Eine Besonderheit des Bankings ist große Menge verschiedenen Risiken, denen Banken bei der Wahrnehmung ihrer Funktionen und der Erbringung von Dienstleistungen ausgesetzt sind. Einerseits ist die Bank eine kommerzielle Organisation, daher sind ihr zahlreiche unternehmerische Risiken inhärent. Andererseits ist eine Bank ein Finanzinstitut, übernimmt also die mit der Vermittlungstätigkeit an den Finanzmärkten verbundenen finanziellen Risiken. Auf diese Weise:

• Bankrisiko ist ein Komplex von Risiken, die einer Bank als Handelsunternehmen innewohnen.
• Das Bankrisiko kann als die Wahrscheinlichkeit von Verlusten einer Bank aufgrund von Unsicherheiten in ihrer Geschäftstätigkeit und im externen Umfeld definiert werden.

Um die Vielfalt der Bankrisiken zu verstehen, ist es notwendig, ihre Klassifizierung zu konstruieren. Darüber hinaus kann sich die Klassifizierung je nach Verwendungszweck und Detailtiefe unterscheiden.

Die einfachste Möglichkeit zur Klassifizierung von Bankrisiken ist die Zuordnung verschiedener Merkmalsgruppen, die in einer Tabelle zusammengefasst sind, die je nach Bedeutung der Risiken je nach betrachteter Situation neu geordnet und auch um neue Elemente ergänzt werden kann. Die Klassifizierung der Bankrisiken ist in der Tabelle dargestellt.

Klassifizierung von Bankrisiken

Hervorhebungszeichen	Klassifizierungsgruppen
Zum Zeitpunkt	rückwirkendes Risiko; aktuelles Risiko; prospektives Risiko
Nach Abschluss (Stufe)	niedriges Risiko; moderates Risiko; volles Risiko
Durch die Zugehörigkeit zu einer der Gruppen des Beziehungssystems in Menschliche Aktivität	wirtschaftliches Risiko; politisches Risiko; rechtliches Risiko; Naturkatastrophenrisiko
Nach Herkunftsgebiet	externes Risiko; internes Risiko
Durch den Grad der Konstanz der Aktion	systematisches Risiko; unsystematisches Risiko
Abhängig vom möglichen Ergebnis	reines Risiko; Spekulatives Risiko
Wenn möglich Versicherung	versichertes Risiko; nicht versichertes Risiko
Nach Abdeckung	individuelles Risiko; kumulatives Risiko
Aufgrund der Natur des Bankgeschäfts	das Risiko aktiver Operationen; das Risiko passiver Operationen; außerbilanzielles Risiko
Nach Art der Operationen	Kreditrisiko; Zinsrisiko; Währungsrisiko; Anlagerisiko; Leasingrisiko; Factoring-Risiko usw.
Nach Art der Bankkunden	Industrieunternehmen; Handelsunternehmen; Kreditorganisation; Einzelpersonen usw.

Es sollte beachtet werden, dass die Ordnungszahl des Hervorhebungsmerkmals in diesem Fall keine Rolle spielt. Diese Tabelle gibt nur das Wesen der Klassifikation wieder und kann keinen Anspruch auf Vollständigkeit erheben, da es unendlich viele Klassifikationszeichen gibt. In jedem Einzelfall der Berücksichtigung dieses Risikos sollten die notwendigen Indikatoren verwendet werden.

Bankrisiken agieren nicht isoliert voneinander, sondern im System. Oft ist ein Risiko Teil eines anderen oder ist dessen Ursache oder Wirkung. Die optimale Einordnung aus Sicht des Risikomanagements sollte daher eine gewisse Bedeutungshierarchie berücksichtigen sowie den Zusammenhang und die Interdependenz zwischen einzelnen Gruppen und Arten von Bankrisiken aufzeigen.

Zunächst müssen die Merkmale des Risikos als Kategorie berücksichtigt werden. unternehmerische Tätigkeit... Risiko drückt einen immateriellen Kausalzusammenhang zwischen Faktoren und Ergebnissen aus, daher sollten die Kriterien für die Differenzierung und Gruppierung entweder auf den Ursachen von Risiken, die identifiziert werden können, oder auf der Differenzierung von Risikoobjekten basieren, auf die die Folgen ihrer Umsetzung direkt beobachtet werden.

Eine weitere wichtige Frage ist, für welche Zwecke die Klassifikation verwendet wird. Es scheint, dass der Hauptanreiz für das Studium von Bankrisiken die Fähigkeit ist, sie zu managen. Daher muss die Klassifizierung zunächst den Anforderungen des Managements genügen. Dabei sind insbesondere die wesentlichen Merkmale einzelner Risiken zu berücksichtigen, die sich auf die Beeinflussungsmöglichkeiten auswirken. Zudem ist aufgrund der Vielzahl der Risiken und ihrer engen Verflechtung eine sinnvolle Detaillierung notwendig, die die Übersichtlichkeit und Funktionalität der Klassifizierung nicht verletzt.

Betrachten Sie die mehrstufige Klassifizierung von Bankrisiken, die schematisch in Abb. 2.1.

Das allgemeinste Unterscheidungskriterium ist die Sphäre des Risikoeintritts, nach der Risiken unterteilt werden in:

• intern - im Zusammenhang mit dem Bankgeschäft und den Aktivitäten der Bankkunden (diese Risiken ergeben sich aus dem Inhalt des Bankgeschäfts und haben sowohl interne als auch externe Faktoren);
• Extern - nicht direkt mit den Aktivitäten der Bank verbunden (sie werden ausschließlich im externen Umfeld gebildet, ihre Faktoren sind zahlreich und die Folgen sind unvorhersehbar; externe Risiken wirken als Faktoren für interne).

Interne Risiken wiederum unterscheiden sich nach dem Einflussbereich auf:

• finanziell - verbunden mit einer Änderung des Volumens, der Struktur, der Kosten und der Rentabilität von Forderungen und Verbindlichkeiten der Bank (direkte Auswirkungen auf die Finanzen der Bank);
• funktional - im Zusammenhang mit der Organisation der Arbeit der Bank (erscheint vor allem als Versagen von Organisationsprozessen, und dann werden sie bereits in Verluste oder Gewinnausfälle umgewandelt).

Reis. 2.1. Mehrstufige Klassifizierung von Bankrisiken

Als Ergebnis können funktionale Risiken nach Risikofaktoren klassifiziert werden in:

• operativ - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten durch Fehler, Missbrauch und Betrug des Bankpersonals sowie Fehler beim Betrieb der Ausrüstung (ihre Faktoren - menschliche und technische - stammen aus aktuellen Aktivitäten mit der ständigen Durchführung von Aufgaben);
• Managerial - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten, die durch Fehler der Bankleitung verursacht werden (hier liegen die Faktoren in der falschen Organisation, Zielsetzung und Zielsetzung).

Finanzielle Risiken, die am meisten untersucht und verwaltet werden, haben eine komplexere Hierarchie. Nach der Art ihres Einflusses werden sie unterteilt in:

• Portfolio - Risiken, die sich auf das Volumen, die Kosten und die Rentabilität von Forderungen oder Verbindlichkeiten der Bank auswirken (dh sie spiegeln sich entweder in den Vermögenswerten oder in den Verbindlichkeiten der Bilanz deutlich wider);
• strukturell - Risiken, die sich auf Struktur, Kosten und Rentabilität homogener Forderungen und Verpflichtungen auswirken (ihre Faktoren sind je nach Bilanzstruktur multidirektional);
• Bankinsolvenzrisiko - das Risiko, dass die Bank ihr eigenes Kapital verwenden muss, um Verpflichtungen zu begleichen (integrales Risiko, das alle anderen Elementarrisiken sind und die Funktionsfähigkeit der Bank selbst beeinträchtigen).

Portfoliorisiken wiederum werden nach Faktoren unterteilt in:

• Gegenparteien - finanzielle Risiken im Zusammenhang mit den Aktivitäten der Gegenparteien der Bank;
• Markt (Preis) - finanzielle Risiken im Zusammenhang mit Änderungen der Marktbedingungen;
• Auftragnehmer werden nach dem Gebiet der Lokalisierung unterteilt in:
  • Kreditrisiko - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten, die durch die Nichtrückzahlung des Kapitalbetrags des Darlehens und der Zinsen eines Darlehens oder einer Schuldverpflichtung verursacht werden (Risikofaktoren und Folgen seiner Umsetzung spiegeln sich in den Kreditvergaben und gleichwertigen Geschäften der Bank wider);
  • Einlagenrisiko - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten der Bank im Zusammenhang mit dem vorzeitigen Abzug angezogener Ressourcen (das Objekt sind in diesem Fall Einlagengeschäfte).

Es sollte betont werden, dass Marktrisiken sowohl Portfolio- als auch strukturelle Risiken haben können. Diese Überschneidung in der Klassifizierung ist auf unterschiedliche Kriterien zur Risikoabgrenzung zurückzuführen. Beide Kriterien sind jedoch aus Sicht des Risikomanagements von großer Bedeutung, da sie gemeinsam die Bewertung und Optimierung bestimmen.

Wenn wir Marktportfoliorisiken betrachten, dann stellen sie aus Sicht des Lokalisierungsbereichs Risiken in Wertpapieren dar - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten aufgrund von Wertänderungen und Rentabilitätsänderungen von Wertpapieren im Portfolio der Bank (dh die ultimative Risikogegenstand sind die Aktiengeschäfte der Bank und die Geschäfte an den Finanzmärkten).

Strukturelle Risiken in Bezug auf Faktoren umfassen:

• Liquiditätsrisiko - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten, die mit den Schwierigkeiten der Bank verbunden sind, Vermögenswerte in ausreichender Menge in kurzer Zeit und zu einem akzeptablen Preis zu erwerben oder zu verkaufen.
• Markt-(Preis-)Risiken - finanzielle Risiken im Zusammenhang mit Veränderungen der Marktbedingungen (in diesem Fall unter Berücksichtigung des multidirektionalen Charakters ihres Einflusses).

Strukturelle Marktrisiken (in Bezug auf die Lokalisierung) umfassen:

• Zinsen - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten aufgrund von Marktveränderungen Zinsen(Risikoobjekt sind Zinserträge und -aufwendungen).
• Währung - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten der Bank im Zusammenhang mit Wechselkursänderungen (im Zusammenhang mit den Währungstransaktionen der Bank).

Externe Risiken werden weder nach ihrer Sphäre noch nach der Art ihres Einflusses unterteilt, da diese Kriterien für sie eher vage sind. Das Hauptkriterium für ihre Klassifizierung sind die aggregierten Risikofaktoren, nach denen sie unterteilt sind in:

• Land - Risiken, die mit der Anlage in einem bestimmten Land verbunden sind (d. h. Faktoren werden durch Ländermerkmale bestimmt);
• Risiko höherer Gewalt - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten aufgrund des Auftretens von höherer Gewalt (es ist sehr schwierig, Faktoren zu identifizieren, das Risiko ist praktisch nicht beherrschbar).

Länderrisiken wiederum lassen sich in spezifischere Bereiche differenzieren:

• wirtschaftlich - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten, die durch unvorhergesehene Veränderungen makroökonomischer Faktoren verursacht werden;
• politisch - die Wahrscheinlichkeit von Bankverlusten im Zusammenhang mit ungünstigen Änderungen der Politik;
• legal - die Wahrscheinlichkeit von Verlusten der Bank im Zusammenhang mit der Inkonsistenz der internen Bestimmungen der Bank mit der Gesetzgebung.

Es besteht kein Zweifel, dass die aufgeführten Risikoarten in den Banken in unterschiedlichem Maße berücksichtigt werden. Dies hat mehrere Gründe, von denen der wichtigste eine objektive Voraussetzung wie der Grad der Beherrschbarkeit des Risikos ist. Insofern ist es bei der Betrachtung des Risikomanagementsystems logisch, die für die Bank wichtigsten und beherrschbaren Risiken zu berücksichtigen, bei denen es sich zweifellos um finanzielle Risiken handelt. Die der Klassifizierung von Bankrisiken zugrunde liegenden Differenzierungskriterien spiegeln sich in der Entwicklung methodischer Ansätze zur Steuerung wider.

2.2. Struktur des Bankrisikomanagements

Wenn man über das Management von Bankrisiken spricht, muss man zunächst herausfinden, was unter dem Begriff „Management“ zu verstehen ist.

In der Wirtschaftstheorie herrschen zwei Hauptkonzepte des Managements vor. Die erste betrachtet Management als einen Prozess, "eine Reihe von fortlaufenden miteinander verbundenen Aktionen" oder Managementfunktionen. Darüber hinaus variiert die Liste der Funktionen, die den Inhalt des Managementprozesses ausmachen, einschließlich der folgenden Funktionen: Planung, Organisation, Management, Motivation, Führung, Regulierung, Koordination, Stimulation, Kontrolle, Kommunikation, Analyse, Bewertung, Entscheidungsfindung, Personalauswahl, Vertretung und Verhandlung, Abschluss von Transaktionen. Beachten Sie, dass sich die meisten der aufgeführten Funktionen auf die Unternehmensverwaltung beziehen und nicht grundsätzlich auf die Verwaltung, dh sie können nicht automatisch auf ein Verwaltungsobjekt angewendet werden.

Das zweite Konzept basiert auf einem Systemansatz. V Allgemeiner Fall Kontrolle wird hier als die Auswirkung des Kontroll-Teilsystems (Beherrschungsgegenstand) auf das kontrollierte Teilsystem (Beherrschungsgegenstand) betrachtet. Ein Beispiel für diesen Ansatz ist die folgende Interpretation „Management ist ein gezielter Einfluss auf das System in Übereinstimmung mit den innerhalb und außerhalb des Systems geltenden Gesetzen, um ein effektives Funktionieren zu gewährleisten“.

Es sollte auch beachtet werden, dass moderne Managementtheorien auch dem dritten - dem situativen Ansatz - besondere Aufmerksamkeit schenken und sowohl die anfänglichen Unterschiede zwischen einzelnen Systemen als auch die zeitliche Variabilität der externen und internen Umgebung eines bestimmten Systems betonen.

Offensichtlich charakterisiert der systematische Ansatz das Management von der räumlich-strukturellen Seite, während die prozessualen und situativen Ansätze sich auf die Raum-Zeit-Seite des Managements konzentrieren. Durch die Kombination dieser Konzepte können wir Management als eine ständige zielgerichtete Wirkung des Subjekts auf das Objekt im sozioökonomischen System durch einen bestimmten Mechanismus betrachten. Der Mechanismus umfasst den Zweck, die Grundsätze, die Managementfunktionen und die entsprechenden Methoden und Organisationsformen.

Wenn man sich direkt dem Risikomanagement in Banken zuwendet, ist es notwendig, den Gegenstand, das Subjekt und den Steuerungsmechanismus zu konkretisieren, um die Merkmale dieser Elemente im Gegensatz zu anderen Managementsystemen hervorzuheben.

Wenn man von Bankrisiken als Managementgegenstand spricht, ist es notwendig, die Besonderheiten der Risikokategorie zu berücksichtigen, die sich in einem engen kausalen Zusammenhang manifestiert. Es ist unmöglich, das Risiko zu berücksichtigen, unabhängig von den Faktoren, die es verursachen, und den negativen Ereignissen, die als Folge seiner Umsetzung auftreten können. Darüber hinaus lässt sich zusammenfassend aus den Erfahrungen des Bankrisikomanagements feststellen, dass der Einfluss des Managements auf das Risiko in drei Richtungen erfolgt: direkt auf das Risiko als Wahrscheinlichkeit, auf Risikofaktoren und auf seine Folgen.

Da die Wahrscheinlichkeit objektiv existiert, bleibt ihr Wert unter konstanten Bedingungen unverändert. Folglich ist die einzige Kontrollmaßnahme, die in Bezug auf das Risiko selbst als Wahrscheinlichkeit möglich ist, ohne seine Faktoren und Ergebnisse zu beeinflussen, seine Bewertung. Das heißt, Risiko existiert nur als Verbindung zwischen Faktoren und Ergebnissen und ist eine Art Indikator für diesen Zusammenhang, den wir numerisch oder verbal ausdrücken können. Und die Regulierung des Risikoniveaus, also die Manipulation seines Wertes, seine Reduzierung oder Vermeidung, wird nur durch die Beseitigung seiner Ursachen oder die Milderung von Folgen erreicht.

Bankrisiken zeichnen sich zudem durch eine mehrdeutige Handhabbarkeit aus. Es gibt Risiken, die angemessen eingeschätzt und auf einem bestimmten Niveau gehalten werden können oder gegebenenfalls Maßnahmen zu deren Vermeidung ergriffen werden können. Dies sind Risiken, die eine a priori oder statistische Wahrscheinlichkeit darstellen. Eine andere Risikoart zeichnet sich durch eine eingeschränkte Beherrschbarkeit oder Unmöglichkeit der Beherrschung aus, die sich wiederum in die Unmöglichkeit der Beurteilung oder die Unmöglichkeit der Beeinflussung der Risikohöhe untergliedert.

Die A-priori-Wahrscheinlichkeit wird praktisch nie angetroffen. Und im Banking gibt es in der Regel keine Risiken mit klar definierten Ursachen und Folgen, die nicht von Zufallsfaktoren beeinflusst werden und daher eine eindeutige Bewertung haben. Die meisten Bankrisiken sind jedoch statistisch wahrscheinlich (zB Kredit-, Währungs-, Zins-, Liquiditätsrisiko usw. – fast alle Finanzrisiken). Das Management solcher Risiken basiert auf dem Einsatz wirtschaftlicher und mathematischer Methoden, ohne die Meinung von Experten auszuschließen. Einige der Risiken sind schwer zu handhaben. Dazu gehören funktionale Risiken: Betrieb und Management. In Bezug auf diese Art von Risiko werden Expertenbewertungsmethoden verwendet, die auf Erfahrung und Intuition basieren.

Allerdings gibt es derzeit keine klare Trennung zwischen überschaubaren und nicht überschaubaren Risiken. So wurde beispielsweise traditionell angenommen, dass Kreditrisiken durch mathematische Formalisierung relativ zuverlässig bewertet werden. Dennoch nutzen Banken in letzter Zeit aktiv die Ratings von Ratingagenturen, deren Arbeit auf Expertenmeinungen beruht. Umgekehrt werden schwer beherrschbare operationelle Risiken nun erfolgreich versichert. Insbesondere große Versicherungsinstitute übernehmen das gesamte Paket krimineller Risiken, denen Banken ausgesetzt sind.

Wenn man von Bankrisiken als Managementgegenstand spricht, müssen auch deren Eigenschaften wie die Akzeptanz diskutiert werden. Nicht alle Risiken sind hinsichtlich ihrer Folgen gleich groß. Aus risikoologischer Sicht sollten nachteilige Folgen in Schaden und tödliches Ergebnis unterteilt werden. Der Schaden ist mit einer Verschlechterung der Situation verbunden und es ist ratsam, ihn auf Krisensituationen zu verweisen, und der tödliche Ausgang ist mit der Aufhebung des Systems, dh mit seinem Rückzug aus dem Lebenszyklus, verbunden, und es ist ratsam, führe es auf katastrophale Situationen zurück. Bei Banken kann das Risiko katastrophalen Ausmaßes als Insolvenzrisiko angesehen werden. Alle anderen Risiken sind krisenhaft und die Ergebnisse ihrer Umsetzung wirken wiederum als Faktoren in Bezug auf das globale Insolvenzrisiko.

Die Akzeptanz kann jedoch auch aus der Sicht des Subjekts betrachtet werden. In diesem Aspekt bezieht sich die Akzeptanz auf die Risikopräferenz des Subjekts. Das Thema Bankrisikomanagement weist eine zweistufige Struktur mit hierarchischer Abhängigkeit auf: Das direkte Risikomanagement wird unter Berücksichtigung aller Funktionen von Geschäftsbanken wahrgenommen, die Regulierungs- und Kontrollfunktionen sind ebenfalls der Zentralbank zugeordnet.

Geschäftsbanken sind von Natur aus unternehmerische Strukturen und ihr Risikoverhalten wird von den Gesetzen des Marktes bestimmt. Das Risikomanagement wird von ihnen durchgeführt, um ein Gleichgewicht zwischen aktueller Rentabilität und Stabilität zu wahren, d. h. für ein langfristig profitables Funktionieren. Beim Risikomanagement verfolgt eine Geschäftsbank ausschließlich eigene mikroökonomische Ziele. Die Positionen des Bankmanagements unter solchen Bedingungen können sowohl konservativ (Eingehen eines minimalen Risikos) als auch aggressiv (ein höheres Risiko in der Hoffnung auf höhere Erträge) sein, je nachdem, welches Ziel von grundlegender Bedeutung ist - Stabilität oder Rentabilität. Idealerweise sollte die Parität dieser Ziele beibehalten werden. Nur dann werden die Aktivitäten der Bank erfolgreich sein.

