատական ​​կազմակերպման հետևանք են, ինչը հանգեցնում է դրա աճի դանդաղմանը: Բանկի համար տեխնոլոգիական ռիսկը հղի է մրցունակության կորստով և երկարաժամկետ հեռանկարում՝ սնանկությամբ։ Եվ հակառակը, տեխնոլոգիական ներդրումների առավելությունները կարող են զգալի մրցակցային առավելություններ և հնարավորություններ ապահովել բանկային նոր ապրանքների և ծառայությունների ստեղծման և տեղակայման համար: Գործառնական ռիսկը, որը երբեմն կոչվում է բեռի ռիսկ, բանկի կարողությունն է՝ ֆինանսական ծառայություններ մատուցելու շահավետ եղանակով: Այսինքն, և՛ ծառայություններ մատուցելու կարողությունը, և՛ այդ ծառայությունների մատուցման հետ կապված ծախսերը վերահսկելու կարողությունը հավասարապես կարևոր տարրեր են: Գործառնական ռիսկը մասամբ կապված է տեխնոլոգիական ռիսկի հետ և կարող է առաջանալ տեխնոլոգիայի սխալ շահագործման կամ բանկի հետին գրասենյակի օժանդակ համակարգերի խափանման հետևանքով: Նոր ֆինանսական գործիքների ներդրման ռիսկը կապված է բանկային ապրանքների և ծառայությունների նոր տեսակների առաջարկի հետ։ Նման խնդիրներ առաջանում են, երբ նոր տեսակի ծառայությունների պահանջարկը սպասվածից քիչ է, ծախսերը՝ սպասվածից բարձր, իսկ նոր շուկայում բանկի ղեկավարության գործողությունները լավ մտածված չեն։ Ռազմավարական ռիսկը արտացոլում է բանկի կարողությունն ընտրել աշխարհագրական և ապրանքային հատվածներ, որոնք, հավանաբար, ապագայում շահութաբեր կլինեն բանկի համար՝ հաշվի առնելով ապագա գործառնական միջավայրի համապարփակ վերլուծությունը:

1.2 Ռիսկերի կառավարման համակարգի կարգավորում

Կարգավորումը մի շարք մեթոդներ է, որոնք ուղղված են բանկին ռիսկերից պաշտպանելուն: Այս մեթոդները կարելի է մոտավորապես բաժանել չորս խմբի.

) ռիսկերի կանխարգելման մեթոդները.

) ռիսկերի փոխանցման մեթոդները.

) ռիսկերի բաշխման մեթոդները.

Ռիսկերի կառավարման մեթոդները ներառում են.

Բանկային գործառնությունների տեսակներին համապատասխան կորուստները ծածկելու համար պահուստների ստեղծում, այդ պահուստների օգտագործման կարգը.

բանկի սեփական կապիտալով վնասները ծածկելու կարգը.

մասշտաբի սահմանում տարբեր տեսակներմարժա (տոկոս, գրավ և այլն)՝ ելնելով ռիսկի աստիճանից.

վարկային պորտֆելի որակի վերահսկում;

կրիտիկական ցուցանիշների հետևում ըստ ռիսկերի տեսակների.

Գործառնությունների դիվերսիֆիկացում` հաշվի առնելով ռիսկի գործոնները.

ածանցյալ ֆինանսական գործիքների հետ գործարքներ.

ռիսկային գործառնությունների հետ կապված բիզնես միավորների և անձնակազմի մոտիվացիան

բանկա ;

ռիսկի վրա հիմնված գնագոյացում (տոկոսադրույքներ, միջնորդավճարներ);

ռիսկային գործառնությունների սահմանաչափերի սահմանում;

ակտիվների վաճառք;

անհատական ​​ռիսկերի հեջավորում:

Բանկային հսկողության նկատմամբ առավել ենթակա են բանկի հաշվեկշռի ձևավորման հետ անմիջականորեն կապված ռիսկերը: Ֆինանսական ռիսկերը բաժանվում են վեց կատեգորիայի՝ տոկոսադրույքի ռիսկ, վարկային ռիսկ, իրացվելիության ռիսկ, արտահաշվեկշռային և արտարժութային ռիսկ, ինչպես նաև փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկ (Աղյուսակ 2): Ռիսկերի առաջին երեք տեսակները առանցքային են բանկային գործունեության համար և հիմք են հանդիսանում բանկի ակտիվների և պարտավորությունների արդյունավետ կառավարման համար: Արտահաշվեկշռային գործունեության ռիսկերը պայմանավորված են նրանով, որ արտահաշվեկշռային գործիքները մեկից պակաս հավանականությամբ տեղափոխվում են բանկային հաշվեկշռի ակտիվ կամ պասիվ մաս և արտահայտվում են նրանով, որ արտահաշվեկշռային գործիքները. ստեղծելով դրական և բացասական ապագա դրամական հոսքեր, կարող է հանգեցնել ֆինանսական միջնորդի տնտեսական անվճարունակության և/կամ հանգեցնել ակտիվների և պարտավորությունների անհավասարակշռության: Արժութային ռիսկը կապված է փոխարժեքների ապագա շարժման անորոշության հետ, այսինքն՝ ազգային արժույթի գնի հետ կապված օտարերկրյա արժույթի հետ, և արտահայտվում է նրանով, որ զուտ բանկային շահույթի և/կամ զուտ շահույթի անբարենպաստ փոփոխությունը. կարող է առաջանալ ֆինանսական միջնորդի արժեքը: Փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկը որոշվում է նրանով, որ բանկի սեփական կապիտալը կարող է օգտագործվել որպես «բարձ»՝ մեղմելու ակտիվների արժեքի անկման ազդեցությունը բանկի ավանդատուների և պարտատերերի համար, և արտահայտվում է նրանով, որ. բանկի կապիտալը չի ​​կարող բավարար լինել գործառնություններն ավարտելու համար:

Վերահսկողության պարտադիր բաղադրիչը ռիսկերի մոնիտորինգն է: Ռիսկերի մոնիտորինգը ռիսկի ցուցիչների կանոնավոր վերլուծության գործընթացն է՝ կապված դրա տեսակների հետ և որոշումներ կայացնելու համար՝ նպատակ ունենալով նվազագույնի հասցնել ռիսկը՝ պահպանելով շահութաբերության պահանջվող մակարդակը: Ռիսկերի մոնիտորինգի գործընթացը ներառում է՝ ռիսկերի մոնիտորինգի պարտականությունների բաշխում, վերահսկման ցուցիչների համակարգի որոշում (հիմնական և լրացուցիչ), ռիսկերի կառավարման մեթոդներ: Ռիսկերի մոնիտորինգի պարտականությունները բաշխված են բանկի գործառական ստորաբաժանումների, նրա մասնագիտացված կոմիտեների, ներքին վերահսկողության, աուդիտի և վերլուծության բաժինների, բանկի գանձապետարանի կամ այլ համախմբված կառավարման և նրա ղեկավարների միջև: Միևնույն ժամանակ, բանկի ֆունկցիոնալ ստորաբաժանումները պատասխանատու են առևտրային ռիսկերի կառավարման համար, իսկ կոմիտեները և համախմբված ստորաբաժանումները՝ հիմնարար ռիսկերի համար:

Հենանիշների շրջանակը ներառում է ֆինանսական գործակիցները, գործառնությունների սահմանաչափերը, ակտիվների և պարտավորությունների պորտֆելի կառուցվածքը, դրանց հատվածները, ստանդարտներ բանկի կոնտրագենտների համար (օրինակ՝ փոխառուների, արժեթղթերի թողարկողների, գործընկեր բանկերի համար):

Բանկային ռիսկերի վերահսկման արդյունավետ ծրագիրը պետք է ներառի հետևյալ դրույթները.

բանկի պաշտպանություն և մարդկանց անվտանգության ապահովում՝ դժբախտ պատահարներից, առևանգումից և պատանդառությունից պաշտպանություն, ֆորսմաժորային տարբեր դեպքերի համար ընթացակարգերի մշակում.

գույքի պահպանում - ֆինանսական միջնորդի գույքը ֆիզիկական վնասից պաշտպանելու միջոցներ.

տեղեկատվության մշակման գործընթացի և օպերատիվ կենտրոնի վերահսկում` գաղտնիության, արագության և անսխալ աշխատանքի ապահովում.

ներքին և արտաքին հանցագործություններից հնարավոր կորուստների կանխարգելում և բացահայտում.

պայմանագրերով և պայմանագրերով նախատեսված պարտավորությունների վերահսկում - իրավաբանական խորհրդատվություն պայմանագրի պայմանների վերաբերյալ (հաշվի առնելով փոփոխվող պայմանները), պայմանագրերի համակարգված մոնիտորինգ.

ֆինանսական ռիսկերի վերահսկում;

աղետների և հավանական իրադարձությունների պլանավորում, որոնց առաջացումը հնարավոր չէ կանխատեսել՝ բոլոր տեսակի ճգնաժամային իրավիճակների հաղթահարման ընթացակարգերի մշակում, ներառյալ տեղեկատվության մշակման ոլորտը:

1.3 Ռիսկերի կառավարման սկզբունքներն ու մեթոդաբանությունները

Ռիսկերի կառավարման սկզբունքները ներառում են.

Տնտեսվարող սուբյեկտի կախվածության սկզբունքը բոլոր մակարդակներում ռիսկերն արդյունավետ կառավարելու կարողությունից:

Ընդունելի ներդրումային ռիսկերի մակարդակի և ներդրումային գործառնությունների շահութաբերության մակարդակի համապատասխանության սկզբունքը.

Ռիսկի, շահութաբերության և ֆինանսական և արտադրական կայունության մակարդակի միջև թույլատրելի արժեքների տարածքի պարտադիր առկայության սկզբունքը:

Սկզբունքը ռիսկի դիմելու անհրաժեշտության մեջ է։

Ընդունված ռիսկերի վերահսկելիության սկզբունքը.

Ընդունված ռիսկերի մակարդակի համապատասխանության սկզբունքը տնտեսվարող սուբյեկտի ռեսուրսային ներուժին.

Ռիսկի կառավարման ժամանակ ժամանակի գործոնը հաշվի առնելու սկզբունքը.

Ռիսկերի կառավարման գործընթացում համակարգված կառավարման պայմանների ապահովման սկզբունքը` խթանելու ներդրումների օգտագործման արդյունավետության բարձրացումը:

Ռիսկի փոխանցման հնարավորությունը հաշվի առնելու սկզբունքը. Աղյուսակ 1

Բանկային ռիսկերի կառավարման մեթոդների համակարգում հիմնական դերը պատկանում է դրանց նվազագույնի հասցնելու ներքին մեխանիզմներին։

Բանկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու ներքին մեխանիզմները դրանց բացասական հետևանքների չեզոքացման մեթոդների համակարգ են, որոնք ընտրվել և ներդրվել են հենց բանկի ներսում:

Բանկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու ներքին մեխանիզմների համակարգը նախատեսում է հետևյալ հիմնական մեթոդների կիրառումը.

Ռիսկի խուսափում. Այլ կերպ ասած, ներքին միջոցառումների մշակում, որոնք բացառում են բանկային ռիսկի որոշակի տեսակ, որը բանկին զրկում է շահույթի գոյացման լրացուցիչ աղբյուրներից։ Ուստի ռիսկերի չեզոքացման ներքին մեխանիզմների համակարգում դրանցից խուսափելը պետք է իրականացվի շատ ուշադիր։

Ռիսկի սահմանափակում. Բանկային ռիսկերի սահմանափակման մեխանիզմը սովորաբար կիրառվում է այն տեսակների համար, որոնք դուրս են գալիս իրենց թույլատրելի մակարդակից։ Բանկի ընթացիկ գործունեության ընթացքում ձևավորվում են անհատական ​​սահմանաչափեր բանկի կոնտրագենտների համար (ինչպես ակտիվ, այնպես էլ պասիվ գործառնությունների համար), ինչպես նաև գործող սահմանաչափեր բոլոր տեսակի բանկային պաշտոնների համար, և գործառնական սահմանաչափեր, որոնք որոշում են բանկի ղեկավարների լիազորությունները և լիազորությունները: աշխատակիցները կոնկրետ գործառնությունների իրականացման ժամանակ.

Սահմանափակման ենթակա գործարքները կարող են խմբավորվել հետևյալ կերպ.

մի արժույթը մյուսին փոխարկելու գործողություններ.

գործարքներ արժեթղթերով, ներառված մուրհակներով.

վարկային և ավանդային գործառնություններ միջբանկային ֆինանսական շուկայում.

գործարքներ ածանցյալ ֆինանսական գործիքներով.

Հեջավորում. Այս մեխանիզմը հավասարակշռող գործարք է, որի նպատակն է նվազագույնի հասցնել ռիսկը: Այն դեպքերում, երբ հեջավորման գործիքների ընտրությունն իրականացվում է հաշվեկշռային դիրքի շրջանակներում (օրինակ՝ ակտիվների և պարտավորությունների ընտրություն ըստ տևողության), հեջավորման մեթոդը համարվում է բնական: Սինթետիկ հեջավորման տեխնիկան ներառում է արտահաշվեկշռային գործունեության օգտագործում:

Դիվերսիֆիկացում. Դիվերսիֆիկացման մեխանիզմի գործունեության սկզբունքը հիմնված է ռիսկերի առանձնացման վրա, որոնք կանխում են դրանց կենտրոնացումը: Դիվերսիֆիկացիան ակտիվների և պարտավորությունների բաշխումն է տարբեր բաղադրիչներով ինչպես ֆինանսական գործիքների մակարդակով, այնպես էլ դրանց բաղադրիչներով՝ բանկային ռիսկը նվազեցնելու նպատակով: Այնուամենայնիվ, դա չի կարող նվազեցնել ռիսկը զրոյի: Դիվերսիֆիկացիան բանկային ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու ամենախելամիտ և համեմատաբար քիչ ծախսատար միջոցն է:

Որպես դիվերսիֆիկացման հիմնական ձևեր օգտագործվում են հետևյալները.

արժեթղթերի պորտֆելի դիվերսիֆիկացում;

վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացում;

բանկի արժութային զամբյուղի դիվերսիֆիկացում;

դրամահավաքի աղբյուրների դիվերսիֆիկացում.

Ռիսկի բաշխում. Այս մեխանիզմը հիմնված է առանձին բանկային գործառնությունների համար գործընկերներին դրանց մասնակի փոխանցման վրա, որպեսզի յուրաքանչյուր մասնակցի հնարավոր կորուստները համեմատաբար փոքր լինեն: Ռիսկերի բաշխման աստիճանը և, հետևաբար, դրանց բացասական բանկային հետևանքների չեզոքացման աստիճանը բանկի և գործընկերների միջև պայմանագրային բանակցությունների առարկա է, որը ակնկալվում է նրանց հետ համաձայնեցված համապատասխան պայմանագրերի պայմաններով:

Ինքնաապահովագրություն. Այս մեխանիզմը հիմնված է բանկի կողմից բանկի ռեսուրսների մի մասի վերապահման վրա, ինչը հնարավորություն է տալիս հաղթահարել որոշակի բանկային գործառնությունների բացասական հետևանքները։ Այս ուղղության հիմնական ձևերն են պահուստային, ապահովագրական և այլ ֆոնդերի ձևավորումը։ Ինքնաապահովագրության հիմնական խնդիրն է արագ հաղթահարել բանկային գործի ժամանակավոր դժվարությունները: Պետք է նկատի ունենալ, որ ապահովագրական պահուստներն իրենց բոլոր ձևերով, թեև դրանք հնարավորություն են տալիս արագ փոխհատուցել ձեռնարկության կրած ֆինանսական վնասները, բայց «սառեցնում են» բանկային միջոցների բավականին շոշափելի քանակի օգտագործումը:

Տարբեր տեսակի ռիսկերի թույլատրելի չափերը պետք է ամրագրվեն ստանդարտների (սահմանաչափեր և նորմատիվ ցուցանիշներ) միջոցով, որոնք արտացոլված են բանկի առաջիկա ժամանակահատվածի քաղաքականության վերաբերյալ փաստաթղթում: Այս ստանդարտները որոշվում են բիզնես պլանի հիման վրա: Դրանք ներառում են.

առանձին հատվածների մասնաբաժինը բանկի ակտիվների պորտֆելում, վարկային պորտֆելում, առևտրային և ներդրումային պորտֆելներում.

վարկերի և ավանդների հարաբերակցությունը; վարկային պորտֆելի որակի ցուցանիշների մակարդակը. ժամկետանց և երկարաձգված վարկերի մասնաբաժինը. միջբանկային վարկերի մասնաբաժինը բանկի ռեսուրսներում.

հաշվեկշռի իրացվելիության և կապիտալի բազայի համարժեքության ցուցանիշների մակարդակը.

ստանդարտ պահանջներ բանկի վարկառուների համար (բիզնեսի այս ոլորտում մասնակցության տևողության, ոլորտի միջին տնտեսական ցուցանիշների համապատասխանությունը, հաշվեկշռի իրացվելիությունը և այլն):

1.4 Ռիսկերի կառավարում

Ռիսկերի կառավարումը նախատեսում է ռիսկերի և ծախսերի նվազեցման խթանների ստեղծում՝ հիմնված կորուստների ծածկման համար բոլոր հնարավոր և իրական ծախսերի մասին տեղեկատվության հավաքագրման և տույժերի և պարգևների համակարգի ձևավորման վրա:

Բանկերում ռիսկերի կառավարման գործընթացը ներառում է հետևյալ փուլերը.

Ռիսկերի նույնականացում (նույնականացում), որը ներառում է ռիսկի հիմնական աղբյուրների (գործոնների) նույնականացում, որոնք առաջացրել են (կարող են առաջացնել) կորուստներ և (կամ) լրացուցիչ ծախսեր: Միևնույն ժամանակ, բանկերը մշակում են բանկի համար նշանակալի (աննշան) ռիսկերի տեսակների հայտնաբերման տեղական մեթոդներ, որոնք հնարավորություն են տալիս հաշվի առնել ռիսկերի փոխադարձ ազդեցությունը և դրանց կենտրոնացումը, բացահայտել նրա գործունեության ընթացքում առաջացող նոր ռիսկերը: , այդ թվում՝ կապված նրանց կողմից նոր տեսակի գործառնությունների մեկնարկի հետ (նոր ապրանքների ներմուծում), նոր շուկաներ մուտք գործելու հետ կապված։

Ռիսկի մակարդակի չափում (գնահատում). Կապիտալի համարժեքության գործակիցների հաշվարկում ներառված ռիսկերի մեծության չափման մեթոդները սահմանում է Բելառուսի Հանրապետության Ազգային բանկը: Ռիսկերի մեծության չափման (գնահատման) մեթոդների ընտրությունը, որոնք ներառված չեն կապիտալի համարժեքության գործակիցների հաշվարկում, բայց ճանաչվում են էական, բանկերն իրականացնում են ինքնուրույն: Ռիսկերի մեծության հաշվարկման մեթոդներն արտացոլված են բանկերի տեղական կարգավորող իրավական ակտերում, պարբերաբար վերանայվում և թարմացվում են բանկերի կողմից՝ դրանց արդյունավետությունը բարձրացնելու, ինչպես նաև օրենսդրությանը համապատասխանությունը և շուկայի փոփոխվող պայմանները ապահովելու նպատակով:

Ներքին մոնիտորինգ, որը տեղեկատվության հավաքագրման (կուտակման), մշակման և վերլուծության համակարգ է, որի հիման վրա իրականացվում է գնահատում, ռիսկերի վերահսկում և տնտեսական և կառավարման հաշվետվությունների պատրաստում։ Մոնիտորինգն իրականացվում է կանոնավոր հիմունքներով և թույլ է տալիս կարգաբերել բանկի տարբեր կառուցվածքային ստորաբաժանումների փոխգործակցությունը, մշակել տեղեկատվության հավաքագրման տեխնոլոգիաներ, հաշվարկել ռիսկի մեծությունը և վերլուծել դրա դինամիկան, ինչպես նաև մշակել հաշվետվության ձևեր:

Վերահսկում, որը ներառում է յուրաքանչյուր ռիսկի հիմնական ցուցիչների համակարգի ձևավորում՝ կապված դրա մակարդակի հետ և ցույց է տալիս ռիսկի հնարավոր աղբյուրները, ինչպես նաև թույլ է տալիս կանոնավոր կերպով վերլուծել դրանց վերլուծությունը: Բանկերը նաև սահմանում են ռիսկերի մեծության սահմանափակումներ (սահմանափակում) և դրանց իրականացման նկատմամբ հետագա վերահսկողություն: Սահմանաչափերը վերանայվում են պարբերաբար (ինչպես նաև հատուկ դեպքերում) և սահմանվում են բանկի ղեկավար մարմինների կողմից:

Ռիսկերի նվազեցման մեթոդներ.

ռիսկերից խուսափելը, որը ենթադրում է ռազմավարական և մարտավարական լուծումների մշակում, որը բացառում է ռիսկային իրավիճակների առաջացումը կամ ռիսկի բարձր մակարդակ ունեցող գործողություններ և նախագծեր իրականացնելուց հրաժարվելը: Այս մեթոդը սովորաբար օգտագործվում է բանկերի կողմից նոր գործունեության, ապրանքների, ծառայությունների կամ տեխնոլոգիական շղթաների մեկնարկի վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու փուլում, երբ նախագիծը դեռ չի սկսվել, և հնարավորություն կա վերանայել նախկինում ընդունված որոշումները.

բիզնեսի շարունակականության պլանի մշակում և իրականացում` համակարգի խափանումների և տեխնիկական սարքավորումների խափանումների, ինչպես նաև արտաքին անբարենպաստ գործոնների ազդեցության դեպքում բանկի գործունեության շարունակականությունն ապահովելու համար: Նման արդյունավետ պլանների մշակումը պահանջում է բավականին մեծ ներդրումներ՝ ներառյալ ֆինանսական, ժամանակային, կադրային։ Նման պլանների առկայությունը հնարավորություն է տալիս հետևել նախկինում մտածված և ապացուցված հրահանգներին, որոնք ապահովում են ամենակարճ ժամանակում նվազագույն կորուստներով լավագույն արդյունքի հասնելը.

հեջավորումը ռիսկի չեզոքացման (ապահովագրության) ձև է, որը հիմնված է տարբեր տեսակի ֆինանսական գործիքների օգտագործման վրա.

դիվերսիֆիկացում, որը ենթադրում է ռիսկերի նվազեցման մեխանիզմ՝ հիմնված ռիսկերի բաշխման սկզբունքի վրա՝ կանխելով դրանց կենտրոնացումը. թույլ է տալիս նվազեցնել հնարավոր առավելագույն կորուստները մեկ իրադարձության դեպքում, սակայն, միևնույն ժամանակ, ավելանում է այլ տեսակի ռիսկերի թիվը, որոնք պետք է վերահսկվեն:

Հանրապետության բանկերում ռիսկերի ներքին վերահսկողության կարգը մշակվել և ամրագրվել է տեղական կարգավորող իրավական ակտերով, այդ թվում՝ միջոցներ ձեռնարկել դրա խախտման դեպքում, որն ունի հետևյալ դասակարգումը.

Նախնական հսկողություն, որը բնութագրվում է որակյալ կադրերի ընտրությամբ. աշխատանքի հստակ նկարագրությունների մշակում; գործառնությունների ռիսկայնության և արդյունավետության նախնական վերլուծություն. բանկին ապահովել անհրաժեշտ տեխնիկական միջոցներով, սարքավորումներով, տեղեկատվական տեխնոլոգիաներով.

Ընթացիկ հսկողություն, որն իրականացվում է Բելառուսի Հանրապետության օրենսդրության պահանջների, ռիսկերի կառավարման վերաբերյալ բանկի տեղական կարգավորող իրավական ակտերի, որոշումների կայացման ընթացակարգերի, սահմանաչափերի և այլ սահմանափակումների, տեսանելիության, վճարումների կատարման կարգի, համապատասխանությունը ստուգելու միջոցով: հաշվապահական հաշվառման մեջ բանկային գործառնությունների արտացոլման հուսալիությունը.

Հետագա հսկողություն, որն իրականացվում է գործառնությունների վավերականության և ճշգրտության ստուգմամբ, փաստաթղթերի համապատասխանությունը սահմանված ձևերին, աշխատողների կողմից կատարված գործառույթների համապատասխանությունը աշխատանքի նկարագրություններին.

Կատարված և պլանավորված կորուստների համեմատություն, պլանավորված և փաստացի կատարողականի ցուցանիշների համեմատություն, բնածին և մնացորդային ռիսկերի մեծությունը.

Ներքին աուդիտի ծառայության կողմից բանկում ռիսկերի կառավարման արդյունավետության գնահատում.

Ուսումնասիրության և առավել եւս բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացում պետք է հիշել, որ իրականում բոլոր տեսակի ռիսկերը սերտորեն փոխկապակցված են։ Ի լրումն իր գործունեության անհատական ​​կամ «զուտ» ռիսկերի (ինչպիսիք են տոկոսադրույքի, վարկային և իրացվելիության ռիսկերը) նույնականացնելու և գնահատելուն, բանկը պետք է հասկանա իր կողմից ձեռնարկվող ռիսկի համախառն մակարդակը: Այս փուլը պահանջում է պոտենցիալ կորուստների քանակական և որակական վերլուծություն, ինչպես նաև տեղեկատվություն բանկի կողմից նախկինում կրած վնասների մասին:

Որակական վերլուծությունը ներառում է հետևյալ ցուցանիշների հաշվարկը.

Առավելագույն կանխատեսելի կորուստ (MFL, առավելագույն կանխատեսելի կորուստ) - կորուստների առավելագույն չափը, որը բանկը կկրի, եթե իրադարձությունները զարգանան ամենավատ սցենարով, և բանկի անվտանգության համակարգը չաշխատի:

Առավելագույն հավանական կորուստը (MPL) կորուստների առավելագույն չափն է, որը կարող է կրել բանկը, հաշվի առնելով, որ վնասները որոշ չափով վերահսկվում են արդյունավետ պաշտպանության և ծածկույթի համակարգի միջոցով:

Քանակական վերլուծությունը վիճակագրական տվյալների հավաքագրումն ու մշակումն է.

կորուստների տվյալների բազայի կազմում՝ դրանց պատճառած պատճառների նկարագրությամբ.

Բանկային կորուստների 5 տարվա (կամ ավելի) պատմության կազմում՝ դրանց ամբողջական նկարագրությամբ.

կորուստների դասակարգում (օրինակ, դրանց պատճառած պատճառներով).

չհաղորդված կորուստների հաշվարկ և որոշում.

հավաքագրված վիճակագրության հիման վրա հիմնական միտումների բացահայտում;

ապագայի համար բանկերի կորուստների կանխատեսում կատարելը.

Ռիսկային միջավայրում բիզնես ռազմավարությունը միշտ կրում է ամենաբարձր ռիսկային հավելավճարները: Եթե ​​ռիսկի-պարգևատրման և ռիսկի վրա ճշգրտված կատարողականի պրոֆիլները համեմատելի են բիզնեսի ոլորտներում և չափելի են բիզնեսի համար որպես ամբողջություն, ընկերությունը կարող է բացահայտել երկու հիմնական նպատակ.

Ստեղծեք ռիսկի պրոֆիլ ձեր վարկատուների համար.

Ձևավորել ընկերության արժեքի արժեքը բաժնետերերի համար:

աղյուսակ 2

Ռիսկ Ավանդական գնահատման մեթոդ Գնահատման առաջատար տեխնիկա Ռիսկերի կառավարման տեխնիկա Տոկոսադրույքի ռիսկ RSA / RSL RSA-RSLGAP ըստ մարման խմբերի Տևողությունը VAR դինամիկ GAP կառավարման վերլուծություն Տևողությունը հեջավորում Վարկային ռիսկի վարկեր / ակտիվներ չաշխատող վարկեր / վարկեր կասկածելի վարկեր վարկեր / կանխավճարներ վարկեր / վարկերի տոկոսներ վարկերի պահուստների տոկոսադրույքները ծածկելու համար չաշխատող վարկերի ձևավորումը և վարկային քաղաքականության իրականացումը, սեգմենտավորում վարկային վերլուծություն վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացում, մոնիտորինգ պահուստների ստեղծման արժեթղթավորում ապահովագրական իրացվելիության ռիսկերի ուսումնասիրություններ / ավանդների իրացվելի ակտիվներ / ավանդների գնահատում զուտ իրացվելիության իրացվելիության պլանավորում, հետևելով վճարմանը և Բանկի իրացվելիության դիրքը Ապահովագրության պահուստների ստեղծում Փոխառու կապիտալի / ավանդների կապիտալի / շրջանառու ակտիվների օգտագործման ռիսկը, կշռված. զ, հաշվի առնելով ակտիվների աճի ռիսկի/կապիտալի համապատասխանության աստիճանը և կապիտալի աճը կապիտալի պլանավորման վերլուծություն աճի կայունության շահաբաժինների քաղաքականության ռիսկով ճշգրտված կապիտալի համարժեքության վերահսկում Արտահաշվեկշռային ռիսկ արտահաշվեկշռային գործունեություն / կապիտալի դելտա q օպցիոնի ռիսկի հիմնական գումարը կապիտալի համարժեքության պահուստների ձևավորում

Բանավեճ կա այն մասին, թե որ միջոցներն օգտագործել ռիսկերը հաշվի առնելու կատարողականի կառավարման մեջ, որոնք են «լավ» և որոնք՝ ոչ: Բայց ինչպես ցանկացած այլ ոլորտում, պատասխանն այն է, որ դա կախված է նրանից, թե ինչի համար եք դրանք օգտագործում: Ներկայում ամենատարածված միջոցները և դրանց կիրառումը հետևյալն են. ռիսկի տակ (VaR)

VaR-ի հիմքում ընկած գաղափարն առաջացել է «Որքա՞ն կարող ենք կորցնել, եթե ամեն ինչ մեզ դեմ լինի» հարցից: - Այս հարցին կարող եք պատասխանել «մենք X% վստահ ենք, որ V ռուբլուց ավելի չենք կորցնի: հաջորդ N օրերի ընթացքում»։ V ռուբի արժեքը. հայտնի է որպես VaR: Կարգավորողները սովորաբար ցանկանում են տեսնել V արժեքը X = 99% և N = 10 օր, բայց ներքին վերահսկողության նպատակով ֆինանսական հաստատությունը կարող է ընտրել X և N-ի ցանկացած արժեք: նոր կանոնակարգերի ներդրմամբ (Բազել, CAD2): Այն ընդունվում է կարգավորող մարմինների կողմից հաշվարկելու համար նվազագույն պահանջներկապիտալին։ Նաև այս համատեքստում կարող է օգտագործվել Return on VaR (RoVaR) չափումը, որը սահմանվում է որպես.