Unter den Marktbedingungen sind Anhänger einer polarkonservativen oder aggressiven Risikopolitik zum Bankrott verurteilt. Angesichts der besonderen Rolle der Geschäftsbanken als Finanzintermediäre sollte jedoch nicht zugelassen werden, dass ihre Tätigkeit nur durch die Gesetze des Marktes geregelt wird. Massenbankrotte können in einer Kettenreaktion die gesamte Wirtschaft eines Landes erfassen und zu katastrophalen Folgen führen. Aus makroökonomischer Sicht kann eine Bank nicht aggressiv riskant sein, da sie weniger mit eigenen als mit Fremdmitteln riskiert. Daher regulieren in allen Ländern mit Marktwirtschaft die Aufsichtsbehörden (Zentralbanken) aktiv die Risiken des Bankensektors, setzen Risikogrenzen und kontrollieren deren Einhaltung durch die Geschäftsbanken. Wie Sie sehen können, verwenden die Zentralbank und die Geschäftsbanken verschiedene Elemente des Verwaltungsmechanismus, dessen grundlegendes Ziel das Ziel ist.

Betrachten wir das räumlich-strukturelle Modell des Bankrisikomanagements, das in Abb. 2.2.

Reis. 2.2. Raumstrukturelles Modell des Bankrisikomanagements

Wir können sagen, dass im Bankrisikomanagementsystem die Führung durch eine Geschäftsbank den Charakter einer Art "Basis" hat, da die Besonderheit der Funktionsweise der Geschäftsbanken in einer Marktwirtschaft eine solche Verwaltung erfordert. Das Risikomanagement aus Sicht der Zentralbank (im Folgenden Zentralbank genannt) fungiert wiederum als "Überbau", der einerseits der Verwaltung in Geschäftsbanken hilfsweise dient und andererseits , ist hierarchisch höher.

Entsprechend der Zielsetzung unterscheiden sich auch die Grundsätze des Risikomanagements. Für Geschäftsbanken sind die wichtigsten Grundsätze die Aufrechterhaltung des optimalen Managementumfangs entsprechend der Größe, dem Alter und der Art der Bankaktivitäten unter Einhaltung der Anforderungen der Zentralbank. Es ist offensichtlich, dass die neu geschaffene Bank nicht sofort in der Lage ist, ein wirksames Risikomanagementsystem aufzubauen, da ihr die Erfahrung und die Informationen über die bisherigen Aktivitäten fehlen, um Modelle zur Bewertung und Regulierung des Risikoniveaus zu erstellen. In einer kleinen Bank ist die materielle und technische Basis nicht ausreichend und es besteht auch keine Möglichkeit, qualifiziertes Personal für das Risikomanagement zu gewinnen. Und bei Banken mit ausgeprägter Spezialisierung der Tätigkeitsbereiche entfällt das Management der Risiken, die für ihre Tätigkeit keine wesentliche Rolle spielen.

Mit anderen Worten, dies ist das Prinzip der Managementeffizienz, d. h. die Wirkung des Managements sollte sich auf Kosten und Chancen beziehen. Jede Geschäftsbank muss jedoch die Mindestrisikoanforderungen der Zentralbank erfüllen. Insbesondere müssen alle Geschäftsbanken in der Russischen Föderation wirtschaftliche Standards einhalten sowie über ein internes Kontrollsystem verfügen, das bestimmte Anforderungen an das Risikomanagement umfasst.

Das Management durch die Zentralbank zielt auf die Umsetzung folgender Prinzipien ab: Erstens ist es Effizienz, aber bereits auf zentraler Ebene, dh Maßnahmen der Zentralbank sollten daher Risiken begrenzen, um Insolvenzen im Bankensystem zu minimieren. Gleichzeitig sollte die Zentralbank jedoch die Unabhängigkeit der Geschäftsbanken als unternehmerische Strukturen nicht verletzen, dh ihre Einmischung in die Aktivitäten der Banken sollte minimal sein. Darüber hinaus sind wir der Ansicht, dass die Rolle der Zentralbank im Hinblick auf die Aufrechterhaltung der Stabilität des Bankensystems nicht nur darin besteht, Beschränkungen und Sanktionen gegen „schuldige“ Banken zu verhängen und zu verhängen, sondern auch eine effektive Regierungsführung an der Basis zu fördern Niveau. Dies bedeutet, dass die Zentralbank erstens die Aus- und Weiterbildung von Spezialisten für das Risikomanagement in Banken populär machen sollte und zweitens aufgrund ihrer privilegierten Position, die den Zugang zu statistischen Daten im gesamten Bankensystem des Landes beinhaltet, Geschäftsbanken regelmäßig zur Verfügung stellen sollte mit analytischen Informationen, die für das Risikomanagement erforderlich sind, ohne die Vertraulichkeit der Aktivitäten einzelner Banken zu verletzen.

Die Managementmethoden der Zentralbank können in Regulierungsmethoden und Kontrollmethoden unterteilt werden, die sich in Organisationsformen wie der Festlegung wirtschaftlicher Normen und Standards, der Beaufsichtigung, der Überwachung, der Akkumulation und der Bereitstellung von Information. Das Risikomanagement der Geschäftsbanken wiederum wird durch Bewertungsmethoden, Regulierungsmethoden und Risikokompensationsmethoden umgesetzt. Zudem lassen sich hier keine allgemeinen Organisationsformen des Managements herausgreifen, da diese nicht von oben geregelt werden. Die vielleicht einzige universelle Organisationsform in Russland ist die Intrabankenkontrolle, die für alle Geschäftsbanken obligatorisch ist.

Und schließlich wird die Steuertechnik in spezifischen Techniken offenbart, die in den entsprechenden Dokumenten ausführlich behandelt werden. Auf zentraler Ebene sind dies die Aufsichts- und Regulierungsvorschriften der Zentralbank sowie interne Vorschriften zur Erhebung und Verarbeitung von Informationen, die in Form von Meldungen von Geschäftsbanken eingehen. Dementsprechend ist die Technik in Geschäftsbanken in Intrabankanweisungen und Vorschriften beschrieben.

Betrachten wir nun das Raum-Zeit-Modell des Bankrisikomanagements (Abb. 2.3). Denken Sie daran, dass sein Wesen in der ständigen kontinuierlichen Umsetzung von Managementfunktionen liegt. Wenn es um ein solches Kontrollobjekt wie Risiko geht, empfiehlt es sich, die folgenden Funktionen zu verwenden: Planung, Organisation, Bewertung, Regulierung und Kontrolle.

Reis. 2.3. Räumlich-zeitliches Modell des Bankrisikomanagements

Der Managementprozess in einer Geschäftsbank umfasst die ständige Umsetzung aller aufgeführten Funktionen. Die Planung kann in strategische und operative unterteilt werden.

Eine der wichtigsten Planungsaufgaben ist die Entwicklung einer Limitpolitik in Bezug auf Risiken. Einen besonderen Platz nimmt darüber hinaus der erstmalige Aufbau des Risikomanagementsystems ein. Die Planung in der Anfangsphase der Entwicklung einer Bank ist der Ausgangspunkt für den gesamten Steuerungsprozess. In dieser Phase wird die Situation dadurch erschwert, dass die Geschäftsführung der Bank nicht über ausreichende materielle und technische Grundlagen und intellektuelle Ressourcen verfügt, um Entscheidungen zu treffen. Das Haupthindernis für ein effektives Management ist der Mangel an Insider Wissen, bei dem das Risikomanagement in der Anfangsphase der Entwicklung der Bank hauptsächlich auf der Intuition und der subjektiven Meinung des Managements und der Mitarbeiter der Bank basiert, ist die Einführung von ökonomischen und mathematischen Modellen sehr begrenzt und spiegelt nicht die Spezifika der Aktivitäten wider einer bestimmten Bank.

2.3. Organisation des Risikomanagementprozesses in der Bank

Im Risikomanagement ist die richtige Organisation unabdingbar. Derzeit ist umstritten, ob die Bank eine eigene Einheit für das Risikomanagement haben sollte oder ob es effizienter wäre, die Befugnisse in diesem Bereich auf verschiedene Geschäftsbereiche zu verteilen, deren Aktivitäten tatsächlich gewissen Risiken ausgesetzt sind. Die Kumulierung des Risikomanagements innerhalb einer speziellen Einheit (Risikomanagementabteilung, Risikoanalyse- und Bewertungsabteilung usw.) ist aus mehreren Gründen nicht immer effektiv: Erstens ist es fast unmöglich, die Nuancen des Managements von Einzelrisiken in die Arbeit einer begrenzten Anzahl von Spezialisten in der personalähnlichen Abteilung der Bank; zweitens wird diese Einheit oft dupliziert und übernimmt die Funktionen anderer Abteilungen, was zu einem Anstieg der Nebenkosten führt; drittens besteht aufgrund der großen Kluft zwischen einer solchen Einheit und den Abteilungen, die direkt riskante Operationen durchführen, die Möglichkeit der Opposition „vor Ort“. Gleichzeitig führt der interne Kontrolldienst, der in jeder russischen Bank gemäß der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 242-P eingerichtet wurde und zusammen mit anderen Befugnissen und Verantwortlichkeiten zur Organisation des Risikomanagements dient, häufig nur interne Revisionsfunktionen und führt Arbeiten in dem Bereich von Interesse für uns formell aus. Diese Situation erklärt sich aus der Tatsache, dass dieser Dienst auf Initiative der Zentralbank der Russischen Föderation obligatorisch eingeführt wurde, ohne die individuellen Merkmale der einzelnen Banken zu berücksichtigen (viele von ihnen hatten bereits die Probleme der internen Kontrolle gelöst) auf der Grundlage anderer Abteilungen, während andere nicht bereit waren, in kurzer Zeit ein wirksames System zu organisieren (interne Kontrolle). Infolgedessen besteht bei einer Reihe von Banken das eigentliche Ziel dieses Dienstes darin, die Anforderungen der Zentralbank zu erfüllen, und nicht die tatsächliche Kontrolle über die Risiken, denen die Bank ausgesetzt ist.

Wir sind der Meinung, dass die Initiative zur Einführung von Risikomanagementtechniken dennoch von unten kommen sollte, von den Verantwortlichen für bestimmte Tätigkeitsbereiche der Geschäftsbereiche der Bank. Die darin arbeitenden Spezialisten kennen den Zusammenhang bestimmter Faktoren mit Risikomanifestationen in der Praxis besser als Mitarbeiter einer künstlich implementierten Risikomanagementeinheit. In diesem Fall können jedoch zwei Probleme auftreten: Einerseits können Mitarbeiter, die an der Entscheidungsfindung im Bereich riskanter Geschäfte beteiligt sind, darauf ausgerichtet sein, ein maximales Einkommen zu erzielen, während die erhöhten Risiken ignoriert werden, und andererseits können sie keine ausreichenden Kenntnisse der in diesem Bereich notwendigen mathematischen Apparaturen mit einem Analysewerkzeug haben. Die Lösung dieser Probleme kann wie folgt gefunden werden: Die Bank muss eine Risikomanagementstrategie entwickeln und die Mitarbeiter der Geschäftsbereiche müssen aktiv an deren Entwicklung mitwirken. Die Strategie muss zwingend systemischen Charakter haben, Widersprüche und Unklarheiten ausschließen und auf spezifische Rechte und Pflichten sowie das Verfahren für das Zusammenwirken der einzelnen Einheiten hinweisen. Die Strategie muss von der obersten Führungsebene genehmigt werden. Ein echtes Spiegelbild dieser Strategie sollten Taktiken sein – spezifische Grenzen und Methoden, die von den unteren Ebenen der Bank angewendet und befolgt werden müssen. Die ökonomische Modellierung wiederum kann von Mathematikern auf Basis der analytischen oder Softwareabteilung in enger Zusammenarbeit mit den direkt an risikobehafteten Operationen beteiligten Abteilungen implementiert werden. Daher ist es notwendig, beim Management von Bankrisiken ein wirksames Gleichgewicht zwischen Zentralisierung und Dezentralisierung zu wahren.

Beachten wir auch den Einfluss der Organisation des gesamten Managements in einer Bank auf den Aufbau eines effektiven Risikomanagementsystems darin. Derzeit erfolgt die Geschäftsführung in vielen russischen Banken im Rahmen einer linear-funktionalen Struktur, d. Planung, Analyse, Personal, etc.) .), die grundsätzlich alle Linienverbindungen unterstützen und steuern. Die Führungsfunktionen in einer solchen Struktur sind auf der Ebene der Geschäftsleitung der Bank konzentriert. Dies erklärt offenbar die Position jener Theoretiker und Praktiker, die ihre These zur Notwendigkeit einer separaten Funktionseinheit für das Risikomanagement aufgestellt haben. Experten weisen jedoch darauf hin, dass in Ländern mit entwickelten Marktwirtschaften bei großen Unternehmen, einschließlich Banken, die abteilungsbezogene Führungsstruktur vorherrscht. In der Divisionsstruktur wird ein Teil der Führungsfunktionen an Divisionen delegiert - separate Divisionen der Bank. Dies können Filialen, Abteilungen oder einfach Abteilungen sein, die auf jede Art von Bankgeschäft spezialisiert sind. Die Geschäftsbereiche sind vollständig selbsttragend, d.h. neben der Fähigkeit zur autonomen Entscheidungsfindung wird ihnen auch die Verantwortung für deren Umsetzung übertragen. Geht die Division erhöhte Risiken ein und erleidet Verluste, kann sie liquidiert werden. Die divisionale Struktur bedeutet in der Tat das Wettbewerbsumfeld innerhalb der Bank.

Zweifellos ist es ziemlich schwierig, schnell von einer linearen Struktur zu einer Divisionsstruktur zu gelangen, und alle Innovationen aus dem Westen müssen an die russische Realität angepasst werden. Wir sehen jedoch bereits konkrete Schritte in Richtung einer solchen Umstrukturierung des Managements. Ein typisches Beispiel ist die Einführung eines solchen Instituts wie des Treasury bei inländischen Geschäftsbanken, dessen Hauptaufgaben darin bestehen, die Liquidität der Bank aufrechtzuerhalten, Ressourcen effizient umzuverteilen und ihren Intrabankpreis zu bestimmen. Das Treasury ermöglicht es uns, die Effizienz der Arbeit verschiedener Bereiche zu erkennen und ihnen den Charakter von sich selbst tragenden Geschäftseinheiten zu verleihen, während bei einer linear-funktionalen Struktur nur die Effizienz der Gesamtbank insgesamt beurteilt werden kann Bereiche.

Mit Auslandserfahrung und unter Berücksichtigung der Realitäten des russischen Bankensystems werden wir versuchen, die Vorteile der divisionalen Struktur im Risikomanagement zu nutzen. Die von uns vorgeschlagene Organisationsstruktur des Bankrisikomanagements ist in Abb. 2.4.

Reis. 2.4. Organisationsstruktur der Bank im Hinblick auf das Risikomanagement

Die Rolle des Topmanagements der Bank sollte in der Lösung strategischer Aufgaben liegen, dh die Aktivitäten des Managements sollten darauf ausgerichtet sein, ein so globales Risiko wie das Risiko einer Bankinsolvenz zu vermeiden. Dies wird durch die Entwicklung und Genehmigung von Limiten und Restriktionen erreicht, innerhalb derer Basisbereiche Entscheidungen treffen und eingegangene Risiken eigenständig und ohne Gefährdung des Kapitals der Bank handeln können. Treasury ist ein zentrales Element des Bilanzrisikomanagements. Im Zusammenhang mit der Erfüllung ihrer Hauptaufgaben fungiert sie automatisch als verantwortliche Einheit für die operative Steuerung des Liquiditätsrisikos und des Zinsänderungsrisikos. Die Funktionen der Bewertung, der Regulierung der Höhe und der teilweisen Steuerung einzelner Einzelrisiken im Rahmen der für die Gesamtbank zulässigen Grenzen werden wiederum auf die direkt am Bankbetrieb und -service beteiligten Abteilungen übertragen. So steuert die Kreditabteilung operativ Kreditrisiken, die Währungsabteilung - respektive Währung, die Wertpapierabteilung - Marktrisiken usw. Die mathematische und softwaremäßige Unterstützung bei der Implementierung neuer Risikomanagementtechniken erfolgt durch Spezialisten in diesem Bereich auf den Basis der analytischen Abteilung und der Softwareabteilung (Informationstechnologien). Beachten Sie, dass die Initiative zur Einführung neuer Techniken von Geschäftsbereichen ausgehen muss, andernfalls kann ihre Implementierung formell erfolgen.

Eine besondere Rolle kommt dem Internen Kontrolldienst zu, der mit einer solchen Führungsstruktur tatsächlich die ihm von der Zentralbank in Bezug auf Risiken übertragenen Aufgaben lösen wird, nämlich: aktuelle Geschäftsführung(Beurteilung, Niveauregulierung und Kontrolle) der funktionalen Risiken (Operational und Management) sowie Kontrolle der Aktivitäten der Geschäftseinheiten in Bezug auf die Einhaltung strategischer Restriktionen und Limits. So ermöglicht Ihnen die richtige Organisation die rationelle Verteilung der Kontrollfunktion von den unteren Ebenen auf das Top-Management.

Die spezifischsten und umfangreichsten im Management von Bankrisiken sind die Funktionen der Bewertung und Regulierung (Optimierung), auf die im Folgenden näher eingegangen wird.

Der Prozess des Managements von Bankrisiken durch die Zentralbank besteht ausschließlich aus Regulierungs- und Kontrollfunktionen. Darüber hinaus reguliert die Zentralbank Risiken durch indirekte Methoden. Wenn Geschäftsbanken das tatsächliche Risikoniveau ihrer Aktivitäten direkt beeinflussen, ihren Wert manipulieren, Risikofaktoren oder ihre Negative Konsequenzen, dann legt die Zentralbank nur bestimmte Grenzen und Beschränkungen fest, stellt Anforderungen, die Geschäftsbanken bei ihrer Tätigkeit einhalten müssen. Tatsächlich begrenzt die Zentralbank die Risikopräferenzen der Geschäftsbanken und verhindert, dass sie zu aggressiv agieren. In dieser Situation ist es wichtig, dass die von der Zentralbank aufgestellten Anforderungen angemessen sind und die Entwicklung des Bankgeschäfts nicht beeinträchtigen. Beachten Sie, dass die Regulierungsfunktion der Zentralbank ohne die Implementierung einer entsprechenden Kontrolle, die im Aufsichtssystem implementiert ist, nicht die gewünschte Wirkung entfalten würde.

Schlussfolgerungen

Bankgeschäfte sind immer mit Risiken verbunden. Risiken sind vielfältig in Zusammensetzung, Ausmaß der Auswirkungen und Entstehungsgründe. Der Risikomanagementprozess beginnt immer mit dem Aufbau einer mehrstufigen Klassifizierung und der Identifizierung der wichtigsten Risiken.

Beim Management von Bankrisiken kollidieren die Interessen zweier Subjekte: der Zentralbank, deren Aufgabe die Stabilität des Bankensystems ist, und der Geschäftsbanken, die ihre Gewinne maximieren wollen. Die Zentralbank setzt gewisse Grenzen, innerhalb derer Geschäftsbanken ihre wirtschaftliche Unabhängigkeit voll ausüben können.

Die Organisationsstruktur der Bank lässt sich in Elemente gliedern, die einen direkten Bezug zum Risikomanagement haben. Erstens ist es der Interne Kontrolldienst, dessen Aufgabe es ist, die Risiken in allen Phasen des Bankbetriebs zu kontrollieren. Zweitens das Treasury, das sich auf das Zins- und Liquiditätsrisiko konzentriert. Darüber hinaus verfügen alle Banken über ein Asset and Liability Management Committee und ein Credit Committee, die in regelmäßigen Abständen tagen und zins- bzw. kreditrisikorelevante Entscheidungen treffen.

Fragen zum Selbsttest

1. Nach welchen Kriterien lassen sich Bankrisiken klassifizieren?
2. Zu welchen Risikogruppen gehören Bankrisiken?
3. Was ist Gegenstand und Gegenstand des Bankrisikomanagements?
4. Was beinhaltet der Mechanismus des Bankrisikomanagements?
5. Welche Rolle spielt die Zentralbank beim Management von Bankrisiken?
6. Welche Dienstleistungen der Bank dienen dem Management von Bankrisiken?
7. Welche Rolle spielt das Treasury im Risikomanagement der Bank?

Literaturverzeichnis

1. Sinky J. Finanzmanagement in einer Geschäftsbank und in der Finanzdienstleistungsbranche / Per. aus dem Englischen - M.: Alpina Wirtschaftsbücher, 2007.-- 1018 S.
2. Management der Aktivitäten einer Geschäftsbank (Bankmanagement) / Ed. O.I. Lawrushin. - M.: Jurist, 2003.-- 688 S.
3. P. P. Kovalev Bankrisikomanagement. - M.: Finanzen und Statistik, 2009.-- 304 p.
Anmerkung

Präsentationen

Präsentationstitel	Anmerkung

Einführung

Das Bankgeschäft weltweit ist einer der wichtigsten Wirtschaftszweige. Da es sich um Hightech handelt, ist es am anfälligsten für fortlaufende Veränderungen sowohl auf Makro- als auch auf Mikroebene. Wie die Praxis zeigt, sind solche Veränderungen mit der zunehmenden Internationalisierung der Kreditinstitute und -märkte, der Verbesserung der Bankgesetzgebung und moderner Computertechnologien, einer Zunahme des Wettbewerbs und dem Aufkommen neuer Bankprodukte und -dienstleistungen auf den Finanzmärkten verbunden. Eine stabile und fortschreitende Entwicklung des Bankensektors setzt ein kompetentes Management der Bankrisiken voraus, um diese zu optimieren und auf dieser Grundlage sichere Bedingungen für das Funktionieren der Banken zu gewährleisten; dies kann durch den Einsatz fortschrittlicher Methoden des Risikomanagements und der Prognosen erreicht werden, sofern das Land verfügt über einen wirksamen regulatorischen und rechtlichen Rahmen für sie.

Die Relevanz des Themas liegt darin begründet, dass die Problematik der Risiken ausnahmslos für alle Unternehmen besteht.

Ziel dieser Arbeit ist es, den Ist-Zustand des Risikomanagementsystems moderner Geschäftsbanken sowie Möglichkeiten zur Verbesserung seiner Effizienz zu betrachten.

Gegenstand der Untersuchung ist das System der Bewertung und des Managements von Risiken, die die Finanzlage der Geschäftsbanken in Russland am Beispiel des OJSC beeinflussen Promsvyazbank .

Das Thema sind jeweils die Funktionen das bestehende System Risikomanagement, seine Probleme sowie die Entwicklung von Empfehlungen zur Verbesserung seiner Wirksamkeit.

Methodik und Forschungsmethodik - Die Forschung basiert auf der allgemeinen Erkenntnistheorie, der abstrakt-analytischen Methode, der systemfunktionalen, statistischen und ökonomischen und vergleichenden Analyse, sowie der monographischen Methode der Wirtschaftsforschung. Die theoretische und methodische Grundlage der Studie waren die theoretischen Bestimmungen und Schlussfolgerungen aus den Werken in- und ausländischer Wissenschaftler-Ökonomen, Veröffentlichungen in Zeitschriften und der Presse zu den untersuchten Themen.

Ausgehend von diesem Ziel sind in der Arbeit eine Reihe von Aufgaben zu lösen:

) Studium der Entwicklungsgeschichte des Risikomanagementsystems in verschiedene Länder;

) Beschreiben Sie die Arten von Risiken im Bankensektor;

) die Hauptmerkmale der Funktionsweise des Risikomanagementsystems inländischer Banken bestimmen;

) Analyse der Arbeitsorganisation in Geschäftsbanken für das Risikomanagement;

) Möglichkeiten zur Reduzierung von Bankrisiken erwägen;

) Erstellen Sie eine Prognose über die weitere Entwicklung des Risikomanagements in Geschäftsbanken, einschließlich der Berücksichtigung der Hauptrichtungen zur Steigerung der Wirksamkeit der Risikomanagementmaßnahmen.

Die wissenschaftliche Neuheit der Forschung liegt darin, ein neues und wichtiges Problem des Risikomanagements in einer Geschäftsbank aufzuzeigen. Die Untersuchung des angegebenen Problems hat eine erhebliche praktische und theoretische Bedeutung für die Entwicklung und effektivere Führung einer Geschäftsbank.

1. Entwicklung des Risikomanagementsystems

.1 Ziele und Ziele des Risikomanagements

Risiko ist eine finanzielle Kategorie. Daher können Grad und Höhe des Risikos durch einen Finanzmechanismus beeinflusst werden. Dieser Effekt wird mit Techniken durchgeführt Finanzverwaltung und eine besondere Strategie. Zusammengenommen bilden Strategie und Techniken eine Art Risikomanagement-Mechanismus, d.h. Das Risikomanagement ist ein System zur Steuerung von Risiken und Finanzbeziehungen, die sich aus diesem Managementprozess ergeben. Aufgabe des Risikomanagements ist das strategische Risikomanagement und die operative Führung bzw. Koordination der Aktivitäten von Fachabteilungen. Das Ziel des Risikomanagements besteht nicht darin, Risiken zu minimieren, sondern Risiken zu nutzen, um Wettbewerbsvorteile zu maximieren. Gegenstand des Managements im Risikomanagement sind Risiken, riskante Kapitalanlagen und wirtschaftliche Beziehungen zwischen Unternehmen im Prozess der Risikorealisierung. Der Gegenstand des Managements im Risikomanagement ist eine besondere Gruppe von Personen, die durch verschiedene Techniken und Methoden der Managementbeeinflussung das zielgerichtete Funktionieren des kontrollierten Objekts durchführt. Die Themen des Bankrisikomanagements hängen von der Größe und Struktur der Bank ab. Allen Banken gemeinsam ist jedoch, dass sie Folgendes beinhalten:

das Management der Bank, das für die Strategie und Taktik der Bank verantwortlich ist, die darauf abzielt, den Gewinn mit einem akzeptablen Risikoniveau zu steigern;

Ausschüsse, die über den Grad bestimmter Arten von fundamentalen Risiken entscheiden, die die Bank übernehmen kann;

Abteilung der Bank, die ihre Aktivitäten plant;

Funktionsbereiche, die für kommerzielle Risiken im Zusammenhang mit den Tätigkeitsbereichen dieser Bereiche verantwortlich sind;

Analyseabteilungen, die Informationen für Entscheidungen über Bankrisiken bereitstellen;

interne Revisions- und Kontrolldienste, die dazu beitragen, operationelle Risiken zu minimieren und kritische Indikatoren zu identifizieren, die die Möglichkeit einer Risikosituation signalisieren;

Rechtsabteilung, die rechtliche Risiken steuert.

Der Prozess des Einflusses des Subjekts auf das Kontrollobjekt, d.h. der Steuerungsprozess selbst kann nur unter der Bedingung durchgeführt werden, dass bestimmte Informationen zwischen den steuernden und gesteuerten Teilsystemen zirkulieren. Der Managementprozess umfasst unabhängig von seinem spezifischen Inhalt immer den Empfang, die Übermittlung, die Verarbeitung und die Nutzung von Informationen. Im Risikomanagement spielt die Gewinnung zuverlässiger und ausreichender Informationen unter diesen Bedingungen eine große Rolle, da Sie unter Risikobedingungen eine gezielte Entscheidung über Maßnahmen treffen können. Die Informationsunterstützung für das Funktionieren des Risikomanagements besteht aus verschiedenen Arten und Arten von Informationen: statistische, wirtschaftliche, kommerzielle, finanzielle usw.

Diese Informationen umfassen die Kenntnis der Wahrscheinlichkeit eines bestimmten Versicherungsfalls, Versicherungsfalls, des Vorhandenseins und der Höhe der Nachfrage nach Waren, Kapital, finanzielle Stabilität und Zahlungsfähigkeit seiner Kunden, Partner, Wettbewerber, Preise, Tarife und Tarife, einschließlich für die Dienstleistungen von Versicherer, über Versicherungsbedingungen, Dividenden und Zinsen usw.

Das Risikomanagement erfüllt spezifische Funktionen.

Es gibt zwei Arten von Risikomanagementfunktionen:

Funktionen des Kontrollobjekts;

Funktionen des Themas Management.

Zu den Funktionen des Führungsgegenstandes im Risikomanagement gehören die Organisation:

Risikolösung;

riskante Kapitalanlagen;

daran arbeiten, das Ausmaß des Risikos zu verringern;

der Risikoversicherungsprozess;

wirtschaftliche Beziehungen und Verbindungen zwischen den Subjekten des Wirtschaftsprozesses.

Zu den Funktionen des Faches Management im Risikomanagement gehören:

Vorhersagen;

Organisation;

Verordnung;

Koordinierung;

Stimulation;

Steuerung.

Die wichtigsten Regeln des Risikomanagements sind.

Sie können nicht mehr riskieren, als Ihr eigenes Kapital leisten kann.

Sie müssen über die Folgen des Risikos nachdenken.

Um des Kleinen willen kann man nicht viel riskieren.

Eine positive Entscheidung wird nur getroffen, wenn kein Zweifel besteht.

Im Zweifelsfall werden negative Entscheidungen getroffen.

Sie können nicht denken, dass es immer nur eine Lösung gibt. Vielleicht gibt es noch andere.

Risikomanagementstrategie ist die Kunst des Risikomanagements in einer unsicheren wirtschaftlichen Situation, die auf der Vorhersage von Risiken und Methoden zu ihrer Reduzierung basiert. Die Risikomanagementstrategie umfasst die Regeln, auf deren Grundlage eine Risikoentscheidung getroffen wird, und die Methoden zur Auswahl einer Lösungsoption.

Die folgenden Regeln gelten in der Risikomanagementstrategie.

Maximaler Gewinn.

Optimale Wahrscheinlichkeit des Ergebnisses.

Optimale Variabilität des Ergebnisses.

Die optimale Kombination aus Gewinn und Risikohöhe. Das Wesen der Regel des maximalen Gewinns besteht darin, dass aus den möglichen Optionen für riskante Kapitalanlagen die Option ausgewählt wird, die die höchste Effizienz des Ergebnisses (Gewinn, Ertrag, Gewinn) mit einem minimalen oder akzeptablen Risiko für den Anleger ergibt .

Moderne Geschäftsbanken sind bei ihrer Tätigkeit vielen Arten von Risiken ausgesetzt. Die Stabilität von Geschäftsbanken wird von exogenen und endogenen Faktoren beeinflusst, von denen jedoch nur ein Teil im direkten oder indirekten Einflussbereich eines Finanzintermediärs liegt. Diese Rückstellung kann als Grundlage für die Klassifizierung von Bankrisiken verwendet werden (Tabelle 1).

Managementrisiko Bankmanagement

Tabelle 1 - Klassifizierung der Bankrisiken

RISIKOKATEGORIE KONZERNRISIKOKLASSE Externe Risiken Risiken des betrieblichen Umfelds Regulatorische und rechtliche Risiken Wettbewerbsrisiken Ökonomische Risiken Länderrisiko Interne Risiken Managementrisiken Betrugsrisiko Risiko einer ineffektiven Organisation; Risiko der Unfähigkeit der Bankleitung, solide Entscheidungen zu treffen Risiko, dass das Vergütungssystem der Bank keinen angemessenen Anreiz bietet Risiken der Finanzdienstleistungserbringung Technologisches Risiko Operationelles Risiko Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente Strategisches Risiko Finanzielle Risiken Zinsrisiko Kreditrisiko Liquiditätsrisiko Außerbilanzielles Risiko Währungsrisiko Fremdkapitalrisiko

Zentrales Kriterium für die Risikoeinteilung ist daher in der vorgestellten Klassifizierung die Fähigkeit der Bank, die Faktoren ihres Eintritts zu kontrollieren (Risikogruppen und -klassen werden mit zunehmender Fähigkeit in der Tabelle eingeordnet). Dementsprechend wurden im ersten Schritt systemische (externe) und individuelle (interne) Risiken in verschiedene Gruppen unterschieden und dann je nach Eintrittsgebiet vier Risikoklassen identifiziert.

Die Bank übernimmt die Risiken des Betriebsumfelds als reguliertes Unternehmen, das ein wichtiges Glied im Zahlungssystem ist. Sie vereinen die Risiken, die die Interessen der Bank schützen, durch die aber die Kontrolle über die Bank ausgeübt wird, sowie die Risiken, die durch das Umfeld einer Geschäftsbank generiert werden. Gesetzliche Risiken entstehen im Zusammenhang mit Gesetzesänderungen in Bezug auf die Tätigkeit von Geschäftsbanken. Rechtliche und regulatorische Risiken bestehen darin, dass die Bank durch bestimmte Regeln gegenüber Wettbewerbern benachteiligt werden kann, sowie die ständig drohende neue, für die Bank ungünstige Regelung. Wettbewerbsrisiken sind darauf zurückzuführen, dass Bankprodukte und -dienstleistungen von Finanz- und Nichtfinanzunternehmen, sowohl Gebietsansässigen als auch Gebietsfremden, angeboten werden und drei Wettbewerbsebenen bilden (zwischen Banken, Banken und Nichtbanken-Finanzinstituten, Gebietsansässigen und Gebietsfremden). Einwohner). Konjunkturelle Risiken sind mit nationalen und regionalen Wirtschaftsfaktoren verbunden, die die Geschäftstätigkeit der Bank erheblich beeinflussen können. Das Länderrisiko ist ein schwerwiegenderes Kreditrisiko als ein Finanzintermediär, wenn er in inländische Vermögenswerte investiert. Dies liegt daran, dass zum einen die Regierung des Landes die Zahlung von Zahlungsrückständen aus Devisenmangel oder aus politischen Gründen untersagen oder einschränken kann und zum anderen die Inhaber von Forderungen gegenüber ausländischen Kreditnehmern einer höheren Belastung ausgesetzt sind Risiko der Nichtrückzahlung bei Insolvenz der Gegenpartei als Anleger inländischer Schuldner, die die Möglichkeit haben, das Insolvenzgericht anzurufen.

Governance-Risiken umfassen das Risiko des Betrugs des Bankpersonals, das Risiko einer ineffektiven Organisation, das Risiko, dass die Geschäftsführung der Bank keine fundierten Entscheidungen trifft und das Risiko, dass das Vergütungssystem der Bank keine angemessenen Anreize bietet.

Risiken im Zusammenhang mit der Erbringung von Finanzdienstleistungen entstehen im Prozess der Bereitstellung von Bankdienstleistungen und -produkten und werden in technologische, operative, strategische und neue Produkteinführungsrisiken unterteilt. Technologische Risiken entstehen immer dann, wenn das bestehende Service Delivery System weniger effizient ist als das neu geschaffene. Technologierisiken entstehen, wenn Investitionen in Technologie nicht zu den erwarteten Kosteneinsparungen aufgrund von Skaleneffekten oder Grenzen führen. Negative Skaleneffekte sind beispielsweise eine Folge übermäßiger (nicht genutzter) Kapazitäten, übermäßiger Technologie und / oder ineffektiver bürokratischer Organisation des Unternehmens, die zu einer Verlangsamung seines Wachstums führen. Das technologische Risiko einer Bank ist mit Verlust der Wettbewerbsfähigkeit und langfristig mit Insolvenz verbunden. Umgekehrt können die Vorteile von Technologieinvestitionen erhebliche Wettbewerbsvorteile und Chancen für die Entwicklung und Einführung neuer Bankprodukte und -dienstleistungen bieten. Operationelles Risiko, manchmal auch als Belastungsrisiko bezeichnet, ist die Fähigkeit einer Bank, Finanzdienstleistungen gewinnbringend zu erbringen. Das heißt, sowohl die Fähigkeit zur Bereitstellung von Diensten als auch die Fähigkeit, die mit der Bereitstellung dieser Dienste verbundenen Kosten zu kontrollieren, sind gleichermaßen wichtige Elemente. Das operationelle Risiko hängt teilweise mit dem technologischen Risiko zusammen und kann aus einem fehlerhaften Betrieb der Technologie oder einem Ausfall der Supportsysteme des Backoffice der Bank resultieren. Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente ist mit dem Vorschlag neuer Arten von Bankprodukten und -dienstleistungen verbunden. Solche Probleme treten auf, wenn die Nachfrage nach neuen Arten von Dienstleistungen geringer ist als erwartet, die Kosten höher sind als erwartet und das Handeln des Bankmanagements auf dem neuen Markt nicht gut durchdacht ist. Das strategische Risiko spiegelt die Fähigkeit einer Bank wider, geografische und Produktsegmente auszuwählen, die für die Bank in Zukunft wahrscheinlich profitabel sind, unter Berücksichtigung einer umfassenden Analyse des zukünftigen Geschäftsumfelds.

1.2 Regulierung des Risikomanagementsystems

Regulierung ist eine Reihe von Methoden, die darauf abzielen, eine Bank vor Risiken zu schützen. Diese Methoden lassen sich grob in vier Gruppen einteilen:

) Methoden zur Risikoprävention;

) Methoden des Risikotransfers;

) Methoden der Risikoverteilung;

Zu den Methoden des Risikomanagements gehören:

Bildung von Reserven zur Deckung von Verlusten gemäß den Arten von Bankgeschäften, Verfahren zur Verwendung dieser Reserven;

das Verfahren zur Deckung von Verlusten durch das Eigenkapital der Bank;

Maßstabsdefinition verschiedene Typen Marge (Zinsen, Sicherheiten usw.) basierend auf dem Risikograd;

Kontrolle über die Qualität des Kreditportfolios;

Verfolgung kritischer Indikatoren nach Risikoarten;

Diversifizierung der Tätigkeiten unter Berücksichtigung von Risikofaktoren;

Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten;

Motivation von Geschäftsbereichen und Mitarbeitern im Zusammenhang mit riskanten Operationen

Krug ;

risikobasierte Preisgestaltung (Zinssätze, Provisionen);

Festsetzung von Grenzen für riskante Operationen;

Verkauf von Vermögenswerten;

Absicherung einzelner Risiken.

Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Bildung der Bankbilanz stehen, unterliegen der Bankkontrolle am stärksten. Finanzielle Risiken werden in sechs Kategorien eingeteilt: Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, Ausserbilanz- und Fremdwährungsrisiko sowie Fremdkapitalrisiko (Tabelle 2). Die ersten drei Risikoarten sind für das Bankgeschäft von zentraler Bedeutung und bilden die Grundlage für ein effektives Management der Aktiva und Passiva der Bank. Risiken ausserbilanziellen Aktivitäten resultieren daraus, dass außerbilanzielle Instrumente mit einer Wahrscheinlichkeit von kleiner eins in den aktiven oder passiven Teil des Bankguthabens wandern und äußern sich darin, dass außerbilanzielle Instrumente, positive und negative Zukunft schaffen Zahlungsströme, einen Finanzintermediär zur wirtschaftlichen Insolvenz und/oder zu einem Ungleichgewicht der Aktiva und Passiva führen können. Das Währungsrisiko ist mit der Ungewissheit der zukünftigen Entwicklung der Wechselkurse, d Wert eines Finanzintermediärs entstehen kann. Das Risiko des Einsatzes von Fremdkapital wird dadurch bestimmt, dass das Eigenkapital der Bank als „Polster“ verwendet werden kann, um die Auswirkungen des Vermögensverfalls für die Einleger und Gläubiger der Bank abzumildern, und äußert sich darin, dass das Kapital der Bank reicht möglicherweise nicht aus, um die Geschäfte abzuschließen.

Ein obligatorischer Bestandteil der Kontrolle ist die Risikoüberwachung. Risikoüberwachung ist der Prozess der regelmäßigen Analyse von Risikoindikatoren in Bezug auf ihre Art und der Entscheidungsfindung zur Risikominimierung bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung der erforderlichen Rentabilität. Der Prozess der Risikoüberwachung umfasst: Verteilung der Verantwortlichkeiten für die Risikoüberwachung, Festlegung eines Systems von Kontrollindikatoren (Basis- und Zusatzindikatoren), Methoden des Risikomanagements. Die Verantwortung für die Risikoüberwachung ist auf die Funktionsbereiche der Bank, ihre Fachausschüsse, die Bereiche Interne Kontrolle, Revision und Analyse, das Treasury oder eine andere konsolidierte Leitung der Bank und ihre Führungskräfte verteilt. Gleichzeitig sind die Funktionsbereiche der Bank für das Management kaufmännischer Risiken verantwortlich, während die Gremien und Konzernbereiche für die grundlegenden Risiken verantwortlich sind.

Die Bandbreite der Benchmarks umfasst Finanzkennzahlen, operative Limits, die Struktur des Aktiv- und Passivportfolios, deren Segmente, Standards für die Kontrahenten der Bank (zB für Kreditnehmer, Wertpapieremittenten, Partnerbanken).

Ein wirksames Programm zur Kontrolle des Bankrisikos sollte die folgenden Bestimmungen umfassen:

Schutz der Bank und Gewährleistung der Sicherheit von Personen - Schutz vor Unfällen, Entführungen und Geiselnahmen, Entwicklung von Verfahren für verschiedene Fälle höherer Gewalt;

Erhaltung des Eigentums - Maßnahmen zum Schutz des Eigentums eines Finanzintermediärs vor körperlichen Schäden;

Kontrolle des Inund des Betriebszentrums - Gewährleistung von Vertraulichkeit, Geschwindigkeit und fehlerfreiem Arbeiten;

Prävention und Aufdeckung potenzieller Verluste durch interne und externe Kriminalität;

Kontrolle der Verpflichtungen aus Verträgen und Vereinbarungen - Rechtsberatung zu den Vertragsbedingungen (unter Berücksichtigung sich ändernder Bedingungen), systematische Überwachung von Verträgen;

Kontrolle finanzieller Risiken;

Planung von Katastrophen und wahrscheinlichen Ereignissen, deren Eintritt nicht vorhersehbar ist - die Entwicklung von Verfahren zur Bewältigung aller Arten von Krisensituationen, einschließlich des Bereichs der Informationsverarbeitung.