Ակնկալվող վերադարձ / VaR

Այն ակտիվների համար, որոնց համար նորմալ բաշխում կիրառելի չէ, RoVaR-ն առավելություն ունի՝ կենտրոնանալով ռիսկի ստորին սահմանի չափի վրա:

Ռիսկով ճշգրտված շահութաբերություն (RAP) = Շահույթ / Ռիսկային կապիտալ

Այս չափումը կարող է օգտագործվել անհատական ​​կատարումը չափելու համար:
Վերոնշյալ օրինակում յուրաքանչյուր թրեյդեր ստացել է նույն շահույթը, սակայն պարտատոմսերի վաճառողն ավելի արդյունավետ օգտագործել է ռիսկային կապիտալը Ավելացված արժեք (EVA) - ցույց է տալիս արժեքի ստեղծումը, որը գերազանցում է սեփական կապիտալի վերադարձի պահանջվող մակարդակը (կամ նվազագույն եկամտաբերությունը, խոչընդոտը): - դրույքաչափ): EVA = շահույթ - (կապիտալ x խոչընդոտ տոկոսադրույք) կապիտալի ճշգրտված եկամտաբերություն (RAROC): Սահմանվում է որպես EVA / կապիտալ
Անշուշտ, ֆինանսական ծառայությունների ոլորտում կան բազմաթիվ այլ ռիսկերի ճշգրտված ցուցանիշներ, բայց դրանք այնքան էլ պարզ չեն մեր տեսանկյունից, օրինակ.

ROA. Ակտիվների եկամտաբերություն .. Կապիտալի վերադարձ. ռիսկով ճշգրտված ակտիվների վերադարձ.. ակտիվների ռիսկով ճշգրտված եկամտաբերություն.. ռիսկով ճշգրտված կապիտալի վերադարձ:

Ռիսկի վրա ճշգրտված կատարողականի չափումներ և RRI-ներ (Հիմնական ռիսկի ցուցիչներ) ստանալու համար անհրաժեշտ տեղեկատվությունը արդեն հասանելի է շատ բանկերում: Խնդիրը տարբեր աղբյուրներից և տվյալների բազաներից տվյալներ հավաքելն է՝ դրանք հաշվարկելու համար: Ավելին, այս տվյալները պետք է արդյունավետ մշակվեն և տեսանելի լինեն: Նրանք. անհրաժեշտ է ունենալ «վահանակ» ռիսկերի և կատարողականի չափանիշների մոնիտորինգի և կառավարման համար, որպեսզի առավելագույնի հասցվի ամբողջ բիզնեսի արժեքը՝ միաժամանակ կենտրոնանալով այս վահանակի օգտագործողների ղեկավարության անհատական ​​պահանջների վրա: Մեծ ուշադրություն պետք է դարձնել KRI-ի մասին տեղեկատվության էրգոնոմիկ ներկայացմանը: Ֆինանսական հաստատությունների մեծ մասն արդեն ծանոթ է KPI-ների ներկայացմանը` օգտագործելով Balanced Scorecard և Process Maps: Քաղված դասերը պետք է կիրառվեն նաև ռիսկերի կառավարման համար՝ նպատակ ունենալով ռիսկերի և բիզնեսի կատարողականի տվյալների անխափան ինտեգրումը:

Ֆինանսական միջնորդի արդյունավետ կառավարման համար անհրաժեշտ է հստակ ձևակերպել ավագ ղեկավարների աշխատանքային պարտականությունները: Որպես կանոն, սկզբում սահմանվում են կազմակերպության երկարաժամկետ նպատակներն ու խնդիրները, որոշվում դրանց իրականացման ուղիները, ապա մշակվում է բանկային ռիսկերի կառավարման հուշագիր, որը պետք է հաստատի բանկի տնօրենների խորհուրդը։ Հուշագիրը փոխանցվում է ողջ անձնակազմին և պարունակում է առնվազն հետևյալ դրույթները.

բ) բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացի բանկային իմացություն.

գ) ցանկալի արժեք ցավի շեմը և ռիսկերի զսպման մակարդակի այլ ցուցանիշներ.

դ) անձնակազմի պատասխանատվությունը ծրագրի իրականացման համար.

ե) հաշվետվողականություն Տնօրենների խորհրդի առաջ:

2. Ժամանակակից առևտրային բանկերում ռիսկերի կառավարման համակարգի կազմակերպում

.1 Օտարերկրյա առևտրային բանկերի փորձ

Առևտրային վարկային կազմակերպությունների համաշխարհային փորձը հնարավորություն է տալիս ձևակերպել ռիսկերի կառավարման ներբանկային համակարգի կառուցման սկզբունքները։

Բանկային ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգ ստեղծելու համար անհրաժեշտ է.

բ) ներքին բանկի փաստաթղթերում ռազմավարության և կառավարման նպատակների ձևակերպում.

) սահմանում է ռիսկի որոշման, գնահատման և ախտորոշման սկզբունքները` որպես առաջնահերթ ռազմավարություններ և նպատակներ սահմանելու հիմք և ապահովում բանկի հետ առնչվող բոլոր անձանց շահերի հավասարակշռված պաշտպանությունը.

) սահմանել հաշվետվողականության ապահովման ընթացակարգեր. ինքնագնահատում և կատարողականի գնահատում ռիսկերի կառավարման և վերահսկման համակարգի սկզբունքներին համապատասխան, օգտագործել այս ընթացակարգերը որպես կառավարման գործընթացի բարելավման գործոններ.

) մշակել մոնիտորինգի և հետադարձ կապի մեխանիզմ՝ ընթացակարգերի բարձր որակն ապահովելու, դրանց համապատասխանությունը գնահատելու և ստուգելու համար։

Օտարերկրյա բանկերն օգտագործում են Բազելը, որը կոչված է օգնելու առևտրային բանկերին մեղմել իրենց ռիսկերը: Այն ունի շատ ուժեղ լծակներ, ինչպիսին է 96-T-ը, որը նշում է, որ անհրաժեշտ է դիտարկել բանկի բիզնես մոդելը և հաշվի առնել նրա բիզնես ռիսկերը՝ և՛ ռազմավարական, և՛ բիզնես մոդելի հետ կապված: Հաշվի առնելով կոնկրետ բանկի բիզնես մոդելը և կոնկրետ ռիսկերը, ինչպես նաև սթրես-թեստավորումը, ոչ միայն բարձրացնում է կազմակերպության արդյունավետությունը, այլև օգնում է բարձրացնել ամբողջ ֆինանսական համակարգի կայունությունը:

Օտարերկրյա առաջատար ֆինանսական հաստատությունները վաղուց են գիտակցել ինտեգրված կառավարման համակարգի կարևորությունը, որը կհամատեղի բոլոր տեսակի ռիսկերը, ներառյալ համակարգային, ռազմավարական և գործառնական մակարդակներում, ինչպես նաև բանկի բոլոր կառուցվածքային ստորաբաժանումները, աշխատակիցները և ղեկավարությունը:

Ռիսկերի կառավարման մասնագետների միջազգային ասոցիացիան (GARP) հետազոտություն է անցկացրել։ Հետազոտության շրջանակներում հարցազրույց են անցկացրել 5000 պրոֆեսիոնալ ռիսկերի մենեջերներ Գերմանիայից և Մեծ Բրիտանիայից։ Հետազոտությունը ցույց է տվել, որ ռիսկերի կառավարման տեխնոլոգիաների բարելավման համար դեռ տեղ կա, քանի որ ռիսկերի մենեջերների միայն 32%-ն է կարծում, որ իրենց գործադիր տնօրենները արդի են նորագույն տեխնոլոգիաներին:

ոչ բիզնեսը, ոչ էլ ՏՏ-ն այս ոլորտում չեն վայելում վերջին ձեռքբերումները: Դրա պատճառով ձեռնարկությունները կորցնում են շահույթի և արդյունավետության ձեռքբերումները, որոնք գալիս են լավ ինտեգրված համակարգերով»:

Բացի այդ, հարցվածների 57%-ն ասել է, որ թարմացնում է ռիսկերի կառավարման իրենց տվյալների բազան մեկ գիշերվա ընթացքում, մինչդեռ ռիսկերի մասնագետների մեծամասնությունը համաձայն է, որ իրենց անհրաժեշտ արդյունքներից շատերը պետք է հասանելի լինեն ըստ պահանջի: Կատարում է միայն 28%-ը համալիր վերլուծությունիրական ժամանակի առևտրի համար, թեև ևս 32%-ը կատարում է ներօրային վերլուծություն: Ավելի մեծ խնդիրների համար, ինչպիսիք են գլոբալ դիրքերը և պորտֆելի և կոնտրագենտների ռիսկերը, ընկերությունների մեծ մասը ապավինում է գիշերային բուժմանը: Քչերն են դրանք իրական ժամանակում վերլուծում, և մոտ 20%-ը պորտֆելի, կոնտրագենտների և գլոբալ դիրքերի վերաբերյալ իրենց հաշվարկները կատարում է շաբաթական միայն մեկ անգամ:

Ուսումնասիրությունը բացահայտում է նաև այլ մարտահրավերներ, որոնց բախվում են մասնագետները

ռիսկերի կառավարում. ոմանք բողոքում են, որ պետք է չափազանց շատ գործ ունենան մեծ թվովտարբեր տվյալների բազաներ (24%), հարցվածների ևս 15%-ը կարծում է, որ իրենց տվյալների շտեմարանները չափազանց դանդաղ են աշխատում, իսկ 11%-ը նշում է, որ նոր հնարավորություններն ու վերլուծությունները կա՛մ չափազանց ժամանակատար են, կա՛մ չափազանց թանկ: Ինտեգրումը և տվյալների ամբողջականությունը ռիսկերի արդյունավետ կառավարման բանալիներն են: Քանի որ հարցման մասնակիցների 40%-ից պակասը հաղորդում է համակարգի բավարար ինտեգրման մասին, թվում է, որ շատ ֆինանսական հաստատություններում դեռևս տարածված են մասնատված տվյալները: Սա մտահոգիչ է, քանի որ վերջին ֆինանսական ճգնաժամը բացահայտեց զգալի թերություններ շատ կազմակերպություններում ընդհանուր ռիսկերի հաշվետվության մեջ:

Հարցվածների փոքր մեծամասնությունն ասել է, որ իրենց միջին գրասենյակը ապահովում է ինտեգրում տարբեր առևտրային համակարգերի հետ, մինչդեռ միայն 47%-ն է նշել, որ իրենց միջին գրասենյակային համակարգերը կարող են ինտեգրվել տարբեր ռիսկային համակարգերի:

«Ինտեգրելով համակարգերը՝ ռիսկերի կառավարիչները կարող են նվազեցնել հաշտեցման ջանքերը, կրճատել ծախսերը և, ամենակարևորը, աշխատել մեկ տվյալների աղբյուրից՝ հանգեցնելով պահեստավորման ծախսերի զգալի խնայողության: Ռիսկերի կառավարիչները կարիք չունեն շարունակական իրական ժամանակում հաշվետվությունների, բայց նրանք պետք է կարողանան ազատորեն օգտվել տեղեկատվություն իրական ժամանակում »:

Ընկերությունների կեսից ավելին (63%) այժմ պատրաստ է ավելացնել իրենց ներդրումները ռիսկերի կառավարման տեխնոլոգիաներում։ «Ռիսկերի կառավարումը միշտ էլ ֆինանսավորման կարիք է ունեցել, չնայած հնարավոր է, որ կարգավորող մարմիններն էլ ավելի մեծ ներդրումներ պահանջեն ռիսկերի կառավարման ոլորտում: Այս գործոնները նկատի ունենալով՝ դեռևս հուսադրող է, որ բոլորը հասկանում են ներդրումների անհրաժեշտությունն ու առաջնահերթությունը»: Հետազոտությունը պարզել է մի քանի հետաքրքիր հակասություններ. ռիսկերի կառավարիչները, թվում է, հաճախ համեմատաբար գոհ են համակարգերից, որոնք չեն տրամադրել իրենց անհրաժեշտ բոլոր տեղեկությունները իրենց աշխատանքը կատարելու համար:

2.2 Ռիսկերի կառավարում ներքին իրողություններում

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի «Տիպիկ բանկային ռիսկերի մասին» 2004 թվականի հունիսի 23-ի N 70-T նամակի, բանկային ռիսկը հասկացվում է որպես «վարկային հաստատության կողմից կորուստներ կրելու բնորոշ հնարավորություն (հավանականություն) և (. կամ) իրացվելիության վատթարացում՝ կապված ներքին գործոնների (կազմակերպության կառուցվածքի բարդության, աշխատողների որակավորման մակարդակի, կազմակերպչական փոփոխություններ, անձնակազմի շրջանառություն և այլն) և (կամ) արտաքին գործոնների (փոփոխություններ) հետ կապված անբարենպաստ իրադարձությունների առաջացման հետ. վարկային հաստատության տնտեսական պայմանները, օգտագործվող տեխնոլոգիաները և այլն):

Ռուսական բանկերը տարեցտարի ավելի ու ավելի մեծ ուշադրություն են դարձնում իրենց գործունեությանը բնորոշ ռիսկերի կառավարմանը, սակայն նրանցից շատերում ռիսկերի կառավարման հիմնական և հաճախ միակ ուղղությունը վարկային ռիսկի կառավարումն է: Ռուսաստանի Դաշնության բանկային պրակտիկայում վարկային ռիսկի նվազեցման ամենատարածված մեթոդը վարկառուի կողմից գրավի (անշարժ գույքի) վճարումն է, մինչդեռ վարկի և վարկային ռիսկի կառավարումից բխող գրավի ռեֆլեկտիվ հարաբերությունը հաշվի չի առնվում: . Առաջին անգամ այս էֆեկտը համակարգված կերպով վերլուծվել է Ջ. Սորոսի կողմից՝ որպես ռեֆլեքսիվության իր ընդհանուր տեսության հատուկ դեպք: Գրավի իրական արժեքը որոշելու հիմնական դժվարությունն այն է, որ դրա շուկայական գինը լողացող արժեք է և կախված է տնտեսական ցիկլի փուլից: Այսպիսով, բարձր վարկային ակտիվությամբ ուժեղ տնտեսությունը, որպես կանոն, բարձրացնում է ակտիվների գնահատումը և ավելացնում մուտքային եկամտի ծավալը, ինչը ծառայում է վարկառուի վարկունակության որոշմանը. Տնտեսական անկման հետագծով գրավադրվող ակտիվների արժեքը արագորեն նվազում է:

Գծապատկեր 1. Վարկային ցիկլի սխեման և գրավի գնի դինամիկա

Այսպիսով, գրավի արժեքի համարժեք գնահատման համար անհրաժեշտ է հաշվի առնել ազգային տնտեսական իրավիճակի ապագա դինամիկան, այսինքն. միկրոտնտեսական որոշումների կայացումը կախված է մակրոտնտեսական իրավիճակից: Սա կանխորոշում է վարկային կազմակերպությունների կողմից մակրոտնտեսական կանխատեսումներ իրականացնելու անհրաժեշտությունը՝ արդյունավետ վարկային քաղաքականություն մշակելու համար։

Այսպիսով, Ռուսաստանի Դաշնության բանկային համակարգը զարգացնելու և նրա մրցունակությունը բարձրացնելու համար անհրաժեշտ է.

ավելի մեծ նշանակություն տալ ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգի կառուցմանը: Խոսքը առաջին հերթին վերաբերում է մարզային բանկերին, որոնց համար այս խնդիրն ուղղակիորեն առնչվում է նրանց մրցունակության բարձրացմանն ու ծառայությունների շրջանակն ընդլայնելու հնարավորություններին։

ապահովել ռիսկերի վրա հիմնված բանկային վերահսկողության կառուցում և աջակցություն Բազելի կոմիտեի և Ռուսաստանի Բանկի նախաձեռնություններին այս ուղղությամբ:

բարելավել ռիսկերի գնահատման որակը, ստեղծել գործառնական ռիսկերի կառավարման համակարգ.

ապահովել մուտք դեպի Ռուսաստանի Բանկի վերաֆինանսավորման համակարգ՝ իրացվելիության ռիսկերը նվազեցնելու համար:

դաշնային մակարդակում. բանկային հատվածում ճգնաժամային իրավիճակների վաղ նախազգուշացման համակարգի ստեղծում և հաշվետվությունների օպտիմալացում:

պատրաստել բանկային համակարգը Բազել 2-ին անցման համար՝ ներառյալ բանկային գործունեության կարգավորման մեխանիզմների բարեփոխումը և Բազել 2-ի սկզբունքների իրականացման համար ծախսերի մակարդակի նվազեցումը։

Այս ուղղությամբ տարվող աշխատանքների հիմնական ուղղություններից է Ռուսաստանում վարկային կազմակերպությունների գործունեության հաշվառման, հաշվետվության և կարգավորման համակարգի մոտարկումը համաշխարհային ստանդարտին։ Ռուսաստանում Բազել 1-ի դրույթներն այս կամ այն ​​չափով արդեն իրականացվել են, նախատեսվում է բավականին պարզեցված ձևով իրականացնել Բազել 2 համաձայնագրի նոր տարբերակը, միևնույն ժամանակ, դրանց կատարման որակը թողնում է. շատ ցանկալի: Շատ սկզբունքներ գործնականում համարվում են պաշտոնապես մարմնավորված, քանի որ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը պարտադրում է պահանջներ վարկային հաստատություններին, որոնք համապատասխանում են Բազելի կոմիտեի առաջարկած նվազագույն մակարդակին:

«Տիպիկ բանկային ռիսկերի մասին» նամակի համաձայն՝ շուկայական ռիսկն այն ռիսկն է, որ վարկային կազմակերպությունը կրի վնասներ վարկային հաստատության առևտրային պորտֆելի և ածանցյալ ֆինանսական գործիքների, ինչպես նաև փոխանակման ֆինանսական գործիքների շուկայական արժեքի անբարենպաստ փոփոխությունների պատճառով: արտարժույթի և (կամ) թանկարժեք մետաղների փոխարժեքները»:

Առևտրային բանկում այդ ռիսկերի կառավարման արդյունավետությունը որոշվում է առաջին հերթին այն մեթոդներով և մոդելներով, որոնց հիման վրա իրականացվում է ռիսկերի գնահատումն ու վերլուծությունը։ Այսօր ռուսական բանկերի հիմնական խնդիրներից մեկը ռիսկերի գնահատման մեթոդների անբավարար զարգացումն է։ Այս ոլորտում բանկերը չեն կարող կիրառել օտար և արդեն հաստատված մեթոդներ՝ հաշվի առնելով Ռուսաստանի ֆինանսական համակարգի էական տարբերություններն ու առանձնահատկությունները և դրա զարգացման պատմությունը:

Ռուսական բանկերի համար բնորոշ խնդիր է ՏՏ ճարտարապետության բարդությունը, որի արդյունքում կառավարման հաշվետվությունների զգալի մասը կառուցվում է ձեռքով, մակրոները Excel-ում և այլն: Արդյունքում բանկի բոլոր ստորաբաժանումների անձնակազմի աճը: և զգալի գործառնական ռիսկեր: Այս գործընթացի բարելավումը պահանջում է համապատասխան ՏՏ ռազմավարության մշակում և իրականացում: Այս գործընթացին պետք է մասնակցեն բանկի գրեթե բոլոր ստորաբաժանումները: Սա թանկ և երկարաժամկետ նախագիծ է:

Անհրաժեշտ է ինտեգրում: Խնդիրը պետք է լուծվի մեկ տեղեկատվական տարածքի հիման վրա, որի ստեղծման համար պետք է օգտագործվի տվյալների պահեստ։ Պարզապես պետք է հասկանալ, որ տվյալների պահեստի կառուցվածքը պետք է ձեւավորի բանկը։ Նա պետք է որոշի նաև տեղեկատվության աղբյուրները, այդ թվում՝ ռիսկերի կառավարման տեղական համակարգերը, որոնցից տվյալները կհասցվեն պահեստ։ Բնականաբար, խնդիրը կարող է լուծվել, եթե տեղական համակարգերի ճարտարապետությունները բաց լինեն և ապահովեն տեղեկատվության հեշտ հասանելիություն։

Ռուսական բանկերի համար շատ կարևոր է ստեղծել ինտեգրված կառավարման համակարգ, որը կմիավորի բոլոր տեսակի ռիսկերը, ներառյալ համակարգային, ռազմավարական և գործառնական մակարդակներում, ինչպես նաև բանկի բոլոր կառուցվածքային ստորաբաժանումները, աշխատակիցները և ղեկավարությունը: Պետք է հիշել, որ այսօր բանկոմատում կանխիկի բացակայությունը վաղը կարող է հանգեցնել ժամկետային ավանդների զանգվածային արտահոսքի, իսկ վճարման ուշացումը կարող է արժենալ միջբանկային շուկայում սահմանաչափերի փակումը: Նման խնդիրների լուծումը կապված է հստակ և ճշգրիտ հաղորդակցության, կանխարգելիչ ճգնաժամային պլանավորման և բարձրագույն ղեկավարության՝ ռիսկերի կառավարման կարևորության գիտակցման հետ: Այս բոլոր խնդիրները լուծվում են ռիսկերի ինտեգրված կառավարման համակարգի շրջանակներում։

Փորձագետների հարցումները ցույց են տալիս, որ մեր երկրում անհամաչափ քիչ ուշադրություն է դարձվում ռիսկերի կառավարմանն ընդհանրապես և ինտեգրված համակարգի ստեղծմանը, մասնավորապես: Կախված ֆինանսական հաստատության չափից և ծագումից, կարելի է առանձնացնել մի շարք բնորոշ ներկայացուցչություններ:

Նախ՝ ֆինանսական շուկայի թերզարգացածությունը։ Շատ ածանցյալ գործիքների բացակայությունը կամ չափազանց սահմանափակ ծավալը բանկերին անհնարին է դարձնում շուկայական ռիսկի հեջավորումը կամ վարկային ռիսկերի օտարումը: Այս առումով առաջին պլան են մղվում պարտավորությունների ապահովման տարբեր ձևեր։ Հարկ է նշել, որ երաշխիքի առկայությունը չի նշանակում վարկառուի բարձր որակ։ Ընդհակառակը, երաշխիքների պահանջները վկայում են վճարունակության վերաբերյալ կասկածների մասին: Միևնույն ժամանակ, պարտավորությունների ապահովման համար գործիքների հաշվառումն ու կառավարումն առաջացնում են լրացուցիչ ծախսեր, որոնք հնարավոր կլիներ խուսափել զարգացած ֆինանսական շուկայի դեպքում: Բացի այդ, նման իրավիճակում վարկային ռիսկի մոդելավորումը՝ հիմնված բաժնետոմսերի գների դինամիկայի վերլուծության վրա (օրինակ՝ Moody's KMV), սկզբունքորեն չի կարող կիրառվել ռուս վարկառուների համար։

Երկրորդ՝ երկրի վարկանիշը դեռ ցածր է։ Արևմտյան բանկերի ներքին վարկանիշների ավանդական համակարգերը, պարզվում է, քիչ են օգտվում ռուսական համատեքստում, քանի որ երկրի վարկանիշի ընդգրկումը փաստացի զրոյացնում է նշանակված վարկանիշը՝ անիմաստ դարձնելով առանձին ցուցանիշների մանրամասն հաշվարկը:

Երրորդ, ռիսկերի կառավարիչների անբավարար որակավորում: Մեր երկրում ռիսկերի կառավարիչների մասնագիտացված մասնագիտական ​​վերապատրաստում գործնականում չկա։ Թեև ֆինանսական վերլուծաբանների հավաստագրումը առաջատար ընկերությունների ընդհանուր ընդունված պրակտիկայի մի մասն է, ռիսկերի կառավարիչների համար նմանատիպ միջոցառումներ չկան: Հետևաբար, նույնիսկ լավ կրթված ռիսկերի կառավարիչները միշտ չէ, որ կարողանում են արագ արձագանքել ռիսկերի կառավարման պրակտիկայի և մեթոդաբանության փոփոխություններին:

Չորրորդ՝ չափազանց չզարգացած արտաքին տեղեկատվական ենթակառուցվածք։ Ռուսաստանում չափազանց դժվար է հետևել վարկառուի վարկային պատմությանը, սեփականության կառուցվածքը կապված է օֆշորային հոլդինգային ընկերությունների հետ, ղեկավարության կողմից տեղեկատվության բացահայտման աստիճանը բավարար չէ: Այս ամենը հանգեցնում է նրան, որ վարկառուի ֆինանսական վիճակի վերլուծությունը հիմնականում հիմնված է տվյալների վրա հաշվառում, որոնք ներկայացված են զգալի ժամանակային ուշացումով եւ միայն պայմանականորեն արտացոլում են իրական ֆինանսական վիճակը՝ կապված ռուսական հաշվապահական հաշվառման համակարգի առանձնահատկությունների հետ։ Շատ երկրների բանկերին բնորոշ վիճակագրական մեթոդների կիրառման անբավարար դիտարկման ժամանակաշրջանի խնդիրը հատկապես սուր է Ռուսաստանում: Այս խնդիրը սրվում է նրանով, որ գործնականում չկան ֆինանսական հաստատությունների ասոցիացիաներ, որոնք կարող են խթանել միասնական տվյալների բանկ ստեղծելն ու տեղեկատվության փոխանակումը։ Այսպիսով, բանկերի մեծ մասը ստիպված է ապավինել սեփական նյութերին, որոնց հավաքագրման մեթոդը պատրաստման փուլում է։

Հինգերորդ, ուժեղ դաշինքների բացակայության հետ մեկտեղ, բանկերի գործառնությունների փոքր չափն ու ծավալը խանգարում է նրանց ներդրումներ կատարել խոշոր նախագծերում կամ պարզապես ձեռք բերել ռիսկերի կառավարման բարձրորակ գործիքներ: Վերջապես, լուրջ խոչընդոտ է տնտեսվարող սուբյեկտների համախմբումը կոնցեռնների մեջ, այդ թվում՝ ֆինանսական և ոչ ֆինանսական ձեռնարկությունների։

Արտակարգ իրավիճակներում բանկային որոշակի ռիսկերը կառավարելու նպատակով մշակվում և իրականացվում է ճգնաժամային իրավիճակների համար նախատեսված միջոցառումների համալիր:

Ճգնաժամային իրավիճակների համար մի շարք միջոցառումների մշակման և իրականացման հիմնական նպատակն է կանխել Բանկի գործունեության որոշակի ոլորտի վիճակի էական վատթարացումը կամ համապատասխան բանկային ռիսկով Բանկի համար կրիտիկական արժեքի ձեռքբերումը: .

Նպատակները. որոշակի բանկային ռիսկերի ժամանակին կառավարման համար ոչ ստանդարտ ընթացակարգերի կիրառման սահմանափակում. որոշակի ռիսկերի խաչաձև ազդեցությունը նվազագույնի հասցնելը, ներառյալ՝ նվազեցնելով որոշակի ռիսկի ազդեցությունը Բանկի վրա որպես ամբողջություն. ապագայում նմանատիպ ճգնաժամային իրավիճակների առաջացման կանխարգելում. բիզնեսի որոշակի գծի կամ հարակից բանկային ռիսկերի վերադարձ այն վիճակին, որտեղ հնարավոր է կառավարել այս բիզնեսը կամ որոշակի ռիսկ՝ բացառապես կանոնավոր ընթացակարգերի միջոցով:

Ռիսկերի ամբողջական գնահատման մեթոդը՝ սթրես թեստավորումը, օգտագործում է պատմական մոդելներին հակառակ սկզբունքը. մոդելավորվում են սցենարներ, որոնք ամենևին էլ ներառված չեն հետահայաց տվյալների մեջ, այլ, ընդհակառակը, կանխատեսված են հետազոտողի կողմից, ինչը առավելություններից և թերություններից է։ մեթոդի միևնույն ժամանակ: Սրանք շուկայական սթրեսին բնորոշ շուկայական պայմաններում մեծ աճի սուբյեկտիվ սցենարներ են: Սթրես-թեստավորման կիրառման հիմնական խնդիրներն են՝ որոշել ծայրահեղ իրավիճակում Բանկի հնարավոր կրիտիկական մեծ կորուստները փոխհատուցելու միջոցառումների մի շարք և մշակել անհրաժեշտ միջոցներ՝ որոշակի ռիսկերը նվազեցնելու և (կամ) նվազեցնելու համար: բացասական ազդեցությունայս ռիսկերը: Սթրես-թեստավորման գործիքների կիրառման հիմնական սկզբունքներն են՝ կանոնավոր օգտագործումը, բոլոր հնարավոր սցենարների դիտարկումը, որոնք կարող են կրիտիկական ազդեցություն ունենալ Բանկի վիճակի վրա:

եկամտաբերության կորի զուգահեռ տեղաշարժ ± 100 բազիսային կետով.

փոխարժեքի կորը ± 25 բազիսային կետով.

ֆոնդային ինդեքսի փոփոխություն ± 10%-ով;

փոխարժեքների շարժը ± 6%-ով:

Սթրես-թեստավորման առավելությունները. կարելի է դիտարկել ցանկացած սցենար. թույլ է տալիս բացահայտել անհատական ​​գործոնների ազդեցությունը. պատասխանում է հարցին՝ ո՞րն է ամենավատը, որ տեղի կունենա մնացած տոկոսային դեպքերում։ Սթրես-թեստավորման թերությունները. սցենարները վատ հիմնավորված են, սուբյեկտիվ; սցենարները որոշվում են պորտֆելի կազմով, հաշվի չեն առնվում այն ​​ռիսկերը, որոնք կարող են բնորոշ լինել փոփոխված կառուցվածքով պորտֆելին. գնահատում է միայն կորուստների չափը՝ հաշվի չառնելով դրանց հավանականությունը. վատ հարմարեցված է մեծ թվով ռիսկային գործոններով մեծ պորտֆելների վերլուծության համար: Սթրես-թեստավորման հաճախականությունը սովորաբար չպետք է լինի վեց ամիսը մեկ անգամից պակաս:

Ռուսաստանի Բանկն ամփոփել է «Վարկային կազմակերպություններում սթրես-թեստավորման պրակտիկայի մասին» հետազոտության արդյունքները (Հավելված Կ): Հարցված վարկային հաստատությունների մեծ մասը (78%) 1 իրականացնում է սթրես-թեստավորում: Դրանցից բանկերի 91%-ը սթրես-թեստավորում կազմակերպելիս օգտագործում է Ռուսաստանի Բանկի առաջարկած մոտեցումները։ Սթրես-թեստավորման ժամանակ իրացվելիության ռիսկը գնահատվել է 92%, վարկային ռիսկը` 84%, շուկայական ռիսկը` բանկերի 82%: Գործառնական ռիսկը գնահատվում է սթրես-թեստավորում իրականացնող վարկային կազմակերպությունների մոտ կեսի կողմից: Սթրես-թեստավորումն ըստ ռիսկերի տեսակների բանկերի կողմից միջինում իրականացվում է հետևյալ հաճախականությամբ՝ վարկային ռիսկ՝ տարեկան 6 անգամ, շուկայական ռիսկ՝ տարեկան 5 անգամ (օրական 3 բանկ), իրացվելիության ռիսկ՝ տարեկան 9 անգամ (օրական 7 բանկ): ), գործառնական ռիսկ՝ տարեկան 7 անգամ։ Ընդհանուր առմամբ, անցկացված հարցման արդյունքները թույլ են տալիս խոսել վարկային կազմակերպությունների կողմից սթրես-թեստավորման մեթոդների կիրառման զգալի դրական դինամիկայի մասին։ Միաժամանակ, ռիսկերի կառավարման ռուսական պրակտիկան, մասնավորապես՝ սթրես-թեստերի կիրառումը, աստիճանաբար մոտենում է միջազգային մոտեցումներին (Եվրոպայում սթրես-թեստը ռիսկերի կառավարման անբաժանելի մասն է)։

Վարկային կազմակերպությունների սթրես-թեստավորումը, որոնք պարտավոր են հաշվարկել տոկոսադրույքի ռիսկի չափը, ցույց է տալիս, որ ընդհանուր առմամբ դիտարկվող խմբի համար տոկոսադրույքի ռիսկի նկատմամբ զգայունությունը աճել է 2005թ.-ին. այս տարվա սկզբի դրությամբ հնարավոր կորուստները կարող են. կազմել են կապիտալի 5,5%-ը՝ նախորդ տարվա սկզբի 4,8%-ի դիմաց։ Դա տեղի է ունեցել վարկային կազմակերպությունների առեւտրային պորտֆելների ծավալների աճի հաշվին։ Միաժամանակ, եթե դիտարկվող սցենարը կյանքի կոչվի, առանձին բանկերը կարող են լուրջ վնասներ կրել։

Ռուսաստանում բանկերը ներկայումս նոր են սկսում գնահատել ռիսկերը՝ համաձայն Բազել II-ի և նոր են սկսում փորձ կուտակել այս ոլորտում։ <#"justify">Մեկ վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի նկատմամբ առավելագույն ազդեցությունը (N6) սահմանվում է որպես բանկի կապիտալի տոկոս: Ռիսկի չափը որոշելիս հաշվի են առնվում տվյալ վարկառուին բանկի կողմից տրված փոխառությունների և փոխառությունների համախառն գումարը, ինչպես նաև մեկ վարկառուին տրված երաշխիքներն ու երաշխիքները.

Н6 = КРз * 100% / К,

որտեղ КРз - վարկառուի նկատմամբ բանկի պահանջների համախառն գումարը. K-ն բանկի կապիտալն է:

H6 ստանդարտի առավելագույն թույլատրելի արժեքը 25% է: «Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ն չի խախտել մեկ վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի նկատմամբ H6 առավելագույն ազդեցության չափանիշը:

«Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ի բոլոր գործունեությունը համակարգչայինացված է, ինչը մեծապես հեշտացնում է առանձին աշխատողների առաջադրանքները և գործառույթները:

Ավտոմատացված աշխատակայանների օգտագործումը մի քանի անգամ նվազեցնում է փաստաթղթերի հոսքի արժեքը, մեծացնում է փաստաթղթերի պատրաստման արագությունն ու որակը, պարզեցնում է փաստաթղթերի հոսքի կազմակերպչական կառուցվածքը և դրանով իսկ բարձրացնում կառավարման արդյունավետությունը:

Բանկային գործունեության մեջ օգտագործվող տեխնոլոգիաների օրինակները ներառում են.

«հաճախորդ-սերվեր» մոդելի վրա հիմնված տվյալների բազաներ (սովորաբար օգտագործվում են Windows 7 և Oracle տվյալների բազաներ);

Միջբանկային հաշվարկների փոխկապակցման գործիքներ; հաշվարկային ծառայություններ ամբողջությամբ կենտրոնացած ինտերնետի կամ այսպես կոչված վիրտուալ բանկերի վրա.

Սկզբունքների օգտագործմամբ բանկային փորձագիտական ​​և վերլուծական համակարգեր արհեստական ​​բանականությունև շատ ավելին:

Բանկն օգտագործում է WINDOWS 7 համակարգը և այնպիսի ծրագրեր, ինչպիսիք են Microsoft Word և Microsoft Excel, BISquit, Analyst, ինչպես նաև օգտագործում է 1C: Enterprise ծրագիրը: Այն պատկանում է այնպիսի ծրագրերի դասին, ինչպիսին հաշվապահական նախագծողն է։

Այս համակարգը պատրաստված է որպես ունիվերսալ աշխատանքային մաս, որից, օգտագործելով կարգավորումները, կարող եք պատրաստել ցանկացած ընկերության համար հարմար ծրագրային համակարգ։ Ինչպես նաև այլ համակարգեր, այն հեշտացնում է օգտատիրոջ աշխատանքը: Ձեռնարկությունը տեղադրել և ներդրել է լոկալ ցանցային համակարգ, որն ապահովում է միասնական տեղեկատվական տարածք՝ գլոբալ համակարգչային ցանցեր (ինտերնետ) մուտք գործելու հնարավորությամբ, որն ապահովում է մուտքային և ելքային տեղեկատվության գործառնական մշակման, բոլոր ստորաբաժանումների համակարգված աշխատանքը։ ձեռնարկության և առկա հաշվողական միջոցների արդյունավետ օգտագործումը:

Բանկային ռիսկերի կառավարման մեթոդաբանություն

Փուլի անվանումը Մեթոդներ Ածանցյալ գործիքներ (գործիքներ) Նույնականացում Նույնականացման մեթոդներ Ռիսկերի քարտեզ Ռիսկերի առաջացման հետևանքների գնահատում Գնահատման մեթոդներ Գնահատումներ, կանխատեսումներ Վերահսկիչ գործողությունների վերաբերյալ որոշումների կայացում Ռիսկի դիրքի կառավարման մեթոդներ Սահմաններ, պահուստներ, ստանդարտներ Վերահսկում Վերահսկման մեթոդներ Տույժեր, պատժամիջոցներ, վերակազմակերպում. , ուղղում

Այս մեխանիզմի գործունեության հիմնական սկզբունքը մնում է բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացում ներգրավված բոլոր կառուցվածքային ստորաբաժանումների և կոլեգիալ մարմինների նպատակների, խնդիրների, գործառույթների և լիազորությունների հստակ կարգավորումը: Բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացի իրավասությունը պատասխանատվության կենտրոնների տեղաբաշխումն է, որոնցից յուրաքանչյուրը որոշակի դերակատարություն ունի այս գործընթացում:

Ավտոմատացված բանկային համակարգը տեղեկատվության, անձնակազմի և ավտոմատացման գործիքների հավաքածու է, որն իրականացնում է բանկային գործընթացը կամ դրա մի մասը: Այս ըմբռնումը լավ ներդաշնակ է տեղեկատվության փաստաթղթային ձևով մշակման ժամանակակից մոտեցմանը, որտեղ փաստաթուղթը համարվում է նյութի կրիչի վրա գրանցված տեղեկատվություն այն մանրամասներով, որոնք թույլ են տալիս նույնականացնել: Այսպիսով, փաստաթուղթը ոչ միայն տեքստ կամ պատկեր է թղթի վրա, այլ նաև ֆայլ է շոշափելի միջավայրի վրա և տվյալների բազայում գրանցման տող: Ուստի ավելի ճշգրիտ կլինի բանկի տեղեկատվական համակարգը սահմանել որպես տեղեկատվության մշակման համար նախատեսված տեղեկատվության, անձնակազմի, նյութերի կրիչների, ավտոմատացման սարքավորումների, տեղեկատվության մշակման տեխնիկական և տեխնոլոգիական լուծումների ամբողջություն: Հնացած ծրագրակազմը կարող է հանգեցնել ռիսկերի ավելացման, հետևաբար անհրաժեշտ է բարելավել տեղեկատվական համակարգը: Ռիսկի մենեջերների և ֆինանսական վերլուծաբանների աշխատանքը կարող է ավտոմատացվել արագ որոշումներ կայացնելու համար: Ծրագրերի նոր սերունդն ունի ԱՀ-ների համար նախատեսված գործառույթների ստանդարտ փաթեթ, որը թույլ է տալիս.

ստուգել սկզբնական տեղեկատվության հավաստիությունը, ստեղծել և անհապաղ շտկել վարկային ռիսկի վերլուծության տարբեր մեթոդներ, կատարել կազմակերպությունների գործունեության ներքին և հեռակա ֆինանսատնտեսական վերլուծություն, գնահատել նրանց ֆինանսական կայունությունը և վճարունակությունը, գնահատել ընդունելի ռիսկերի մակարդակները, համեմատել կազմակերպություններին համապատասխան. սահմանված չափանիշներին համապատասխան, կազմում է տարբեր վարկանիշներ և վարկանիշներ, իրականացնում է կազմակերպությունների դասակարգում.

ձևավորել տարբեր տեքստային կարծիքներ, վերլուծական հաշվետվություններ, մասնագիտական ​​դատողություններ՝ օգտագործելով աղյուսակային և գրաֆիկական տվյալների ներկայացումը որպես պատկերազարդ նյութ.

հաշվարկել վարկային սահմանաչափերի արժեքները մեկ կամ մի քանի փոխառու կազմակերպությունների համար՝ օգտագործելով դրանց ֆինանսական կայունությունը և վճարունակությունը վերլուծելու տարբեր մեթոդներ.

կիրառել տարբեր մեթոդներ ֆակտորային և ռեգրեսիոն վերլուծությունգնահատել վերլուծական ցուցիչների հնարավոր փոխկախվածությունը և տարբեր վարկանիշային և գնահատման համակարգերի ավտոմատ կառուցում` օգտագործելով բազմակի ռեգրեսիոն մեթոդներ (ներառյալ լոգիտ և պրոբիտ ռեգրեսիայի մեթոդների օգտագործումը), իրականացնել կառուցված համակարգերի ստուգման ընթացակարգը` օգտագործելով ROC կորի վերլուծության մեխանիզմը.

գնահատել VaR ցուցիչի արժեքը և իրականացնել տարբեր ֆինանսական պորտֆելների համար սթրես-թեստավորման ընթացակարգեր՝ հաշվի առնելով վարկային և շուկայական (տոկոսադրույք, արժույթ, բաժնետոմս) ռիսկի գործոնները, ինչպես նաև իրացվելիության ռիսկը:

Սա թանկ և ժամանակատար ընթացակարգ է, սակայն անհրաժեշտ է ստեղծել ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգ:

Քաղաքականության նպատակների իրականացման համար Բանկի բարձրագույն կառավարման մարմինները, կոլեգիալ մարմինները և Բանկի կառուցվածքային ստորաբաժանումները մասնակցում են ռիսկերի կառավարման համակարգին հետևյալ ոլորտներում.

) Բաժնետերերի ժողովը հասկանում է Բանկի անհրաժեշտությունը իր գործունեության համար անհրաժեշտ կապիտալի չափով:

Բանկի Դիտորդ խորհուրդը հասկանում է Բանկի գործունեությանը բնորոշ հիմնական բանկային ռիսկերը, որոնք քաղաքականության նպատակներով, համաձայն Բանկային վերահսկողության Բազելի կոմիտեի առաջարկությունների, հասկացվում են որպես վարկային ռիսկ, շուկայական ռիսկ (ներառյալ տոկոսադրույքի ռիսկը): ), գործառնական ռիսկ, իրացվելիության ռիսկ; պարբերաբար (բայց առնվազն տարին մեկ անգամ) գնահատում է սույն քաղաքականության իրականացման արդյունավետությունը. հաստատում է Բանկի բիզնես պլանը. վերահսկում է ներքին աուդիտի ստորաբաժանման գործունեությունը.

) Բանկի խորհուրդը քննարկում է Բանկի բիզնես պլանի նախագիծը, որը հաշվի է առնում Բանկի տնտեսական միջավայրը, նրա ֆինանսական վիճակը և բանկային ռիսկերը, որոնց ենթարկվում կամ կարող է ենթարկվել Բանկի այս պլանն իրականացնելիս. հասկանում է Բանկի գործունեությանը բնորոշ բանկային ռիսկերը. որոշում է բանկային ռիսկի ընդունելի մակարդակները. Վերահսկիչ խորհրդին տրամադրում է տեղեկատվություն Բանկի բիզնես պլանի կատարման վերաբերյալ:

Ներքին աուդիտի վարչությունը անկախ վերահսկողություն է իրականացնում բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգի գործունեության նկատմամբ՝ որոշելով Բանկի աշխատակիցների կողմից իրականացվող գործողությունների և գործառնությունների համապատասխանությունը գործող օրենսդրության պահանջներին, Բանկի տեղական կանոնակարգերին, հաշվետվություններին, որոնց վերաբերյալ նա. ներկայացնում է Բանկի Դիտորդ խորհրդին և Բանկի կառավարման խորհրդին. ստանում է (անհրաժեշտության դեպքում) Բանկի կառուցվածքային ստորաբաժանումներից (մասնաճյուղերից) թղթային և (կամ) էլեկտրոնային ձևով փաստաթղթեր, հաշվետվություններ, առաջնային փաստաթղթեր, այլ տեղեկություններ, որոնք անհրաժեշտ են քաղաքականության արդյունավետ իրականացումը գնահատելու և բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգը վերահսկելու համար. մշակում և իրականացնում է միջոցներ (այդ թվում՝ Քաղաքականությամբ չնախատեսված) բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգի արդյունավետությունը բարելավելու համար։

Բանկային ռիսկերի կառավարման ոլորտը, որը հանձնարարված է վերահսկել ռիսկերի կառավարման քաղաքականության և ընթացակարգերի համապատասխանությունը, վերահսկում է վիճակը, վերլուծում և գնահատում է բանկային ռիսկերը ընդհանուր առմամբ Բանկի համար, իրականացնում է բանկային ռիսկերի սթրես-թեստավորում՝ համաձայն գործողի. բացահայտում և վերլուծում է բանկային ռիսկերը մեծացնող գործոնները. բանկային ռիսկերի մակարդակների արդյունավետ կառավարման և սահմանափակման (նվազեցման) միջոցառումների մշակում:

Բանկի կազմակերպչական կառուցվածքի բարեփոխումը (նոր բանկային պրոդուկտների ներդրում) իրականացվում է հաշվի առնելով Բանկի նոր կառուցվածքային ստորաբաժանմանը (մասնաճյուղին) (նոր բանկային պրոդուկտ) պոտենցիալ բնորոշ բանկային ռիսկերի վերլուծությունը:

2013 թվականին Բանկը շարունակաբար բացահայտել, գնահատել և վերահսկել է գործառնական, վարկային, շուկայական և իրացվելիության ռիսկերի մակարդակը:

Իրացվելիության պահանջվող մակարդակի պահպանմանը նպաստել է բանկի ռեսուրսների աճը, ինչպես նաև իրացվելիության ակտիվների բարձր մակարդակը բանկի ակտիվների կառուցվածքում (ելնելով իրացվելիությունից):

Բանկի իրացվելիության և ընդհանուր ակտիվների հարաբերակցությունը 01.01.13-ի դրությամբ (Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված ստանդարտով` առնվազն 20%) կազմել է 37,0%:

Վարկային ռիսկ. 2013 թվականի ընթացքում բանկը պահպանել է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված վարկային ռիսկի սահմանափակման բոլոր ստանդարտները: Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից հաստատված վարկային ռիսկի բոլոր պարտադիր գործակիցները բավարարելու դեպքում վարկային ռիսկի մակարդակը համարվում է ընդունելի:

2013 թվականի առաջին կիսամյակի զուտ շահույթը կազմել է 5,121 միլիարդ ռուբլի, ինչը զգալիորեն գերազանցում է նախորդ տարվա նույն ցուցանիշը (920 միլիոն ռուբլի 2013 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ)

Բանկի վարկային պորտֆելի չափը կայունացել է և կիսամյակի արդյունքներով կազմել է 64,807 մլն ռուբլի՝ կրճատվելով 4,4%-ով (2012թ. դեկտեմբերի 31-ի 67,802 մլն ռուբից):

Բանկի գործառնական եկամուտը 2010 թվականի 6 ամիսների ընթացքում աճել է 5,2%-ով և կազմել 12,158 մլն ռուբլի: (2012թ. հունիսի 30-ի դրությամբ՝ 11,561 միլիոն ռուբլի)

Բանկն ունի իրացվելիության հավասարակշռված դիրք, ինչը թույլ է տալիս արդյունավետ կառավարել իր պարտավորությունները: Դրամական միջոցները և դրանց համարժեքները կազմում են ավելի քան 10,8 միլիարդ ռուբլի, բարձր իրացվելիության պարտատոմսերի պորտֆելը կազմում է 8,9 միլիարդ ռուբլի: 12 ամսվա ընդհանուր զուտ դիրքը կազմում է 30,2 միլիարդ ռուբլի: հունիսի 30-ի դրությամբ, 2013թ.

Բանկի պարտավորություններում ավանդների և ընթացիկ հաշիվների տեսակարար կշիռը կազմել է 27%, 2009թ. վերջի 17%-ի դիմաց:

Սեփական կապիտալը մեկ տարվա ընթացքում աճել է 27,7%-ով և հասել 28,791 մլն ռուբլու (2012թ. հունիսի 30-ի դրությամբ՝ 22,541 մլն ռուբլի): CAR-ի կապիտալի համարժեքության գործակիցը 2013 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ կազմել է 37,9% (2013թ. դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ CAR՝ 36,4%)։ Սա ամենաբարձր ցուցանիշներից մեկն է ամբողջ բանկային համակարգի համար։

Բանկի ռիսկերի կառավարման արդյունավետ քաղաքականությունը հնարավորություն է տվել էապես բարելավել վարկային պորտֆելի որակը. 90 օրվա ընթացքում ժամկետանց պարտքի մակարդակը (NPL) կազմել է վարկային պորտֆելի 9,7%-ը (12,9% 2012թ. դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ). 2013 թվականի 6 ամիսների ընթացքում ռիսկի արժեքը նվազել է մինչև 4,2% տարեկան (11,9% 2012 թվականի դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ)

Պրոմսվյազբանկը սպառողական վարկավորման սեգմենտում Ռուսաստանի ամենահաջող բանկերից մեկն է՝ սպառողական վարկավորման հատվածում շուկայական մասնաբաժինը կազմում է մոտ 27%, իսկ վարկային քարտերի հատվածում՝ 6,2%:

2013 թվականի երկրորդ եռամսյակում Բանկը կայունացրել է իր վարկային պորտֆելը` առաջարկելով մրցունակ վարկային պրոդուկտներ: Բանկի վարկային պորտֆելը մնում է դիվերսիֆիկացված և կազմում է 64,807 մլն ռուբլի: հունիսի 30-ի դրությամբ, 2013թ. Պորտֆելում սպառողական վարկերի մասնաբաժինը կազմում է 41,2% (26,731 մլն ռուբլի), վարկային քարտերինը՝ 22,3% (14,435 մլն ռուբլի), կանխիկ վարկերինը՝ 16,6% (10,747 մլն ռուբլի), հիփոթեքային վարկերինը՝ 11,7։ % (7,571 մլն ռուբլի), ավտովարկերը՝ 2,5% (1,651 մլն ռուբլի), կորպորատիվ վարկեր՝ 5,7% (3,672 մլն ռուբլի)։

Պրոմսվյազբանկի մրցակցային առավելություններից է հաճախորդների բազան, որը 2013 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ կազմում է ավելի քան 18,6 միլիոն մարդ: Սա բանկին թույլ է տալիս արդյունավետորեն խաչաձև վաճառել իր ապրանքներն ու ծառայությունները:

Վարկային պորտֆելի որակը շարունակում է դրսևորել դրական դինամիկա՝ ռիսկերի կառավարման համակարգի շարունակական կատարելագործման շնորհիվ։ Դա թույլ տվեց Բանկին ներգրավել վստահելի հաճախորդներ և արդյունավետ կառավարել ռիսկերը: Զգալիորեն նվազել է 90 օրվա ժամկետանց պարտքերի մակարդակը՝ մինչև 9,7% (2012թ. դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ այս ցուցանիշը կազմել է 12,9%)։ Բանկը ավանդաբար պահպանում է պահուստների ձևավորման պահպանողական մոտեցումը: Պահուստների հարաբերակցությունը NPL-ին կազմում է 98%:

Այսպիսով, Պրոմսվյազբանկի ընդհանուր ֆինանսական վիճակը կարելի է բնութագրել որպես կայուն։ Հիմնական գործոնները, որոնք էական ազդեցություն են ունեցել ֆինանսական և տնտեսական գործունեությունԲանկի կարողությունն է ակտիվորեն արձագանքել շուկայական իրավիճակի փոփոխություններին և ձեռնարկել արագ միջոցներ բիզնեսի օպտիմալացման, ակտիվների որակի պահպանման համար՝ վարկային ռիսկի կառավարման գործընթացի շարունակական բարելավման և արտադրանքի պարամետրերի օպտիմալացման միջոցով:

Դաժան բանկային մրցակցության պայմանները, որոնք վարկային հաստատություններից պահանջում են արագ որոշումներ կայացնել վարկային փոխառությունների տրամադրման վերաբերյալ՝ կորպորատիվ հաճախորդներին ներգրավելու համար, մի կողմից, և տնտեսության իրական հատվածի վարկավորման հետ կապված բարձր վարկային ռիսկերը, մյուս կողմից. , զարգացնել կատարելագործված տեխնոլոգիաների մշակման և ներդրման անհրաժեշտությունը, որոնք կարող են որակապես և հաճախորդների համար ընդունելի ժամկետներում գնահատել դրանց վարկունակությունը: Վարկառուների վարկային ռիսկերի գնահատման արդյունավետության և որակի համադրման խնդիրը լուծելու համար առաջարկվում է կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության արագ գնահատման մեթոդաբանության մշակման տարբերակներից մեկը, որը կորոշի վարկային ռիսկի մակարդակը: ֆինանսական գործակիցների վրա։ Մեթոդաբանությունը մշակվել է վարկառուների վարկունակության գնահատման վարկանիշային մեթոդի հիման վրա՝ հաշվի առնելով այս մեթոդի վերլուծության մեջ հայտնաբերված հետևյալ հիմնական թերությունները, այն է՝ հիմնական ֆինանսական ցուցանիշների համակարգի ընտրության կամայականությունը. ֆինանսական գործակիցների անհամապատասխանությունը առաջարկվող արժեքներին, ինչը կարող է հիմք հանդիսանալ հաճախորդին սնանկ ճանաչելու համար՝ անկախ այլ գործակիցների արժեքներից. կորպորատիվ հաճախորդների գործունեության ոլորտի առանձնահատկությունները հաշվի չառնելը. ֆինանսական ցուցանիշների համակարգի ծանրաբեռնվածությունը.

Հարկ է նշել, որ առաջարկվող մեթոդաբանությունը չի խաթարում կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման ինտեգրված մոտեցման արժանիքները՝ հաշվի առնելով ոչ միայն նրանց ֆինանսական վիճակը, այլև նրանց գործունեության որակական գործոնները, ինչպիսիք են կառավարման մակարդակը։ , փոխառության տրված գործարքի բնույթը, սեփականատերերի կառուցվածքը և այլն։ Այնուամենայնիվ, հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ փոխառուների գործունեության որակական բնութագրերի ազդեցությունը նրանց վարկային ռիսկի մակարդակի վրա դեռևս բավականաչափ ուսումնասիրված չէ ինչպես գործնականում, այնպես էլ գիտական ​​գրականության մեջ և դժվար է ձևակերպել որևէ հիմնավոր ձևով: մաթեմատիկական և վիճակագրական մոդելներ, մենք կարծում ենք, որ նպատակահարմար չէ տեխնիկայի մեջ ներառել որակական գործոններ: Ընտրված ֆինանսական ցուցանիշների համակարգը պետք է համապատասխանի երկու հիմնական չափանիշների. գործակիցները պետք է առավելագույնս բնութագրեն հաճախորդի ֆինանսական վիճակը. գործակիցները պետք է հնարավորինս քիչ կրկնօրինակեն միմյանց: Եկեք սահմանենք ցուցանիշների համակարգը՝ որպես 9 ֆինանսական գործակիցների մաս, որոնք կազմում են առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորելիս ռիսկերի էքսպրես գնահատման առաջարկվող մեթոդաբանության հիմքը: Առաջարկվող արժեքները և մեթոդաբանության մեջ ներառված ֆինանսական ցուցանիշների տնտեսական նշանակությունը ներկայացված են Աղյուսակ 3-ում:

Ցուցանիշի անվանումը Հարաբերակցության անվանումը Տնտեսական իմաստը Ցուցանիշի առաջարկվող արժեքը ԱռևտուրԱրտադրություն1ինքնավարություն Որոշում է փոխառու միջոցներից անկախության աստիճանը> 0,1> 0,3x2 ընթացիկ իրացվելիության Բնութագրում է հաճախորդի կարողությունը ընթացիկ ակտիվների հաշվին կատարել ընթացիկ պարտավորությունները 1-ից մինչև 2x3 ինքնաբավություն: Ընթացիկ վաճառքի մասը, որը ֆինանսավորվում է միջոցներով> զուտ շահույթը ստացվել է 1 ռուբ. Վաճառքից հասույթ միջինը> 0,15 միջինը> 0,1х5 դեբիտորական պարտքերի շրջանառություն Ցույց է տալիս կարճաժամկետ դեբիտորական պարտքերի միջին ժամկետը 45 օր միջինը 30 օրх6 կրեդիտորական պարտքերի շրջանառություն Ցույց է տալիս հաճախորդի կողմից պահանջվող միջին ժամանակը իր հաշիվները մարելու համար: վճարման ենթակա միջինը 60 օր x7 միջին պատրաստի արտադրանքի շրջանառություն օր միջինը 15 օր х8 ծածկույթ Բնութագրում է հաճախորդի կարողությունը բանկային վարկերը մարելու իր հիմնական գործունեության հոսքի հաշվին 2х9 դրամական բաղադրիչ եկամուտներում Ցույց է տալիս կանխիկի տեսակարար կշիռը վաճառքից ստացված հասույթում1

Հարկ է նշել, որ մեթոդաբանության գործակիցները հաշվարկելու համար հաճախորդների համար բավական է տրամադրել ֆինանսական հաշվետվությունների միայն երեք ձև՝ հաշվեկշիռ (ձև թիվ 1), շահույթի և վնասի մասին հաշվետվություն (ձև թիվ 2) և դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվություն։ (ձև թիվ 4):

Հիմնված համեմատական ​​վերլուծությունՍահմանվել են հինգ ռուսական առևտրային բանկերի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման մեթոդոլոգիաները, 9 ֆինանսական ցուցանիշներից յուրաքանչյուրի արժեքների փոփոխման միջակայքերը և նշանակվել են այդ միջակայքերին համապատասխան միավորների քանակը: Միևնույն ժամանակ, գործակիցների արժեքների միջակայքերը ճշգրտվել են կորպորատիվ հաճախորդների ոլորտի առանձնահատկություններին համապատասխան: Որպես հիմնական արդյունաբերություն ընտրվել են առևտուրն ու արտադրությունը, քանի որ տնտեսության այս ճյուղերի ներկայացուցիչներ առավել հաճախ հանդիպում են առևտրային բանկերի հաճախորդների շրջանում։

Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության էքսպրես գնահատման մեթոդում յուրաքանչյուր ֆինանսական ցուցանիշի կշռի որոշում:

Հինգ առևտրային բանկերի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման մեթոդներում ֆինանսական ցուցանիշների զբաղեցրած կշիռների համեմատական ​​վերլուծության հիման վրա մենք կորոշենք նրանցից յուրաքանչյուրի քաշի միջին արժեքը և այդ արժեքին համապատասխան տեղը մշակված բանկերում: մեթոդաբանությունը.