1.3 Grundsätze und Methoden des Risikomanagements

Zu den Grundsätzen des Risikomanagements gehören:

Das Prinzip der Abhängigkeit einer wirtschaftlichen Einheit von der Fähigkeit, Risiken auf allen Ebenen effektiv zu managen.

Das Prinzip, das Niveau der akzeptablen Anlagerisiken und das Rentabilitätsniveau der Anlagegeschäfte abzustimmen.

Das Prinzip des obligatorischen Vorhandenseins eines Bereichs zulässiger Werte zwischen Risikoniveau, Rentabilität und Finanz- und Produktionsstabilität.

Das Prinzip liegt in der wahrgenommenen Notwendigkeit, Risiken einzugehen.

Das Prinzip der Beherrschbarkeit akzeptierter Risiken.

Das Prinzip der Übereinstimmung der Höhe der akzeptierten Risiken mit dem Ressourcenpotenzial der Wirtschaftseinheit.

Das Prinzip der Berücksichtigung des Zeitfaktors im Risikomanagement.

Der Grundsatz, die Voraussetzungen für ein koordiniertes Management im Risikomanagementprozess zu schaffen, um eine Steigerung der Effizienz des Einsatzes von Investitionen zu fördern.

Der Grundsatz der Berücksichtigung der Möglichkeit des Risikotransfers. Tabelle 1

Im System der Methoden des Bankrisikomanagements kommt den internen Mechanismen ihrer Minimierung die Hauptrolle zu.

Interne Mechanismen zur Minimierung von Bankrisiken sind ein System von Methoden zur Neutralisierung ihrer negativen Folgen, ausgewählt und in der Bank selbst implementiert.

Das System interner Mechanismen zur Minimierung von Bankrisiken sieht den Einsatz folgender grundsätzlicher Methoden vor:

Risikovermeidung. Mit anderen Worten, die Entwicklung interner Maßnahmen, die eine bestimmte Art von Bankrisiko ausschließen, wodurch der Bank zusätzliche Gewinnquellen entzogen werden. Daher sollte im System der internen Mechanismen zur Neutralisierung von Risiken deren Vermeidung sehr sorgfältig erfolgen.

Risikobegrenzung. Der Mechanismus zur Begrenzung von Bankrisiken wird in der Regel für solche Arten verwendet, die über das zulässige Maß hinausgehen. Im Rahmen der laufenden Tätigkeit der Bank werden individuelle Limite für die Kontrahenten der Bank (sowohl für das aktive als auch für das passive Geschäft) sowie aktuelle Limite für alle Arten von Bankpositionen und operative Limite entwickelt, die die Befugnisse der Bankgeschäftsführer und Mitarbeiter bei der Durchführung bestimmter Operationen.

Die befristeten Geschäfte lassen sich wie folgt gruppieren:

Operationen zur Umrechnung einer Währung in eine andere;

Transaktionen mit Wertpapieren, einschließlich Schuldscheinen;

Kredit- und Einlagengeschäfte auf dem Interbanken-Finanzmarkt;

Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten.

Absicherung. Bei diesem Mechanismus handelt es sich um ein Ausgleichsgeschäft zur Risikominimierung. In Fällen, in denen die Auswahl von Sicherungsinstrumenten innerhalb der Bilanzposition erfolgt (z. B. Auswahl von Vermögenswerten und Schulden nach Duration), wird die Absicherungsmethode als natürlich angesehen. Synthetische Absicherungstechniken beinhalten den Einsatz außerbilanzieller Aktivitäten.

Diversifikation. Das Funktionsprinzip des Diversifikationsmechanismus basiert auf der Trennung von Risiken, die deren Konzentration verhindern. Diversifikation ist die Aufteilung von Aktiva und Passiva auf verschiedene Komponenten sowohl auf Ebene der Finanzinstrumente als auch auf deren Komponenten, um das Bankrisiko zu reduzieren. Sie kann das Risiko jedoch nicht auf null reduzieren. Diversifikation ist die sinnvollste und relativ kostengünstigere Möglichkeit, das Bankrisiko zu reduzieren.

Als Hauptformen der Diversifikation werden verwendet:

Diversifizierung des Wertpapierportfolios;

Diversifizierung des Kreditportfolios;

Diversifizierung des Währungskorbs der Bank;

Diversifizierung der Finanzierungsquellen.

Risikoverteilung. Dieser Mechanismus basiert auf ihrer teilweisen Übertragung an Partner für einzelne Bankgeschäfte, so dass die möglichen Verluste jedes Teilnehmers relativ gering sind. Der Grad der Risikoverteilung und damit der Neutralisationsgrad ihrer negativen Bankfolgen ist Gegenstand vertraglicher Verhandlungen zwischen der Bank und den Partnern, die von den jeweils mit ihnen vereinbarten Vertragsbedingungen erwartet werden.

Selbstversicherung. Dieser Mechanismus basiert auf der Reservierung eines Teils der Bankressourcen durch die Bank, wodurch die negativen Folgen bestimmter Bankgeschäfte überwunden werden können. Die Hauptformen dieser Richtung sind die Bildung von Rücklagen, Versicherungen und anderen Fonds. Die Hauptaufgabe der Selbstversicherung besteht darin, vorübergehende Schwierigkeiten im Bankgeschäft schnell zu überwinden. Es ist zu beachten, dass Versicherungsreserven in all ihren Formen, obwohl sie es ermöglichen, die finanziellen Verluste des Unternehmens schnell zu erstatten, die Verwendung eines ziemlich greifbaren Betrags von Bankmitteln "einfrieren".

Die zulässige Höhe von Risiken verschiedener Art sollte durch die Standards (Limite und normative Indikatoren) festgelegt werden, die im Dokument über die Politik der Bank für die kommende Periode widergespiegelt werden. Diese Standards werden auf Basis des Businessplans festgelegt. Diese beinhalten:

der Anteil einzelner Segmente am Vermögens-, Kredit-, Handels- und Anlageportfolio der Bank;

das Verhältnis von Krediten und Einlagen; das Niveau der Indikatoren für die Qualität des Kreditportfolios; Anteil überfälliger und verlängerter Kredite; der Anteil der Interbankenkredite an den Mitteln der Bank;

die Höhe der Indikatoren für die Bilanzliquidität und die Angemessenheit der Kapitalbasis;

Standardanforderungen an die Kreditnehmer der Bank (für die Dauer der Teilnahme an diesem Geschäftsbereich, Einhaltung der durchschnittlichen Wirtschaftsindikatoren der Branche, Bilanzliquidität usw.).

1.4 Risikomanagement

Das Risikomanagement sieht die Schaffung von Anreizen zur Risiko- und Kostenreduzierung vor, basierend auf der Sammlung von Informationen über alle potenziellen und tatsächlichen Kosten zur Deckung von Verlusten und der Bildung eines Straf- und Belohnungssystems.

Der Risikomanagementprozess in Banken umfasst die folgenden Phasen:

Risikoidentifikation (Identifikation), die die Identifizierung der wichtigsten Risikoquellen (Faktoren) beinhaltet, die Verluste und (oder) zusätzliche Kosten verursacht haben (verursachen können). Gleichzeitig entwickeln Banken lokale Methoden zur Identifizierung von Risikoarten, die für eine Bank von Bedeutung (unsignifikant) sind, die es ermöglichen, die gegenseitige Beeinflussung von Risiken und deren Konzentration zu berücksichtigen, um neue Risiken, die in ihrer Tätigkeit auftreten, zu identifizieren , auch im Zusammenhang mit der Aufnahme neuer Arten von Tätigkeiten durch sie (Einführung neuer Produkte), Eintritt in neue Märkte.

Messung (Bewertung) des Risikoniveaus. Die Methoden zur Messung der Höhe der Risiken, die in die Berechnung der Kapitaladäquanzquoten einbezogen werden, werden von der Nationalbank der Republik Belarus festgelegt. Die Wahl der Methoden zur Messung (Beurteilung) der Höhe von Risiken, die nicht in die Berechnung der Eigenmittelquoten einfließen, aber als wesentlich anerkannt werden, wird von den Banken eigenständig vorgenommen. Methoden zur Berechnung der Höhe der Risiken spiegeln sich in den lokalen Aufsichtsgesetzen der Banken wider, werden von den Banken periodisch überprüft und aktualisiert, um deren Effizienz zu steigern sowie die Einhaltung von Gesetzen und sich ändernden Marktbedingungen sicherzustellen.

Internes Monitoring, das ist ein System zur Sammlung (Sammelung), Verarbeitung und Analyse von Informationen, auf dessen Grundlage die Bewertung, Risikokontrolle und die Vorbereitung der aufsichtsrechtlichen und Management-Berichterstattung durchgeführt werden. Das Monitoring wird regelmäßig durchgeführt und ermöglicht es Ihnen, das Zusammenspiel verschiedener struktureller Bereiche der Bank zu debuggen, Technologien zur Sammlung von Informationen zu entwickeln, die Höhe des Risikos zu berechnen und seine Dynamik zu analysieren sowie Berichtsformulare zu entwickeln.

Kontrolle, die die Bildung eines Systems von Schlüsselindikatoren für jedes Risiko umfasst, das mit seiner Höhe verbunden ist und potenzielle Risikoquellen aufzeigt sowie deren regelmäßige Analyse ermöglicht. Banken setzen auch Limits (Limitierung) für die Höhe der Risiken und die anschließende Kontrolle über deren Umsetzung. Die Limite werden regelmäßig (auch in Sonderfällen) überprüft und von den Organen der Bank festgelegt.

Methoden zur Risikominderung:

Vermeidung von Risiken, was die Entwicklung strategischer und taktischer Lösungen beinhaltet, die das Eintreten von Risikosituationen ausschließen, oder die Weigerung, Operationen und Projekte mit hohem Risiko durchzuführen. Diese Methode wird normalerweise von Banken in der Phase der Entscheidung über die Einführung neuer Aktivitäten, Produkte, Dienstleistungen oder Technologieketten verwendet, wenn das Projekt noch nicht begonnen hat und die Möglichkeit besteht, zuvor getroffene Entscheidungen zu überarbeiten;

Entwicklung und Umsetzung eines Business-Continuity-Plans zur Sicherstellung der Kontinuität des Bankbetriebs bei System- und technischen Anlagenausfällen sowie bei Einwirkung externer Beeinträchtigungen. Die Entwicklung solcher effektiver Pläne erfordert eine ziemlich große Investition, einschließlich finanzieller, zeitlicher und personeller Art. Das Vorhandensein solcher Pläne ermöglicht es, zuvor durchdachte und bewährte Anweisungen zu befolgen, die das Erreichen des besten Ergebnisses mit minimalen Verlusten in kürzester Zeit sicherstellen;

Hedging ist eine Form der Risikoneutralisierung (Versicherung), die auf dem Einsatz verschiedener Arten von Finanzinstrumenten basiert;

Diversifizierung, die einen Mechanismus zur Risikominimierung auf der Grundlage des Prinzips der Risikoteilung beinhaltet und deren Konzentration verhindert; ermöglicht es Ihnen, die maximal möglichen Verluste in einem Ereignis zu reduzieren, gleichzeitig erhöht sich jedoch die Anzahl anderer Arten von Risiken, die kontrolliert werden müssen.

In den Banken des Landes wurde das Verfahren zur internen Kontrolle von Risiken entwickelt und in lokalen Regulierungsgesetzen verankert, einschließlich der Ergreifung von Maßnahmen bei Verletzung, die wie folgt klassifiziert werden:

Vorkontrolle, gekennzeichnet durch die Auswahl von qualifiziertem Personal; Entwicklung klarer Stellenbeschreibungen; vorläufige Analyse des Risikos und der Effizienz der Operationen; Bereitstellung der erforderlichen technischen Mittel, Ausrüstungen und Informationstechnologien für die Bank;

Laufende Kontrolle, die durch die Überprüfung der Einhaltung der Anforderungen der Gesetzgebung der Republik Belarus, der lokalen Regulierungsgesetze der Bank über das Risikomanagement, der etablierten Entscheidungsverfahren, der Limits und anderer Beschränkungen, des Sichtungsverfahrens, der Zahlung, der Verlässlichkeit der Abbildung von Bankgeschäften im Rechnungswesen;

Nachträgliche Kontrolle, die durch die Überprüfung der Gültigkeit und Richtigkeit der Vorgänge, der Übereinstimmung der Dokumente mit den festgelegten Formularen, der Übereinstimmung der von den Mitarbeitern ausgeübten Funktionen mit den Stellenbeschreibungen durchgeführt wird;

Vergleich eingetretener und geplanter Verluste, Vergleich geplanter und tatsächlicher Leistungsindikatoren, Höhe der inhärenten und verbleibenden Risiken;

Beurteilung der Wirksamkeit des Risikomanagements in der Bank durch die Interne Revision.

Bei der Untersuchung und noch mehr beim Management von Bankrisiken ist zu beachten, dass in Wirklichkeit alle Arten von Risiken eng miteinander verbunden sind. Neben der Identifizierung und Bewertung der individuellen oder „Netto“-Risiken ihrer Aktivitäten (wie Zins-, Kredit- und Liquiditätsrisiken) muss die Bank auch das Gesamtrisikoniveau verstehen, das sie eingeht. Diese Stufe erfordert eine quantitative und qualitative Analyse potenzieller Verluste sowie Informationen über die Verluste der Bank in der Vergangenheit.

Die qualitative Analyse umfasst die Berechnung der folgenden Indikatoren:

Maximaler vorhersehbarer Verlust (MFL, maximaler vorhersehbarer Verlust) - der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleidet, wenn sich die Ereignisse nach dem schlimmsten Szenario entwickeln und das Sicherheitssystem der Bank nicht funktioniert.

Der Maximum Probable Loss (MPL) ist der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleiden kann, da Verluste bis zu einem gewissen Grad durch ein wirksames Schutz- und Deckungssystem kontrolliert werden.

Quantitative Analyse ist die Erhebung und Verarbeitung statistischer Daten:

Zusammenstellung einer Schadensdatenbank mit einer Beschreibung der Ursachen, die sie verursacht haben;

Erstellung einer 5-jährigen (oder mehr) Historie von Bankverlusten mit ihrer vollständigen Beschreibung;

Klassifizierung von Verlusten (zum Beispiel aufgrund der Gründe, die sie verursacht haben);

Berechnung und Ermittlung nicht gemeldeter Verluste;

Identifizierung wichtiger Trends basierend auf gesammelten Statistiken;

eine Prognose der Bankverluste für die Zukunft zu erstellen.

Die Geschäftsstrategie in einem riskanten Umfeld ist immer mit den höchsten Risikoprämien verbunden. Sind die Risiko-Ertrags- und risikoadjustierten Leistungsprofile branchenübergreifend vergleichbar und für das gesamte Unternehmen messbar, kann ein Unternehmen zwei wesentliche Ziele identifizieren:

Erstellen Sie ein Risikoprofil für Ihre Kreditgeber;

Bilden Sie den Wert des Unternehmenswertes für die Aktionäre.

Tabelle 2

Risiko Traditionelle Bewertungsmethode Führende Bewertungsmethode Risikomanagementmethode Zinsrisiko RSA / RSL RSA-RSLGAP nach Laufzeitgruppen Duration VAR Dynamic GAP Managementanalyse Duration Hedging Kreditrisiko Kredite / Aktiven Notleidende Kredite / Kredite zweifelhafte Kredite Kredite / Vorschüsse Kredite / Kreditzinsen Zinssätze auf Kreditreserven zur Deckung notleidender Kredite Bildung und Umsetzung der Kreditpolitik, Segmentierung Kreditanalyse Diversifizierung des Kreditportfolios Überwachung der Reservebildung Verbriefungsversicherung Liquiditätsrisikostudien / Einlagen liquide Mittel / Einlagen Beurteilung der Nettoliquidität Liquiditätsplanung Zahlungsverfolgung und Liquiditätslage der Bankversicherung Reservebildung Risiko der Verwendung von Fremdkapital Kapital / Einlagen Kapital / Betriebsvermögen, gewichtet f Berücksichtigung des Risikograds / Kapitalanpassung Vermögenswachstum und Kapitalwachstum Kapitalplanung Wachstumsanalyse Nachhaltigkeit Dividendenpolitik risikoadjustierte Kapitaladäquanzkontrolle Ausserbilanzielle Risiken Ausserbilanzielle Aktivitäten / Kapitaldelta q Kapitalbetragsoption Risikoumwandlungsrückstellung Eigenkapitalausstattung

Umstritten ist, mit welchen Maßnahmen Risiken im Performance Management berücksichtigt werden sollen, welche „gut“ sind und welche nicht. Aber wie bei jedem anderen Feld ist die Antwort, dass es davon abhängt, wofür Sie sie verwenden. Die derzeit gängigsten Maßnahmen und deren Anwendung sind: at-risk (VaR)

Die Idee hinter VaR entstand aus der Frage "Wie viel können wir verlieren, wenn alles gegen uns läuft?" - Sie können diese Frage im Formular „Wir sind X% sicher, dass wir nicht mehr als V Rubel verlieren werden. in den nächsten N Tagen". Der Wert von V reiben. als VaR bekannt. Aufsichtsbehörden möchten normalerweise den V-Wert bei X = 99% und N = 10 Tagen sehen, aber für interne Kontrollzwecke kann das Finanzinstitut beliebige Werte von X und N wählen. Risiko ist zu einem sehr beliebten Risikomaß geworden mit der Einführung neuer Vorschriften (Basel, CAD2). Es wird von den Regulierungsbehörden angenommen, um zu berechnen Mindestanforderungen zum Kapital. In diesem Zusammenhang kann auch die Kennzahl Return on VaR (RoVaR) verwendet werden, die wie folgt definiert ist:

Erwartete Rendite / VaR

Bei Vermögenswerten, für die keine Normalverteilung gilt, hat der RoVaR den Vorteil, dass er sich auf die Höhe der unteren Risikogrenze konzentriert.

Risikoadjustierte Profitabilität (RAP) = Gewinn / Risikokapital

Dieses Maß kann verwendet werden, um die individuelle Leistung zu messen.
In diesem Beispiel erzielte jeder Trader den gleichen Gewinn, aber der Anleihenhändler setzte Risikokapital effizienter ein Value Added (EVA) - zeigt die Schaffung eines Wertes, der die erforderliche Eigenkapitalrendite (oder Mindestrendite, Hürde - Bewertung). EVA = Gewinn - (Kapital x Hurdle-Rate) bereinigte Kapitalrendite (RAROC). Definiert als EVA / Kapital
Natürlich gibt es in der Finanzdienstleistungsbranche noch viele andere risikoadjustierte Leistungskennzahlen, die sind aber aus unserer Sicht nicht so eindeutig, zum Beispiel:

ROA: Kapitalrendite .: Kapitalrendite .: Kapitalrendite risikoadjustiert .: Risikoadjustierte Kapitalrendite .: Kapitalrendite risikoadjustiert.

Die notwendigen Informationen zur Ableitung von risikoadjustierten Leistungskennzahlen und KRIs (Key Risk Indicators) sind bereits in vielen Banken vorhanden. Die Herausforderung besteht darin, Daten aus verschiedenen Quellen und Datenbanken zusammenzuführen, um sie zu berechnen. Außerdem müssen diese Daten effizient verarbeitet und visualisiert werden. Jene. Es ist notwendig, ein "Dashboard" zur Überwachung und Verwaltung von Risiko- und Leistungskennzahlen zu haben, um den Wert des gesamten Unternehmens zu maximieren und sich gleichzeitig auf die individuellen Anforderungen des Managements und der Benutzer dieses Dashboards zu konzentrieren. Der ergonomischen Darstellung von Informationen zum KRI sollte viel Aufmerksamkeit geschenkt werden. Die Darstellung von KPIs mittels Balanced Scorecard und Process Maps ist den meisten Finanzinstituten bereits bekannt. Die gewonnenen Erkenntnisse müssen auch auf das Risikomanagement angewendet werden, um eine nahtlose Integration von Risiko- und Geschäftsleistungsdaten zu erreichen.

Um einen Finanzintermediär effektiv zu führen, ist es notwendig, die Aufgaben der leitenden Angestellten klar zu formulieren. In der Regel werden zunächst die langfristigen Ziele und Zielsetzungen der Organisation festgelegt, die Wege ihrer Umsetzung festgelegt, dann wird ein Memorandum zum Bankrisikomanagement erarbeitet, das vom Vorstand der Bank genehmigt werden muss. Das Memorandum wird allen Mitarbeitern mitgeteilt und enthält mindestens die folgenden Bestimmungen:

b) Bankverständnis des Bankrisikomanagementprozesses;

c) gewünschter Wert Schmerzgrenze und andere Indikatoren für den Grad der Risikobegrenzung;

d) die Verantwortung des Personals für die Durchführung des Programms;

e) Rechenschaftspflicht gegenüber dem Verwaltungsrat.