Աղյուսակ 4 - Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության արագ գնահատման մեթոդի ֆինանսական ցուցանիշների համամասնությունը նվազման կարգով:

Ցուցանիշի անվանումը Հարաբերակցության անվանումը Ցուցանիշի տեղը մեթոդաբանության մեջ Ցուցանիշի կշիռը մոդելում (Վտ) х1 ընթացիկ իրացվելիություն 10.18х2 վաճառքի շահութաբերություն 20.14х3 ծածկույթ 20.14х4 ինքնավարություն 30.12х5 դեբիտորական պարտքերի շրջանառություն 40.1х6 վճարովի շրջանառություն 40.1х6 վճարովի շրջանառություն 40.1х6 վճարովի շրջանառություն, շրջանառություն 70, շրջանառություն. 08

Սանդղակը մշակելու համար մենք կօգտագործենք կորպորատիվ հաճախորդների վարկային վարկանիշը հաշվարկելու բանաձևը և հաշվարկելու ենք այն միավորների նվազագույն (առավելագույն) հնարավոր քանակը, որոնք հաճախորդը կարող է հավաքել ըստ առաջարկվող մեթոդաբանության՝ համաձայն 1-ին բանաձևի:

(1)

որտեղ Ռջ - ֆինանսական ցուցանիշների ընդհանուր գնահատումը միավորներով ( վարկային վարկանիշ); Վջ - խմբում i-րդ ցուցանիշի կշիռը. Պի - խմբի i-րդ ցուցանիշի գնահատումը միավորներով. n-ը ցուցանիշների քանակն է:

Սահմանենք կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության 5 դասեր (աղյուսակ 5):

Աղյուսակ 5. Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկային ռիսկի գնահատման սանդղակ

Միավորների քանակը (R) Ռիսկի խումբ Ռիսկի խմբի բնութագրերը ավելի քան 801 Վարկային ռիսկի նվազագույն մակարդակ 60-ից մինչև 802 Վարկային ռիսկի ցածր մակարդակ 40-ից մինչև 603 Վարկային ռիսկի միջին մակարդակ 20-ից մինչև 404 Ռիսկի բարձր մակարդակ՝ պակաս 205 Շատ բարձր մակարդակ. ռիսկի

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման մակարդակի արագ գնահատման առաջարկվող մեթոդաբանությունը՝ հիմնված ինը ֆինանսական գործակիցների հաշվարկի վրա, ունի հետևյալ առավելությունները ԲԲԸ-ում ներկայումս կիրառվող բարդ մեթոդաբանության նկատմամբ. Պրոմսվյազբանկ .

մեկ վարկառուի համար վարկային ռիսկի գնահատման համար պահանջվող ժամանակի կրճատում.

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորելիս հաշվի առնելով գործոնների քանակի նվազման պատճառով մեկ վարկային հայտի քննարկման տևողությունը կրճատվում է:

հաճախորդների բազայի ավելացում;

Կան մի շարք կորպորատիվ հաճախորդներ, որոնք չեն համապատասխանում ԲԲԸ-ում կիրառվող մեթոդաբանության պահանջներին Պրոմսվյազբանկ ... Առաջարկվող մեթոդաբանությունը վարկային ռիսկի մակարդակը գնահատելիս հաշվի է առնում այլ գործոններ: Հետևաբար, որոշ կորպորատիվ հաճախորդներ կարող են ստանալ վարկային ռիսկի գնահատում, որը բավարար է վարկային արտադրանք ստանալու համար: Խնդրահարույց վարկերի քանակի ավելացման ռիսկը չնչին է, քանի որ ֆինանսական գործակիցները բավականին ճշգրիտ կերպով բնութագրում են պոտենցիալ վարկառուի ֆինանսական վիճակը:

սուբյեկտիվության բացակայություն;

Առաջարկվող մեթոդաբանությունը հաշվի չի առնում սուբյեկտիվ գործոնները: Վարկային բաժնի անձնակազմի ազդեցությունը նվազագույնի է հասցված. Առաջարկվող մեթոդով գնահատումն ավելի օբյեկտիվ է։

կրճատվել են անձնակազմի որակավորման պահանջները.

Ավելի պարզ տեխնիկան օգնում է նվազեցնել վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման սխալների քանակը:

պարզեցվել է ֆինանսական ցուցանիշների համակարգը.

Ավելի քիչ ֆինանսական ցուցանիշները նպաստում են նաև վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման ընթացակարգի պարզեցմանը։

հաշվի է առնվում կորպորատիվ հաճախորդների գործունեության ոլորտի առանձնահատկությունները, ինչն իր հերթին դրական է ազդում գնահատման ճշգրտության և որակի վրա:

Եզրափակելով, հարկ է նշել, որ այս մեթոդաբանության արդյունավետությունը գնահատելու համար կարելի է փորձարկել առևտրային և արտադրական ձեռնարկություններում, որոնք կորպորատիվ հաճախորդներ են ԲԲԸ-ում: Պրոմսվյազբանկ .

Այս մեթոդը խելամիտ է թվում վարկային ռիսկի էքսպրես գնահատման գործնական կիրառման համար՝ որպես հիմք կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման հնարավորության վերաբերյալ կառավարչական որոշումներ կայացնելու համար՝ հաշվի առնելով նրանց ոլորտի պատկանելությունը, ֆինանսական հաշվետվության ձևերից բաղկացած փաստաթղթերի նվազագույն փաթեթի հիման վրա: 1, No 2 և No 4 Հարկ է նաև նշել, որ այս տեխնիկան կարող է օգտագործվել ոչ միայն վարկային կազմակերպությունների մասնագետների, այլ նաև այլ առևտրային կազմակերպությունների և ձեռնարկությունների ֆինանսական մենեջերների և վերլուծաբանների կողմից՝ արագ գնահատելու և վերահսկելու համար: ընկերությունների վարկունակությունը, ինչպես նաև որոշել կոնտրագենտ-գնորդների և այլ գործարար գործընկերների վարկունակությունը։

Այնուամենայնիվ, չնայած բանկային ռիսկերի կառավարման ծրագրի իրականացման պատասխանատվությունը տարածվում է բանկի բոլոր աշխատակիցների վրա, ավագ մենեջերները պետք է ֆինանսապես հաշվետու լինեն իրենց կայացրած որոշումների համար: Այս դրույթը պետք է գրվի նրանց պայմանագրում, իսկ պատժամիջոցների մասին որոշումը պետք է կայացնի տնօրենների խորհուրդը կոնկրետ հանգամանքների մանրակրկիտ ուսումնասիրությունից հետո և անհատ աշխատողի ֆինանսական մեղքի աստիճանը: աղետ .

Ռիսկի կառավարման ընդհանուր ծրագրի հիման վրա հստակ անհատական ​​տարեկան թիրախների սահմանումն օգնում է հասնել դրան լավագույն ազդեցությունբանկային ռիսկերի սահմանափակում. Որպես կանոն, մեկնարկային կետը ռիսկի տարեկան ծախսերի (COR) ցուցանիշն է, որը հաշվարկվել է վերջին մի քանի տարիների ընթացքում: Հաշվի առնելով փոփոխվող պայմանները, այս ցուցանիշը կարող է օգտագործվել որպես բարոմետր ռիսկերի կառավարման ծախսեր. Միաժամանակ, բանկը կարող է իր առջեւ դնել ոչ ֆինանսական խնդիրներ, ինչպիսիք են, օրինակ, հատուկ ռիսկերի վերահսկման նոր ծրագրի մշակումն ու իրականացումը եւ այլն։ Բացի այդ, ռիսկերի ամենահաջող կառավարման համար անհրաժեշտ է պարբերաբար վերահսկել ռիսկերի կառավարման ծրագրի արդյունավետությունը՝ աուդիտի նման:

Ռիսկի վրա հիմնված կատարողականի կառավարումն անխուսափելիորեն կդառնա կառավարման մեթոդոլոգիաների ինտեգրման ծածկագիր: Բանկում տեղեկատվական տեխնոլոգիաների, կորպորատիվ գիտելիքների և վերլուծական հավելվածների զարգացումը հնարավորություն կստեղծի նման տեսլականի համար։

Եզրակացություն

«Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ն այսօր խոշոր և վստահելի կազմակերպություն է, որն իրավամբ դասվում է երկրի լավագույն բանկերի շարքին: Բանկի տնտեսական ցուցանիշները մշտապես աճում են, իսկ միջազգային վարկանիշային գործակալությունների գնահատականները հաստատում են բանկի կայունությունն ու զգալի ներուժը։

«Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ի բաժնետոմսերը վաճառվում են MICEX, RTS, ինչպես նաև Լոնդոնի ֆոնդային բորսայում գլոբալ դեպոզիտային մուտքերի տեսքով: Պրոմսվյազբանկի կանոնադրական կապիտալը կազմում է 12,2 մլրդ ռուբլի։

2013 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ Պրոմսվյազբանկի սեփական միջոցների չափը ՖՀՄՍ-ի համաձայն կազմել է 66,2 մլրդ ռուբլի, ակտիվների ծավալը՝ 739,1 մլրդ ռուբլի։

2013 թվականի վերջին Պրոմսվյազբանկ ԲԲԸ-ն զբաղեցրել է 9-րդ տեղը Ռուսաստանի աշխարհի խոշորագույն բանկերի ցանկում։

«Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ն Ռուսաստանի տնտեսության առաջատար վարկատուներից է:

Ըստ Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s և Fitch միջազգային վարկանիշային գործակալությունների, ռուսական բանկերի համար ամենաբարձր վարկանիշն ունի Պրոմսվյազբանկ ԲԲԸ-ն։ Ռուսական վարկանիշային գործակալությունները ավանդաբար դասում են «Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ին որպես ամենաբարձր հուսալիության խումբ:

«Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ խումբը, դիվերսիֆիկացնելով իր գործունեությունը, մշտապես ընդլայնում է ռուսական շուկայում իրականացվող գործառնությունների շրջանակը և իր հաճախորդներին տրամադրում միջազգային բանկային պրակտիկայում ընդունված ծառայությունների լայն շրջանակ:

Կատարված ստուգումները ապացուցում են բանկի հուսալիությունը։ Բանկի արտաքին աուդիտորը PricewaterhouseCoopers Audit միջազգային աուդիտորական ընկերությունն է՝ աշխարհի չորս խոշորագույններից մեկը։ Աուդիտորների կարծիքով, տարեկան հաշվետվությունները բոլոր էական առումներով ճշգրիտ արտացոլում են «Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ի ֆինանսական վիճակը 2014 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ, 2013 թվականի ֆինանսական և տնտեսական գործունեության արդյունքները և դրամական միջոցների հոսքերը՝ համաձայն կանոնների: Ռուսաստանի Դաշնությունում ստեղծված տարեկան հաշվետվությունների կազմում. Այսպիսով, աուդիտորները ներկայացրել են անկասկած դրական կարծիք, քանի որ ընկերությունը ֆինանսական փաստաթղթեր է պատրաստում հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության պահանջներին համապատասխան: Աուդիտորական եզրակացությունը ֆինանսական հաշվետվությունների ձևերով ներկայացված է Հավելված Ա-ում:

Բանկի ձեռք բերած հաջողությունները էական ազդեցություն են ունեցել նրա գործարար համբավի վրա, որը հիմնված է նրա կայուն և անխափան գործունեության վրա։ Անցյալ տարի Բանկը լուրջ ջանքեր գործադրեց ընդլայնելու իր հաճախորդների բազան և հետագայում զարգացնելու փոխշահավետ հարաբերությունները գործընկերների հետ՝ ստեղծելով առավել հարմարավետ պայմաններ և բանկային ծառայությունների բարձր մակարդակ:

Երեք տարվա ընթացքում աշխատանքային ակտիվների մասնաբաժինը աստիճանաբար աճել է, սա դրական միտում է և վկայում է բանկի ակտիվների կառավարման բարելավման մասին։ Մասնաճյուղի վարկային քաղաքականությունն ուղղված է բնակչության, ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների փոխառու միջոցների կարիքների բավարարմանը։

Ֆինանսական վիճակի վերլուծությունը ցույց է տալիս, որ եկամուտների և ծախսերի կառուցվածքը բավականին կայուն է և չի ենթարկվում էական տատանումների, բանկը չի սպառել եկամուտների ավելացման միջոցով շահութաբերության բարձրացման իր հնարավորությունները։ Տնտեսության բարենպաստ զարգացման և կառավարման որակի բարելավման պայմաններում բանկն ունի շահույթն ավելացնելու զգալի ներուժ:

Բանկային համակարգի զարգացումը ներկա փուլում անհնար է պատկերացնել առանց ռիսկի. ռիսկը առկա է ցանկացած գործառնության մեջ։ Բացի այդ, միջազգային համագործակցության գործընթացների զարգացումը, հեռահաղորդակցության և կապի ոլորտում բարձր տեխնոլոգիաների ստեղծումը, տնտեսության մեջ գործընթացների մեծ մասի տեղեկատվականացումն ու ավտոմատացումը, արհեստական ​​ինտելեկտի համակարգերի կատարելագործումը պահանջում էին ռիսկերի և էության խորը ըմբռնում: դրանց առաջացման աղբյուրները. Չնայած բանկային ռիսկերի կարևորությանը, դրանց էության մեկնաբանությունը դեռևս հակասական է:

Առևտրային բանկում ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգի կազմակերպումը ենթադրում է բանկային ռիսկերի դասակարգման գիտական ​​մոտեցումների համակարգում: Տիպիկ բանկային ռիսկերի բացահայտումը բիզնես ռիսկերի կառավարման գործընթացի ստեղծման և դրանց գնահատման անբաժանելի մասն է, քանի որ բանկային ռիսկերը սերտորեն կապված են միմյանց հետ և կարող են անմիջական ազդեցություն ունենալ միմյանց վրա, իսկ բանկային գործառնությունների վրա ազդում են մի շարք ռիսկեր: մի շարք գործոններով.

Մատենագիտություն

1.Ռուսաստանի Բանկի 1997 թվականի հունիսի 30-ի թիվ 62ա «Վարկի հնարավոր կորստի պահուստի ձևավորման և օգտագործման կարգի մասին» հրահանգը:

.Ռուսաստանի Բանկի 2003 թվականի օգոստոսի 25-ի թիվ 105-I հրահանգը «ՌԴ Կենտրոնական բանկի լիազորված ներկայացուցիչների կողմից վարկային կազմակերպությունների (դրանց մասնաճյուղերի) ստուգումների անցկացման կարգի մասին»:

.Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունվարի 16-ի հանձնարարականը. Թիվ 110-I «Բանկերի պարտադիր գործակիցների մասին».

.Ռուսաստանի բանկից 2005 թվականի մայիսի 24-ի նամակ «Վարկային կազմակերպություններում գործառնական ռիսկերի կառավարման կազմակերպման մասին» թիվ 76-Տ.

.Նամակ Ռուսաստանի Բանկի 30.06.2005թ. Թիվ 92-Տ «Վարկային կազմակերպություններում և բանկային խմբերում իրավական ռիսկերի կառավարման և գործարար համբավը կորցնելու ռիսկի կազմակերպման մասին».

.Ռուսաստանի բանկից 2005 թվականի սեպտեմբերի 13-ի նամակ. № 119-Տ «Վարկային կազմակերպություններում կորպորատիվ կառավարման կազմակերպման ժամանակակից մոտեցումների մասին».

.Ռուսաստանի Բանկի 1999 թվականի սեպտեմբերի 24-ի կանոնակարգ. «Վարկային կազմակերպությունների կողմից շուկայական ռիսկերի չափերի հաշվարկման կարգի մասին» թիվ 89-Պ.

.Ռուսաստանի Բանկի 2003 թվականի դեկտեմբերի 16-ի թիվ 242-P կանոնակարգ «Վարկային կազմակերպություններում և բանկային խմբերում ներքին վերահսկողության կազմակերպման մասին».

.Ռուսաստանի Բանկի 26.03.04 թիվ 254-P կանոնակարգ «Վարկերի և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորստի դեպքում վարկային կազմակերպությունների կողմից պահուստներ ձևավորելու կարգի մասին»:

.հունվարի 16-ի «Ավանդների ապահովագրման համակարգին մասնակցելու համար այն բավարար ճանաչելու նպատակով բանկի ֆինանսական կայունությունը գնահատելու մասին» թիվ 1379-ՈՒ որոշում:

.Ռուսաստանի Բանկի 2013 թվականի հունիսի 23-ի «Տիպիկ բանկային ռիսկերի մասին» թիվ 70-Տ հրամանագիրը:

.Բանկային ռիսկեր խմբ. Օ.Ի. Լավրուշինը և Ն.Ի. Վալենցևա, Մ. Հրատարակչություն «KNORUS», 2008 թ

.Բիրյուկովա Է.Ս. Ռիսկերի կառավարման համակարգի կատարելագործում բազմաճյուղ առևտրային բանկում, դիսս. Տնտեսական գիտությունների թեկնածու. Դոնի Ռոստով, 2006 թ.

.Վոլոշին Ի.Վ. Ռիսկերի կառավարման իրականացման հիմնախնդիրները առևտրային բանկերում, Բանկային վերլուծաբանների ակումբի նոյեմբեր ամսվա միջազգային սեմինարի նյութեր 2003 թվականի նոյեմբերի 20, Մ. 2004 թ.

.Վյատկին Վ.Ն., Գամզա Վ.Ա., Եկատերինոսլավսկի Յու.Յու. Ռիսկերի կառավարում շուկայական տնտեսության մեջ, Մոսկվա: Տնտեսագիտություն, 2002 թ.

.Էրմասովա Ն.Բ. Բանկային ռիսկերի կառավարում. Սարատով, 2006 թ

.Էֆիմովա Մ.Պ. Ֆինանսական և տնտեսական հաշվարկներ. ուղեցույց մենեջերների համար. Դասագիրք. Օգուտ. - M. INFRA-M, 2007 թ.

.Զախարովա Օ.Վ. Իրացվելիության կառավարման տեխնոլոգիայի զարգացում Ռուսաստանի առևտրային բանկերում // Ժամանակակից բանկային տեխնոլոգիաներ. Տեսական հիմունքներ և պրակտիկա. Հիմնարար և կիրառական հետազոտությունների գիտական ​​ալմանախ, Մոսկվա. Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2014 թ.

.Պ.Պ.Կովալև Ավտորեֆ առևտրային բանկում վարկային ռիսկի կառավարման արդյունավետության բարելավման ուղիները. դիս. աշխատանքի համար։ ախ. Արվեստ. բ.գ.թ. M .: RUDN, 2012 .-- 24 p.

.Լեոնովիչ Լ.Ի., Պետրուշինա Վ.Մ. Ռիսկերի կառավարում բանկային ոլորտում Մ .: Dikta, 2012 .-- 136s

.Մամոնովա Ի.Դ. Առևտրային բանկի իրացվելիությունը, Բանկային գործ. դասագիրք / խմբ. Օ.Ի. Լավրուշին. M.: KNORUS, 2007:

.Օժեգով Ս.Ի. Ռուսաց լեզվի բառարան. Մ., 1978։

.Բանկային և կորպորատիվ ռիսկերի կառավարման հիմնախնդիրներ, հիմնարար և կիրառական հետազոտությունների գիտական ​​ալմանախ. Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությանն առընթեր ՖԱ, CFPI: Մոսկվա: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2005 թ.

.Ռուսանով Յու.Յու. Ռուսաստանում վարկային կազմակերպությունների ռիսկերի կառավարման տեսություն և պրակտիկա, Մոսկվա: Տնտեսագետ, 2007 թ.

.Ուսով Վ.Ն. Ռիսկերի կառավարման անորոշության կանխարգելում, Ռիսկերի կառավարում. Մոսկվա 2013 թ.

.Chereshkin D. Risk Management: Lenand, 2012 - 200p.

.Շատալովա Է.Պ. Վարկունակության գնահատում բանկային ռիսկերի կառավարման մեջ Մ.: KnoRus, 2012. - 168p.

.Shumsky A. A. Ֆինանսական ռիսկի կառավարում առևտրային բանկերի գործունեության մեջ, դիս. Տնտեսական գիտությունների թեկնածու. Մոսկվա: VZFI, 2012 թ.

.Վորոբյովա Ջ.Ա., Կուրբատովա Մ.Վ., Խալևինսկի Ա.Ի. Վարկային ռիսկերի կառավարում, աուդիտ և ֆինանսական վերլուծություն: եռամսյակային ամսագիր։ M. 2012, թիվ 2

.Գամզա Վ.Ա. Բանկային ռիսկերի համակարգային դասակարգման մեթոդական հիմունքները: // Բանկային գործ. - 2012. - No 6. - P. 25

.Գերասիմովա Է.Բ. Վարկային ռիսկի վերլուծություն. հաճախորդների վարկանիշային գնահատում // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - No 17. - P. 30-31

.Գրիշինա Օ., Կաշկին Վ. Աճի գործոններ. Ֆակտորինգի խաղացողների կարծիքը. Բանկային գործ 2005 թ. Թիվ 7.

.Էրմասովա Ն.Բ. Կազմակերպության ռիսկերի կառավարում M .: Գիտական ​​գիրք, 2011. - 120p. Գիտական ​​հանդես KubSAU, №87 (03), 2013 թ

.Կուզմին Ա.Ջլ. Բաշխված վճարային համակարգերի ռիսկերի հավանական ցուցիչները // Փող և վարկ. 2008 թ. № 10.

.Լիսիցինա Է.Վ., Տոկարենկո Գ.Ս. Ռիսկերի կառավարման տեխնոլոգիա, Ռիսկերի կառավարում: Թիվ 1. 2014թ

.Մատովնիկով Մ. Ռիսկերի կառավարում ռուսական բանկում. սահմանափակումներ և հնարավորություններ. Բանկային վերլուծաբանների ակումբի VI միջազգային նոյեմբերյան սեմինարի նյութեր 17.11.2005 Մոսկվա 2006թ., էջ 35:

.Մոիսեև Բ.Ս. Բանկի սթրես-թեստավորման մեթոդի մասին // Փող և վարկ. 2008 թ. № 9.

.T.Yu. Մորոզովա Բանկերում ռիսկերի կառավարման համակարգի գնահատման մոտեցումներ (արտաքին փորձ) Բանկային վերլուծաբանների ակումբի VI միջազգային նոյեմբերյան սեմինարի նյութեր 17 նոյեմբերի, 2005թ. М.2006.

.Լարիոնով Ի.Վ. Վարկային կազմակերպություններում ռիսկերի կառավարման մեթոդները և դրանց սահմանափակման մեթոդները // Բիզնես և բանկեր. - 2013. - No 40. - S. 1-3.

.Օլոյան Կ.Ա. Կորպորատիվ վարկառուի վարկային որակի գնահատման մասին // Փող և վարկ. 2008 թ., թիվ 8։

.Պապկին Ա.Կ. Վարկային ռիսկի կառավարում // Ռիսկերի կառավարում. - 2013. Թիվ 2.

.Ռադաև Ն.Ն., Իվանչենկո Ա.Ա., Գալչիչ Օ.Յու. Բանկային վարկային ռիսկը կարգավորող պարամետրեր. գնահատում և հարաբերություն // Կառավարումը վարկային հաստատությունում, 2013թ., թիվ 3.

.Ռամազանով Ս.Ա. Պարտադիր պահուստավորման մեխանիզմի գործունեության որոշ առանձնահատկություններ: // Փող և վարկ. 2008. Թիվ 6.

.Սմիրնով Ս., Սկվորցով Ա., Ձիգոևա Է. Բանկային կապիտալի համարժեքությունը շուկայական ռիսկերի հետ կապված. ինչպես բարելավել կարգավորումը Ռուսաստանում // Վերլուծական բանկային ամսագիր, 2003 թ., թիվ 7:

.Սոկոլինսկայա Ն.Ե. Վարկային ռիսկերի կառավարում // Բանկային և կորպորատիվ ռիսկերի կառավարման հիմնախնդիրները, Հիմնարար և կիրառական հետազոտությունների գիտական ​​ալմանախ, 2012, թիվ 1:

.Սուկմանով Ա.Բ. Ռիսկերը և ֆինանսական կայունությունը // Պրոֆիլ ամսագիր թիվ 22, 2013 թ.

.Սուպրունովիչ Է.Բ., Կիսելևա Ի.Ա. Շուկայական ռիսկերի կառավարում, Բանկային գործ. 2003 թիվ 1։

.Ցարկով Վ.Ա. Բանկի զարգացման մատրիցային պլան // Հանդես «Փող և վարկ», թիվ 5, 2014 թ.

Գործելով անկայուն միջավայրում և չունենալով լիարժեք տեղեկատվություն կոնտրագենտների մասին՝ առևտրային բանկերը ստիպված են ռիսկի դիմել իրենց առօրյա գործունեության մեջ։ Միևնույն ժամանակ, բանկերը կարողանում են նվազագույնի հասցնել ոչ համակարգային ռիսկի զգալի մասը, բայց դա միշտ չէ, որ անում են, քանի որ ռիսկը ուղիղ համեմատական ​​է եկամտին և միանգամայն ընդունելի է բավարար փոխհատուցումների առկայության դեպքում:

Ռիսկի հետազոտության ժամանակ խորհուրդ է տրվում տարբերակել երկու հիմնական ոլորտները. ռիսկի մակարդակի ճանաչում և գնահատումև ռիսկի ոլորտում որոշումների կայացում.

«Ռիսկի» հասկացությունը հանդիպում է բազմաթիվ հասարակական և բնական գիտությունների առօրյայում, և դրանցից յուրաքանչյուրն ունի ռիսկերի հետազոտման իր նպատակներն ու մեթոդները։ Կոնկրետություն տնտեսական կողմըռիսկը կապված է այն փաստի հետ, որ ռիսկը, չնայած ակնկալվող ֆինանսական շահին, նույնացվում է ընտրված տնտեսական, կազմակերպչական կամ տեխնիկական լուծումների կիրառմամբ առաջացած հնարավոր նյութական վնասի և (կամ) շրջակա միջավայրի վրա բացասական ազդեցությունների հետ, ներառյալ շուկայական պայմանների փոփոխությունները, ուժը: մաժոր և այլն: Բանկային հատվածում ռիսկի այս մեկնաբանությունը միանգամայն արդարացված է, քանի որ տնտեսական համակարգում ֆինանսական միջնորդների գործառույթներ կատարելով՝ առևտրային բանկերը իրենց դրամական ռեսուրսների կարիքների առյուծի բաժինը ծածկում են փոխառու միջոցների հաշվին։ Ուստի փոխառությամբ պարտավորություններ ձևավորելու համար բանկերը պետք է ունենան հուսալիության և հասարակության վստահության բարձր աստիճան։ Հասարակությունն իր հերթին հակված է իր ժամանակավորապես անվճար միջոցները վստահել այն ֆինանսական միջնորդներին, որոնք ցույց են տալիս կայուն շահույթ և նվազագույն կորուստներ: Այսպիսով, բանկի համար ռիսկը ներկայացնում է կորուստների հավանականությունը և սերտորեն կապված է բանկի եկամուտների անկայունության հետ:

Ինչպես գիտեք, ժամանակակից առևտրային բանկերն իրենց գործունեության ընթացքում բախվում են բազմաթիվ տեսակի ռիսկերի, սակայն ոչ բոլոր ռիսկերն են ենթարկվում բանկային վերահսկողության։ Առևտրային բանկերի կայունության վրա ազդում են էկզոգեն և էնդոգեն գործոնները, սակայն դրանցից միայն մի քանիսն են գտնվում ֆինանսական միջնորդի ուղղակի կամ անուղղակի ազդեցության ոլորտում։ Այս դրույթը կարող է հիմք հանդիսանալ բանկային ռիսկերի դասակարգման համար (Աղյուսակ 1):

Աղյուսակ 1

Բանկային ռիսկերի դասակարգում

	ՌԻՍԿԻ ԴԱՍ
Արտաքին ռիսկեր	Գործառնական միջավայրի ռիսկերը	Կարգավորող ռիսկեր Մրցակցային ռիսկեր Տնտեսական ռիսկեր Երկրի ռիսկ
Ներքին ռիսկեր	Կառավարման ռիսկեր	Խարդախության ռիսկ Անարդյունավետ կազմակերպության ռիսկը. Բանկի ղեկավարության կողմից հաստատուն, նպատակահարմար որոշումներ կայացնելու անկարողության ռիսկը Ռիսկը, որ բանկային պարգևատրման համակարգը չի ապահովում համապատասխան խթան
	Ֆինանսական ծառայությունների մատակարարման ռիսկերը	Տեխնոլոգիական ռիսկ Գործառնական ռիսկ Նոր ֆինանսական գործիքների ներդրման ռիսկը Ռազմավարական ռիսկ
	Ֆինանսական ռիսկեր	Տոկոսադրույքի ռիսկ Վարկային ռիսկ Իրացվելիության ռիսկ Արտահաշվեկշռային ռիսկ Արժութային ռիսկ Փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկը

Այսպիսով, ներկայացված դասակարգման մեջ ռիսկերը բաժանելու հիմնական չափանիշը բանկի կարողությունն է վերահսկելու դրանց առաջացման գործոնները (ռիսկերի խմբերը և դասերը աղյուսակում նշված են այդ կարողության աճի հետ մեկտեղ): Ըստ այդմ, առաջին փուլում համակարգային (արտաքին) և անհատական ​​(ներքին) ռիսկերը բաշխվել են տարբեր խմբերի, այնուհետև, կախված առաջացման տարածքից, առանձնացվել են ռիսկերի չորս դասեր։

Բանկը ստանձնում է գործառնական միջավայրի ռիսկերը որպես կարգավորվող ընկերություն, որը վճարային համակարգի առանցքային օղակն է: Դրանք միավորում են բանկի շահերը պաշտպանող ռիսկերը, սակայն որոնց միջոցով վերահսկողություն է իրականացվում բանկի նկատմամբ, ինչպես նաև այն ռիսկերը, որոնք առաջանում են առևտրային բանկի միջավայրից: Օրենսդրական ռիսկն առաջանում է առևտրային բանկերի գործունեությանն առնչվող օրենսդրության փոփոխությունների հետ կապված: Իրավական և կարգավորող ռիսկերը ներառում են այն փաստը, որ որոշակի կանոններ կարող են բանկին անբարենպաստ վիճակում դնել մրցակիցների նկատմամբ, ինչպես նաև բանկի համար անբարենպաստ նոր կանոնների մշտապես առկա սպառնալիքը: Մրցակցային ռիսկերը պայմանավորված են նրանով, որ բանկային ապրանքներն ու ծառայությունները մատուցվում են ֆինանսական և ոչ ֆինանսական ընկերությունների կողմից՝ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից՝ ձևավորելով մրցակցության երեք շերտ (բանկերի, բանկերի և ոչ բանկ ֆինանսական հաստատությունների, ռեզիդենտների և ոչ բանկերի միջև: բնակիչներ): Տնտեսական ռիսկերը կապված են ազգային և տարածաշրջանային տնտեսական գործոնների հետ, որոնք կարող են էականորեն ազդել բանկի գործունեության վրա: Երկրի ռիսկը ավելի լուրջ վարկային ռիսկ է, քան այն, որը ստանձնում է ֆինանսական միջնորդը, երբ ներդրումներ է կատարում ներքին ակտիվներում: Դա պայմանավորված է նրանով, որ նախ՝ երկրի կառավարությունը կարող է արգելել պարտքերի վճարումը կամ սահմանափակել վճարումները՝ արտարժույթի պակասի կամ քաղաքական պատճառներով, և, երկրորդ՝ օտարերկրյա փոխառուների նկատմամբ պահանջներ ունեցողները ենթարկվում են ավելի մեծ չափերի. Կոնտրագենտի սնանկության դեպքում չմարելու ռիսկը, քան ներքին պարտապանների ներդրողները, ովքեր հնարավորություն ունեն դիմելու սնանկության դատարան:

Կառավարման ռիսկերը ներառում են բանկի անձնակազմի կողմից խարդախության վտանգը, անարդյունավետ կազմակերպման ռիսկը, բանկի ղեկավարության կողմից առողջ և հիմնավոր որոշումներ կայացնելու ձախողման ռիսկը և ռիսկը, որ բանկի վարձատրության համակարգը չի ապահովում համապատասխան խթաններ:

Ֆինանսական ծառայությունների մատուցման հետ կապված ռիսկերն առաջանում են բանկային ծառայությունների և ապրանքների տրամադրման գործընթացում և բաժանվում են տեխնոլոգիական, գործառնական, ռազմավարական և նոր արտադրանքի ներդրման ռիսկերի: Տեխնոլոգիական ռիսկն առաջանում է, երբ գործող ծառայությունների մատուցման համակարգը դառնում է ավելի քիչ արդյունավետ, քան նոր ստեղծվածը: Տեխնոլոգիական ռիսկն առաջանում է, երբ տեխնոլոգիայի մեջ ներդրումները չեն հանգեցնում ծախսերի ակնկալվող խնայողության՝ մասշտաբի կամ սահմանային տնտեսություններից: Բացասական մասշտաբի տնտեսությունները, օրինակ, ավելորդ (չօգտագործված) կարողությունների, չափազանց տեխնոլոգիայի և (կամ) ձեռնարկության անարդյունավետ բյուրոկրատական ​​կազմակերպման հետևանք են, ինչը հանգեցնում է դրա աճի դանդաղմանը: Բանկի համար տեխնոլոգիական ռիսկը հղի է մրցունակության կորստով և երկարաժամկետ հեռանկարում՝ սնանկությամբ։ Եվ հակառակը, տեխնոլոգիական ներդրումների առավելությունները կարող են զգալի մրցակցային առավելություններ և հնարավորություններ ապահովել բանկային նոր ապրանքների և ծառայությունների ստեղծման և տեղակայման համար: Գործառնական ռիսկը, որը երբեմն կոչվում է բեռի ռիսկ, բանկի կարողությունն է՝ ֆինանսական ծառայություններ մատուցելու շահավետ եղանակով: Այսինքն, և՛ ծառայություններ մատուցելու կարողությունը, և՛ այդ ծառայությունների մատուցման հետ կապված ծախսերը վերահսկելու կարողությունը հավասարապես կարևոր տարրեր են: Գործառնական ռիսկը մասամբ կապված է տեխնոլոգիական ռիսկի հետ և կարող է առաջանալ տեխնոլոգիայի սխալ շահագործման կամ բանկի հետին գրասենյակի օժանդակ համակարգերի խափանման հետևանքով: Նոր ֆինանսական գործիքների ներդրման ռիսկը կապված է բանկային ապրանքների և ծառայությունների նոր տեսակների առաջարկի հետ։ Նման խնդիրներ առաջանում են, երբ նոր տեսակի ծառայությունների պահանջարկը սպասվածից քիչ է, ծախսերը՝ սպասվածից բարձր, իսկ նոր շուկայում բանկի ղեկավարության գործողությունները լավ մտածված չեն։ Ռազմավարական ռիսկը արտացոլում է բանկի կարողությունն ընտրել աշխարհագրական և ապրանքային հատվածներ, որոնք, հավանաբար, ապագայում շահութաբեր կլինեն բանկի համար՝ հաշվի առնելով ապագա գործառնական միջավայրի համապարփակ վերլուծությունը:

Բանկային հսկողության նկատմամբ առավել ենթակա են բանկի հաշվեկշռի ձևավորման հետ անմիջականորեն կապված ռիսկերը: Ֆինանսական ռիսկերբաժանվում են վեց կատեգորիաների՝ տոկոսադրույքի ռիսկ, վարկային ռիսկ, իրացվելիության ռիսկ, արտահաշվեկշռային և արտարժույթի ռիսկ, ինչպես նաև փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկ (Աղյուսակ 2): Ռիսկերի առաջին երեք տեսակները առանցքային են բանկային գործունեության համար և հիմք են հանդիսանում բանկի ակտիվների և պարտավորությունների արդյունավետ կառավարման համար: Արտահաշվեկշռային գործունեության ռիսկերը պայմանավորված են նրանով, որ արտահաշվեկշռային գործիքները մեկից պակաս հավանականությամբ տեղափոխվում են բանկային հաշվեկշռի ակտիվ կամ պասիվ մաս և արտահայտվում են նրանով, որ արտահաշվեկշռային գործիքները. ստեղծելով ապագա դրամական միջոցների դրական և բացասական հոսքեր, կարող է ֆինանսական միջնորդին տանել դեպի տնտեսական անվճարունակություն և/կամ հանգեցնել ակտիվների և պարտավորությունների անհավասարակշռության: Արժութային ռիսկը կապված է փոխարժեքների ապագա շարժման անորոշության հետ, այսինքն՝ ազգային արժույթի գնի հետ կապված օտարերկրյա արժույթի հետ, և արտահայտվում է նրանով, որ զուտ բանկային շահույթի և/կամ զուտ շահույթի անբարենպաստ փոփոխությունը. կարող է առաջանալ ֆինանսական միջնորդի արժեքը: Փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկը որոշվում է նրանով, որ բանկի սեփական կապիտալը կարող է օգտագործվել որպես «բարձ»՝ մեղմելու ակտիվների արժեքի անկման ազդեցությունը բանկի ավանդատուների և պարտատերերի համար, և արտահայտվում է նրանով, որ. բանկի կապիտալը չի ​​կարող բավարար լինել գործառնություններն ավարտելու համար:

աղյուսակ 2

	Գնահատման ավանդական ձևը	Առաջատար գնահատման մեթոդ	Ռիսկերի կառավարման տեխնիկա
Տոկոսային ռիսկ	RSA / RSL RSA-RSL	GAP ըստ հասունության խմբերի Տեւողությունը	GAP-ի վերահսկումը դինամիկայի մեջ Տևողության վերլուծություն հեջավորում
Վարկային ռիսկ	վարկեր / ակտիվներ չաշխատող վարկեր / վարկեր կասկածելի վարկեր / վարկեր վարկի / վարկի կորստի պահուստներ	վարկերի կենտրոնացում չմարված վարկերի աճ վարկերի տոկոսադրույքները պահուստներ՝ չաշխատող վարկերը ծածկելու համար	վարկային քաղաքականության ձևավորում և իրականացում, սեգմենտավորում վարկային վերլուծություն վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացում մոնիտորինգ պահուստների ստեղծում արժեթղթավորում ապահովագրություն
Տեսանելիության ռիսկ	վարկեր / ավանդներ իրացվելի ակտիվներ / ավանդներ	իրացվելիության զուտ դիրքի գնահատում	իրացվելիության պլանավորում հետևել բանկի վճարային և իրացվելիության դիրքին
Արժութային ռիսկ	բաց արտարժույթի դիրք	բանկի արտարժութային պորտֆելի գնահատում	դիվերսիֆիկացում հեջավորում ապահովագրություն պահուստների ստեղծում
Փոխառու կապիտալի օգտագործման ռիսկը	կապիտալ / ավանդներ կապիտալ / աշխատանքային ակտիվներ	ռիսկով կշռված ակտիվներ / կապիտալ համապատասխանություն ակտիվների աճի և կապիտալի աճի միջև	կապիտալ պլանավորում աճի կայունության վերլուծություն շահաբաժինների քաղաքականություն կապիտալի համարժեքության ռիսկերի վրա ճշգրտված վերահսկողություն
Արտահաշվեկշռային ռիսկ	արտահաշվեկշռային գործունեություն / կապիտալ	դելտա տարբերակի հիմնական	ռիսկի փոխակերպում պահուստների ստեղծում կապիտալի համարժեքություն

Ուսումնասիրության և առավել եւս բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացում պետք է հիշել, որ իրականում բոլոր տեսակի ռիսկերը սերտորեն փոխկապակցված են։ Ի լրումն իր գործունեության անհատական ​​կամ «զուտ» ռիսկերի (ինչպիսիք են տոկոսադրույքի, վարկային և իրացվելիության ռիսկերը) նույնականացնելու և գնահատելուն, բանկը պետք է հասկանա իր կողմից ձեռնարկվող ռիսկի համախառն մակարդակը: Այս փուլը պահանջում է պոտենցիալ կորուստների քանակական և որակական վերլուծություն, ինչպես նաև տեղեկատվություն բանկի կողմից նախկինում կրած վնասների մասին:

Որակական վերլուծությունը ներառում է հետևյալ ցուցանիշների հաշվարկը.

• Առավելագույն կանխատեսելի կորուստ (MFL, առավելագույն կանխատեսելի կորուստ) - կորուստների առավելագույն չափը, որը բանկը կկրի, եթե իրադարձությունները զարգանան ամենավատ սցենարով, և բանկի անվտանգության համակարգը չաշխատի:
• Առավելագույն հավանական կորուստը (MPL) կորուստների առավելագույն չափն է, որը կարող է կրել բանկը, հաշվի առնելով, որ վնասները որոշ չափով վերահսկվում են արդյունավետ պաշտպանության և ծածկույթի համակարգի միջոցով:

Քանակական վերլուծությունը վիճակագրական տվյալների հավաքագրումն ու մշակումն է.

• կորուստների տվյալների բազայի կազմում՝ դրանց պատճառած պատճառների նկարագրությամբ.
• Բանկային կորուստների 5 տարվա (կամ ավելի) պատմության կազմում՝ դրանց ամբողջական նկարագրությամբ.
• կորուստների դասակարգում (օրինակ, դրանց պատճառած պատճառներով).
• չհաղորդված կորուստների հաշվարկ և որոշում.
• հավաքագրված վիճակագրության հիման վրա հիմնական միտումների բացահայտում;
• ապագայի համար բանկերի կորուստների կանխատեսում կատարելը.

Բանկային ռիսկերի ոլորտում կառավարման որոշումներ կայացնելու համար օգտակար գործիք է գնահատման օրինակների հետահայաց մատրիցը և շատ օտարերկրյա վարկային կազմակերպությունների կողմից օգտագործվող ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար օգտագործվող մեթոդները: Նման մատրիցը կազմվում է ճգնաժամային իրավիճակների լուծման բանկային պրակտիկայի հիման վրա և կարող է ունենալ հետևյալ ձևը (տես Աղյուսակ 3).

Աղյուսակ 3

Գնահատման օրինակների մատրիցան և օգտագործված տեխնիկան ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար

Պոտենցիալ կորուստների բացահայտումն ու դասակարգումն օգնում է բանկին միանգամից մի քանի խնդիր լուծել: Մասնավորապես, համակարգված հիմունքներով տեղեկատվության հավաքագրումը թույլ է տալիս. , վերջապես, գ) որոշել ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու ամենաարդյունավետ մեթոդները ... Հետևյալները համարվում են բանկային ռիսկերի սահմանափակման հիմնական ուղիները.

• միություն
ռիսկը- մեթոդ, որն ուղղված է ռիսկի նվազեցմանը` պատահական կորուստները համեմատաբար փոքր հաստատուն ծախսերի վերածելու միջոցով (այս մեթոդը ապահովագրության հիմքն է).
• ռիսկի բաշխում
- մեթոդ, որի դեպքում հավանական վնասի ռիսկը մասնակիցների միջև բաժանվում է այնպես, որ յուրաքանչյուրի հնարավոր կորուստները համեմատաբար փոքր լինեն (առավել հաճախ օգտագործվում է ծրագրի ֆինանսավորման մեջ).
• սահմանափակող
- մեթոդ, որը նախատեսում է մանրամասն ռազմավարական փաստաթղթերի մշակում (գործառնական պլաններ, հրահանգներ և կարգավորող նյութեր), որը սահմանում է ռիսկի առավելագույն թույլատրելի մակարդակը բանկի գործունեության յուրաքանչյուր ոլորտի համար, ինչպես նաև բանկի գործառույթների և պարտականությունների հստակ բաշխում. անձնակազմ;
• դիվերսիֆիկացում
- ակտիվների ընտրության միջոցով ռիսկերի վերահսկման մեթոդ, որոնց եկամուտները, որքան հնարավոր է քիչ, փոխկապակցված են միմյանց հետ.
• հեջավորում
- հավասարակշռող գործարք, որի նպատակն է նվազագույնի հասցնել ռիսկը: Գործարքները, որոնք հեջավորում են հաշվեկշռի առանձին հոդվածները, կոչվում են միկրո հեջավորում, և նրանք, ովքեր պատվաստում են ֆինանսական միջնորդի ողջ մնացորդը՝ մակրո-հեջավորման միջոցով: Այն դեպքերում, երբ հեջավորման գործիքների ընտրությունն իրականացվում է հաշվեկշռային դիրքերի շրջանակներում (օրինակ՝ ակտիվների և պարտավորությունների ընտրությունը ըստ տևողության), համարվում է հեջավորման մեթոդ. բնական.

Հեջավորման սինթետիկ մեթոդները ներառում են արտահաշվեկշռային գործունեության օգտագործումը՝ ֆորվարդային տոկոսադրույքների պայմանագրեր, ֆինանսական ֆյուչերսներ, օպցիոններ և սվոպներ: Բանկային ռիսկերի սահմանափակման նոր մոտեցումները բացում են այնպիսի նորամուծություններ, ինչպիսիք են.

• ակտիվների արժեթղթավորում
- բանկային ակտիվներով ապահովված արժեթղթերի թողարկում և հետագա վաճառք.
• վարկերի բաժանում և վաճառք
- վարկավորման ընթացակարգի բաժանումը չորս փուլերի (վարկի բացում, ֆինանսավորում, վաճառք, սպասարկում) և ֆինանսական միջնորդի մասնագիտացում այն ​​փուլում, որտեղ այն ունի հարաբերական մրցակցային առավելություններ:

Այնուամենայնիվ, կարողանալով գրեթե ամբողջությամբ պաշտպանել իրեն էնդոգեն ռիսկերի մեծ մասից, ֆինանսական միջնորդը ձգտում է միայն իջեցնել այն ընդունելի մակարդակի` դրանով իսկ բարձրացնելով իր շահութաբերությունը: Գործոնների համակցությունը, ինչպիսիք են բանկի շահութաբերությունը, սեփական կապիտալը և բանկի պարտքի մակարդակը, ինչպես նաև միջին տարեկան կորուստների վիճակագրությունը և բանկերի ղեկավարների ռիսկի հակվածության աստիճանը, որոշում է առավելագույն համախառն ռիսկի մակարդակը (կամ վնասների չափը), որը բանկը կարող է ինքնուրույն ֆինանսավորել: Այն սահմանվում է (ա) կորստի յուրաքանչյուր մակարդակի համար և (բ) որպես միջին տարեկան մակարդակ, որը տարեկան վերանայվում է կախված փոփոխվող պայմաններից և կոչվում է «ցավի շեմ»:

Ռիսկի ֆինանսավորման հիմնական նպատակն է ստեղծել պահուստներ՝ վնասները ծածկելու համար, եթե դրանք լինեն: Բանկը վնասներից պաշտպանելու համար օգտագործվում է բանկին հասանելի ֆինանսական գործիքների և ռեսուրսների չափազանց լայն շրջանակ: Ռիսկի ֆինանսավորման աղբյուրները սովորաբար բաժանվում են ներքին՝ թույլ տալով ծածկել բանկի վնասները «ցավի շեմի» սահմաններում, և արտաքին աղբյուրների՝ այս մակարդակից բարձր կորուստները ֆինանսավորելու համար: Ներքին հիմնական աղբյուրը ռեզերվների ստեղծումն է։ Արտաքին աղբյուրները հիմնականում ենթադրում են ապահովագրություն, սակայն բանկն իր տրամադրության տակ ունի նաև այլ գործիքներ՝ վարկային գծեր, լրացուցիչ փոխառություններ և այլն։

Ֆինանսական պաշտպանության համարժեքությունը կարող է որոշվել՝ համեմատելով առավելագույն կանխատեսելի կորուստը (MFL) ռեսուրսների քանակի հետ, որոնք կարող են տրամադրվել ռիսկերի ֆինանսավորման ներքին և արտաքին աղբյուրներով: Ֆինանսական պաշտպանության արդյունավետությունը բարձրացնելու համար բանկը պետք է պարբերաբար վերահսկի ապահովագրական շուկայի առաջարկները և առաջարկվող տարբերակների արժեքը, ինչպես նաև համեմատություններ կատարի ընդունված ռիսկի մակարդակի առումով (տեղեկատվություն, որպես կանոն, կարելի է ստանալ. արտասահմանում բանկային վերահսկիչ մարմիններից) և ապահովագրության ծախսերը համեմատելի բանկերի պրակտիկայի հետ (օրինակ, Risk and Insurance Management Society-ը և Tillinghast-ը հրապարակել են. «Ռիսկի ծախսերի հետազոտություն»).

Բանկային ռիսկերի ֆինանսավորման ծրագիրը պետք է մշակվի այնպես, որ ապահովի և՛ ռիսկերի ծածկման կայունությունը, և՛ բանկային ռիսկի ուղղակի ծախսերի նվազագույնի հասցնելը: Այս նպատակին համապատասխան բանկի առջեւ կանգնած են հետեւյալ խնդիրները.

• Ռիսկի պահպանում բանկի ֆինանսական հնարավորությունների շրջանակներում՝ պայմանավորված ընթացիկ ֆինանսական ռեսուրսներով և բանկի ղեկավարների՝ ռիսկ ընդունելու հակվածության աստիճանով.
• օգտագործելով ռիսկերի ֆինանսավորման արտաքին աղբյուրները (օրինակ՝ ապահովագրությունը) նվազագույն գնով՝ բանկը «աղետներից» պաշտպանելու համար.
• երկարաժամկետ ծախսերի առավելագույն կայունության ապահովում

բանկային ռիսկեր.

Բանկային ռիսկերի վերահսկման արդյունավետ ծրագիրը պետք է ներառի հետևյալ դրույթները.

• բանկի պաշտպանություն և մարդկանց անվտանգության ապահովում՝ դժբախտ պատահարներից, առևանգումից և պատանդառությունից պաշտպանություն, ֆորսմաժորային տարբեր դեպքերի համար ընթացակարգերի մշակում.
• գույքի պահպանում - ֆինանսական միջնորդի գույքը ֆիզիկական վնասից պաշտպանելու միջոցներ.
• տեղեկատվության մշակման գործընթացի և օպերատիվ կենտրոնի վերահսկում` գաղտնիության, արագության և անսխալ աշխատանքի ապահովում.
• ներքին և արտաքին հանցագործություններից հնարավոր կորուստների կանխարգելում և բացահայտում.
• պայմանագրերով և պայմանագրերով նախատեսված պարտավորությունների վերահսկում - իրավաբանական խորհրդատվություն պայմանագրի պայմանների վերաբերյալ (հաշվի առնելով փոփոխվող պայմանները), պայմանագրերի համակարգված մոնիտորինգ.
• ֆինանսական ռիսկերի վերահսկում;
• աղետների և հավանական իրադարձությունների պլանավորում, որոնց առաջացումը հնարավոր չէ կանխատեսել՝ բոլոր տեսակի ճգնաժամային իրավիճակների հաղթահարման ընթացակարգերի մշակում, ներառյալ տեղեկատվության մշակման ոլորտը:

Հետաքրքիր է, որ հակասական կարգավորող դաշտի և ոչ համարժեք հարկման համատեքստում շատ ֆինանսական միջնորդներ մշակում են կանոններ իրենց անձնակազմի վարքագծի համար՝ բանկային վերահսկողների՝ կենտրոնական բանկի և հարկային տեսչության կողմից վարկային հաստատության գործունեության ստուգումների ժամանակ. տարածքը լինելու ռիսկերի վերահսկման ամենակարևոր ոլորտներից մեկը։

Ռիսկերի կառավարումը նախատեսում է ռիսկերի և ծախսերի նվազեցման խթանների ստեղծում՝ հիմնված կորուստների ծածկման համար բոլոր հնարավոր և իրական ծախսերի մասին տեղեկատվության հավաքագրման և տույժերի և պարգևների համակարգի ձևավորման վրա: Ռիսկերի վերահսկման տարբեր ծրագրերի արդյունավետության համակարգված մոնիտորինգի իրականացումը, բացի այդ ծրագրերի չափորոշիչների մշակումից, պետք է ներառի նաև անբավարար արդյունավետության դեպքերի վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրում և վերլուծություն:

Ֆինանսական միջնորդի նպատակները համակարգելու և ռիսկի մակարդակը վերահսկելու համար նպատակահարմար է պատրաստել գրավոր հուշագիր ռիսկերի վերահսկման քաղաքականության վերաբերյալ և ստեղծել կոմիտե, որը բաղկացած է համապատասխան գերատեսչությունների ավագ ղեկավարներից և ղեկավարներից:

Որպես կանոն, բանկն արդեն ունի ներքին ստորաբաժանումներ, որոնք այս կամ այն ​​չափով վերահսկում և կարգավորում են բանկային ռիսկերը՝ անվտանգության ծառայություններ, ներքին աուդիտ և ներքին հսկողություն, սակայն այդ ստորաբաժանումների դերի և տեղի համեմատական ​​վերլուծությունից հետո՝ կյանքի ապահովման գործում: որպես ֆինանսական միջնորդ, պարզ է դառնում, որ անհրաժեշտ է ստեղծել սկզբունքորեն ևս մեկ «արագ արձագանքման» ծառայություն, որը բանկին կապահովի ավելի մեծ կայունություն և մրցակցային զգալի առավելություններ։

Ռիսկերի վերահսկման կոմիտեն կարող է դառնալ նոր կառուցվածքային ստորաբաժանում, որը նախատեսված է բանկային ռիսկերի գնահատման և ռիսկերի կառավարման ռազմավարության ու մարտավարության մշակման հարցերով, որին վերապահված են հետևյալ խնդիրները.

• ռիսկերի վերահսկման քաղաքականության վերաբերյալ գրավոր հուշագրի մշակում.
• ընդունված ռիսկի մակարդակի վերահսկում, «ռիսկային-շահութաբերություն» փոխզիջման սահմանում.
• «ցավի շեմի» սահմանում;
• ռիսկի ֆինանսավորման ուղիների սահմանում և համապատասխան ծախսերի մշտական ​​մոնիտորինգ.
• տարբերակների մշակում և որոշումների կայացում ճգնաժամային իրավիճակներից դուրս գալու վերաբերյալ.
• իրավիճակների վերլուծություն և «մեղավոր» աշխատողների նկատմամբ պատժամիջոցների որոշում։

Հանձնաժողովը կարող է կազմակերպվել բանկային ստորաբաժանումների ղեկավարների կողմից «կլոր սեղանի» սկզբունքով, մինչդեռ Կոմիտեն ինքը հաշվետու է և անմիջականորեն ենթարկվում Բանկի Վարչության նախագահին: Կոմիտեի վերահսկողության և կառավարման որոշ գործառույթներ կարող են պատվիրակվել շահագրգիռ գերատեսչություններին, օրինակ.

• տեղեկատվական և վերլուծական բաժին.
ֆինանսական պաշտպանության համարժեքության վերահսկում, որակի կատարման հետ կապված հաշվարկներ (MFL, MPL ցուցանիշներ) և քանակական վերլուծությունհնարավոր կորուստներ;
• ներքին վերահսկողության ծառայություն.
որոնել տեղեկատվություն ռիսկերի նոր տեսակների և մեղմացման նոր գործիքների մասին. ռիսկերի ֆինանսավորման արտաքին աղբյուրների վերլուծություն; բանկային վերահսկողներից տեղեկատվություն ստանալ համադրելի բանկերի կողմից ստանձնած առանձին ռիսկերի մակարդակի և դրա վերլուծության վերաբերյալ.
• ներքին աուդիտի բաժին.
ռիսկերի վերահսկման ծրագրերի արդյունավետության մոնիտորինգի կազմակերպում (չափորոշիչների մշակում, անբավարար արդյունավետության դեպքերի վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրում և վերլուծություն):

Կոմիտեի ընթացիկ նիստերը նպատակահարմար է անցկացնել շաբաթը մեկ անգամ (կամ, անհրաժեշտության դեպքում, բանկային հաստատված պրակտիկայի հիման վրա), որոնց ընթացքում քննարկվում են աշխատանքային շաբաթվա արդյունքները և հաջորդ շաբաթվա տնտեսական կանխատեսումներն ու միտումները։ Արտակարգ հանդիպումներն ուղղված են ճգնաժամային իրավիճակի հաղթահարմանն ուղղված միջոցառումների մշակմանը և համակարգմանը և ներգրավում են փորձագետների, նեղ մասնագետների և անմիջական կատարողների մասնակցությունը:

Տեղեկատվության փոխանակումը բոլոր մակարդակներում (տնօրենների խորհուրդ - ռիսկերի վերահսկման հանձնաժողով - անձնակազմ) կարող է իրականացվել տարեկան հաշվետվությունների, համատեղ հանդիպումների, սեմինարների, կոնֆերանսների, հարցազրույցների, տեղեկագրերի և այլնի տեսքով և ծառայում է ստուգելու նպատակը: արդյունավետությունը և բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգի կատարելագործումը։

Ռիսկերի վերահսկման կոմիտեի ստեղծումը և շահագրգիռ ստորաբաժանումների միջև գործառույթների համարժեք բաշխումը թույլ կտա լուծել հետևյալ խնդիրները.

ա) բարելավել բանկային ռիսկերի կառավարման որակը.

բ) կապահովի կոմերցիոն գործունեության համապարփակ վերահսկողություն.

գ) թույլ կտա Ձեզ օպտիմալ կերպով կառավարել բանկային ակտիվները և պարտավորությունները՝ բանկային գործառնությունների ռիսկայնության և շահութաբերության միջև ավելի հստակորեն սահմանված փոխզիջման շրջանակներում:

Ֆինանսական միջնորդի արդյունավետ կառավարման համար անհրաժեշտ է հստակ ձևակերպել ավագ ղեկավարների աշխատանքային պարտականությունները: Որպես կանոն, սկզբում սահմանվում են կազմակերպության երկարաժամկետ նպատակներն ու խնդիրները, որոշվում դրանց իրականացման ուղիները, ապա մշակվում է բանկային ռիսկերի կառավարման հուշագիր, որը պետք է հաստատի բանկի տնօրենների խորհուրդը։ Հուշագիրը փոխանցվում է ողջ անձնակազմին և պարունակում է առնվազն հետևյալ դրույթները.

բ) բանկային ռիսկերի կառավարման գործընթացի բանկային իմացություն.

գ) «ցավի շեմի» ցանկալի արժեքը և ռիսկի զսպման մակարդակի այլ ցուցանիշները.

դ) անձնակազմի պատասխանատվությունը ծրագրի իրականացման համար.