2. Organisation des Risikomanagementsystems in modernen Geschäftsbanken

.1 Erfahrung ausländischer Geschäftsbanken

Die weltweite Erfahrung kommerzieller Kreditorganisationen ermöglicht es, die Grundsätze für den Aufbau eines bankinternen Risikomanagementsystems zu formulieren.

Um ein effektives Bankrisikomanagementsystem aufzubauen, ist es notwendig:

) die Strategie- und Managementziele in den bankinternen Dokumenten zu formulieren;

) legen die Grundsätze für die Ermittlung, Bewertung und Diagnose von Risiken als Grundlage für die Festlegung vorrangiger Strategien und Ziele fest und sorgen für einen ausgewogenen Schutz der Interessen aller mit der Bank verbundenen Personen;

) legen Verfahren zur Gewährleistung der Rechenschaftspflicht fest. Selbstbewertung und Leistungsbewertung gemäß den Grundsätzen des Risikomanagements und des Kontrollsystems, diese Verfahren als Faktoren zur Verbesserung des Managementprozesses verwenden;

) einen Überwachungs- und Feedbackmechanismus entwickeln, um die hohe Qualität der Verfahren zu gewährleisten, ihre Einhaltung zu bewerten und zu überprüfen.

Ausländische Banken nutzen Basel, das Geschäftsbanken helfen soll, ihre Risiken zu mindern. Sie hat einige sehr starke Hebelwirkungen, wie beispielsweise 96-T, die besagt, dass es notwendig ist, das Geschäftsmodell der Bank zu betrachten und ihre Geschäftsrisiken zu berücksichtigen - sowohl strategisch als auch in Bezug auf das Geschäftsmodell. Die Berücksichtigung des Geschäftsmodells und der spezifischen Risiken einer bestimmten Bank sowie Stresstests steigern nicht nur die Effizienz der Organisation, sondern tragen auch zur Erhöhung der Stabilität des gesamten Finanzsystems bei.

Führende ausländische Finanzinstitute haben seit langem die Bedeutung eines integrierten Managementsystems erkannt, das alle Arten von Risiken, auch systemische, auf strategischer und operativer Ebene sowie alle strukturellen Bereiche, Mitarbeiter und das Management der Bank vereint.

Die International Association of Risk Management Professionals (GARP) führte eine Studie durch. Im Rahmen der Studie wurden 5.000 professionelle Risikomanager aus Deutschland und Großbritannien befragt. Die Umfrage ergab, dass es bei den Risikomanagementtechnologien noch Raum für Verbesserungen gibt, da nur 32 % der Risikomanager glauben, dass ihre CEOs mit der neuesten Technologie auf dem neuesten Stand sind.

Weder Business noch IT genießen die neuesten Fortschritte in diesem Bereich. Aus diesem Grund verpassen Unternehmen die Gewinn- und Effizienzgewinne, die mit gut integrierten Systemen einhergehen.“

Darüber hinaus gaben 57 % der Befragten an, ihre Risikomanagement-Datenbank über Nacht zu aktualisieren, während die Mehrheit der Risikoexperten zustimmt, dass viele der benötigten Ergebnisse auf Anfrage erhältlich sein sollten. Nur 28% erfüllen komplexe Analyse für den Echtzeithandel, obwohl weitere 32% Intraday-Analysen durchführen. Bei größeren Themen wie globalen Positionen sowie Portfolio- und Kontrahentenrisiken verlassen sich die meisten Unternehmen auf Overnight-Behandlungen. Nur wenige analysieren sie in Echtzeit, und etwa 20% führen ihre Berechnungen zu Portfolio, Kontrahenten und globalen Positionen nur einmal pro Woche durch.

Die Studie zeigt auch andere Herausforderungen auf, mit denen Fachleute konfrontiert sind

Risikomanagement: Manche beschweren sich, dass sie zu viel bewältigen müssen eine große Anzahl verschiedene Datenbanken (24%), weitere 15% der Befragten sind der Meinung, dass ihre Datenbanken zu langsam sind, und 11% sagen, dass neue Funktionen und Analysen entweder zu zeitaufwendig oder zu teuer sind. Integration und Datenintegrität sind die Schlüssel zu einem effektiven Risikomanagement. Da weniger als 40 % der Umfrageteilnehmer von einer zufriedenstellenden Systemintegration berichten, scheint es, dass in vielen Finanzinstituten noch immer fragmentierte Daten verbreitet sind. Dies ist besorgniserregend, da die jüngste Finanzkrise in vielen Unternehmen erhebliche Mängel in der Gesamtrisikoberichterstattung aufgedeckt hat.

Eine knappe Mehrheit der Befragten gab an, dass ihr Middle Office die Integration mit verschiedenen Handelssystemen bietet, während nur 47% angaben, dass ihre Middle Office-Systeme in eine Vielzahl von Risikosystemen integriert werden können.

„Durch die Integration von Systemen können Risikomanager den Abstimmungsaufwand reduzieren, Kosten senken und vor allem von einer einzigen Datenquelle aus arbeiten, was zu erheblichen Einsparungen bei den Speicherkosten führt. Risikomanager brauchen kein kontinuierliches Echtzeit-Reporting – aber sie müssen in Echtzeit auf Informationen frei zugreifen können.“

Mehr als die Hälfte (63 %) der Unternehmen sind jetzt bereit, ihre Investitionen in Risikomanagementtechnologien zu erhöhen. „Das Risikomanagement hat schon immer Finanzmittel benötigt, obwohl die Aufsichtsbehörden möglicherweise noch mehr Investitionen im Bereich des Risikomanagements benötigen. Unter Berücksichtigung dieser Faktoren ist es immer noch ermutigend, dass jeder die Notwendigkeit und Priorität von Investitionen versteht." Die Studie ergab einige interessante Widersprüche – Risikomanager scheinen oft relativ zufrieden mit Systemen zu sein, die nicht alle Informationen bereitstellen, die sie für ihre Arbeit benötigen.

2.2 Risikomanagement in inländischen Realitäten

Gemäß dem Schreiben der Zentralbank der Russischen Föderation "Über typische Bankrisiken" vom 23. Juni 2004 Nr. 70-T wird das Bankrisiko als "die inhärente Möglichkeit (Wahrscheinlichkeit) eines Kreditinstituts, Verluste zu erleiden und ( oder) Liquiditätsverschlechterung durch das Eintreten ungünstiger Ereignisse, die mit internen Faktoren (Komplexität der Organisationsstruktur, Qualifikationsniveau der Mitarbeiter, organisatorische Veränderungen, Fluktuation usw.) und (oder) externen Faktoren (Änderungen der wirtschaftliche Rahmenbedingungen des Kreditinstituts, die eingesetzten Technologien etc.).“

Jedes Jahr schenken russische Banken dem Risikomanagement, das ihren Aktivitäten innewohnt, immer mehr Aufmerksamkeit, aber in den meisten von ihnen ist die Haupt- und oft die einzige Richtung des Risikomanagements das Kreditrisikomanagement. In der Bankpraxis der Russischen Föderation ist die gängigste Methode zur Reduzierung des Kreditrisikos die Zahlung von Sicherheiten (Immobilien) durch den Kreditnehmer, während die reflexive Beziehung zwischen dem Kredit und den Sicherheiten aus dem Kreditrisikomanagement nicht berücksichtigt wird . Erstmals wurde dieser Effekt von J. Soros als Spezialfall seiner allgemeinen Reflexivitätstheorie systematisch analysiert. Die Hauptschwierigkeit bei der Bestimmung des wahren Wertes der Sicherheit besteht darin, dass ihr Marktpreis ein variabler Wert ist und von der Phase des Wirtschaftszyklus abhängt. So erhöht eine starke Wirtschaft mit hoher Kredittätigkeit in der Regel die Bewertung von Vermögenswerten und erhöht das Volumen der eingehenden Einnahmen, die dazu dienen, die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers zu bestimmen; auf dem Weg eines wirtschaftlichen Abschwungs sinkt der Wert der Sicherheiten rapide.

Abbildung 1 - Schema des Kreditzyklus und Dynamik des Sicherheitenpreises

Für eine angemessene Bewertung des Sicherheitenwertes ist es daher erforderlich, die zukünftige Dynamik der volkswirtschaftlichen Situation zu berücksichtigen, d.h. Die mikroökonomische Entscheidungsfindung hängt von der makroökonomischen Situation ab. Dies gibt den Kreditinstituten die Notwendigkeit vor, makroökonomische Prognosen durchzuführen, um eine wirksame Kreditpolitik zu entwickeln.

Um das Bankensystem der Russischen Föderation zu entwickeln und seine Wettbewerbsfähigkeit zu steigern, ist es daher notwendig:

dem Aufbau eines wirksamen Risikomanagementsystems größere Bedeutung beimessen. Dies betrifft zunächst die Regionalbanken, für die dieses Thema in direktem Zusammenhang mit der Steigerung ihrer Wettbewerbsfähigkeit und den Möglichkeiten zur Erweiterung des Leistungsspektrums steht.

den Aufbau einer risikoorientierten Bankenaufsicht sicherzustellen und die Initiativen des Basler Ausschusses und der Bank of Russia in diese Richtung zu unterstützen.

Verbesserung der Qualität der Risikobewertung, Schaffung eines Managementsystems für operationelle Risiken.

Zugang zum Refinanzierungssystem der Bank von Russland gewähren, um Liquiditätsrisiken zu reduzieren.

auf Bundesebene: Aufbau eines Frühwarnsystems für Krisensituationen im Bankensektor und Optimierung des Meldewesens.

Vorbereitung des Bankensystems auf den Übergang zu Basel 2, einschließlich der Reform der Mechanismen zur Regulierung des Bankgeschäfts und Senkung der Kosten für die Umsetzung der Basel-2-Prinzipien.

Eine der Hauptrichtungen der in dieser Richtung durchgeführten Arbeit ist die Angleichung des Rechnungslegungs-, Melde- und Regulierungssystems der Aktivitäten von Kreditinstituten in Russland an den Weltstandard. In Russland sind die Bestimmungen von Basel 1 bereits in gewissem Umfang umgesetzt, es ist geplant, in eher vereinfachter Form eine Neufassung des Basel 2-Abkommens umzusetzen viel zu wünschen übrig. Viele Grundsätze gelten in der Praxis als formell verankert, da die Zentralbank der Russischen Föderation Anforderungen an Kreditinstitute stellt, die das vom Basler Ausschuss empfohlene Mindestniveau erfüllen.

Gemäß dem Brief „Über typische Bankrisiken“ ist das Marktrisiko „das Risiko, dass einem Kreditinstitut Verluste aufgrund ungünstiger Veränderungen des Marktwerts von Finanzinstrumenten im Handelsbestand des Kreditinstituts und derivativen Finanzinstrumenten sowie Börsen“ entstehen Wechselkurse von Fremdwährungen und / oder Edelmetallen."

Die Wirksamkeit dieses Risikomanagements in einer Geschäftsbank wird in erster Linie durch die Methoden und Modelle bestimmt, nach denen die Risikobewertung und -analyse erfolgt. Eines der Hauptprobleme russischer Banken ist heute die unzureichende Entwicklung von Methoden zur Risikobewertung. In diesem Bereich können Banken aufgrund der erheblichen Unterschiede und Besonderheiten des russischen Finanzsystems und seiner Entwicklungsgeschichte keine ausländischen und bereits zugelassenen Methoden anwenden.

Ein typisches Problem für russische Banken ist die Komplexität der IT-Architektur, wodurch ein erheblicher Teil des Management-Reportings von Hand erstellt wird, Makros in Excel usw. Dadurch wächst der Personalbestand in allen Bereichen der Bank und erhebliche operationelle Risiken. Die Verbesserung dieses Prozesses erfordert die Entwicklung und Umsetzung einer adäquaten IT-Strategie. An diesem Prozess sollten praktisch alle Bereiche der Bank teilnehmen. Dies ist ein teures und langfristiges Projekt.

Integration erforderlich. Das Problem muss auf Basis eines einzigen Informationsraums gelöst werden, für dessen Erstellung ein Data Warehouse verwendet werden muss. Sie müssen nur verstehen, dass die Struktur des Data Warehouse von der Bank gebildet werden muss. Er muss auch die Informationsquellen, einschließlich lokaler Risikomanagementsysteme, bestimmen, aus denen die Daten an das Lager geliefert werden. Natürlich lässt sich das Problem lösen, wenn die Architekturen lokaler Systeme offen sind und einen einfachen Zugang zu Informationen ermöglichen.

Für russische Banken ist es sehr wichtig, ein integriertes Managementsystem zu schaffen, das alle Arten von Risiken, auch systemische, auf strategischer und operativer Ebene sowie alle strukturellen Bereiche, Mitarbeiter und das Management der Bank vereint. Es sei daran erinnert, dass der Mangel an Bargeld in einem Geldautomaten heute morgen zu einem massiven Abfluss von Termingeldern führen kann und eine Verzögerung bei der Zahlung die Schließung von Limits im Interbankenmarkt kosten könnte. Die Lösung solcher Probleme ist mit klarer und präziser Kommunikation, präventiver Krisenplanung und dem Bewusstsein des Top-Managements für die Bedeutung des Risikomanagements verbunden. All diese Aufgaben werden im Rahmen des integrierten Risikomanagementsystems gelöst.

Expertenbefragungen zeigen, dass dem Risikomanagement im Allgemeinen und der Schaffung eines integrierten Systems im Besonderen in unserem Land überproportional wenig Aufmerksamkeit geschenkt wird. Je nach Größe und Herkunft des Finanzinstituts lassen sich einige typische Darstellungen unterscheiden.

Erstens die Unterentwicklung des Finanzmarktes. Das Fehlen oder das extrem begrenzte Volumen vieler Derivate macht es Banken unmöglich, Marktrisiken abzusichern oder Kreditrisiken zu veräußern. Dabei stehen verschiedene Formen von Sicherungsverpflichtungen im Vordergrund. Zu beachten ist, dass die Verfügbarkeit einer Garantie keine hohe Qualität des Kreditnehmers bedeutet. Im Gegenteil, Garantieansprüche zeugen von Zweifeln an der Zahlungsfähigkeit. Gleichzeitig verursachen die Bilanzierung und Verwaltung von Instrumenten zur Absicherung von Verbindlichkeiten zusätzliche Kosten, die bei einem entwickelten Finanzmarkt hätten vermieden werden können. Außerdem kann in einer solchen Situation eine Kreditrisikomodellierung auf der Grundlage der Analyse der Aktienkursdynamik (zB Moody's KMV) für russische Kreditnehmer grundsätzlich nicht verwendet werden.

Zweitens ist das Länderranking noch niedrig. Die traditionellen Systeme der internen Ratings westlicher Banken erweisen sich im russischen Kontext als wenig sinnvoll, da die Einbeziehung eines Länderratings das vergebene Rating faktisch auf Null setzt und eine detaillierte Berechnung der einzelnen Indikatoren sinnlos macht.

Drittens unzureichende Qualifikation der Risikomanager. In unserem Land gibt es praktisch keine spezialisierte Berufsausbildung von Risikomanagern. Während die Zertifizierung von Finanzanalysten zur allgemein anerkannten Praxis führender Unternehmen gehört, gibt es für Risikomanager keine vergleichbaren Veranstaltungen. Daher können selbst gut ausgebildete Risikomanager nicht immer schnell auf Veränderungen in der Praxis und Methodik des Risikomanagements reagieren.

Viertens eine extrem unentwickelte externe Informationsinfrastruktur. In Russland ist es äußerst schwierig, die Kredithistorie des Kreditnehmers nachzuvollziehen, die Eigentumsstruktur ist an Offshore-Holdinggesellschaften gebunden, der Grad der Offenlegung von Informationen durch das Management ist unzureichend. All dies führt dazu, dass die Analyse der finanziellen Situation des Kreditnehmers hauptsächlich auf Daten basiert Buchhaltung, die mit erheblicher zeitlicher Verzögerung dargestellt werden und die reale Finanzlage im Zusammenhang mit den Besonderheiten des russischen Rechnungswesens nur bedingt wiedergeben. Das Problem des unzureichenden Beobachtungszeitraums für die Verwendung statistischer Methoden, das Banken in vielen Ländern innewohnt, ist in Russland besonders akut. Dieses Problem wird dadurch verschärft, dass es praktisch keine Verbände von Finanzinstituten gibt, die den Aufbau einer gemeinsamen Datenbank und den Informationsaustausch anregen können. Daher sind die meisten Banken gezwungen, sich auf ihre eigenen Materialien zu verlassen, deren Erhebungsmethode in Vorbereitung ist.

Fünftens verhindert die geringe Größe und das geringe Geschäftsvolumen der Banken in Verbindung mit dem Fehlen starker Allianzen, in Großprojekte zu investieren oder einfach nur hochwertige Risikomanagementinstrumente zu erwerben. Ein ernsthaftes Hindernis schließlich ist die Konsolidierung von Wirtschaftseinheiten zu Konzernen, einschließlich Finanz- und Nichtfinanzunternehmen.

Um bestimmte Bankrisiken in Notsituationen zu managen, wird ein Maßnahmenpaket für Krisensituationen entwickelt und umgesetzt.

Das Hauptziel der Entwicklung und Umsetzung eines Maßnahmenpakets für Krisensituationen besteht darin, eine wesentliche Verschlechterung des Zustands eines bestimmten Tätigkeitsbereichs der Bank oder das Erreichen eines kritischen Wertes für die Bank durch das entsprechende Bankrisiko zu verhindern .

Ziele: zeitliche Begrenzung des Einsatzes nicht standardisierter Verfahren zur Steuerung bestimmter Bankrisiken; Minimierung der gegenseitigen Auswirkungen bestimmter Risiken, einschließlich der Verringerung der Auswirkungen eines bestimmten Risikos auf die Bank insgesamt; Verhinderung des Auftretens ähnlicher Krisensituationen in der Zukunft; Rückkehr eines bestimmten Geschäftszweigs oder damit verbundener Bankrisiken in einen Zustand, in dem dieses Geschäft oder ein bestimmtes Risiko ausschließlich mit regulären Verfahren beherrschbar ist.

Die Methode der vollständigen Risikobewertung – Stresstests – verwendet das entgegengesetzte Prinzip zu historischen Modellen: Es werden Szenarien modelliert, die keineswegs in retrospektive Daten eingebettet sind, sondern im Gegenteil vom Forscher vorhergesagt werden, was einer der Vor- und Nachteile ist der Methode gleichzeitig. Dies sind subjektive Szenarien von starken Anstiegen der Marktbedingungen, die typisch für Marktstress sind. Die Hauptaufgaben des Einsatzes von Stresstests sind: Festlegung eines Maßnahmenpakets zum Ausgleich möglicher kritischer Großverluste der Bank in einer Extremsituation und Entwicklung der notwendigen Maßnahmen zur Reduzierung bestimmter Risiken bzw negative Auswirkung diese Risiken. Die wichtigsten Grundsätze für den Einsatz von Stresstest-Instrumenten sind: regelmäßiger Einsatz, Berücksichtigung aller möglichen Szenarien, die einen kritischen Einfluss auf die Lage der Bank haben können.

eine Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve um ± 100 Basispunkte;

Drehen der Zinskurve um ± 25 Basispunkte;

Veränderung des Aktienindex um ± 10 %;

Wechselkursschwankungen um ± 6%.

Vorteile von Stresstests: Jedes Szenario kann berücksichtigt werden; ermöglicht es Ihnen, den Einfluss einzelner Faktoren zu identifizieren; beantwortet die Frage: Was ist das Schlimmste, was in dem verbleibenden Prozentsatz der Fälle passieren wird? Nachteile von Stresstests: Szenarien sind schlecht begründet, subjektiv; Szenarien werden durch die Zusammensetzung des Portfolios bestimmt, die Risiken, die einem Portfolio mit veränderter Struktur innewohnen können, werden nicht berücksichtigt; bewertet nur die Höhe der Verluste, ohne ihre Wahrscheinlichkeit zu berücksichtigen; schlecht geeignet für die Analyse großer Portfolios mit vielen Risikofaktoren. Die Häufigkeit von Stresstests sollte in der Regel nicht weniger als alle sechs Monate betragen.

Die Bank of Russia hat die Ergebnisse der Umfrage "On the Practice of Stress Testing in Credit Institutions" (Anhang K) zusammengefasst. Die meisten der befragten Kreditinstitute (78%) 1 führen Stresstests durch. Davon verwenden 91 % der Banken die von der Bank of Russia empfohlenen Ansätze bei der Organisation von Stresstests. Während des Stresstests wurde das Liquiditätsrisiko mit 92 %, das Kreditrisiko mit 84 % und das Marktrisiko mit 82 % der Banken bewertet. Das operationelle Risiko wird von etwa der Hälfte der Kreditinstitute bewertet, die Stresstests durchführen. Stresstests nach Risikoarten werden von Banken im Durchschnitt mit folgender Häufigkeit durchgeführt: Kreditrisiko - 6-mal jährlich, Marktrisiko - 5-mal jährlich (3 Banken täglich), Liquiditätsrisiko - 9-mal jährlich (7 Banken täglich .) ), operationelles Risiko - 7 Mal im Jahr. Insgesamt lassen die Ergebnisse der durchgeführten Umfrage von einer deutlich positiven Dynamik beim Einsatz von Stresstestverfahren durch Kreditinstitute sprechen. Gleichzeitig nähert sich die russische Praxis des Risikomanagements, insbesondere der Einsatz von Stresstests, allmählich internationalen Ansätzen an (in Europa ist ein Stresstest integraler Bestandteil des Risikomanagements).

Stresstests von Kreditinstituten, die zur Ermittlung des Zinsänderungsrisikos verpflichtet sind, zeigen, dass die Sensitivität gegenüber Zinsänderungsrisiken für die betrachtete Gruppe im Jahr 2005 generell zugenommen hat: Zu Beginn dieses Jahres könnten potenzielle Verluste belief sich auf 5,5% des Kapitals gegenüber 4,8% zu Beginn des letzten Jahres. Dies geschah aufgrund des Wachstums des Volumens der Handelsportfolios von Kreditinstituten. Gleichzeitig können bei Eintreten des betrachteten Szenarios einzelne Banken erhebliche Verluste erleiden.

In Russland fangen Banken derzeit erst an, Risiken nach Basel II zu bewerten und sammeln gerade erst Erfahrungen in diesem Bereich. <#"justify">Das maximale Engagement gegenüber einem Kreditnehmer oder einer Gruppe verbundener Kreditnehmer (N6) wird als Prozentsatz des Eigenkapitals der Bank festgelegt. Bei der Bestimmung der Risikohöhe wird der Gesamtbetrag der von der Bank an diesen bestimmten Kreditnehmer gewährten Kredite und Anleihen sowie der einem Kreditnehmer gewährten Garantien und Bürgschaften berücksichtigt:

6 = КРз * 100 % / К,

wobei КРз - der Gesamtbetrag der Forderungen der Bank an den Kreditnehmer; K ist das Kapital der Bank.

Der maximal zulässige Wert der H6-Norm beträgt 25 %. Die OJSC Promsvyazbank hat den Standard für das maximale Engagement gegenüber einem Kreditnehmer oder einer Gruppe verbundener Kreditnehmer H6 nicht verletzt.

Alle Aktivitäten der Bank OJSC "Promsvyazbank" sind computerisiert, was die Aufgaben und Funktionen der einzelnen Mitarbeiter erheblich vereinfacht.

Der mehrfache Einsatz von automatisierten Arbeitsplätzen reduziert die Kosten des Dokumentenflusses, erhöht die Geschwindigkeit und Qualität der Dokumentenaufbereitung, verschlankt die Organisationsstruktur des Dokumentenflusses und erhöht damit die Effizienz der Verwaltung.

Beispiele für Technologien, die im Bankwesen verwendet werden, sind:

Datenbanken basierend auf dem "Client-Server"-Modell (normalerweise unter Verwendung von Windows 7- und Oracle-Datenbanken);

Verbindungstools für Interbankenabwicklungen; vollständig auf das Internet fokussierte Abwicklungsdienste oder die sogenannten virtuellen Banken;

Banksachverständige und Analysesysteme nach den Prinzipien künstliche Intelligenz und vieles mehr.

Die Bank verwendet das WINDOWS 7-System und Programme wie Microsoft Word und Microsoft Excel, BISquit, Analyst und verwendet auch das 1C: Enterprise-Programm. Es gehört zu einer solchen Klasse von Programmen wie ein Buchhaltungsdesigner.

Dieses System wird als universelles Werkstück hergestellt, aus dem Sie mit den Einstellungen ein für jedes Unternehmen geeignetes Softwaresystem erstellen können. Wie andere Systeme erleichtert es die Arbeit des Benutzers. Das Unternehmen hat ein lokales Netzwerksystem installiert und implementiert, das einen einzigen Informationsraum mit der Möglichkeit zum Zugriff auf globale Computernetzwerke (Internet) bereitstellt, was eine Steigerung der operativen Verarbeitung ein- und ausgehender Informationen, die koordinierte Arbeit aller Abteilungen des Unternehmens und die effektive Nutzung der verfügbaren Computereinrichtungen.

Methodik des Bankrisikomanagements

Bühnenname Methoden Derivate (Instrumente) Identifikation Identifikationsmethoden Risikolandkarte Bewertung der Folgen des Eintritts von Risiken Bewertungsmethoden Bewertungen, Prognosen Entscheidungsfindung zu Kontrollhandlungen Methoden des Risikopositionsmanagements Limits, Reserven, Standards Controlling Controlling Methoden Strafen, Sanktionen, Reorganisation , Korrektur

Das Hauptprinzip der Funktionsweise dieses Mechanismus bleibt eine klare Regelung der Ziele, Aufgaben, Funktionen und Befugnisse aller am Prozess des Bankrisikomanagements beteiligten Strukturabteilungen und Kollegialorgane. Das Vorrecht des Bankrisikomanagementprozesses ist die Zuweisung von Verantwortungszentren, die in diesem Prozess jeweils eine spezifische Rolle spielen.

Ein automatisiertes Banksystem ist eine Sammlung von Informationen, Personal und einer Reihe von Automatisierungswerkzeugen, die den Bankprozess oder einen Teil davon implementieren. Dieses Verständnis steht im Einklang mit dem modernen Ansatz der Informationsverarbeitung in dokumentarischer Form, bei der ein Dokument als auf einem materiellen Träger aufgezeichnete Informationen mit identifizierbaren Details betrachtet wird. Somit ist ein Dokument nicht nur ein Text oder ein Bild auf Papier, sondern auch eine Datei auf einem materiellen Medium und eine Datensatzzeile in der Datenbank. Daher wird es genauer sein, das Informationssystem der Bank als eine Menge von Informationen, Personal, Materialträgern, Automatisierungsgeräten, technischen und technologischen Lösungen für die Informationsverarbeitung zu definieren. Veraltete Software kann zu erhöhten Risiken führen, daher ist es notwendig, das Informationssystem zu verbessern. Die Arbeit von Risikomanagern und Finanzanalysten kann für eine schnelle Entscheidungsfindung automatisiert werden. Die neue Programmgeneration verfügt über einen Standard-Funktionsumfang für PCs, der Folgendes ermöglicht:

die Verlässlichkeit der Ausgangsinformationen zu überprüfen, verschiedene Methoden zur Analyse des Kreditrisikos zu erstellen und umgehend zu korrigieren, interne und externe finanzielle und wirtschaftliche Analysen der Aktivitäten von Organisationen durchzuführen, ihre finanzielle Stabilität und Solvenz zu bewerten, die Höhe der akzeptablen Risiken zu bewerten, Organisationen entsprechend zu vergleichen nach festgelegten Kriterien erstellen Sie verschiedene Rankings und Bewertungen, führen Sie die Klassifizierung von Organisationen durch;

bilden verschiedene Textmeinungen, analytische Berichte, professionelle Urteile unter Verwendung tabellarischer und grafischer Datenpräsentationen als Anschauungsmaterial;

berechnen Sie die Werte der Kreditlimits für eine oder mehrere Kreditnehmer mithilfe verschiedener Methoden zur Analyse ihrer Finanzstabilität und Solvenz;

wenden verschiedene Methoden der faktoriellen und Regressionsanalyse Bewertung möglicher Interdependenzen analytischer Indikatoren und automatischer Konstruktion verschiedener Rating- und Scoring-Systeme unter Verwendung mehrerer Regressionsmethoden (einschließlich unter Verwendung von Logit- und Probit-Regressionsmethoden), Durchführung des Überprüfungsverfahrens für die konstruierten Systeme unter Verwendung des ROC-Kurvenanalysemechanismus;

beurteilen den Wert des VaR-Indikators und führen Stresstestverfahren für verschiedene Finanzportfolios unter Berücksichtigung der Faktoren Kredit- und Marktrisiko (Zins-, Währungs-, Aktien-) sowie Liquiditätsrisiko durch.

Dies ist ein teures und zeitaufwendiges Verfahren, aber es ist notwendig, ein wirksames Risikomanagementsystem aufzubauen.

Zur Umsetzung der Ziele der Richtlinie beteiligen sich die obersten Leitungsorgane der Bank, Kollegialorgane und Strukturbereiche der Bank in folgenden Bereichen am Risikomanagementsystem:

) Die Aktionärsversammlung ist sich des Kapitalbedarfs der Bank für ihre Tätigkeit bewusst.

) Der Aufsichtsrat der Bank versteht die wesentlichen mit der Tätigkeit der Bank verbundenen Bankrisiken, die im Sinne der Richtlinie gemäß den Empfehlungen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht als Kreditrisiko, Marktrisiko (einschließlich Zinsänderungsrisiko) verstanden werden ), operationelles Risiko, Liquiditätsrisiko; bewertet regelmäßig (mindestens jedoch einmal im Jahr) die Wirksamkeit der Umsetzung dieser Richtlinie; genehmigt den Geschäftsplan der Bank; überwacht die Tätigkeit der internen Revision.

) Der Vorstand der Bank prüft den Entwurf des Geschäftsplans der Bank, der das wirtschaftliche Umfeld der Bank, ihre Finanzlage und die Bankrisiken, denen die Bank bei der Umsetzung dieses Plans ausgesetzt ist oder ausgesetzt sein könnte, berücksichtigt; versteht die Bankrisiken, die mit den Aktivitäten der Bank verbunden sind; legt die akzeptablen Niveaus des Bankrisikos fest; informiert den Aufsichtsrat über die Umsetzung des Geschäftsplans der Bank.

) Die Interne Revision kontrolliert die Funktionsfähigkeit des Bankrisikomanagementsystems unabhängig und stellt fest, ob die von den Mitarbeitern der Bank durchgeführten Handlungen und Operationen den Anforderungen der geltenden Gesetzgebung, den lokalen Vorschriften der Bank, den Berichten, über die sie unterbreitet dem Aufsichtsrat der Bank und dem Vorstand der Bank; erhält (falls erforderlich) von den Strukturabteilungen (Niederlassungen) der Bank in Papierform und (oder) in elektronischer Form Dokumente, Berichte, Primärdokumente und andere Informationen, die zur Beurteilung der wirksamen Umsetzung der Richtlinie und zur Kontrolle des Bankrisikomanagementsystems erforderlich sind; entwickelt und implementiert Maßnahmen (einschließlich derjenigen, die nicht in der Richtlinie vorgesehen sind), um die Effizienz des Bankrisikomanagementsystems zu verbessern.

) Der Bereich Bankrisikomanagement, der mit der Überwachung der Einhaltung der Risikomanagementrichtlinien und -verfahren beauftragt ist, den Zustand überwacht, die Bankrisiken für die Gesamtbank analysiert und bewertet, Stresstests für Bankrisiken gemäß der aktuellen Richtlinie durchführt, identifiziert und analysiert Faktoren, die das Bankrisiko erhöhen; Entwicklung von Maßnahmen zur effektiven Steuerung und Begrenzung (Reduzierung) von Bankrisiken.

Die Reform der Organisationsstruktur der Bank (Einführung neuer Bankprodukte) erfolgt unter Berücksichtigung der Analyse von Bankrisiken, die einem neuen Strukturbereich (Filiale) der Bank (neues Bankprodukt) inhärent sind.

Im Jahr 2013 hat die Bank laufend die Höhe der Betriebs-, Kredit-, Markt- und Liquiditätsrisiken identifiziert, bewertet und überwacht.

Die Aufrechterhaltung des erforderlichen Liquiditätsniveaus wurde durch das Wachstum der Mittel der Bank sowie durch den hohen Bestand an liquiden Mitteln in der Struktur der Aktiva der Bank (basierend auf der Liquidität) erleichtert.

Zum 01.01.13 betrug das Verhältnis der liquiden Mittel der Bank zur Bilanzsumme (nach dem von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Standard - mindestens 20 %) 37,0 %.

Kreditrisiko. Im Jahr 2013 hat die Bank alle von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Standards zur Begrenzung des Kreditrisikos eingehalten. Wenn alle von der Zentralbank der Russischen Föderation genehmigten obligatorischen Kreditrisikokennzahlen eingehalten werden, gilt das Kreditrisiko als akzeptabel.

Der Nettogewinn für das erste Halbjahr 2013 betrug 5,121 Milliarden Rubel, was deutlich über dem gleichen Indikator des Vorjahres (920 Millionen Rubel zum 30. Juni 2013) liegt.

Der Umfang des Kreditportfolios der Bank hat sich stabilisiert und belief sich nach den Ergebnissen des Halbjahres auf 64,807 Mio. Rubel, nach einem Rückgang um 4,4% (von 67,802 Mio. Rubel zum 31. Dezember 2012).

Das Betriebsergebnis der Bank für 6 Monate 2010 stieg um 5,2 % auf 12,158 Mio. Rubel. (Stand: 30. Juni 2012 - 11,561 Mio. RUB)

Die Bank verfügt über eine ausgewogene Liquiditätsposition, die es ihr ermöglicht, ihre Verbindlichkeiten effektiv zu steuern. Die liquiden Mittel belaufen sich auf mehr als 10,8 Milliarden Rubel, der Bestand an hochliquiden Anleihen beträgt 8,9 Milliarden Rubel. Die Gesamtnettoposition für 12 Monate beträgt 30,2 Mrd. RUB. Stand 30.06.2013.

Der Anteil der Einlagen und Girokonten an den Verbindlichkeiten der Bank erreichte 27 % gegenüber 17 % Ende 2009.

Das Eigenkapital wuchs im Jahresverlauf um 27,7 % und erreichte 28,791 Mio. Rubel (per 30. Juni 2012 - 22,541 Mio. Rubel). Die Eigenkapitalquote der CAR betrug zum 30. Juni 2013 37,9 % (per 31. Dezember 2013 CAR - 36,4 %). Dies ist einer der höchsten Sätze für das gesamte Bankensystem.

Durch ein effektives Risikomanagement der Bank konnte die Qualität des Kreditportfolios deutlich verbessert werden: Der Überfällige Schuldenstand über 90 Tage (NPL) betrug 9,7 % des Kreditportfolios (12,9 % per 31. Dezember 2012), für In 6 Monaten 2013 sanken die Risikokosten um bis zu 4,2 % pro Jahr (11,9 % zum 31. Dezember 2012)

Die Promsvyazbank ist eine der erfolgreichsten Banken Russlands im Verbraucherkreditsegment mit einem Marktanteil von rund 27 % im Verbraucherkreditsegment und 6,2 % im Kreditkartensegment.

Im zweiten Quartal 2013 hat die Bank ihr Kreditportfolio durch das Angebot wettbewerbsfähiger Kreditprodukte stabilisiert. Das Kreditportfolio der Bank bleibt diversifiziert und beträgt 64,807 Millionen Rubel. Stand 30.06.2013. Der Anteil der Verbraucherkredite im Portfolio beträgt 41,2% (26,731 Millionen Rubel), der Anteil der Kreditkarten - 22,3% (14,435 Millionen Rubel), der Anteil der Barkredite - 16,6% (10,747 Millionen Rubel. ), Hypothekendarlehen - 11,7 % (7,571 Millionen Rubel), Autokredite - 2,5% (1,651 Millionen Rubel), Unternehmenskredite - 5,7% (3,672 Millionen Rubel).

Einer der Wettbewerbsvorteile der Promsvyazbank ist ihr Kundenstamm, der zum 30. Juni 2013 mehr als 18,6 Millionen Menschen zählte. Dies ermöglicht der Bank ein effizientes Cross-Selling ihrer Produkte und Dienstleistungen.

Die Qualität des Kreditportfolios weist dank der kontinuierlichen Verbesserung des Risikomanagementsystems weiterhin eine positive Dynamik auf. Dadurch konnte die Bank zuverlässige Kunden gewinnen und Risiken effektiv managen. Der Überfälligkeitsstand über 90 Tage ging deutlich zurück – auf 9,7 % (per 31. Dezember 2012 waren es 12,9 %). Bei der Bildung von Rücklagen verfolgt die Bank traditionell einen konservativen Ansatz. Das Verhältnis von Reserven zu NPL beträgt 98 %.

Somit kann die allgemeine Finanzlage der Promsvyazbank als stabil bezeichnet werden. Die wichtigsten Faktoren, die das Ergebnis der Finanz- und Wirtschaftstätigkeit ist die Fähigkeit der Bank, aktiv auf Veränderungen der Marktsituation zu reagieren und zeitnah Maßnahmen zur Geschäftsoptimierung zu ergreifen, die Qualität der Aktiva durch kontinuierliche Verbesserung des Kreditrisikomanagementprozesses und Optimierung der Produktparameter zu erhalten.

Die Bedingungen eines harten Bankenwettbewerbs, der von Kreditinstituten eine schnelle Entscheidung über die Bereitstellung von Krediten verlangt, um Firmenkunden zu gewinnen, einerseits und die hohen Kreditrisiken, die mit der Kreditvergabe an den Realsektor der Wirtschaft verbunden sind, andererseits , die Notwendigkeit zu entwickeln und zu implementieren, verbesserte Technologien zu entwickeln und zu implementieren, die in der Lage sind, ihre Kreditwürdigkeit qualitativ und innerhalb eines für die Kunden akzeptablen Zeitrahmens zu beurteilen. Um das Problem der Kombination von Effizienz und Qualität der Kreditrisikobewertung von Kreditnehmern zu lösen, wird eine der Optionen zur Entwicklung einer Methodik zur schnellen Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden vorgeschlagen, die die Höhe des Kreditrisikos auf Basis von auf Finanzkennzahlen. Die Methodik wurde auf der Grundlage der Ratingmethode zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern entwickelt, wobei die folgenden Hauptmängel berücksichtigt wurden, die bei der Analyse dieser Methode festgestellt wurden, nämlich: die Willkür der Wahl des Systems der grundlegenden Finanzindikatoren; Inkonsistenz der Finanzkennzahlen mit den empfohlenen Werten, die die Grundlage für die Insolvenz eines Kunden werden können, unabhängig von den Werten anderer Kennzahlen; fehlende Berücksichtigung der Branchenspezifika der Aktivitäten von Firmenkunden; die Schwerfälligkeit des Systems der Finanzkennzahlen.

Es ist darauf hinzuweisen, dass die vorgeschlagene Methodik die Vorzüge eines integrierten Ansatzes zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden nicht beeinträchtigt, der nicht nur ihre finanzielle Lage, sondern auch die qualitativen Faktoren ihrer Tätigkeit, wie z. B. die Führungsebene, berücksichtigt , die Art der verliehenen Transaktion, die Eigentümerstruktur usw. Da jedoch der Einfluss der qualitativen Merkmale der Kreditnehmertätigkeit auf die Höhe ihres Kreditrisikos sowohl in der Praxis als auch in der wissenschaftlichen Literatur noch nicht ausreichend untersucht und nur schwer in Form einer fundierten mathematischen und statistischen Modellen halten wir es nicht für ratsam, qualitative Faktoren in die Technik einzubeziehen. Das System ausgewählter Finanzindikatoren muss zwei Hauptkriterien erfüllen: Die Koeffizienten müssen die finanzielle Situation des Kunden am besten charakterisieren; die Koeffizienten sollten sich so wenig wie möglich duplizieren. Definieren wir ein Indikatorensystem als Teil von 9 Finanzkennzahlen, die die Grundlage der vorgeschlagenen Methodik zur ausdrücklichen Risikobewertung bei der Kreditvergabe an Firmenkunden einer Geschäftsbank bilden. Die empfohlenen Werte und die wirtschaftliche Bedeutung der in der Methodik enthaltenen Finanzindikatoren sind in Tabelle 3 aufgeführt.