ե) հաշվետվողականություն Տնօրենների խորհրդի առաջ:

Այնուամենայնիվ, չնայած բանկային ռիսկերի կառավարման ծրագրի իրականացման պատասխանատվությունը տարածվում է բանկի բոլոր աշխատակիցների վրա, ավագ մենեջերները պետք է ֆինանսապես հաշվետու լինեն իրենց կայացրած որոշումների համար: Այս դրույթը պետք է գրվի նրանց պայմանագրում, իսկ պատժամիջոցների մասին որոշումը պետք է կայացնի տնօրենների խորհուրդը՝ կոնկրետ հանգամանքների և ֆինանսական «աղետում» առանձին աշխատողի մեղքի աստիճանի մանրազնին ուսումնասիրությունից հետո։

Ռիսկերի կառավարման ընդհանուր ծրագրի հիման վրա հստակ անհատական ​​տարեկան թիրախների սահմանումը թույլ է տալիս հասնել բանկային ռիսկերի սահմանափակման լավագույն էֆեկտին: Որպես կանոն, մեկնարկային կետը ռիսկի տարեկան ծախսերի (COR) ցուցանիշն է, որը հաշվարկվել է վերջին մի քանի տարիների ընթացքում: Հաշվի առնելով փոփոխվող պայմանները՝ այս ցուցանիշը կարող է օգտագործվել որպես ռիսկերի կառավարման ծախսերի «բարոմետր»: Միաժամանակ, բանկը կարող է իր առջեւ դնել ոչ ֆինանսական խնդիրներ, ինչպիսիք են, օրինակ, հատուկ ռիսկերի վերահսկման նոր ծրագրի մշակումն ու իրականացումը եւ այլն։ Բացի այդ, ռիսկերի ամենահաջող կառավարման համար անհրաժեշտ է պարբերաբար վերահսկել ռիսկերի կառավարման ծրագրի արդյունավետությունը՝ աուդիտի նման:

ՆԵՐԱԾՈՒԹՅՈՒՆ

Ֆինանսական կառավարումը միշտ էլ եկամուտների ստացումը դարձնում է կախված ռիսկից: Ռիսկը և եկամուտը երկու փոխկապակցված և փոխկապակցված ֆինանսական կատեգորիաներ են:

Ռիսկը հասկացվում է որպես կորուստների հնարավոր վտանգ, որը բխում է որոշակի բնական երևույթների և մարդու գործունեության տեսակների առանձնահատկություններից:

Ֆինանսական գործակալի համար ռիսկը անբարենպաստ արդյունքի հավանականությունն է: Տարբեր ներդրումային ծրագրերունեն տարբեր աստիճանի ռիսկ, կապիտալ ներդնելու ամենաեկամտաբեր տարբերակը կարող է այնքան ռիսկային լինել, որ, ինչպես ասում են, «խաղը մոմ չարժե»:

Ռիսկը ֆինանսական կատեգորիա է: Հետևաբար, ռիսկի աստիճանի և մեծության վրա կարելի է ազդել ֆինանսական մեխանիզմի միջոցով: Այս ազդեցությունն իրականացվում է ֆինանսական կառավարման տեխնիկայի և հատուկ ռազմավարության կիրառմամբ: Միասին ռազմավարությունը և տեխնիկան կազմում են ռիսկերի կառավարման մի տեսակ մեխանիզմ, այսինքն. ռիսկի կառավարում. Այսպիսով, ռիսկերի կառավարումը ֆինանսական կառավարման մի մասն է:

Ռիսկերի կառավարումը հիմնված է նպատակային որոնման և աշխատանքի կազմակերպման վրա՝ նվազեցնելու ռիսկի աստիճանը, անորոշ տնտեսական իրավիճակում վաստակելու և եկամուտը մեծացնելու արվեստը:

Ռիսկերի կառավարման վերջնական նպատակը համապատասխանում է ձեռներեցության նպատակային գործառույթին: Այն բաղկացած է առավելագույն շահույթ ստանալուց՝ շահույթի և ռիսկի օպտիմալ, ընդունելի հարաբերակցությամբ:

Բիզնեսը միշտ կապված է ռիսկի հետ: Ընդ որում, ամենաբարձր շահույթը, որպես կանոն, բերում են աճող ռիսկով շուկայական գործարքները։ Այնուամենայնիվ, ամեն ինչ չափման կարիք ունի։ Ռիսկը պետք է անպայմանորեն հաշվարկվի մինչև առավելագույն թույլատրելի սահմանը։ Ինչպես գիտեք, շուկայական բոլոր գնահատումները կրում են հավանական, բազմաչափ բնույթ: Սխալները, սխալ հաշվարկները սովորական բան են, քանի որ ամեն ինչ հնարավոր չէ կանխատեսել։ Կարևոր է չկրկնել սխալները, մշտապես կարգավորել գործողությունների համակարգը առավելագույն շահույթի տեսանկյունից։ Կառավարիչը միշտ պետք է հաշվի առնի շուկայում կտրուկ շրջադարձերը մեղմելու լրացուցիչ հնարավորություններ: Կառավարման հիմնական նպատակը, հատկապես այսօրվա Ռուսաստանի պայմաններում, հասնելն է նրան, որ վատագույն դեպքում կարելի է խոսել միայն շահույթի աննշան նվազման մասին, բայց ոչ մի դեպքում գոյության հնարավորության մասին խոսք չի եղել. հենց բանկից։ Ոչ միայն ռուսական, այլև արևմտյան վարկային հաստատությունների փորձը մեզ համոզում է, որ սնանկությունները գրեթե միշտ կապված են կառավարման կոպիտ սխալ հաշվարկների հետ։ Ուստի բիզնեսի ղեկավարներին կոչ է արվում հատուկ ուշադրություն դարձնել ռիսկերի կառավարման՝ ռիսկերի կառավարման շարունակական կատարելագործմանը։

Այս ոլորտում մենեջերի հիմնական խնդիրները հայտնի են՝ բացահայտել աճող ռիսկի ոլորտը, գնահատել դրա աստիճանը, մշակել և ձեռնարկել վաղ միջոցառումներ, իսկ եթե վնասն արդեն տեղի է ունենում, ապա վնասը փոխհատուցելու ուղիներ: Ռիսկային իրավիճակների ճանաչումը, գնահատումը, վերահսկումը թույլ են տալիս խուսափել բազմաթիվ կորուստներից։

Դասընթացի նախագծի նպատակն է նորմատիվ իրավական ակտերի, գիտական ​​և պարբերական գրականության, վիճակագրական տեղեկատվության հիման վրա ռիսկերի կառավարման ձևավորման և կատարելագործման տեսական և մեթոդական հիմքերի մշակումը և խորը ուսումնասիրությունը:

Դասընթացային աշխատանքում այս նպատակային դրվածքի հիման վրա հիմնական ուշադրությունը դարձվել է հետևյալ խնդիրների լուծմանը.

Ռիսկերի կառավարման հայեցակարգի սահմանում, տիպիկ բանկային ռիսկեր, դրանց կառավարման քաղաքականություն;

Ռիսկի հիմնական տեսակների հաշվարկման և գնահատման մեթոդների ապահովում.

Հիմնավորվել է ռիսկերի կառավարման ձևավորման օբյեկտիվ անհրաժեշտությունը.

Ռուսաստանի համար ռիսկերի կառավարման նշանակության և դրա զարգացման հեռանկարների որոշում.

Կարգավորող փաստաթղթերի, տեսական և պարբերական գրականության ուսումնասիրություն՝ հաշվի առնելով բանկերի ռիսկերի կառավարումը, վիճակագրական նյութեր, ներառյալ՝ ռիսկերի ծավալի վերաբերյալ տվյալները.

Բանկում ռիսկերի կառավարման կազմակերպման վերաբերյալ եզրակացությունների և առաջարկությունների ձևակերպում.

Դասընթացի աշխատանքը կատարվում է 30 էջի վրա՝ օգտագործելով աղյուսակներ և բաղկացած է ներածությունից, 2 բաժիններից, եզրակացությունից և մատենագիտական ​​ցանկից: Գրելու համար օգտագործվել են այնպիսի աղբյուրներ, ինչպիսիք են դաշնային օրենքները, տարբեր հեղինակների դասագրքերը, ինտերնետային գրադարանները:

1. ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԵՐԻ ԷՈՒԹՅՈՒՆԸ ԵՎ ԴԱՍԱԿԱՐԳՈՒՄԸ

1.1. Ռիսկերի դասակարգումը բանկային գործերում.

Ռիսկը տնտեսական կատեգորիա է: Որպես տնտեսական կատեգորիա, այն ներկայացնում է իրադարձության հնարավորությունը, որը կարող է հանգեցնել երեք տնտեսական արդյունքի. բացասական (կորուստ, վնաս, կորուստ); դատարկ; դրական (շահույթ, օգուտ, շահույթ):

Ռիսկը գործողություն է, որն արվում է երջանիկ արդյունքի ակնկալիքով «բախտավոր կամ անհաջող» սկզբունքով:

Ռիսկից կարելի է խուսափել, այսինքն. պարզապես խուսափեք ռիսկի դիմելուց: Այնուամենայնիվ, բանկի համար ռիսկից խուսափելը հաճախ նշանակում է հրաժարվել հնարավոր շահույթից:

Ռիսկը կարելի է կառավարել, այսինքն. օգտագործել տարբեր միջոցներ, որոնք թույլ են տալիս որոշակի չափով կանխատեսել ռիսկային իրադարձության առաջացումը և միջոցներ ձեռնարկել ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու համար: Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման արդյունավետությունը մեծապես որոշվում է ռիսկերի դասակարգմամբ:

Ռիսկերի դասակարգումը պետք է հասկանալ որպես դրանց բաշխում առանձին խմբերի` ըստ որոշակի չափանիշների` որոշակի նպատակներին հասնելու համար: Ռիսկերի գիտականորեն հիմնավորված դասակարգումը թույլ է տալիս հստակորեն սահմանել յուրաքանչյուր ռիսկի տեղը իրենց ընդհանուր համակարգում: Այն հնարավորություններ է ստեղծում ռիսկերի կառավարման համապատասխան տեխնիկայի և տեխնիկայի արդյունավետ կիրառման համար: Յուրաքանչյուր ռիսկ ունի ռիսկերի կառավարման իր տեխնիկան:

Որակավորման համակարգը ներառում է ռիսկերի կատեգորիաներ, խմբեր, տեսակներ, ենթատեսակներ և տեսակներ

Համաձայն Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունիսի 23-ի No. Թիվ 70-Տ «Տիպիկ բանկային ռիսկերի մասին» բնորոշ բանկային ռիսկերը ներառում են.

Վարկային ռիսկը վարկային կազմակերպության կողմից վարկային կազմակերպության նկատմամբ ֆինանսական պարտավորությունների չկատարման, ժամանակին կամ ոչ լիարժեք կատարման պատճառով վարկային կազմակերպության կողմից պայմանագրի պայմանների համաձայն կրելու ռիսկն է:

Այս ֆինանսական պարտավորությունները կարող են ներառել պարտապանի պարտավորությունները հետևյալով.

ստացված վարկեր, ներառյալ միջբանկային վարկերը (ավանդներ, փոխառություններ), այլ տեղաբաշխված միջոցներ, ներառյալ վարկային պայմանագրով նախատեսված պարտքային արժեթղթերի, բաժնետոմսերի և օրինագծերի ստացման (վերադարձի) պահանջները.

վարկային հաստատության կողմից զեղչված հաշիվներ.

բանկային երաշխիքներ, որոնց համար վարկային հաստատության կողմից վճարված միջոցները մայր գումարի կողմից չեն փոխհատուցվել.

դրամական պահանջի զիջման դիմաց գործարքների ֆինանսավորում (ֆակտորինգ).

վարկային կազմակերպության կողմից գործարքի (պահանջի զիջում) արդյունքում ձեռք բերված իրավունքներ (պահանջներ).

վարկային հաստատության կողմից երկրորդային շուկայում ձեռք բերված հիփոթեքային վարկեր.

ֆինանսական ակտիվների վաճառքի (գնման) գործարքներ հետաձգված վճարմամբ (ֆինանսական ակտիվների առաքում).

վարկային հաստատության կողմից վճարված ակրեդիտիվներ (ներառյալ չծածկված ակրեդիտիվները).

դրամական միջոցների (ակտիվների) վերադարձ` ֆինանսական ակտիվների ձեռքբերման գործարքով` դրանց վերաօտարման պարտավորությամբ.

վարկային կազմակերպության (վարձատուի) պահանջները ֆինանսական վարձակալության (լիզինգի) գործառնությունների նկատմամբ.

Երկրի ռիսկ (ներառյալ միջոցների չփոխանցման ռիսկը) - ռիսկ, որ վարկային կազմակերպությունը կկրի վնասներ օտարերկրյա գործընկերների (իրավաբանական, ֆիզիկական անձանց) կողմից տնտեսական, քաղաքական, սոցիալական փոփոխությունների պատճառով պարտավորությունները չկատարելու հետևանքով. ինչպես նաև այն պատճառով, որ դրամական պարտավորության արժույթը կարող է հասանելի չլինել կոնտրագենտին ազգային օրենսդրության առանձնահատկություններից ելնելով (անկախ բուն կոնտրագենտի ֆինանսական վիճակից):

Շուկայական ռիսկն այն ռիսկն է, որ վարկային կազմակերպությունը վնասներ կրի վարկային կազմակերպության առևտրային պորտֆելի և ածանցյալ ֆինանսական գործիքների, ինչպես նաև արտարժույթի փոխարժեքների և (կամ) թանկարժեք մետաղների անբարենպաստ փոփոխությունների պատճառով:

Շուկայական ռիսկը ներառում է սեփական կապիտալի, արտարժույթի և տոկոսադրույքի ռիսկերը:

Ֆոնդային ռիսկ - առևտրային պորտֆելի և ածանցյալ ֆինանսական գործիքների բաժնետոմսերի արժեքների (արժեթղթերի, այդ թվում՝ կառավարմանը մասնակցելու իրավունք ապահովող) շուկայական գների անբարենպաստ փոփոխությունների հետևանքով կորուստների ռիսկ՝ ինչպես թողարկողի հետ կապված գործոնների ազդեցության տակ: բաժնետոմսերի արժեքների և ածանցյալ ֆինանսական գործիքների և ֆինանսական գործիքների շուկայական գների ընդհանուր տատանումները:

Արժութային ռիսկ - վարկային հաստատության կողմից արտարժույթով և (կամ) թանկարժեք մետաղներով բացված դիրքերում օտարերկրյա արժույթների և (կամ) թանկարժեք մետաղների փոխարժեքների անբարենպաստ փոփոխությունների հետևանքով կորուստների ռիսկը:

Տոկոսադրույքի ռիսկը վարկային հաստատության ակտիվների, պարտավորությունների և արտահաշվեկշռային գործիքների տոկոսադրույքների անբարենպաստ փոփոխությունների հետևանքով ֆինանսական կորուստների (կորուստների) ռիսկն է:

Իրացվելիության ռիսկ - վարկային հաստատության կողմից իր պարտավորությունների լիարժեք կատարումն ապահովելու անկարողության պատճառով կորուստների ռիսկ: Իրացվելիության ռիսկը առաջանում է վարկային հաստատության ֆինանսական ակտիվների և ֆինանսական պարտավորությունների անհավասարակշռության հետևանքով (ներառյալ վարկային հաստատության մեկ կամ մի քանի կոնտրագենտների կողմից ֆինանսական պարտավորությունները ժամանակին չկատարելու) և (կամ) անհապաղ չնախատեսված անհրաժեշտության առաջացման հետևանքով: վարկային հաստատության կողմից իր ֆինանսական պարտավորությունների միանվագ կատարումը:

Ուղարկել ձեր լավ աշխատանքը գիտելիքների բազայում պարզ է: Օգտագործեք ստորև ներկայացված ձևը

Ուսանողները, ասպիրանտները, երիտասարդ գիտնականները, ովքեր օգտագործում են գիտելիքների բազան իրենց ուսումնառության և աշխատանքի մեջ, շատ շնորհակալ կլինեն ձեզ:

Տեղադրված է http://www.allbest.ru/

ՆԵՐԱԾՈՒԹՅՈՒՆ

1.1 Ռիսկերի կառավարման գործառույթներ

ԵԶՐԱԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆ

Մատենագիտություն

ՆԵՐԱԾՈՒԹՅՈՒՆ

Ներքին տնտեսության զարգացումը, կառավարման շուկայական սկզբունքները, ֆինանսական հարաբերությունների բազմաթիվ ձևերի առաջացումը կարևոր նախադրյալներ են սոցիալական, ֆինանսական և արդյունաբերական գործունեության բոլոր ոլորտներում տնտեսական կապերի նոր տեսակների առաջացման համար:

Միևնույն ժամանակ, բանկային համակարգը հանդիսանում է շուկայի մասնակիցների, տնտեսության տարբեր ոլորտների սուբյեկտների ֆինանսների, պետությունների և ֆինանսական ոլորտների միջև ամենակարևոր կապը, ինչը անհրաժեշտ է դարձնում վարկային կազմակերպությունների գործունեության համարժեք համապատասխանությունն ապահովելու բնութագրերին: արտաքին միջավայրը։

Կառավարումը վարկային հաստատության ֆինանսական կայունությունը, մրցակցային առավելություններն ու շուկայական հաջողությունը որոշող հիմնական մեխանիզմն է, հետևաբար դրա որակը հիմնարար դեր է խաղում բանկի գործունեության, ռազմավարության և ռիսկերի կառավարման արդյունքներում:

Ռուսաստանի շարունակական ինտեգրումը համաշխարհային ֆինանսատնտեսական համակարգին նպաստում է մեր երկրի տնտեսության կախվածության աճին արտերկրում տեղի ունեցող բացասական գործոններից և գործընթացներից։ Համաշխարհային ֆինանսական շուկայում ճգնաժամային երևույթները և 2007-2008 թվականներին բանկային իրացվելիության նվազման, ինչպես նաև վարկավորման համար հատկացվող ռեսուրսների արժեքի աճի հետ կապված խնդիրները ազդեցին Ռուսաստանի վրա. ֆինանսական շուկաև բանկերին կանգնեցնել անհրաժեշտության առաջ՝ գտնելու ոչ միայն բավարար միջոցներ ներգրավելու ուղիներ, այլև ամենաարդյունավետ տեղաբաշխումը։ Միևնույն ժամանակ, բանկային ապրանքների և ծառայությունների շուկայում իրենց մասնաբաժինն առավելագույնի հասցնելու բանկերի չափից ավելի ցանկությունը անխուսափելիորեն հանգեցնում է ռիսկերի մակարդակի բարձրացմանը և դառնում ֆինանսական միջնորդների խոցելիության պատճառ շրջակա միջավայրի անբարենպաստ գործոններից: Այս իրավիճակը լուրջ փորձություն է դառնում բանկերի ղեկավարության համար, որը կոչված է, ի թիվս այլոց, ապահովելու վարկային հաստատության կայունությունը։ Այդ իսկ պատճառով խնդիրը ժամանակակից պահանջներին համապատասխանող մասնագիտական ​​ռիսկերի կառավարման կազմակերպումն է։

Այս դասընթացի աշխատանքը ուրվագծում է ռիսկերի կառավարման կազմակերպման էությունը, բովանդակությունը, գործառույթները և հիմնական փուլերը, նկարագրում է ռիսկերի կառավարումը կոնկրետ բանկի օրինակով՝ «Ասիա-Խաղաղօվկիանոսյան բանկ» (ԲԲԸ) և դիտարկում վարկային ռիսկի կառավարման գործիքներից մեկը՝ վարկը: ռիսկերի կառավարում...

ԳԼՈՒԽ 1. ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԷՈՒԹՅՈՒՆԸ ԵՎ ԲՈՎԱՆԴԱԿՈՒԹՅԱՆԸ

1.1 Ռիսկերի կառավարման գործառույթներ

Ռիսկը ֆինանսական կատեգորիա է: Հետևաբար, ռիսկի աստիճանի և մեծության վրա կարելի է ազդել ֆինանսական մեխանիզմի միջոցով: Այս ազդեցությունն իրականացվում է ֆինանսական կառավարման տեխնիկայի և հատուկ ռազմավարության կիրառմամբ: Միասին ռազմավարությունը և տեխնիկան կազմում են ռիսկերի կառավարման մի տեսակ մեխանիզմ, այսինքն. ռիսկի կառավարում. Այսպիսով, ռիսկերի կառավարումը ֆինանսական կառավարման մի մասն է:

Ռիսկերի կառավարումը հիմնված է նպատակային որոնման և աշխատանքի կազմակերպման վրա՝ նվազեցնելու ռիսկի աստիճանը, անորոշ տնտեսական իրավիճակում եկամուտների (շահույթներ, շահույթներ) ավելացնելու արվեստը: Ռիսկերի կառավարման վերջնական նպատակը համահունչ է բանկային գործունեության նպատակային գործառույթին: Այն բաղկացած է բանկի համար ընդունելի շահույթի և ռիսկի օպտիմալ հարաբերակցությամբ առավելագույն շահույթ ստանալուց:

Ռիսկերի կառավարումը այս կառավարման գործընթացում առաջացող ռիսկերի և տնտեսական, ավելի ճիշտ՝ ֆինանսական հարաբերությունների կառավարման համակարգ է:

Ռիսկերի կառավարումը ներառում է ռազմավարություն և կառավարման մարտավարություն:

Կառավարման ռազմավարությունը վերաբերում է նպատակին հասնելու համար միջոցների օգտագործման ուղղությանը և ձևին: Այս մեթոդը համապատասխանում է որոշում կայացնելու որոշակի կանոնների և սահմանափակումների։ Ռազմավարությունը թույլ է տալիս ջանքերը կենտրոնացնել որոշումների այն տարբերակների վրա, որոնք չեն հակասում ընդունված ռազմավարությանը` հրաժարվելով մնացած բոլոր տարբերակներից: Նախադրված նպատակին հասնելուց հետո ռազմավարությունը որպես դրան հասնելու ուղղություն և միջոց դադարում է գոյություն ունենալ։ Նոր նպատակները նոր ռազմավարություն մշակելու մարտահրավեր են:

Մարտավարությունը կոնկրետ պայմաններում սահմանված նպատակին հասնելու հատուկ մեթոդներ և տեխնիկա են: Կառավարման մարտավարության խնդիրը տվյալ տնտեսական իրավիճակում օպտիմալ լուծման և կառավարման առավել ընդունելի մեթոդների ու տեխնիկայի ընտրությունն է:

Ռիսկերի կառավարումը որպես վերահսկման համակարգ բաղկացած է երկու ենթահամակարգից՝ վերահսկվող ենթահամակարգից (վերահսկման օբյեկտ) և հսկողության ենթահամակարգից (վերահսկման սուբյեկտ):

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման օբյեկտ են հանդիսանում ռիսկերը, ռիսկային կապիտալ ներդրումները և տնտեսվարող սուբյեկտների միջև տնտեսական հարաբերությունները ռիսկի իրացման գործընթացում: Այս տնտեսական հարաբերությունները ներառում են ապահովադրի և ապահովագրողի, վարկառուի և վարկատուի, ձեռնարկատերերի (գործընկերներ, մրցակիցներ) միջև հարաբերությունները և այլն:

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման առարկան մարդկանց հատուկ խումբն է (ֆինանսական մենեջեր, ապահովագրության մասնագետ, ձեռքբերող, ակտուար, տեղաբաշխող և այլն), որոնք կառավարչական ազդեցության տարբեր մեթոդների և մեթոդների միջոցով իրականացնում են վերահսկվող օբյեկտի նպատակային գործունեությունը: .

Վերահսկիչ օբյեկտի վրա սուբյեկտի ազդեցության գործընթացը, այսինքն. վերահսկման գործընթացը ինքնին կարող է իրականացվել միայն վերահսկող և վերահսկվող ենթահամակարգերի միջև որոշակի տեղեկատվության շրջանառության պայմանով: Կառավարման գործընթացը, անկախ դրա կոնկրետ բովանդակությունից, միշտ ներառում է տեղեկատվության ստացում, փոխանցում, մշակում և օգտագործում: Ռիսկերի կառավարման մեջ այս պայմաններում վստահելի և բավարար տեղեկատվության ձեռքբերումը մեծ դեր է խաղում, քանի որ այն թույլ է տալիս կոնկրետ որոշում կայացնել ռիսկային պայմաններում գործողությունների վերաբերյալ:

Ռիսկերի կառավարման գործունեության համար տեղեկատվական աջակցությունը բաղկացած է տեղեկատվության տարբեր տեսակներից և տեսակներից՝ վիճակագրական, տնտեսական, առևտրային, ֆինանսական և այլն:

Այս տեղեկատվությունը ներառում է որոշակի ապահովագրական իրադարձության հավանականության, ապահովագրական իրադարձության, ապրանքների, կապիտալի, ֆինանսական կայունության և վճարունակության պահանջարկի առկայության և մեծության մասին իր հաճախորդների, գործընկերների, մրցակիցների, գների, դրույքաչափերի և սակագների մասին իրազեկվածությունը, այդ թվում՝ ծառայությունների համար: ապահովագրողների, ապահովագրության պայմանների, շահաբաժինների և տոկոսների մասին և այլն։

Նա, ով տիրապետում է տեղեկատվությանը, տիրապետում է շուկային: Տեղեկատվության բազմաթիվ տեսակներ հաճախ առևտրային գաղտնիքների առարկա են դառնում: Հետևաբար, տեղեկատվության որոշակի տեսակներ կարող են լինել մտավոր սեփականության (նոու-հաու) տեսակներից մեկը և կատարվել որպես ներդրում բանկի կանոնադրական կապիտալում:

Բավականին բարձր որակավորում ունեցող մենեջերը միշտ փորձում է ստանալ ցանկացած տեղեկատվություն, նույնիսկ ամենավատը, կամ նման տեղեկատվության որոշ հիմնական կետեր, կամ այս թեմայով խոսելուց հրաժարվելը (լռությունը նաև հաղորդակցության լեզու է) և օգտագործել դրանք իրենց օգտին: Տեղեկատվությունը հավաքվում է քիչ առ քիչ: Այս հատիկները, միասին վերցրած, արդեն ունեն լիարժեք տեղեկատվական արժեք։

Հուսալի բիզնես տեղեկատվություն ունեցող ֆինանսական մենեջերի առկայությունը նրան թույլ է տալիս արագ ֆինանսական և առևտրային որոշումներ կայացնել, ազդում է նման որոշումների ճիշտության վրա, ինչը բնականաբար հանգեցնում է կորուստների նվազմանը և շահույթի ավելացմանը: Գործարքներ կնքելիս տեղեկատվության պատշաճ օգտագործումը նվազագույնի է հասցնում ֆինանսական կորստի հավանականությունը:

Ցանկացած որոշում հիմնված է տեղեկատվության վրա։ Տեղեկատվության որակը կարևոր է։ Որքան անորոշ է տեղեկատվությունը, այնքան անորոշ է որոշումը։ Տեղեկատվության որակը պետք է գնահատվի ստանալուց հետո, ոչ թե փոխանցման: Տեղեկատվությունը արագ հնանում է, ուստի այն պետք է արագ օգտագործել:

Տնտեսվարող սուբյեկտը պետք է կարողանա ոչ միայն տեղեկատվություն հավաքել, այլ անհրաժեշտության դեպքում պահպանել և առբերել այն:

Տեղեկատվական խաղեր կարևոր դերռիսկերի կառավարման մեջ։ Ֆինանսական մենեջերը հաճախ ստիպված է ռիսկային որոշումներ կայացնել, երբ ներդրման արդյունքները որոշվում են և հիմնված են սահմանափակ տեղեկատվության վրա: Եթե նա ունենար ավելի ամբողջական տեղեկատվություն, նա կարող էր ավելի ճշգրիտ կանխատեսումներ անել և նվազեցնել ռիսկը: Սա տեղեկատվությունը դարձնում է ապրանք և շատ արժեքավոր: Ներդրողը պատրաստ է վճարել ամբողջական տեղեկատվության համար:

Ամբողջական տեղեկատվության արժեքը հաշվարկվում է որպես ցանկացած ձեռքբերման կամ ներդրման ակնկալվող արժեքի տարբերություն, երբ առկա է ամբողջական տեղեկատվություն, և ակնկալվող արժեքը, երբ տեղեկատվությունը թերի է:

Ռիսկերի կառավարումն իրականացնում է հատուկ գործառույթներ: Գոյություն ունեն ռիսկերի կառավարման երկու տեսակի գործառույթներ.

l վերահսկվող օբյեկտի գործառույթները;

l կառավարման առարկայի գործառույթները.

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման օբյեկտի գործառույթները ներառում են կազմակերպությունը.

l ռիսկի լուծում;

l ռիսկային կապիտալ ներդրումներ;

l աշխատում եմ նվազեցնել ռիսկի մեծությունը.

l ռիսկերի ապահովագրման գործընթացը;

l տնտեսական հարաբերություններ և կապեր տնտեսական գործընթացի սուբյեկտների միջև:

Ռիսկերի կառավարման մեջ կառավարման առարկայի գործառույթները ներառում են.

l կանխատեսում;

l կազմակերպություն;

l կանոնակարգ;

լ համակարգում;

լ խթանում;

Ես վերահսկում եմ.

Ռիսկերի կառավարման մեջ կանխատեսումը հանդիսանում է որպես ամբողջության օբյեկտի և դրա տարբեր մասերի ֆինանսական վիճակի փոփոխությունների ապագայի զարգացում: Կանխատեսումը կոնկրետ իրադարձության կանխատեսումն է: Մշակված կանխատեսումները գործնականում ուղղակիորեն իրականացնելու խնդիր չի դնում։ Կանխատեսման առանձնահատկությունն է նաև ֆինանսական ցուցանիշների և պարամետրերի կառուցման այլընտրանքայինությունը, որը որոշում է կառավարման օբյեկտի ֆինանսական վիճակի զարգացման տարբեր տարբերակներ՝ ելնելով զարգացող միտումներից: Ռիսկի դինամիկայում կանխատեսումը կարող է իրականացվել ինչպես անցյալի էքստրապոլյացիայի հիման վրա դեպի ապագա՝ հաշվի առնելով փոփոխության միտումի փորձագիտական ​​գնահատականը, այնպես էլ փոփոխությունների ուղղակի կանխատեսման հիման վրա: Այս փոփոխությունները կարող են տեղի ունենալ անսպասելիորեն: Այս փոփոխությունները կանխատեսելու համար մենեջերը պահանջում է շուկայական մեխանիզմի և ինտուիցիայի որոշակի զգացողություն զարգացնել, ինչպես նաև արտակարգ իրավիճակների ճկուն լուծումների կիրառում:

ԿազմակերպությունՌիսկերի կառավարման մեջ այն մարդկանց միավորում է, ովքեր համատեղ իրականացնում են ռիսկային կապիտալի ներդրման ծրագիր՝ հիմնված որոշակի կանոնների և ընթացակարգերի վրա: Այս կանոններն ու ընթացակարգերը ներառում են՝ կառավարման մարմինների ստեղծում, կառավարման ապարատի կառուցվածքի կառուցում, կառավարման ստորաբաժանումների միջև հարաբերությունների հաստատում, նորմերի, ստանդարտների, մեթոդների մշակում և այլն:

ԿանոնակարգՌիսկերի կառավարման մեջ դա ազդեցություն է հսկիչ օբյեկտի վրա, որի միջոցով ձեռք է բերվում տվյալ օբյեկտի կայունության վիճակը նշված պարամետրերից շեղվելու դեպքում: Կանոնակարգն ընդգրկում է հիմնականում առաջացած շեղումները վերացնելու ընթացիկ միջոցառումները։

Ռիսկերի կառավարման համակարգումը ռիսկերի կառավարման համակարգի բոլոր օղակների, ղեկավար անձնակազմի և մասնագետների աշխատանքի հետևողականությունն է: Այն ապահովում է կառավարման օբյեկտի, կառավարման սուբյեկտի, կառավարման ապարատի և առանձին աշխատողի միջև հարաբերությունների միասնությունը:

Ռիսկերի կառավարման խթանները ֆինանսական մենեջերների և այլ մասնագետների համար իրենց աշխատանքի արդյունքով հետաքրքրվելու խթաններ են:

Ռիսկերի կառավարման մեջ վերահսկողությունը աշխատանքի կազմակերպման ստուգում է՝ ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու համար: Վերահսկողության միջոցով հավաքագրվում է ծրագրված գործողությունների ծրագրի կատարման աստիճանի, ռիսկային կապիտալ ներդրումների շահութաբերության, շահույթի և ռիսկի հարաբերակցության մասին տեղեկատվություն, որի հիման վրա փոփոխություններ են կատարվում ֆինանսական ծրագրերում, ֆինանսական աշխատանքի կազմակերպում, կազմակերպում: ռիսկի կառավարում. Վերահսկողությունը ներառում է ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու միջոցառումների արդյունքների վերլուծություն:

1.2 Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման հիմնական փուլերը

Ռիսկերի կառավարումն ըստ տնտեսական բովանդակության` այս կառավարման գործընթացում առաջացող ռիսկերի և ֆինանսական հարաբերությունների կառավարման համակարգ է:

Որպես կառավարման համակարգ՝ ռիսկերի կառավարումը ներառում է ռիսկի նպատակի և ռիսկային կապիտալի ներդրման մշակման գործընթացը, իրադարձության հավանականությունը որոշելը, ռիսկի աստիճանն ու չափը որոշելը, շրջակա միջավայրի վերլուծությունը, ռիսկերի կառավարման ռազմավարության ընտրությունը, ռիսկի կառավարման անհրաժեշտ կառավարումը: Այս ռազմավարության տեխնիկան և մեթոդները նվազեցում (այսինքն՝ ռիսկերի կառավարման տեխնիկա), ռիսկի վրա նպատակային ազդեցության իրականացում: Այս գործընթացները միասին կազմում են ռիսկերի կառավարման կազմակերպման փուլերը:

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպումը միջոցառումների համակարգ է, որն ուղղված է ռիսկերի կառավարման գործընթացի մեկ տեխնոլոգիայի մեջ դրա բոլոր տարրերի ռացիոնալ համադրությանը:

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման առաջին փուլը ռիսկի նպատակի և ռիսկային կապիտալ ներդրումների նպատակի որոշումն է: Ռիսկի նպատակը ստացվելիք արդյունքն է։ Դրանք կարող են լինել շահումներ, շահույթներ, եկամուտներ և այլն: Ռիսկային կապիտալ ներդրումների նպատակն է առավելագույնի հասցնել շահույթը:

Ռիսկի հետ կապված ցանկացած գործողություն միշտ նպատակային է, քանի որ նպատակի բացակայությունը անիմաստ է դարձնում ռիսկի հետ կապված որոշումը: Դարպասի ռիսկային և ռիսկային ներդրումների նպատակները պետք է լինեն հստակ, կոնկրետ և համեմատելի ռիսկի և կապիտալի հետ:

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման հաջորդ կարևոր կետը շրջակա միջավայրի մասին տեղեկատվություն ստանալն է, որն անհրաժեշտ է կոնկրետ գործողության օգտին որոշում կայացնելու համար: Նման տեղեկատվության վերլուծության հիման վրա և հաշվի առնելով ռիսկի նպատակները՝ հնարավոր է ճիշտ որոշել իրադարձության հավանականությունը, ներառյալ ապահովագրական դեպքը, բացահայտել ռիսկի աստիճանը և գնահատել դրա արժեքը: Ռիսկերի կառավարում նշանակում է ռիսկի աստիճանի ճիշտ ընկալում, որը մշտապես սպառնում է մարդկանց, գույքին, ձեռնարկատիրական գործունեության ֆինանսական արդյունքներին: Բանկի համար կարևոր է իմանալ այն ռիսկի իրական արժեքը, որին ենթարկվում է իր գործունեությունը:

Ռիսկի արժեքը պետք է հասկանալ որպես բանկի իրական կորուստներ, այդ կորուստների չափը նվազեցնելու կամ նման կորուստների փոխհատուցման ծախսեր և դրանց հետևանքները: Ֆինանսական մենեջերի կողմից ռիսկի իրական արժեքի ճիշտ գնահատումը թույլ է տալիս նրան օբյեկտիվորեն ներկայացնել հնարավոր կորուստների ծավալը և նախանշել դրանք կանխելու կամ նվազեցնելու ուղիները, իսկ եթե հնարավոր չէ կանխել կորուստները, ապահովել դրանց փոխհատուցումը:

Շրջակա միջավայրի, ռիսկի հավանականության, աստիճանի և մեծության մասին առկա տեղեկատվության հիման վրա մշակվում են ռիսկային կապիտալ ներդրումների տարբեր տարբերակներ և գնահատվում դրանց օպտիմալությունը՝ համեմատելով ակնկալվող շահույթը և ռիսկի չափը: Սա թույլ է տալիս ընտրել ճիշտ ռազմավարություն և ռիսկերի կառավարման տեխնիկա, ինչպես նաև ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու ուղիներ:

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման այս փուլում հիմնական դերը պատկանում է ֆինանսական մենեջերին, նրա հոգեբանական որակներին։

Ռիսկի նվազեցմանն ուղղված գործողությունների ծրագիր մշակելիս անհրաժեշտ է հաշվի առնել ռիսկային որոշումների հոգեբանական ընկալումը: Ռիսկի դեպքում որոշումներ կայացնելը հոգեբանական գործընթաց է: Հետևաբար, որոշումների մաթեմատիկական վավերականության հետ մեկտեղ պետք է նկատի ունենալ մարդու հոգեբանական բնութագրերը, որոնք դրսևորվում են ռիսկային որոշումների ընդունման և իրականացման մեջ.

Նույն ռիսկային իրավիճակը տարբեր մարդկանց կողմից տարբեր կերպ է ընկալվում: Ուստի ռիսկերի գնահատումը և ֆինանսական որոշման ընտրությունը մեծապես կախված է որոշում կայացնողից: Պահպանողական տիպի առաջնորդները, ովքեր հակված չեն նորամուծությունների, վստահ չեն իրենց ինտուիցիայի և պրոֆեսիոնալիզմի վրա, վստահ չեն կատարողների որակավորմանն ու պրոֆեսիոնալիզմին, սովորաբար հեռանում են ռիսկից։ նրանց աշխատակիցները։

Էքստրավերցիան անհատականության գիծ է, որն արտահայտվում է շրջապատի մարդկանց, իրադարձությունների վրա կենտրոնանալու մեջ: Այն արտահայտվում է բարձր շփվողականությամբ, արտաքին երեւույթներին աշխույժ հուզական արձագանքով։

Ինտրովերցիան մարդու կողմնորոշումն է դեպի իր սեփական սենսացիաների, փորձառությունների, զգացմունքների և մտքերի ներաշխարհ: Ինտրովերտ անհատականությանը բնորոշ են վարքի և ուրիշների հետ փոխհարաբերությունների որոշ կայուն հատկանիշներ, ներքին նորմերին ապավինում, ինքնախորացում: Ինտրովերտների վերաբերյալ դատողությունները, գնահատականները տարբերվում են զգալի անկախությամբ արտաքին գործոններ, խոհեմություն. Սովորաբար, մարդը որոշակի համամասնությամբ համատեղում է էքստրավերսիայի և ինտրովերտության հատկանիշները։

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման անբաժանելի փուլը պլանավորված գործողությունների ծրագրի իրականացման միջոցառումների կազմակերպումն է, այսինքն. գործունեության որոշակի տեսակների, այդ աշխատանքների ֆինանսավորման ծավալների և աղբյուրների, կոնկրետ կատարողների, ժամկետների և այլնի որոշում.

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպման կարևոր փուլը պլանավորված ծրագրի իրականացման նկատմամբ վերահսկողությունն է, ռիսկի լուծման ընտրված տարբերակի իրականացման արդյունքների վերլուծությունը և գնահատումը:

Ռիսկերի կառավարման կազմակերպումը ներառում է վարկային հաստատությունում ռիսկերի կառավարման մարմնի որոշում: Ռիսկերի կառավարման մարմինը կարող է լինել ֆինանսական մենեջեր, ռիսկերի կառավարիչ կամ համապատասխան կառավարման ապարատ՝ ապահովագրական գործառնությունների ոլորտ, վենչուրային կապիտալի ոլորտ, ռիսկային կապիտալի ներդրման բաժին և այլն: Այս ոլորտները կամ բաժինները բանկի ֆինանսական ծառայության կառուցվածքային ստորաբաժանումներ են:

Վարկային հաստատության կանոնադրության համաձայն ռիսկային կապիտալի ներդրման վարչությունը կարող է իրականացնել հետևյալ գործառույթները.

l իրականացնում եմ վենչուրային և պորտֆելի ներդրումներ, այսինքն. ռիսկային կապիտալ ներդրումներ` գործող օրենսդրությանը և բանկի կանոնադրությանը համապատասխան.

l ռիսկային ներդրումային գործունեության ծրագրի մշակում.

l շրջակա միջավայրի մասին տեղեկատվության հավաքում, մշակում, վերլուծություն և պահպանում.

l ռիսկերի աստիճանի և արժեքի որոշում, ռիսկերի կառավարման ռազմավարություններ և տեխնիկա.

l ռիսկային որոշումների ծրագրի մշակում և դրա իրականացման կազմակերպում, ներառյալ արդյունքների վերահսկումն ու վերլուծությունը.

l ապահովագրական գործունեության իրականացում, ապահովագրության և վերաապահովագրության պայմանագրերի կնքում, ապահովագրական և վերաապահովագրության գործառնությունների իրականացում, ապահովագրական հաշվարկներ.

l Ապահովագրության և վերաապահովագրության պայմանների մշակում, ապահովագրական գործառնությունների համար սակագների չափի սահմանում.

Արտակարգ իրավիճակների գծով հանձնակատարի գործառույթի իրականացում, Ռուսաստանի և արտասահմանյան ապահովագրական ընկերությունների երաշխավորությամբ երաշխիք տրամադրելը, նրանց հաշվին վնասները փոխհատուցելը, այլ անձանց արտերկրում նմանատիպ գործառույթներ կատարելու հանձնարարականը.

l ռիսկային կապիտալ ներդրումների վերաբերյալ համապատասխան հաշվապահական, վիճակագրական և գործառնական հաշվետվությունների վարում:

ԳԼՈՒԽ 2. ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄԸ ԲԱՆԿԻ ՕՐԻՆԱԿՈՎ.

2.1 «Ասիական-խաղաղօվկիանոսյան բանկ» (բաց բաժնետիրական ընկերություն) նկարագրությունը.

«Ասիա-խաղաղօվկիանոսյան բանկը» (ԲԲԸ) իր զարգացման երկար ճանապարհ է անցել՝ 1922 թվականին «Պրոմբանկ ԽՍՀՄ» տարածաշրջանային գրասենյակից մինչև «Ամուրպրոմստրոյբանկ» ՓԲԸ 1992 թ. Հեռավոր Արևելքում և Սիբիրում բանկի մասնաճյուղային ցանցի աշխարհագրության զգալի ընդլայնման, գործունեության նոր ոլորտների զարգացման շնորհիվ որոշվեց վերանվանել բանկը: 2006 թվականին Ամուրպրոմստրոյբանկ ՓԲԸ-ն վերանվանվել է Ասիա-Խաղաղօվկիանոսյան բանկ (ԲԲԸ):

Ասիական-խաղաղօվկիանոսյան բանկի (ԲԲԸ) (այսուհետ՝ ATB) հաճախորդներին մատչելի, հուսալի և բարձրորակ բանկային ծառայությունների մատուցում` հիմնված ժամանակակից տեխնոլոգիաների և բարձր կորպորատիվ մշակույթի վրա: Աջակցություն Հեռավոր Արևելքի և Սիբիրի տնտեսական զարգացմանը, հաճախորդների բիզնեսի զարգացմանը և բնակչության բարեկեցության բարելավմանը: Յուրաքանչյուր հաճախորդի ֆինանսական կարիքներին անհատական ​​մոտեցման ապահովում, բիզնես, ընկերական և գաղտնի մթնոլորտ: Մտնելով հաճախորդների սպասարկման որակապես նոր մակարդակ, պահպանելով ժամանակակից մրցունակ Բանկի դիրքը, ստեղծելով կայուն կորպորատիվ կառավարման համակարգ։

Բանկն է.

l Ավանդների պարտադիր ապահովագրման համակարգի անդամ (Բանկը 2004թ. նոյեմբերի 18-ին ընդգրկվել է ավանդների պարտադիր ապահովագրման համակարգին մասնակցող բանկերի ռեգիստրում 204 համարով)

l Western Union միջազգային վճարային համակարգի անդամ

l Միջազգային վճարային VISA International համակարգի ասոցիացված անդամ

l «Ռոսիա» տարածաշրջանային բանկերի ասոցիացիայի անդամ

l Համաշխարհային միջբանկային ֆինանսական հեռահաղորդակցության միության անդամ (S.W.I.F.T.)

Այս պահին «Ասիա-խաղաղօվկիանոսյան բանկը» (ԲԲԸ) զբաղեցնում է.

l 82-րդ տեղը զուտ ակտիվներով, տարածաշրջանային բանկերի շարքում (RBC. Վարկանիշը գործում է 03.04.2007 թ. դրությամբ)

l Ամուրի մարզում կանոնադրական կապիտալի առումով առաջին տեղ:

l Բանկի կողմից ներգրավված ֆիզիկական անձանց միջոցների մասնաբաժինը կազմում է Ամուրի շրջանի շուկայական մասնաբաժնի 7,42%-ը:

l Բանկի կողմից հաշվարկային հաշիվների վրա Բանկի կողմից ներգրավված միջոցների մասնաբաժինը Ամուրի շրջանի շուկայում կազմում է ավելի քան 7% (ներկայության բոլոր տարածքներում՝ 1,15% (ներառյալ 0,6% Բուրյաթիայում և Պրիմորսկի երկրամասում - 0,4% ՍԱԽԱ-ում։ Գետ, 0,3% Խաբարովսկի երկրամասում)

l ծածկում է Ամուրի մարզում սպառողական վարկավորման շուկայական մասնաբաժնի 12%-ը (առկայության ողջ տարածքում՝ 3,15%)։

l Բանկը պատկանում է Ամուրի տարածաշրջանի կորպորատիվ վարկավորման շուկայի 5%-ին (0,6% ներկայության ողջ տարածքում)

l Ամուրի շրջանի վարկային հաստատությունների շարքում Բանկը զբաղեցնում է 2-րդ տեղը աշխատավարձային ծրագրերի իրականացման առումով: Թողարկման ծավալը պլաստիկ քարտերԲանկին բաժին է ընկնում Ամուրի շրջանի շուկայի ավելի քան 20,5%-ը

Ասիական-խաղաղօվկիանոսյան բանկը (ԲԲԸ) ունիվերսալ առևտրային բանկ է, որը բավարարում է հաճախորդների տարբեր խմբերի կարիքները Հեռավոր Արևելքում և Սիբիրում բարձրորակ բանկային ծառայությունների լայն շրջանակում: ATB-ն ձգտում է արդյունավետորեն ներդնել ֆիզիկական և իրավաբանական անձանցից հավաքագրված միջոցները՝ գործելով ավանդատուների, հաճախորդների և բաժնետերերի շահերից:

Իր գործունեության արդյունավետությունն ապահովելու համար ATB-ն զարգացնում է իր բիզնեսը գործունեության հետևյալ հիմնական ոլորտների միջև համամասնությունների օպտիմալ բաշխման միջոցով.

l մասնավոր հաճախորդներին վարկավորում;

l ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների վարկավորում.

l Գործարքների կատարում կոմիսիոն հիմունքներով.

Գործունեության առաջնահերթ ոլորտների զարգացման ռեսուրսային բազան ձևավորվում է հետևյալ աղբյուրներից.

l մասնավոր հաճախորդների ավանդներ.

l իրավաբանական անձանց միջոցներ.

l այլ աղբյուրներ:

Մասնավոր և կորպորատիվ հաճախորդների հետ ակտիվ աշխատանքը, Բանկի համար ավանդական պրոդուկտների կատարելագործումը և նոր ծառայությունների զարգացումը հնարավորություն են տվել 2008 թվականին հասնել զգալի ֆինանսական արդյունքների, բարելավել ֆինանսական գործառնությունների արդյունավետությունը և զգալիորեն մեծացնել բիզնեսի ծավալը: 2008 թվականին զուտ ակտիվները կրկնապատկվել են և կազմել մոտ 9,8 մլրդ ռուբլի, մինչդեռ ակտիվների ավելի քան 84,6%-ով աճը ապահովվել է վարկային պորտֆելի աճով։

Բիզնեսի ծավալների աճը և ծախսերի արդյունավետ կառավարումը թույլ տվեցին ATB-ին 2008 թվականին ստանալ 399,9 միլիոն ռուբլու հաշվեկշռային շահույթ, ինչը երեք անգամ գերազանցում է 2007 թվականի հաշվեկշռային շահույթը: Տարվա զուտ շահույթը կազմել է 293,3 մլն ռուբլի՝ ավելանալով ավելի քան չորս անգամ:

ATB-ի կանոնադրական կապիտալն ավելացել է 30 մլն ռուբլով, բաժնետոմսերի հավելավճարը կազմել է 405,2 մլն ռուբլի։

ATB-ի կապիտալն աճել է 115%-ով և կազմել 1341,8 մլն ռուբլի, ինչը պայմանավորված է ինչպես ստացված շահույթի զգալի չափով, այնպես էլ լրացուցիչ թողարկմամբ։ ATB-ի գործառնությունների արդյունավետությունն աճել է՝ տարվա ընթացքում սեփական կապիտալի եկամտաբերությունը (ROE) 16,5%-ից հասել է 33%-ի, իսկ ակտիվների եկամտաբերությունը (ROA)՝ 1,47%-ից մինչև 4%:

2008թ.-ին ATB-ն շարունակեց խթանել և էլ ավելի բարելավել իր արտադրանքի տեսականին, ներկայացնել նոր ապրանքներ և ծառայություններ և բարելավել հաճախորդների սպասարկման որակը: Շարունակվել է ATB-ի ներկայության աճը դրամական փոխանցումների շուկայում։ Հաշվետու տարում կատարվել են ավելի քան 142,6 հազար հաճախորդների պատվերներ՝ ռուբլով և արտարժույթով միջոցներ փոխանցելու համար։ Փոխանցումների ընդհանուր գումարը կազմել է ավելի քան 1,9 միլիարդ ռուբլի։

2008 թվականին ATB-ին որպես աշխատավարձ փոխանցվել է 3,6 մլրդ ռուբլի, ինչը 19%-ով գերազանցում է նախորդ տարվա նույն ցուցանիշը։ Աշխատավարձի փոխանցման պայմանագրերի ընդհանուր թիվը 01.01.2009թ.-ի դրությամբ կազմել է 649 միավոր: ATB-ի հետ ձեռնարկությունների կողմից կնքված պայմանագրերի հիման վրա բանկի կառուցվածքային ստորաբաժանումների միջոցով աշխատավարձ ստացող աշխատակիցների ընդհանուր թիվը հասել է 86,5 հազար մարդու: Ամուրի մարզում ATB-ն երկրորդն է մարզային ձեռնարկությունների աշխատավարձային նախագծերի թվով (Սբերբանկից հետո):

ATB-ի կողմից թողարկված վավեր քարտերի թիվն աճել է 1,4 անգամ և կազմել 87 հազար քարտ։ Դեբետային քարտերի շրջանառությունը նույնպես աճել է 1,2 անգամ և գերազանցել 3,2 միլիարդ ռուբլին։

Կանխիկ արտարժույթով արտարժույթով իրականացված գործարքների ծավալը կազմել է 82,3 մլն ԱՄՆ դոլար, ինչը 100%-ով գերազանցում է նախորդ տարվա ցուցանիշը։ Բնակչության խնայողությունների և ներդրումային առաջնահերթությունների փոփոխությունների համատեքստում գործարքների ծավալի աճը հիմնականում պայմանավորված է եղել կանխիկ արտարժույթի վաճառքով. բանկը բնակչությունից գնել է 14 մլն ԱՄՆ դոլար և վաճառել 68,3 մլն ԱՄՆ դոլար։ .

2008 թվականին Բանկը սպասարկել է հաճախորդների արտաքին առևտրային գործառնություններ 298 մլն ԱՄՆ դոլարի չափով, ինչը 45%-ով ավելի է, քան 2007թ. 2008 թվականին հաճախորդների արտահանման-ներմուծման գործարքների արտարժույթի հսկողության գործառույթներն իրականացրել են ATB-ի 5 մասնաճյուղեր, մինչդեռ 2007 թվականին ընդամենը 2 մասնաճյուղ:

2008 թվականին թանկարժեք մետաղների հետ գործառնություններն ավելի են զարգացել, դրանց ծավալը ֆիզիկական առումով գերազանցել է 524 կգ-ը, ինչը գրեթե 1,8 անգամ գերազանցում է 2007 թվականի ցուցանիշը։

Բանկը շարունակել է օպտիմալացնել հաշվարկային համակարգը՝ վճարումների արագությունն ու հուսալիությունը բարձրացնելու, հաճախորդների աճող շահերը բավարարելու նպատակով: Հաշվարկային գործարքների թիվն աճել է 26,5%-ով։ 2009 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ ATB-ն Nostro-ի թղթակցային հաշիվներ ուներ 16 վարկային կազմակերպություններում, այդ թվում՝ 3 ոչ ռեզիդենտ բանկերում: Բանկում Լորո հաշիվներ ունեն 4 վարկային կազմակերպություններ:

Իր հետագա զարգացման հեռանկարները որոշելիս ATB-ն, առաջին հերթին, հաշվի է առնում երկրի և ընդհանուր առմամբ հասարակության, ինչպես նաև բանկային հատվածի զարգացման վրա ազդող ներքին և արտաքին գործոնների ազդեցությունը: Բանկը ձգտում է զարգացնել իր մրցակցային առավելությունները և դրանք համարում է հետագա գործունեության հիմք:

Բանկային շուկայի բոլոր հատվածներում մրցակցության սրումը, կապիտալիզացիայի և բիզնեսի ծավալների ավելացման անհրաժեշտությունը ATB-ի համար որպես ռազմավարական նպատակ է որոշում ներդրումային գրավչության աճը՝ ապահովելով բիզնես վարելու բարձր արդյունավետություն, ներառյալ. կառավարման և տեխնոլոգիական գործընթացների արդիականացում, արտադրանքի գծի ընդլայնում, մասնաճյուղերի ցանցի ընդլայնում։

Բացի այդ, ATB-ն իր ջանքերը կկենտրոնացնի տեղեկատվական թափանցիկության բարձրացման վրա և կզարգացնի և կբարելավի իր կորպորատիվ կառավարման համակարգը: Մասնաճյուղերի ցանցի զարգացումը և վաճառքի այլընտրանքային ուղիների կիրառման ընդլայնումը ուղղված են լինելու ոչ միայն Բանկի ծառայությունների մատչելիության բարձրացման, այլ նաև հաճախորդների սպասարկման որակի բարձրացման խնդրի լուծմանը։

Բիզնեսի զարգացման ոլորտում ATB-ի առջեւ ծառացած խնդիրների լուծման համար անհրաժեշտ պայմանը կլինի համապարփակ արդիականացումը, որը կօպտիմալացնի կառավարման համակարգը, կբարձրացնի ցանցի արդյունավետությունը, կապահովի աշխատանքի արտադրողականության աճը և ծախսերի վերահսկումը:

2009 թվականին Բանկի ռազմավարական նպատակի հաջող իրականացման համար պետք է հիմքեր դրվեն նոր հարթակի ձևավորման համար, որը պայմաններ կապահովի Բանկի առկա ներուժի իրացման և հետագա առաջընթացի համար:

Բանկը ճկուն և օպերատիվ արձագանքելու է շուկայում տեղի ունեցող փոփոխություններին՝ ակտիվորեն ստեղծելով մրցակցային առավելություններ:

2.2 «Ասիա-խաղաղօվկիանոսյան բանկի» (ԲԲԸ) համար բնորոշ տարբեր բանկային գործառնությունների հետ կապված ռիսկերի աստիճանի կենտրոնացման հիմնական ուղղությունները.

2008 թվականին Ասիա-Խաղաղօվկիանոսյան բանկը վարում էր տնտեսական քաղաքականություն՝ ուղղված բանկային գործառնությունների ռիսկերը նվազագույնի հասցնելուն:

Ներքին հսկողության համակարգը կազմակերպված է Բանկում Ռուսաստանի Բանկի կարգավորող պահանջներին համապատասխան:

Բանկը վերահսկողություն է իրականացնում բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգի գործունեության վրա՝ համապատասխան ռիսկերի գնահատման մեթոդների հիման վրա (սահմանված գործակիցներով ռիսկերի գնահատման աղյուսակ): Սահմանվել են վարկային և ավանդային գործառնությունների ցուցանիշների, իրացվելիության և շահութաբերության ցուցանիշների թույլատրելի արժեքները, ռիսկերի բացահայտման, ռիսկերի բացահայտման համար ռիսկերի բացահայտման, որոշակի նոր իրականացնելիս ռիսկերի բացահայտման համար նախատեսված է բանկի համապատասխան կառուցվածքային ստորաբաժանումների պատասխանատվությունը: և ոչ ստանդարտ գործարքներ և ստանձնած ռիսկերի մակարդակի և բնույթի էական փոփոխություններ սահմանելը:

Վարկային ռիսկի չափը նվազագույնի հասցնելու համար բանկը վարում է վարկային քաղաքականություն, որը ներառում է՝ վարկառուի վարկունակության նախնական վերլուծություն, այսինքն. վարկի մարման, գրավի պատշաճ վիճակի ստուգման, վարկավորման համար սահմաններ և պայմաններ սահմանելու, վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացման, տրամադրված վարկերի արժեքը գնահատելու, ավելի վաղ տրված վարկերի նկատմամբ վերահսկողության կարողություն։ Բանկը վերլուծում է արդյունաբերության ռիսկը որպես այլ ցուցանիշների մաս:

Խոշոր վարկային ռիսկ, ինչպես նաև առավելագույն չափըվարկառուի հաշվով ռիսկը կախված է բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) չափից: Սեփական միջոցների (կապիտալի) չափը 2009 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ կազմել է 622,814 հազար ռուբլի:

01.01.2009թ. դրությամբ բանկի կապիտալը համարժեք է ստանձնած ռիսկերին: Եթե ​​բանկի կապիտալի աճի միտումը շարունակվի, ապա վարկային ռիսկերը նվազագույնի կհասցվեն։

Միջբանկային շուկայից կախվածության ցուցանիշը հաշվետու տարում պարբերաբար բարձր է եղել սահմանված սահմանային նորմերից՝ պայմանավորված միջբանկային վարկերի գծով վարկային պարտքի ավելացմամբ՝ կապված լրացուցիչ միջոցների անհրաժեշտության հետ (բանկի մասնաճյուղային ցանցի ընդլայնման պատճառով):

Ավանդների ռիսկը նվազագույնի հասցնելու նպատակով բանկի ներգրավված միջոցների պորտֆելը կազմված է տարբեր տեսակի ներգրավման գործիքներից՝ հաճախորդների միջոցներ ընթացիկ հաշիվների վրա, կորպորատիվ ավանդներ, տնային տնտեսությունների ավանդներ: Ռեսուրսների առավել մշտական ​​տեսակները բնակչության ավանդներն են, այդ ռեսուրսների կայունությունը երաշխավորված է հաճախորդների մեծ թվով, ներգրավված միջոցների կայուն դինամիկայով:

Փոխառու միջոցների արդյունավետության գործակցի (K 9) փաստացի ցուցանիշները, որոնք բնութագրում են փոխառու միջոցների և բանկային վարկերի հարաբերակցությունը տարվա ընթացքում հաշվետու ամսաթվերի դրությամբ, եղել են ստանդարտի առավելագույն արժեքի սահմաններում:

Փոխառու միջոցների կառուցվածքի ցուցանիշը (K 10), որն արտացոլում է ցպահանջ պարտավորությունների և փոխառու միջոցների վիճակը, ընդհանուր առմամբ չի գերազանցել նորմատիվորեն սահմանված արժեքը (առավելագույնը 40%), սակայն որոշակի հաշվետու ամսաթվերին (3 դեպք) այս ցուցանիշը եղել է. Գերազանցվել է մինչև 9%-ով, ինչը պայմանավորված է ցպահանջ հաշիվների մնացորդների աճով։

Սեփական միջոցների սահմանափակ քանակի պատճառով և արտարժույթների և թանկարժեք մետաղների փոխարժեքների անբարենպաստ փոփոխություններից կորուստներից խուսափելու համար բանկը ուշադիր վերահսկում է արտարժութային դիրքը և մշտապես գնահատում է արտարժույթի ռիսկը բացված դիրքերի նկատմամբ: վարկային հաստատությունը արտարժույթով և թանկարժեք մետաղներով.

Դրա համար Բանկը օգտագործում է հետևյալ մեթոդները՝ փոխարժեքների կանխատեսում և արժութային դիրքի սահմանափակում:

Արժութային դիրքի սահմանափակումը սահմանափակում է բանկի կողմից ստանձնած փոխարժեքի անբարենպաստ փոփոխությունների հետ կապված ռիսկի չափը: Սահմանաչափերը որոշվում են ինչպես յուրաքանչյուր արժույթի, այնպես էլ բոլոր արժույթներով կուտակային դիրքի համար: Արժութային ռիսկը սահմանափակելու նպատակով բանկը սահմանում և մասնաճյուղերին հաղորդում է բաց արժութային դիրքերի ենթահաշիվների բաշխումը (OCP): Սուբլիմիտները պարբերաբար ճշգրտվում են՝ կախված բանկում տիրող ընդհանուր իրավիճակից: Բանկի կողմից ընդունված արտարժութային ռիսկը նվազագույնի է հասցվում Ռուսաստանի Բանկի հրահանգի պահանջներին համապատասխան գործողություններով.

Տոկոսադրույքի ռիսկ - ռիսկն ազդում է բանկի եկամուտների, ակտիվների և պարտավորությունների տնտեսական արժեքի վրա: Տոկոսադրույքների անբարենպաստ փոփոխությունը պոտենցիալ հնարավորություն է բանկի ֆինանսական վիճակի փոփոխության համար:

Տոկոսադրույքների հետագա փոփոխությունները բանկի համար կարող են ծառայել ինչպես հավելյալ ծախսերի, այնպես էլ լրացուցիչ եկամտի աղբյուր: Տոկոսադրույքի ռիսկը չափելիս հաշվի են առնվում այս երկու հնարավորությունները: Տոկոսադրույքի ռիսկի կառավարումը ներառում է բանկի ինչպես ակտիվների, այնպես էլ պարտավորությունների կառավարումը: Ակտիվների կառավարումը սահմանափակվում է, առաջին հերթին, բանկի ակտիվների պորտֆելի իրացվելիության պահանջներով և վարկային ռիսկով, և երկրորդ՝ այլ բանկերի գնային մրցակցությամբ, ինչը սահմանափակում է վարկի գնի ընտրության բանկի ազատությունը: Պարտավորությունների կառավարումը բարդանում է, առաջին հերթին, պարտքային գործիքների սահմանափակ ընտրությամբ, որոնք բանկը ցանկացած պահի կարող է հաջողությամբ տեղավորել իր ավանդատուների և այլ պարտատերերի միջև, և երկրորդ՝ հասանելի միջոցների համար այլ բանկերի գնային մրցակցության պատճառով:

Իրավական ռիսկի նվազագույնի հասցնելն ապահովվում է աշխատանքային պայմանագրերի ստանդարտ ձևերի մշակմամբ և կիրառմամբ, կնքված պայմանագրերի իրավական փորձաքննությունների անցկացմամբ մինչև դրանց ստորագրումը գործող օրենսդրությանը համապատասխանության համար:

Գործառնական ռիսկի մակարդակը նվազեցնելու նպատակով բանկը պարբերաբար ստուգումներ է անցկացնում գործառնությունների իրականացման կարգի պահպանման և դրանց պատշաճ արտացոլման համար:

Ներքին հսկողությունը նպատակաուղղված է բանկի կողմից ստանձնած ռիսկերի սահմանափակմանը, Բանկի օրենսդրության և նորմատիվ իրավական ակտերի պահանջներին համապատասխանող գործառնությունների և գործարքների իրականացմանը նպաստող գործառնությունների և գործարքների իրականացման ընթացակարգի ապահովմանը: Ռուսաստանի։

2.3 «Ասիա-Խաղաղօվկիանոսյան բանկի» (ԲԲԸ) գործունեության հետ կապված հիմնական ռիսկերի կառավարում.

Բանկում գործող ռիսկերի կառավարման համակարգը հիմնված է կարգավորող պահանջներև Ռուսաստանի Բանկի առաջարկությունները: ATB-ի ռիսկերի կառավարման համակարգը որոշվում է Ռիսկերի կառավարման կանոնակարգով, առանձին բանկային ռիսկերի (իրացվելիության, վարկային, շուկայական, գործառնական) կառավարման քաղաքականությունը կարգավորվում է ներքին ստանդարտներով և ընթացակարգերով:

ATB-ն անցյալ տարի բարելավեց ռիսկերի կառավարման բոլոր տարրերը, այդ թվում Տեղեկատվական համակարգեր, ընթացակարգերը և տեխնոլոգիաները՝ հաշվի առնելով ռազմավարական նպատակները, արտաքին միջավայրի փոփոխությունները, ռիսկերի կառավարման համաշխարհային պրակտիկայում նորարարությունները, ուստի 2008թ. վերջում ստեղծվեց բաժին՝ անկախ ռիսկային դիրքեր բացող ստորաբաժանումներից, որի պարտականությունները ներառում են գնահատումը. ռիսկերի կառավարման համակարգ՝ բացահայտելով և վերլուծելով պոտենցիալ և իրացված ռիսկերը:

Վարկային ռիսկը բանկի կողմից դիտվում է որպես բանկային գործունեությանը բնորոշ ռիսկերի ամենանշանակալի տեսակներից մեկը: Այն կարելի է դիտարկել երկու տեսանկյունից՝ քանակական և որակական գնահատման տեսանկյունից։ Այս մոտեցումը թույլ է տալիս անհատապես որոշել վարկային ռիսկի տեղը յուրաքանչյուր վարկի համար և հաշվարկել պորտֆելի ընդհանուր վարկային ռիսկը որպես ամբողջություն: Գրաֆիկորեն սա կարող է ներկայացվել ռիսկի քարտեզի տեսքով, որի ուղղահայաց առանցքի երկայնքով հնարավոր է հետաձգել ռիսկի քանակական արտացոլումը, այսինքն՝ յուրաքանչյուր վարկի կրած վնասների չափը առանձին, իսկ հորիզոնական առանցքի երկայնքով՝ առաջացման հավանականությունը. Այս օրինակը վարկային ռիսկի քարտի պարզեցված մոդել է: Յուրաքանչյուր կետ առանձին-առանձին յուրաքանչյուր վարկի համար ռիսկի չափի երկու չափումներով որոշում է: Համախառն արժեքը կարող է արտացոլել ամբողջ պորտֆելի վարկային ռիսկը որպես ամբողջություն:

Վարկային ռիսկի նվազեցման հիմնական միջոցը վարկի ապահովման բանկի պահանջն է, այսինքն. երաշխիքների կամ գրավի առկայություն. Գրավը կարող է լինել հաճախորդի որոշ շարժական կամ անշարժ գույքի կամ այլ գույքի նկատմամբ գրավ: Վերցնելով լավ գրավ՝ բանկն իրավունք ունի պահուստ չստեղծել այս վարկի գծով հնարավոր կորուստների համար։

Վարկային ռիսկերը նվազեցնելու մեկ այլ միջոց է վարկային սքորինգի օգտագործումը: Սքորինգային համակարգերի կիրառումը նպատակ ունի օգնել բանկին որոշումներ կայացնելու համար ստեղծել համահունչ և տրամաբանական հիմք՝ վարկային մասնագետներին տալով վարկային ռիսկի ավելի հստակ և ինտուիտիվ չափումներ:

Սովորաբար մոդելները մշակվում են կուտակված էմպիրիկ տվյալների հիման վրա: Ֆիզիկական անձանց գնահատման մոդելը կարող է հիմնված լինել վարկառուների անձնական տվյալների, բանկի ղեկավարության փորձագիտական ​​գիտելիքների, «վատ» և «լավ» վարկերի վիճակագրությունից ստացված թվային գնահատականների, տարածաշրջանային և ոլորտի օբյեկտիվ տեղեկատվության վրա հիմնված թվային գնահատումների վրա: Մոդելի աշխատանքի արդյունքում, ըստ կոնկրետ վարկառուի գնահատման, ձևավորվում է պոտենցիալ վարկառուի վարկային դիմանկար, որը հնարավորություն է տալիս իրականացնել՝ հնարավոր վարկառուներին «վատ»ների բաժանելու կարգը, որոնք չեն կարող լինել. տրված վարկ, և «լավ»ները, որոնց կարելի է վարկ տրամադրել. որոշակի վարկառուի համար վարկային գործարքի անհատական ​​պարամետրերի (սահմանաչափ, տոկոս, ժամկետ, վարկի մարման ժամանակացույց) հաշվարկ. ռիսկերի հաշվարկ և վարկային պորտֆելի կառավարում ֆիզիկական անձանց բոլոր վարկերի համար:

Վարկային բյուրոները գնահատման մոդելներ կառուցելու հիմնական օղակն են: Այս ինստիտուտը մեր երկրում ներդնելու փորձերը դեռ այնքան էլ հաջող չեն պսակվել։ Վարկային բյուրոների ինստիտուտի զարգացմանը խոչընդոտում է խոշոր բանկերի՝ վարկառուների մասին տեղեկատվությունը հրապարակելու ցանկություն չունենալը։ Սպառողական վարկավորման զգալի հաճախորդների բազա ունեցող բանկերը ստեղծում են իրենց վարկային բյուրոները: Պատճառը, այսպես կոչված, «free-rider-ի խնդիրն» է՝ փոքր բանկերը, որոնք չունեն հաճախորդների մեծ բազա, կշահեն վարկային բյուրոյի ներդրումից, և նրանք ստանում են տեղեկատվություն հաճախորդների մասին նվազագույն ծախսերով: Սա, իհարկե, դուր չի գալիս սեգմենտների ղեկավարներին, և նրանք գերադասում են չհամագործակցել իրենց մրցակիցների հետ տեղեկատվության փոխանակման հարցում։ Արդյունքում շուկան տանուլ է տալիս, քանի որ խարդախության հետևանքով ընդհանուր վնասներն ավելանում են, իսկ վարկերի միջին տոկոսադրույքը բարձրանում է։ Բանկերի կողմից վարկային բյուրոներին փոխանցվող տեղեկատվության գաղտնիության հարցը մնում է բաց։ Քանի դեռ բանկերը չեն կարող երաշխավորել իրենց հաճախորդներին, որ այդ տեղեկատվությունը երրորդ ձեռքում չի ընկնի:

Վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական խնդիրը՝ ընդլայնելով կոնտրագենտների և Բանկի կողմից տրամադրվող վարկային ապրանքների տեսականին, ապրանքային, ոլորտային և տարածաշրջանային պորտֆելի կառուցվածքի օպտիմալացման միջոցով ստանձնած ռիսկերի օպտիմալացումն է:

Վարկային ռիսկի կառավարումն իրականացվել է Բանկի Վարկային քաղաքականության համաձայն, որը նախատեսում է համակարգված մոտեցման իրականացում, որը հիմնված է ռիսկերի իրազեկման սկզբունքների վրա, ռիսկերը գնահատելու և ընդունելու իրավասությունների սահմանում, վերահսկել և վերահսկել ընդունված ռիսկերը: Վարկային ռիսկի բացահայտման, վերլուծության, գնահատման, օպտիմալացման, մոնիտորինգի և վերահսկման հարցերը կարգավորվում են կարգավորող փաստաթղթերբանկա

Հաշվետու տարում ընդհանուր մակարդակՃաշատեսակների նկատմամբ ժամկետանց պարտքերը կազմել են 3,81% (2007թ.՝ 4,42%)։

Ի տարբերություն վարկային և շուկայական ռիսկերի գնահատման և նվազագույնի հասցնելու մեթոդների, գործառնական ռիսկի կառավարման մեթոդները սկսել են մշակվել համեմատաբար վերջերս: 1988 թվականի Բազելյան համաձայնագրերում գործառնական ռիսկը համարվում էր վարկային և շուկայական ռիսկի կողմնակի արդյունք և դասակարգվում էր որպես «այլ» ռիսկերի ընտանիքում: Բազել-2 պայմանագրում գործառնական ռիսկը դիտարկվում է առանձին, տրված են դրա սահմանումը, գնահատման մեթոդները, դրա առաջացման պատճառները: Բազելի կոմիտեն կարծում է, որ գործառնական ռիսկը կարևոր ռիսկ է, որին բախվում են բանկերը, և որ բանկերը պետք է ունենան որոշակի քանակությամբ կապիտալ՝ կապված կորուստների դեպքում:

Զարգացած շուկաներում ճիշտ է համարվում ռիսկերի կառավարման գործառույթի կենտրոնացումը՝ կենտրոնացնելով այն մեկ, ընդհանուր բանկի համար հատուկ ստորաբաժանումում: Գործառնական ռիսկի կառավարման առումով թիրախային գործառույթը, այն է՝ գործառնական ռիսկի մակարդակը կամ դրա իրականացումից բանկի կորուստները, ակնհայտորեն, նույնպես պետք է կենտրոնացվի այս միավորում և դիտարկվի բանկի ռիսկերի կառավարման ընդհանուր համատեքստում: Այնուամենայնիվ, սովորական բանկային պրակտիկա է գործառնական ռիսկի (կամ այն, ինչ կոնկրետ բանկը հասկանում է որպես գործառնական ռիսկ) պատասխանատվությունը ՏՏ բաժինների վրա դնելը: Գործառնական ռիսկերի գնահատման մոտեցումները վերջին տարիներին արագորեն զարգանում են, բայց դեռևս հետ են մնում վարկային և շուկայական ռիսկերի չափման մեթոդներից (նույնիսկ «առաջադեմ» շուկաներում) չափման մեթոդներից ճշգրտության աստիճանի առումով: Գործառնական ռիսկի գնահատումը ներառում է գործառնական կորուստների հանգեցնող իրադարձությունների կամ հանգամանքների առաջացման հավանականության գնահատում և հնարավոր կորուստների չափի գնահատում:

Փաստացի կորուստների բաշխման վիճակագրական վերլուծության կիրառման վրա հիմնված մեթոդները հնարավորություն են տալիս կանխատեսել հնարավոր գործառնական կորուստները՝ հիմնվելով նախկինում տվյալ վարկային հաստատությունում տեղի ունեցած գործառնական կորուստների վրա: Վիճակագրական մեթոդներն ու մոդելները ակտիվորեն օգտագործվում են, եթե որոշակի տեսակի գործառնական ռիսկի առաջացման հավանականությունը բավականաչափ բարձր է, և դրա առաջացումը զանգվածային է շուկայում: Այս դեպքում կարող են օգտագործվել հարաբերակցության մոդելներ, որոնցում ֆունկցիան կլինի գործառնական ռիսկի առաջացման հավանականությունը, իսկ փոփոխականները կլինեն գործառնական ռիսկը ձևավորող գործոնները (օրինակ՝ գործառնությունների քանակը, որոնք ուղղակիորեն որոշում են հաճախականությունը. կադրային սխալներ):

Կետային կշռված մեթոդի էությունը գործառնական ռիսկի գնահատումն է՝ այն նվազագույնի հասցնելու միջոցառումների համեմատ: Փորձագիտական ​​վերլուծության հիման վրա ընտրվում են գործառնական ռիսկերի կառավարման նպատակների համար տեղեկատվական ցուցիչներ և որոշվում դրանց հարաբերական նշանակությունը (կշռային գործակիցները): Այնուհետև ընտրված ցուցանիշները աղյուսակավորվում են (քարտեր) և գնահատվում՝ օգտագործելով տարբեր սանդղակներ: Ստացված արդյունքները մշակվում են հաշվի առնելով կշռման գործոնները և համեմատվում վարկային հաստատության գործունեության ոլորտների, բանկային գործառնությունների առանձին տեսակների և այլ գործարքների համատեքստում: Գործառնական ռիսկի գնահատման հետ մեկտեղ միավորային կշռված մեթոդի կիրառումը (հաշվարկային մեթոդ) հնարավորություն է տալիս բացահայտել գործառնական ռիսկերի կառավարման ուժեղ և թույլ կողմերը:

Մոդելավորման մեթոդի շրջանակներում (սցենարային վերլուծություն) վարկային հաստատության գործունեության ոլորտների, բանկային գործառնությունների որոշակի տեսակների և այլ գործարքների փորձագիտական ​​վերլուծության հիման վրա, գործառնությանը հանգեցնող իրադարձության կամ հանգամանքների առաջացման հնարավոր սցենարներ. Կորուստները որոշվում են, և մոդել է մշակվում առաջացման հաճախականության և կորուստների չափի բաշխման համար, որն այնուհետև օգտագործվում է գործառնական ռիսկը գնահատելու համար:

Գործառնական ռիսկի առաջացման հետևանքով կորուստների մոնիտորինգը ներառում է յուրաքանչյուր դեպքի վերլուծություն, բնույթի և պատճառների նկարագրություն, որոնք հանգեցրել են գործառնական ռիսկի իրականացմանը որոշակի իրավիճակում: Գործառնական ռիսկի առավել ենթակա տարածքները բացահայտելու համար խորհուրդ է տրվում իրականացնել գործընթացների և տեխնոլոգիաների գործառնական տարրալուծում դրանց տարրական բաղադրիչների (գործառնական միավորի), որոնցից յուրաքանչյուրի համար ռիսկի այս կամ այն ​​աղբյուրի ազդեցության աստիճանը կախված է դրա վրա: էմպիրիկ կամ վիճակագրորեն որոշված: Գործառնական ռիսկի օբյեկտների տարրական գործառնությունների այս տարրալուծումը կոչվում է գործառնական ռիսկի տարրալուծում գործառնությունների, որոնք կազմում են գործառնական ռիսկերի կատալոգը: Կատալոգը թույլ է տալիս բացահայտել բանկի ամենախոցելի բաժինը: Գործառնական ռիսկերի կատալոգ կազմելը հիմնական խնդիրն է այս ռիսկի կառավարման համարժեք համակարգ կառուցելու համար: Այն կարող է կազմվել կամ ինքնուրույն բանկի ստորաբաժանումների սեփական ուժերով այսպես կոչված. տեխնոլոգիական քարտեզիրականացված գործառնություններ կամ կարող են փոխանցվել խորհրդատվական ընկերությանը: Կատալոգը կազմելուց հետո բացահայտվում են այն գործընթացները և առանձին գործողությունները, որոնց վրա առավել կենտրոնացած են ռիսկի հատուկ գործոնները: Այնուհետև մշակվում են հայտնաբերված ռիսկերը նվազեցնելու և սահմանափակելու միջոցառումներ:

Գործառնական ռիսկի կառավարումն իրականացվել է «Գործառնական ռիսկերի կառավարման կանոնակարգով» սահմանված գործառնական ռիսկերի կառավարման կազմակերպման վերաբերյալ Ռուսաստանի Բանկի առաջարկություններին համապատասխան: Որպես մոնիտորինգի և հսկողության ենթակա հիմնական գործառնական ռիսկեր Բանկը բացահայտում է բիզնես գործընթացների ռիսկը, տեղեկատվական ռիսկը, անձնակազմի ռիսկը, անօրինական գործողությունների ռիսկը, գույքի կորստի կամ վնասի ռիսկը և իրավական ռիսկը:

Իր գործառնական ռիսկերը վերահսկելու և վերահսկելու համար ռիսկերի գնահատման բաժնի աշխատանքային պլանը նախատեսում է ռիսկային իրադարձությունների գրանցամատյանի վարման կանոնակարգերի մշակում և վերջինիս հաշվառման պրակտիկայի ներդրում:

Շուկայական ռիսկերի կառավարումն իրականացվել է Շուկայական ռիսկերի կառավարման կանոնակարգի համաձայն, որը նախատեսում է համակարգված մոտեցման իրականացում, ռիսկերի գնահատման և ընդունման լիազորությունների սահմանում:

Շուկայական ռիսկը ներառում է՝ տոկոսադրույք, բաժնետոմս, արժույթ:

Տոկոսադրույքի ռիսկը սահմանափակելու նպատակով տեղաբաշխման (շահութաբերության առումով) որոշումը կայացվում է շուկայական պայմանների և այլ պարամետրերի հիման վրա (վերաֆինանսավորման ընթացիկ տոկոսադրույք, ներգրավված ռեսուրսների արժեքը): Տոկոսադրույքի ռիսկերը կառավարելու նպատակով Բանկը ստեղծել է Ֆինանսական կոմիտե:

Բանկը չի ենթարկվում բաժնետոմսերի ռիսկի, քանի որ չունի ներդրումներ շուկայական արժեթղթերում:

Արտարժույթի փոխարժեքների և թանկարժեք մետաղների գների անբարենպաստ փոփոխությունների պատճառով Բանկը ենթարկվում է արտարժութային ռիսկի: Սահմանափակումների և սահմանափակումների համակարգի շրջանակներում բանկն ունի ընդհանուր բաց դիրքի սահմանաչափեր և որոշակի արտարժույթով բաց դիրքի սահմանաչափեր:

Արտարժութային ռիսկի մակարդակը 2008 թվականին մնացել է աննշան մակարդակի վրա։ Զուտ ակտիվներում բաց արժութային դիրքի մասնաբաժինը 2009 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ կազմել է 0,0012%:

Իրացվելիության ռիսկի գնահատումը, կառավարումը և վերահսկումն իրականացվում է Բանկում՝ Ռուսաստանի Բանկի «Կառավարման և իրացվելիության վիճակի վերահսկողության ոլորտում քաղաքականության կանոնակարգ» առաջարկությունների հիման վրա մշակված հիման վրա: Բանկի իրացվելիությունը գնահատվում է բոլոր պայմաններով: Իրացվելիության կանխատեսումը պարբերաբար վերանայվում է Բանկի ակտիվների և պարտավորությունների կոմիտեի կողմից: Կարճաժամկետ իրացվելիության վերլուծություն և Բանկի դրամական միջոցների հոսքերի մոնիտորինգ իրականացվում է ամենօրյա կտրվածքով: Այս բոլոր միջոցառումներն օգնում են պահպանել Բանկի ֆինանսական կայունությունը՝ միաժամանակ պահպանելով հաճախորդների սպասարկման որակը:

Բանկում գործող ռիսկերի կառավարման համակարգը թույլ է տալիս նրան համապատասխանել Ռուսաստանի Բանկի հիմնական չափանիշներին մարժայի հետ:

	Ցուցանիշի անվանումը	Ցուցանիշի արժեքը
	Սեփական կապիտալի համարժեքության գործակից
	Ակնթարթային իրացվելիության հարաբերակցությունը
	Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցությունը
	Երկարաժամկետ իրացվելիության հարաբերակցությունը
	Մեկ վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի առավելագույն ազդեցությունը
	Խոշոր վարկային ռիսկերի առավելագույն ազդեցությունը
	Ինսայդերներին տրված փոխառությունների և փոխառությունների ընդհանուր գումարի հարաբերակցությունը կապիտալին

Ներքին վերահսկողության ծառայությունը վերահսկում է Բանկի ներքին վերահսկողության համակարգը և բանկային ռիսկերի կառավարման ընթացիկ ընթացակարգերի արդյունավետությունը:

Ընդհանուր առմամբ, 2008թ.-ին Ներքին վերահսկողության ծառայությունը չի բացահայտել Բանկի համար անընդունելի ռիսկերի ստորաբաժանումների կամ կառավարման մարմինների կողմից ստանձնելու դեպքեր և իրավիճակներ, երբ ձեռնարկված վերահսկողական միջոցառումները ռիսկի մակարդակին չեն համապատասխանում, ինչպես նաև խախտումներ. առանձին ստորաբաժանումների և որպես ամբողջություն Բանկի գործունեության սխալներ և թերություններ, որոնք կարող են սպառնալ վարկատուների և ավանդատուների շահերին կամ ազդել Բանկի ֆինանսական կայունության վրա:

վարկային ռիսկի կառավարման բանկ

ԳԼՈՒԽ 3. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄԸ՝ ՈՐՊԵՍ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻՑ ՄԵԿԸ.

Վարկային ռիսկերի կառավարումը, որը հիմնված է բանկային գործունեության համակարգային կազմակերպման վրա, բանկային գործունեության ձևավորվող, ձևավորվող ուղղություն է:

Առևտրային բանկերը ինտեգրվում են համաշխարհային բանկային հանրությանը և լիովին գիտակցում են բանկային գործունեության գլոբալացման և միջազգայնացման գործընթացների ազդեցությունը, միջբանկային մրցակցության պայմանների խստացումը և բանկային առաջադեմ տեխնոլոգիաների ներդրման անհրաժեշտությունը: Բանկային ռիսկերի կառավարում կազմակերպելիս նրանք ստիպված են հաշվի առնել ինչպես սեփական ներքին խնդիրները տնտեսական կյանքի իրողություններում, այնպես էլ նորագույն բանկային բիզնես գործընթացների և արևմտյան վարկային ռիսկերի կառավարման արտադրանքների հարմարեցման և ստեղծագործական յուրացման խնդիրները:

Վարկային ռիսկի արդյունավետ կառավարման երաշխիքը այս գործընթացի գիտականորեն հիմնավորված մեթոդաբանությունն է՝ հիմնված հստակ մշակված սկզբունքների վրա։

Վարկային ռիսկի կառավարման սկզբունքները ներառում են.

1. Նպատակասլացությունը ենթադրում է վարկային ռիսկի կառավարման համակարգի հիմնական նպատակի բաշխում, դրա տարրալուծում կանոնակարգված փոխկապակցված ենթանպատակների համակարգի և այդ ենթ նպատակներին հասնելու հաջորդականության ամրագրում։

2. Ազնվությունը որոշում է կառավարչական միջամտության սահմանները վարկային ռիսկի կառավարման մեջ: Բանկային ոչ հմուտ կառավարումը կարող է ոչնչացնել վարկային ռիսկի կառավարման մեխանիզմը։

3. Ռիսկի դիմելու գիտակցում. Վարկային ռիսկի կառավարումը պետք է իրականացվի միտումնավոր ռիսկի որոշակի հանդուրժողականությամբ և հասկանալով, որ լրացուցիչ շահույթ ստանալու ցանկությունը կարող է հղի լինել վարկային ռիսկերի իրականացման բացասական սցենարով: Բնականաբար, առանձին գործարքների դեպքում ռիսկի մակարդակը գնահատելուց հետո հնարավոր է որդեգրել «ռիսկից խուսափելու» ռազմավարություն, սակայն հնարավոր չէ ամբողջությամբ բացառել ռիսկը բանկային գործունեությունից, քանի որ բանկային ռիսկը գործարքների մեծ մասին բնորոշ օբյեկտիվ երևույթ է:

4. Ճկունություն. Խոսքը վերաբերում է արտաքին գործոնների ազդեցության տակ բանկի նոր նպատակներ սահմանելու, ռիսկի, գնագոյացման, վարկային և այլ քաղաքականության փոփոխության արդյունքում փոխվելու վարկային ռիսկի կառավարման կարողությանը և հակմանը:

5. Հուսալիությունը ապահովում է վարկային ռիսկի կառավարման համակարգի տարրերի գործողությունների հետևողականությունը՝ բացառելով կառավարման հանձնարարականների խեղաթյուրումը:

6. Կառավարելիություն. Վարկային պորտֆելի կառուցվածքը կարող է պարունակել հիմնականում վարկային ռիսկեր, որոնք կարող են չեզոքացվել վարկային ռիսկերի կառավարման գործընթացում՝ անկախ դրանց ներուժից:

7. Արդյունավետությունը ենթադրում է այնպիսի նվազագույն ժամանակային ընդմիջումներ՝ սկսած կառավարչական որոշման ընդունումից մինչև դրա կատարումը, որը հնարավորություն կտա անհապաղ շտկել բաց վարկային դիրքերի վարքային բնութագրերը:

8. Օպտիմալությունը բնութագրվում է վարկային ռիսկերի բարձր որակի կառավարմամբ, որն ապահովում է համակարգի տարրերի ռացիոնալ կապը բոլոր մակարդակներում:

9. Շահութաբերությունը բաղկացած է վարկային ռիսկի կառավարման առավելագույն ազդեցության ապահովումից նվազագույն ծախսերկառավարման ապարատի պահպանման համար.

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Բանկային ռիսկերի տեսության հիմնական հասկացությունները. Բանկային ռիսկերի դասակարգում` իրացվելիության ռիսկ, տոկոսադրույք և վարկային ռիսկ: Առևտրային բանկում ռիսկերի կառավարման էությունը. Վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական փուլերը ՓԲԸ ԲԲԸ «Անիմաբանկ»-ի օրինակով.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 28.04.2011թ


Ռիսկերի էությունը և դասակարգումը բանկային գործերում. Ռիսկերի կառավարման խնդիրները և դրա զարգացման հեռանկարները: Սթրես թեստը որպես ռիսկի կառավարման մեթոդ. Ռիսկերի կառավարում բանկային գործերում. նպատակներ, խնդիրներ, գործառույթներ, գնահատում, ռազմավարություն, կազմակերպում:

կուրսային աշխատանք ավելացվել է 17.12.2014թ


Բանկի ավանդային քաղաքականությունը և դրա ուղղությունները. Ռեսուրսների ձևավորման ոչ դեպոզիտար աղբյուրներ. Բանկում կորպորատիվ վարկավորման գործընթացի կազմակերպում, բանկում մանրածախ վարկավորում, բանկում հաշվարկային և վճարային շրջանառություն. Ռիսկերի կառավարման համակարգ բանկում.

պրակտիկայի հաշվետվություն, ավելացվել է 05/21/2014


Վարկային ռիսկի հայեցակարգ. Ռիսկերի կառավարման համակարգի էությունը բանկում. Բանկային պրակտիկայում վարկային ռիսկերի կառավարման ժամանակակից մեթոդների կիրառման անհրաժեշտությունը. Բելառուսի Հանրապետության առևտրային բանկերի վարկային ռիսկերի կառավարման քաղաքականություն.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 08.02.2012թ


Ռիսկերի կառավարման հիմնական տեսությունների էությունն ու նշանակությունը, դրանց առանձնահատկությունները գործնական կիրառությունժամանակակից առևտրային բանկերում։ Բանկային ռիսկերի հայեցակարգը և դասակարգումը, դրանց նվազեցման, կանխատեսման և արդյունավետ կառավարման մեթոդները:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 21.06.2010թ


կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 04/12/2008 թ


Առևտրային բանկում ռիսկերի կառավարման էությունն ու դերը. Բանկային ռիսկերի վերլուծություն «Բելագրոպրոմբանկ» ԲԲԸ-ի օրինակով. Բանկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու հիմնական ուղիները. Հեջավորում. Վերլուծական մեթոդ. Բանկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու որոշ ուղիներ.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 05/12/2008 թ


Բանկային ռիսկերի կառավարման համակարգի ձևավորումը որպես վարկային կազմակերպությունների սեփականատերերի և բարձրագույն ղեկավարության ռազմավարական խնդիր և ամբողջ պետությունը: Ռուսաստանում ֆակտորինգային ծառայությունների ռիսկերի կառավարման մեխանիզմների անբավարար մշակման խնդիրը.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 12/06/2010 թ


Բանկի և բանկային ռիսկի ընդհանուր պատկերացում: Ռիսկերի դասակարգման մշակում որպես կարևոր կետկառավարման համակարգի ստեղծման գործում։ Ժամանակակից բանկում ռիսկերի գործողության տեսակներն ու ուղղությունները, այդ ցուցանիշների կառավարման մեթոդներն ու համակարգը:

թեստ, ավելացվել է 04/06/2011


Առևտրային բանկերի ֆինանսական կառավարման զարգացման հիմնական խնդիրներն ու հեռանկարները. Ֆինանսական կառավարման գործիքներ և մեթոդներ. «Պրոմսվյազբանկ» ԲԲԸ-ի ֆինանսական կատարողականի ցուցանիշների վերլուծություն. Ռիսկերի կառավարում բանկային գործառնություններում.