Indikatorbezeichnung Rationame Wirtschaftlicher Sinn Empfohlener Wert des Indikators TradingProduction1autonomy Bestimmt den Grad der Fremdkapitalunabhängigkeit > 0,1 > 0,3x2 der aktuellen Liquidität Charakterisiert die Fähigkeit des Kunden, aktuelle Verpflichtungen zu Lasten des Umlaufvermögens zu erfüllen von 1 bis 2x3 Selbstversorgung Zeigt der Teil der laufenden Verkäufe, finanziert durch Fonds> Nettogewinn wurde von 1 Rubel erhalten. Verkaufserlöse im Durchschnitt> 0,15 im Durchschnitt> 0,1х5 Forderungsumsatz Zeigt die durchschnittliche Fälligkeit kurzfristiger Forderungen im Durchschnitt 45 Tage im Durchschnitt 30 Tageх6 Umsatz der Verbindlichkeiten Zeigt die durchschnittliche Zeit, die ein Kunde benötigt, um seine Forderungen zu begleichen zahlbar im Durchschnitt 60 Tage x7 Umsatz der durchschnittlichen Fertigprodukte Tage im Durchschnitt 15 Tage х8 Deckung Kennzeichnet die Fähigkeit des Kunden, Bankkredite auf Kosten des Stroms aus seiner Haupttätigkeit zu tilgen 2х9 Barkomponente am Umsatz Zeigt den Anteil des Barmittels am Verkaufserlös an1

Es ist zu beachten, dass es für die Berechnung der Koeffizienten der Methodik ausreicht, wenn Kunden nur drei Formen von Jahresabschlüssen vorlegen: Bilanz (Formular Nr. 1), Erfolgsrechnung (Formular Nr. 2) und Geldflussrechnung (Formular). Nummer 4).

Aufgrund vergleichende Analyse Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden von fünf russischen Geschäftsbanken wurden die Intervalle für die Änderung der Werte jedes der 9 Finanzindikatoren festgelegt und die diesen Intervallen entsprechende Anzahl von Punkten zugewiesen. Gleichzeitig wurden die Intervalle der Koeffizientenwerte entsprechend den Branchenspezifika von Firmenkunden angepasst. Als Grundindustrien wurden Handel und verarbeitendes Gewerbe gewählt, da Vertreter dieser besonderen Wirtschaftszweige am häufigsten unter den Kunden der Geschäftsbanken zu finden sind.

Bestimmung des Gewichts jedes Finanzindikators bei der Methode der ausdrücklichen Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden einer Geschäftsbank.

Auf der Grundlage einer vergleichenden Analyse der Gewichte, die Finanzindikatoren in den Methoden zur Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden von fünf Geschäftsbanken einnehmen, werden wir den Durchschnittswert der Gewichtung von jedem von ihnen und die diesem Wert entsprechende Stelle in den entwickelten Methodik.

Tabelle 4 - Der Anteil der Finanzindikatoren an der Methode zur schnellen Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden einer Geschäftsbank in absteigender Reihenfolge

Indikatorbezeichnung Verhältnisname Indexplatz in der Methodik Gewicht des Indikators im Modell (W) х1 aktuelle Liquidität 10,18х2 Umsatzrentabilität 20,14х3 Abdeckung 20,14х4 Autonomie 30,12х5 Debitorenumsatz 40,1х6 Eigenfinanzierung 40,1х7 Kreditorenumsatz1,08, 08

Um eine Skala zu entwickeln, verwenden wir die Formel zur Berechnung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden und berechnen die minimal (maximal) mögliche Punktzahl, die ein Kunde gemäß der vorgeschlagenen Methodik erreichen kann, gemäß Formel 1.

(1)

wo Rj - Gesamtbewertung der Finanzindikatoren in Punkten ( Kreditbeurteilung); W J - Gewicht des i-ten Indikators in der Gruppe; Pi - Bewertung des i-ten Indikators der Gruppe in Punkten; n ist die Anzahl der Indikatoren.

Legen wir 5 Bonitätsklassen von Firmenkunden fest (Tabelle 5).

Tabelle 5 - Skala zur Einschätzung des Kreditrisikos von Firmenkunden einer Geschäftsbank

Punktzahl (R) Risikogruppe Merkmale der Risikogruppe über 801 Minimales Kreditrisiko von 60 bis 802 Geringes Kreditrisiko von 40 bis 603 Mittleres Kreditrisiko von 20 bis 404 Hohes Risiko weniger 205 Sehr hohes Niveau des Risikos

Die vorgeschlagene Methodik zur ausdrücklichen Bewertung des Risikoniveaus bei der Kreditvergabe an Firmenkunden auf der Grundlage der Berechnung von neun Finanzkennzahlen hat die folgenden Vorteile gegenüber der komplexen Methodik, die derzeit im OJSC verwendet wird: Promsvyazbank .

Verringerung des Zeitaufwands für die Bewertung des Kreditrisikos für einen Kreditnehmer;

Aufgrund der geringeren Anzahl von Faktoren, die bei der Kreditvergabe an Firmenkunden berücksichtigt werden, verkürzt sich die Bearbeitungsdauer eines Kreditantrags.

Erhöhung des Kundenstamms;

Es gibt eine Reihe von Firmenkunden, die die Anforderungen der in JSC verwendeten Methodik nicht erfüllen Promsvyazbank ... Die vorgeschlagene Methode berücksichtigt andere Faktoren bei der Bewertung des Kreditrisikoniveaus. Folglich können einige Firmenkunden eine Kreditrisikobewertung erhalten, die ausreicht, um ein Kreditprodukt zu erhalten. Das Risiko einer Zunahme der Problemkredite ist vernachlässigbar, da Finanzkennzahlen die finanzielle Lage eines potenziellen Kreditnehmers ziemlich genau charakterisieren.

Mangel an Subjektivität;

Die vorgeschlagene Methodik berücksichtigt keine subjektiven Faktoren. Der Einfluss der Mitarbeiter der Kreditabteilung wird minimiert. Die Bewertung nach der vorgeschlagenen Methode ist objektiver.

Anforderungen an die Qualifikation des Personals wurden reduziert;

Ein einfacheres Verfahren trägt dazu bei, die Anzahl der Fehler bei der Beurteilung des Kreditrisikoniveaus zu reduzieren.

das System der Finanzindikatoren wurde vereinfacht;

Weniger Finanzkennzahlen tragen auch dazu bei, das Verfahren zur Beurteilung des Kreditrisikoniveaus zu vereinfachen.

die branchenspezifität der aktivitäten von firmenkunden wird berücksichtigt, was sich wiederum positiv auf die genauigkeit und qualität der bewertung auswirkt.

Zusammenfassend ist anzumerken, dass zur Bewertung der Wirksamkeit dieser Methodik bei Handels- und Fertigungsunternehmen getestet werden kann, die Firmenkunden im OJSC sind Promsvyazbank .

Diese Methode erscheint sinnvoll für die praktische Anwendung der Express-Kreditrisikobewertung als Grundlage für Managemententscheidungen über die Möglichkeit der Kreditvergabe an Firmenkunden unter Berücksichtigung ihrer Branchenzugehörigkeit auf der Grundlage eines Mindestpakets von Dokumenten, bestehend aus Finanzberichtsformularen Nr . 1, Nr. 2 und Nr. 4 Es ist auch anzumerken, dass diese Technik nicht nur von Spezialisten von Kreditinstituten, sondern auch von Finanzmanagern und Analysten anderer kommerzieller Organisationen und Unternehmen verwendet werden kann, um die Bonität von Unternehmen sowie zur Feststellung der Bonität von Kontrahenten-Käufern und anderen Geschäftspartnern.

Während sich die Verantwortung für die Umsetzung eines Bankrisikomanagementprogramms auf alle Bankmitarbeiter erstreckt, müssen die Führungskräfte jedoch für die von ihnen getroffenen Entscheidungen finanziell rechenschaftspflichtig sein. Diese Bestimmung sollte in ihren Vertrag aufgenommen werden, und die Entscheidung über Sanktionen sollte der Vorstand nach sorgfältiger Prüfung der konkreten Umstände und des Grades des Verschuldens des einzelnen Mitarbeiters für die finanzielle Situation treffen Katastrophe .

Die Definition klarer individueller Jahresziele auf der Grundlage eines umfassenden Risikomanagementprogramms hilft, dies zu erreichen beste Wirkung Begrenzung der Bankrisiken. Ausgangspunkt ist in der Regel der in den letzten Jahren berechnete jährliche Risikokostenindikator (COR). Unter den sich ändernden Bedingungen kann dieser Indikator verwendet werden als Barometer Kosten für das Risikomanagement. Gleichzeitig kann sich die Bank auch nichtfinanzielle Aufgaben stellen, wie zB die Entwicklung und Umsetzung eines neuen spezifischen Risikokontrollprogramms usw. Darüber hinaus ist es für ein möglichst erfolgreiches Risikomanagement erforderlich, die Wirksamkeit des Risikomanagementprogramms, ähnlich einer Revision, regelmäßig zu überprüfen.

Risikobasiertes Leistungsmanagement wird unweigerlich zu einem Kodex für die Integration von Managementmethoden. Die Entwicklung von Informationstechnologie, Unternehmenswissen und analytischen Anwendungen in der Bank wird eine Gelegenheit für eine solche Vision schaffen.

Abschluss

OJSC "Promsvyazbank" ist heute eine große und zuverlässige Organisation, die zu Recht zu den besten Banken des Landes zählt. Die Konjunkturindikatoren der Bank wachsen stetig und die Einschätzungen internationaler Ratingagenturen bestätigen die Stabilität und das hohe Potenzial der Bank.

Aktien der OJSC Promsvyazbank werden an der MICEX, RTS und auch an der London Stock Exchange in Form von Global Depositary Receipts gehandelt. Das genehmigte Kapital der Promsvyazbank beträgt 12,2 Milliarden Rubel.

Zum 1. Januar 2013 betrug der Umfang der Eigenmittel der Promsvyazbank nach IFRS 66,2 Milliarden Rubel, das Volumen der Vermögenswerte - 739,1 Milliarden Rubel.

Ende 2013 belegte die Promsvyazbank OJSC den 9. Platz in der Liste der größten Banken der Welt Russlands.

OJSC Promsvyazbank ist einer der führenden Gläubiger der russischen Wirtschaft.

Laut den internationalen Ratingagenturen Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s und Fitch hat Promsvyazbank OJSC das höchste Rating für russische Banken. Russische Ratingagenturen stufen die Promsvyazbank OJSC traditionell als Gruppe mit der höchsten Zuverlässigkeit ein.

Durch die Diversifizierung ihrer Aktivitäten erweitert die Promsvyazbank OJSC-Gruppe ständig ihr Tätigkeitsspektrum auf dem russischen Markt und bietet ihren Kunden eine breite Palette von Dienstleistungen an, die in der internationalen Bankpraxis anerkannt sind.

Die durchgeführten Kontrollen belegen die Zuverlässigkeit der Bank. Die externe Revisionsstelle der Bank ist die internationale Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PricewaterhouseCoopers Audit, eine der vier größten der Welt. Nach Ansicht der Abschlussprüfer spiegelt der Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen die Finanzlage der OJSC Promsvyazbank zum 1. Erstellung von in der Russischen Föderation erstellten Jahresberichten. Somit haben die Abschlussprüfer ein zweifelsfrei positives Prüfungsurteil abgegeben, da das Unternehmen die Finanzdokumentation gemäß den Anforderungen der Rechnungslegungsgrundsätze erstellt. Der Bericht des Abschlussprüfers mit den Rechnungslegungsformularen ist in Anhang A dargestellt.

Die von der Bank erzielten Erfolge haben einen erheblichen Einfluss auf ihre geschäftliche Reputation, die auf ihrem stabilen und ununterbrochenen Betrieb basiert. Im vergangenen Jahr hat die Bank ernsthafte Anstrengungen unternommen, um ihren Kundenstamm zu erweitern und die gegenseitig vorteilhaften Beziehungen zu den Gegenparteien weiterzuentwickeln, um die komfortabelsten Bedingungen und ein hohes Niveau an Bankdienstleistungen zu schaffen.

Im Laufe von drei Jahren hat sich der Anteil des Working Assets sukzessive erhöht, dies ist ein positiver Trend und deutet auf eine Verbesserung der Vermögensverwaltung der Bank hin. Die Kreditpolitik der Branche ist darauf ausgerichtet, den Bedarf der Bevölkerung, der Unternehmen und Organisationen an Fremdmitteln zu decken.

Die Analyse der Finanzlage zeigt, dass die Einnahmen- und Ausgabenstruktur recht stabil ist und keinen nennenswerten Schwankungen unterliegt, die Bank hat ihre Möglichkeiten, die Profitabilität durch Ertragssteigerungen zu steigern, nicht ausgeschöpft. Bei günstiger wirtschaftlicher Entwicklung und verbesserter Managementqualität verfügt die Bank über erhebliches Potenzial zur Gewinnsteigerung.

Die Entwicklung des Bankensystems in der gegenwärtigen Phase ist ohne Risiko undenkbar - Risiken sind in jedem Geschäft vorhanden. Darüber hinaus erforderten die Entwicklung internationaler Kooperationsprozesse, die Schaffung von Hochtechnologien im Bereich der Telekommunikation und Kommunikation, die Informatisierung und Automatisierung der meisten Prozesse in der Wirtschaft, die Verbesserung von Systemen der künstlichen Intelligenz ein tiefes Verständnis für das Wesen von Risiken und die Quellen ihres Auftretens. Bei aller Bedeutung der Bankrisiken ist die Auslegung ihres Wesens noch umstritten.

Die Organisation eines effektiven Risikomanagementsystems in einer Geschäftsbank beinhaltet die Systematisierung wissenschaftlicher Ansätze zur Klassifizierung von Bankrisiken. Die Identifizierung banktypischer Risiken ist integraler Bestandteil der Erstellung eines Business Risk Management Prozesses und deren Bewertung, da Bankrisiken eng miteinander verbunden sind und sich direkt gegenseitig beeinflussen können und der Bankbetrieb durch eine Reihe von Risiken beeinflusst wird durch eine Reihe von Faktoren.

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Geschäftsbanken sind in einem instabilen Umfeld und ohne vollständige Informationen über die Gegenparteien gezwungen, bei ihren täglichen Aktivitäten Risiken einzugehen. Gleichzeitig können Banken einen erheblichen Teil des nichtsystemischen Risikos minimieren, tun dies jedoch nicht immer, da das Risiko direkt proportional zum Einkommen ist und bei ausreichender Kompensation durchaus vertretbar ist.

In der Risikoforschung empfiehlt es sich, zwischen zwei Schwerpunkten zu unterscheiden - Erkennung und Bewertung des Risikoniveaus und Entscheidungsfindung im Risikobereich.

Der Begriff „Risiko“ ist im Alltag vieler Sozial- und Naturwissenschaften anzutreffen und jede von ihnen hat ihre eigenen Ziele und Methoden der Risikoforschung. Besonderheit wirtschaftlicher Aspekt Risiko ist damit verbunden, dass das Risiko trotz des erwarteten finanziellen Gewinns mit einem möglichen materiellen Schaden identifiziert wird, der durch die Umsetzung der gewählten wirtschaftlichen, organisatorischen oder technischen Lösung und / oder nachteiligen Umweltauswirkungen, einschließlich Änderungen der Marktbedingungen, verursacht wird gewalt usw. Diese Interpretation des Risikos im Bankensektor ist durchaus berechtigt, da Geschäftsbanken als Finanzintermediäre im Wirtschaftssystem den Löwenanteil ihres Bedarfs an Geldmitteln zu Lasten von Fremdmitteln decken. Um Verbindlichkeiten durch Kreditaufnahme bilden zu können, müssen Banken daher ein hohes Maß an Zuverlässigkeit und öffentlichem Vertrauen haben. Die Gesellschaft wiederum neigt dazu, ihre vorübergehend freien Gelder jenen Finanzintermediären anzuvertrauen, die stabile Gewinne und minimale Verluste aufweisen. Somit stellt das Risiko für eine Bank die Wahrscheinlichkeit von Verlusten dar und ist eng mit der Instabilität der Bankerträge verbunden.

Wie Sie wissen, sind moderne Geschäftsbanken bei ihrer Tätigkeit vielen Arten von Risiken ausgesetzt, jedoch sind nicht alle Risiken der Kontrolle durch die Banken zugänglich. Die Stabilität von Geschäftsbanken wird von exogenen und endogenen Faktoren beeinflusst, von denen jedoch nur ein Teil im direkten oder indirekten Einflussbereich eines Finanzintermediärs liegt. Diese Rückstellung kann als Grundlage für die Klassifizierung von Bankrisiken verwendet werden (Tabelle 1).

Tabelle 1

Klassifizierung von Bankrisiken

	RISIKOKLASSE
Externe Risiken	Risiken des Betriebsumfelds	Regulatorische Risiken Wettbewerbsrisiken Wirtschaftliche Risiken Länderrisiko
Interne Risiken	Managementrisiken	Betrugsrisiko Das Risiko einer ineffektiven Organisation; Das Risiko, dass das Management der Bank nicht in der Lage ist, sichere und zweckdienliche Entscheidungen zu treffen Das Risiko, dass das Bankenvergütungssystem keinen angemessenen Anreiz bietet
	Risiken der Finanzdienstleistungsversorgung	Technologisches Risiko Betriebsrisiko Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente Strategisches Risiko
	Finanzielle Risiken	Zinsrisiko Kreditrisiko Liquiditätsrisiko Außerbilanzielles Risiko Währungsrisiko Das Risiko der Verwendung von Fremdkapital

Zentrales Kriterium für die Risikoeinteilung ist daher in der vorgestellten Klassifizierung die Fähigkeit der Bank, die Faktoren ihres Eintritts zu kontrollieren (Risikogruppen und -klassen werden mit zunehmender Fähigkeit in der Tabelle eingeordnet). Dementsprechend wurden im ersten Schritt systemische (externe) und individuelle (interne) Risiken in verschiedene Gruppen unterschieden und dann je nach Eintrittsgebiet vier Risikoklassen identifiziert.

Die Bank übernimmt die Risiken des Betriebsumfelds als reguliertes Unternehmen, das ein wichtiges Glied im Zahlungssystem ist. Sie vereinen die Risiken, die die Interessen der Bank schützen, durch die aber die Kontrolle über die Bank ausgeübt wird, sowie die Risiken, die durch das Umfeld einer Geschäftsbank generiert werden. Gesetzliche Risiken entstehen im Zusammenhang mit Gesetzesänderungen in Bezug auf die Tätigkeit von Geschäftsbanken. Rechtliche und regulatorische Risiken bestehen darin, dass die Bank durch bestimmte Regeln gegenüber Wettbewerbern benachteiligt werden kann, sowie die ständig drohende neue, für die Bank ungünstige Regelung. Wettbewerbsrisiken sind darauf zurückzuführen, dass Bankprodukte und -dienstleistungen von Finanz- und Nichtfinanzunternehmen, sowohl Gebietsansässigen als auch Gebietsfremden, angeboten werden und drei Wettbewerbsebenen bilden (zwischen Banken, Banken und Nichtbanken-Finanzinstituten, Gebietsansässigen und Gebietsfremden). Einwohner). Konjunkturelle Risiken sind mit nationalen und regionalen Wirtschaftsfaktoren verbunden, die die Geschäftstätigkeit der Bank erheblich beeinflussen können. Das Länderrisiko ist ein schwerwiegenderes Kreditrisiko als ein Finanzintermediär, wenn er in inländische Vermögenswerte investiert. Dies liegt daran, dass zum einen die Regierung des Landes die Zahlung von Zahlungsrückständen aus Devisenmangel oder aus politischen Gründen untersagen oder einschränken kann und zum anderen die Inhaber von Forderungen gegenüber ausländischen Kreditnehmern einer höheren Belastung ausgesetzt sind Risiko der Nichtrückzahlung bei Insolvenz der Gegenpartei als Anleger inländischer Schuldner, die die Möglichkeit haben, das Insolvenzgericht anzurufen.

Governance-Risiken umfassen das Risiko des Betrugs des Bankpersonals, das Risiko einer ineffektiven Organisation, das Risiko, dass die Geschäftsführung der Bank keine fundierten Entscheidungen trifft und das Risiko, dass das Vergütungssystem der Bank keine angemessenen Anreize bietet.

Risiken im Zusammenhang mit der Erbringung von Finanzdienstleistungen entstehen im Prozess der Bereitstellung von Bankdienstleistungen und -produkten und werden in technologische, operative, strategische und neue Produkteinführungsrisiken unterteilt. Technologische Risiken entstehen immer dann, wenn das bestehende Service Delivery System weniger effizient ist als das neu geschaffene. Technologierisiken entstehen, wenn Investitionen in Technologie nicht zu den erwarteten Kosteneinsparungen aufgrund von Skaleneffekten oder Grenzen führen. Negative Skaleneffekte sind beispielsweise eine Folge übermäßiger (nicht genutzter) Kapazitäten, übermäßiger Technologie und / oder ineffektiver bürokratischer Organisation des Unternehmens, die zu einer Verlangsamung seines Wachstums führen. Das technologische Risiko einer Bank ist mit Verlust der Wettbewerbsfähigkeit und langfristig mit Insolvenz verbunden. Umgekehrt können die Vorteile von Technologieinvestitionen erhebliche Wettbewerbsvorteile und Chancen für die Entwicklung und Einführung neuer Bankprodukte und -dienstleistungen bieten. Operationelles Risiko, manchmal auch als Belastungsrisiko bezeichnet, ist die Fähigkeit einer Bank, Finanzdienstleistungen gewinnbringend zu erbringen. Das heißt, sowohl die Fähigkeit zur Bereitstellung von Diensten als auch die Fähigkeit, die mit der Bereitstellung dieser Dienste verbundenen Kosten zu kontrollieren, sind gleichermaßen wichtige Elemente. Das operationelle Risiko hängt teilweise mit dem technologischen Risiko zusammen und kann aus einem fehlerhaften Betrieb der Technologie oder einem Ausfall der Supportsysteme des Backoffice der Bank resultieren. Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente ist mit dem Vorschlag neuer Arten von Bankprodukten und -dienstleistungen verbunden. Solche Probleme treten auf, wenn die Nachfrage nach neuen Arten von Dienstleistungen geringer ist als erwartet, die Kosten höher sind als erwartet und das Handeln des Bankmanagements auf dem neuen Markt nicht gut durchdacht ist. Das strategische Risiko spiegelt die Fähigkeit einer Bank wider, geografische und Produktsegmente auszuwählen, die für die Bank in Zukunft wahrscheinlich profitabel sind, unter Berücksichtigung einer umfassenden Analyse des zukünftigen Geschäftsumfelds.

Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Bildung der Bankbilanz stehen, unterliegen der Bankkontrolle am stärksten. Finanzielle Risiken sind in sechs Kategorien unterteilt: Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, Ausserbilanz- und Fremdwährungsrisiko sowie Fremdkapitalrisiko (Tabelle 2). Die ersten drei Risikoarten sind für das Bankgeschäft von zentraler Bedeutung und bilden die Grundlage für ein effektives Management der Aktiva und Passiva der Bank. Risiken ausserbilanziellen Aktivitäten resultieren daraus, dass außerbilanzielle Instrumente mit einer Wahrscheinlichkeit von kleiner eins in den aktiven oder passiven Teil des Bankguthabens wandern und äußern sich darin, dass außerbilanzielle Instrumente, die Schaffung positiver und negativer zukünftiger Cashflows, kann den Finanzintermediär zur wirtschaftlichen Insolvenz führen und / oder zu einem Ungleichgewicht von Aktiva und Passiva führen. Das Währungsrisiko ist mit der Ungewissheit der zukünftigen Entwicklung der Wechselkurse, d Wert eines Finanzintermediärs entstehen kann. Das Risiko des Einsatzes von Fremdkapital wird dadurch bestimmt, dass das Eigenkapital der Bank als „Polster“ verwendet werden kann, um die Auswirkungen des Vermögensverfalls für die Einleger und Gläubiger der Bank abzumildern, und äußert sich darin, dass das Kapital der Bank reicht möglicherweise nicht aus, um die Geschäfte abzuschließen.

Tabelle 2

	Die traditionelle Art der Bewertung	Führende Bewertungsmethode	Risikomanagement-Technik
Zinsrisiko	RSA / RSL RSA-RSL	GAP nach Reifegradgruppen Dauer	GAP-Steuerung in der Dynamik Daueranalyse Absicherung
Kreditrisiko	Kredite / Vermögenswerte notleidende Kredite / Kredite zweifelhafte Kredite / Kredite Kredit- / Kreditausfallreserven	Konzentration von Krediten Wachstum der ausstehenden Kredite Zinssätze für Kredite Rücklagen zur Deckung notleidender Kredite	Bildung und Umsetzung der Kreditpolitik, Segmentierung Kreditanalyse Diversifizierung des Kreditportfolios Überwachung Bildung von Reserven Verbriefung Versicherung
Sichtbarkeitsrisiko	Kredite / Einlagen liquide Mittel / Einlagen	Einschätzung der Nettoliquiditätsposition	Liquiditätsplanung Verfolgung der Zahlungs- und Liquiditätsposition der Bank
Währungsrisiko	offene Devisenposition	Einschätzung des Devisenportfolios der Bank	Diversifikation Absicherung Versicherung Bildung von Reserven
Risiko der Verwendung von Fremdkapital	Kapital / Einlagen Kapital / Betriebsvermögen	risikogewichtete Aktiva / Kapital Entsprechung zwischen Vermögenswachstum und Kapitalwachstum	Kapitalplanung Wachstum Nachhaltigkeitsanalyse Dividendenpolitik risikoadjustierte Kapitaladäquanzkontrolle
Außerbilanzielles Risiko	außerbilanzielle Aktivitäten / Kapital	Delta-Optionsprinzip	Risikoumwandlung Bildung von Reserven Eigenkapitalausstattung

Bei der Untersuchung und noch mehr beim Management von Bankrisiken ist zu beachten, dass in Wirklichkeit alle Arten von Risiken eng miteinander verbunden sind. Neben der Identifizierung und Bewertung der individuellen oder „Netto“-Risiken ihrer Aktivitäten (wie Zins-, Kredit- und Liquiditätsrisiken) muss die Bank auch das Gesamtrisikoniveau verstehen, das sie eingeht. Diese Stufe erfordert eine quantitative und qualitative Analyse potenzieller Verluste sowie Informationen über die Verluste der Bank in der Vergangenheit.

Die qualitative Analyse umfasst die Berechnung der folgenden Indikatoren:

• Maximaler vorhersehbarer Verlust (MFL, maximaler vorhersehbarer Verlust) - der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleidet, wenn sich die Ereignisse nach dem schlimmsten Szenario entwickeln und das Sicherheitssystem der Bank nicht funktioniert.
• Der Maximum Probable Loss (MPL) ist der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleiden kann, da Verluste bis zu einem gewissen Grad durch ein wirksames Schutz- und Deckungssystem kontrolliert werden.

Quantitative Analyse ist die Erhebung und Verarbeitung statistischer Daten:

• Zusammenstellung einer Schadensdatenbank mit einer Beschreibung der Ursachen, die sie verursacht haben;
• Erstellung einer 5-jährigen (oder mehr) Historie von Bankverlusten mit ihrer vollständigen Beschreibung;
• Klassifizierung von Verlusten (zum Beispiel aufgrund der Gründe, die sie verursacht haben);
• Berechnung und Ermittlung nicht gemeldeter Verluste;
• Identifizierung wichtiger Trends basierend auf gesammelten Statistiken;
• eine Prognose der Bankverluste für die Zukunft zu erstellen.

Ein nützliches Instrument für Managemententscheidungen im Bereich Bankrisiken ist die retrospektive Matrix mit Bewertungsbeispielen und Techniken zur Risikominimierung vieler ausländischer Kreditinstitute. Eine solche Matrix wird auf Basis der bankfachlichen Praxis zur Krisenbewältigung erstellt und kann folgende Form haben (siehe Tabelle 3):

Tisch 3

Matrix von Bewertungsbeispielen und angewandten Techniken zur Risikominimierung

Die Identifizierung und Klassifizierung potenzieller Verluste hilft der Bank, mehrere Probleme gleichzeitig zu lösen. Die systematische Erfassung von Informationen ermöglicht es Ihnen insbesondere: a) eine Datenbank für zukünftige Prognosen von Bankverlusten zu erstellen, b) die schwächsten Punkte in der Organisation eines Finanzintermediärs zu identifizieren und die wichtigsten Bereiche der Neuordnung seiner Aktivitäten hervorzuheben, und , schließlich c) die effektivsten Methoden zur Risikominimierung bestimmen ... Als wesentliche Möglichkeiten zur Begrenzung von Bankrisiken gelten:

• Union
Risiko- eine Methode zur Risikominderung durch Umwandlung von Unfallschäden in relativ geringe Fixkosten (diese Methode ist die Grundlage der Versicherung);
• Risikoteilung
- eine Methode, bei der das Risiko eines wahrscheinlichen Schadens auf die Teilnehmer so aufgeteilt wird, dass die möglichen Verluste jedes einzelnen relativ gering sind (meistens bei der Projektfinanzierung verwendet);
• begrenzend
- eine Methode, die die Entwicklung einer detaillierten strategischen Dokumentation (Operationspläne, Anweisungen und regulatorische Materialien) vorsieht, das maximal zulässige Risikoniveau für jeden Bereich der Banktätigkeiten sowie eine klare Verteilung der Funktionen und Verantwortlichkeiten der Bank festlegt Personal;
• Diversifikation
- eine Methode der Risikokontrolle durch die Auswahl von Vermögenswerten, deren Einkommen so wenig wie möglich miteinander korrelieren;
• Absicherung
- ein Ausgleichsgeschäft zur Risikominimierung. Geschäfte, die einzelne Bilanzpositionen absichern, werden genannt Mikro-Hedging, und diejenigen, die das gesamte Guthaben eines Finanzintermediärs immunisieren - durch Makro-Hedging. In Fällen, in denen die Auswahl von Sicherungsinstrumenten innerhalb der Bilanzpositionen erfolgt (z. B. Auswahl von Vermögenswerten und Schulden nach Duration), wird die Absicherungsmethode berücksichtigt natürlich.

Synthetische Absicherungsmethoden beinhalten den Einsatz außerbilanzieller Aktivitäten: Forward Rate Agreements, Finanztermingeschäfte, Optionen und Swaps. Neue Ansätze zur Begrenzung von Bankrisiken eröffnen solche Innovationen wie:

• Verbriefung von Vermögenswerten
- Ausgabe und anschließender Verkauf von Wertpapieren, die durch Bankaktiva besichert sind;
• Segmentierung und Verkauf von Krediten
- Aufteilung des Kreditvergabeverfahrens in vier Phasen (Eröffnung eines Kredits, Finanzierung, Verkauf, Bedienung) und Spezialisierung eines Finanzintermediärs auf die Phase, in der er relative Wettbewerbsvorteile hat.

Da sich der Finanzintermediär jedoch gegen die meisten endogenen Risiken fast vollständig immunisieren kann, versucht er diese nur auf ein akzeptables Niveau zu reduzieren und damit seine Rentabilität zu steigern. Die Höhe des maximalen Gesamtrisikos (bzw Verlusthöhe), die die Bank selbst finanzieren kann. Sie wird (a) für jede Schadenshöhe und (b) als durchschnittliche Jahreshöhe definiert, die jährlich je nach sich ändernden Bedingungen angepasst wird und als „Schmerzschwelle“ bezeichnet wird.

Der Hauptzweck der Risikofinanzierung besteht darin, Rücklagen zu bilden, um Verluste abzudecken, falls sie eintreten. Um die Bank vor Verlusten zu schützen, wird ein sehr breites Spektrum an Finanzinstrumenten und Ressourcen eingesetzt, die der Bank zur Verfügung stehen. Die Quellen der Risikofinanzierung werden in der Regel in interne Quellen zur Deckung von Verlusten der Bank innerhalb der „Schmerzschwelle“ und externe Quellen zur Finanzierung von Verlusten oberhalb dieser Grenze unterteilt. Die wichtigste interne Quelle ist die Bildung von Reserven. Externe Quellen beziehen sich hauptsächlich auf Versicherungen, der Bank stehen jedoch auch andere Instrumente zur Verfügung – Kreditlinien, zusätzliche Kreditaufnahmen und dergleichen.

Die Angemessenheit der finanziellen Absicherung kann durch den Vergleich des maximalen vorhersehbaren Verlusts (MFL) mit der Menge an Ressourcen bestimmt werden, die durch interne und externe Quellen der Risikofinanzierung bereitgestellt werden können. Um die Effizienz der finanziellen Absicherung zu verbessern, sollte eine Bank regelmäßig die Angebote des Versicherungsmarktes und die Kosten der vorgeschlagenen Optionen überprüfen sowie Vergleiche hinsichtlich der Höhe des akzeptierten Risikos anstellen (Informationen können in der Regel eingeholt werden) Ausland von den Bankenaufsichtsbehörden) und die Versicherungskosten mit der Praxis vergleichbarer Banken (z.B. der Risk and Insurance Management Society und Tillinghast veröffentlichen "Risikokostenerhebung").

Ein Bankrisikofinanzierungsprogramm sollte so konzipiert sein, dass sowohl die Stabilität der Risikoabdeckung als auch die Minimierung der direkten Kosten des Bankrisikos gewährleistet sind. Diesem Ziel entsprechend stellt sich die Bank folgenden Aufgaben:

• Zurückhaltung des Risikos im Rahmen der finanziellen Möglichkeiten der Bank, bestimmt durch die aktuellen Finanzmittel und den Grad der Risikobereitschaft der Bankmanager;
• Nutzung externer Quellen der Risikofinanzierung (wie Versicherungen) zu den niedrigsten Kosten, um die Bank vor „Katastrophen“ zu schützen;
• Gewährleistung einer maximalen Stabilität der langfristigen Kosten

Bankrisiken.

Ein wirksames Programm zur Kontrolle des Bankrisikos sollte die folgenden Bestimmungen umfassen:

• Schutz der Bank und Gewährleistung der Sicherheit von Personen - Schutz vor Unfällen, Entführungen und Geiselnahmen, Entwicklung von Verfahren für verschiedene Fälle höherer Gewalt;
• Erhaltung des Eigentums - Maßnahmen zum Schutz des Eigentums eines Finanzintermediärs vor körperlichen Schäden;
• Kontrolle des Inund des Betriebszentrums - Gewährleistung von Vertraulichkeit, Geschwindigkeit und fehlerfreiem Arbeiten;
• Prävention und Aufdeckung potenzieller Verluste durch interne und externe Kriminalität;
• Kontrolle der Verpflichtungen aus Verträgen und Vereinbarungen - Rechtsberatung zu den Vertragsbedingungen (unter Berücksichtigung sich ändernder Bedingungen), systematische Überwachung von Verträgen;
• Kontrolle finanzieller Risiken;
• Planung von Katastrophen und wahrscheinlichen Ereignissen, deren Eintritt nicht vorhersehbar ist - die Entwicklung von Verfahren zur Bewältigung aller Arten von Krisensituationen, einschließlich des Bereichs der Informationsverarbeitung.

Interessanterweise entwickeln viele Finanzintermediäre vor dem Hintergrund eines widersprüchlichen regulatorischen Rahmens und einer unzureichenden Besteuerung Verhaltensregeln für ihr eigenes Personal bei Kontrollen der Aktivitäten eines Kreditinstituts durch die Bankenaufsichtsbehörden - Zentralbank und Steueraufsichtsbehörde - unter Berücksichtigung dieser Bereich zu einem der wichtigsten Bereiche der Risikokontrolle. ...

Das Risikomanagement sieht die Schaffung von Anreizen zur Risiko- und Kostenreduzierung vor, basierend auf der Sammlung von Informationen über alle potenziellen und tatsächlichen Kosten zur Deckung von Verlusten und der Bildung eines Straf- und Belohnungssystems. Die Durchführung einer systematischen Überwachung der Wirksamkeit verschiedener Risikokontrollprogramme sollte neben der Entwicklung von Standards für diese Programme auch die Sammlung und Analyse von Informationen über Fälle unbefriedigender Wirksamkeit umfassen.

Um die Ziele des Finanzintermediärs zu koordinieren und das Risikoniveau zu kontrollieren, empfiehlt es sich, ein schriftliches Memorandum über die Risikokontrollpolitik zu erstellen und einen Ausschuss bestehend aus leitenden Angestellten und leitenden Angestellten der betroffenen Abteilungen zu bilden.

In der Regel verfügt die Bank bereits über interne Teilbereiche, die Bankrisiken in gewissem Maße kontrollieren und regulieren - Sicherheitsdienste, Interne Revision und Interne Kontrolle, jedoch nach einer vergleichenden Analyse der Rolle und Stellung dieser Teilbereiche bei der Lebenssicherung von als Finanzintermediär wird deutlich, dass grundsätzlich ein weiterer „Quick Response“-Service geschaffen werden muss, der der Bank mehr Stabilität und deutliche Wettbewerbsvorteile verschafft.

Der Risikokontrollausschuss kann eine neue Struktureinheit werden, die sich mit der Bewertung von Bankrisiken und der Entwicklung von Strategien und Taktiken für das Risikomanagement befasst und mit folgenden Aufgaben betraut ist:

• Entwicklung eines schriftlichen Memorandums zur Risikokontrollpolitik;
• Kontrolle der Höhe des akzeptierten Risikos, Festlegung eines Kompromisses „Risiko – Rentabilität“;
• Definition von "Schmerzschwelle";
• Festlegung von Möglichkeiten zur Finanzierung des Risikos und ständige Überwachung der entsprechenden Kosten;
• Entwicklung von Optionen und Entscheidungen, wie man aus Krisensituationen herauskommt;
• Situationsanalyse und Festlegung von Sanktionen gegen „schuldige“ Mitarbeiter.

Der Ausschuss kann nach dem Prinzip eines „Runden Tisches“ aus den Leitern der Bankbereiche organisiert werden, während der Ausschuss selbst rechenschaftspflichtig und direkt dem Vorstandsvorsitzenden der Bank unterstellt ist. Einige der Kontroll- und Verwaltungsfunktionen des Ausschusses können an interessierte Abteilungen delegiert werden, zum Beispiel:

• Informations- und Analyseabteilung:
Kontrolle der Angemessenheit der finanziellen Absicherung, Berechnungen zum Qualitätsverhalten (MFL-, MPL-Indikatoren) und quantitative Analyse potenzielle Verluste;
• Interner Kontrolldienst:
Suche nach Informationen zu neuen Risikoarten und neuen Instrumenten zur Risikominderung; Analyse externer Quellen der Risikofinanzierung; Einholung von Auskünften der Bankenaufsicht über die Höhe der von vergleichbaren Banken eingegangenen Einzelrisiken und deren Analyse;
• Interne Revision:
Organisation der Überwachung der Wirksamkeit von Risikokontrollprogrammen (Entwicklung von Standards, Sammlung und Analyse von Informationen über Fälle nicht zufriedenstellender Wirksamkeit).

Es empfiehlt sich, einmal pro Woche (oder ggf. nach der gängigen Bankenpraxis) laufende Sitzungen des Ausschusses abzuhalten, in denen die Ergebnisse der Arbeitswoche sowie die Konjunkturprognosen und -entwicklungen für die nächste Woche besprochen werden. Notfallsitzungen dienen der Entwicklung und Koordination von Maßnahmen zur Überwindung einer Krisensituation unter Beteiligung von Experten, engen Spezialisten und direkten Testamentsvollstreckern.

Der Informationsaustausch auf allen Ebenen (Verwaltungsrat – Risikokontrollausschuss – Personal) kann in Form von Jahresberichten, gemeinsamen Sitzungen, Seminaren, Konferenzen, Interviews, Newslettern usw. erfolgen und dient der Überprüfung der Wirksamkeit und Verbesserung des Bankrisikomanagementsystems.

Durch die Bildung des Risk Control Committee und die adäquate Verteilung der Funktionen auf die interessierten Unterabteilungen können folgende Aufgaben gelöst werden:

a) Verbesserung der Qualität des Bankrisikomanagements;

b) eine umfassende Kontrolle über die kommerziellen Aktivitäten bietet;

c) ermöglicht es Ihnen, Bankaktiva und Bankverbindlichkeiten innerhalb eines klarer definierten Kompromisses zwischen Risiko und Rentabilität des Bankbetriebs optimal zu verwalten.

Um einen Finanzintermediär effektiv zu führen, ist es notwendig, die Aufgaben der leitenden Angestellten klar zu formulieren. In der Regel werden zunächst die langfristigen Ziele und Zielsetzungen der Organisation festgelegt, Wege zu deren Umsetzung festgelegt und anschließend ein Memorandum zum Bankrisikomanagement erarbeitet, das vom Vorstand der Bank genehmigt werden muss. Das Memorandum wird allen Mitarbeitern mitgeteilt und enthält mindestens die folgenden Bestimmungen:

b) Bankverständnis des Bankrisikomanagementprozesses;

c) der gewünschte Wert der „Schmerzschwelle“ und andere Indikatoren für den Grad der Risikobegrenzung;

d) die Verantwortung des Personals für die Durchführung des Programms;

e) Rechenschaftspflicht gegenüber dem Verwaltungsrat.

Während sich die Verantwortung für die Umsetzung eines Bankrisikomanagementprogramms auf alle Bankmitarbeiter erstreckt, müssen die Führungskräfte jedoch für die von ihnen getroffenen Entscheidungen finanziell rechenschaftspflichtig sein. Diese Bestimmung sollte in ihren Vertrag aufgenommen werden, und die Entscheidung über Sanktionen sollte der Vorstand nach sorgfältiger Prüfung der konkreten Umstände und des Verschuldensgrades des einzelnen Mitarbeiters in der finanziellen „Katastrophe“ treffen.

Die Festlegung klarer individueller Jahresziele auf Basis eines Gesamtrisikomanagementprogramms ermöglicht die bestmögliche Begrenzung der Bankrisiken. Ausgangspunkt ist in der Regel der in den letzten Jahren berechnete jährliche Risikokostenindikator (COR). Unter sich ändernden Rahmenbedingungen kann dieser Indikator als „Barometer“ für die Kosten des Risikomanagements verwendet werden. Gleichzeitig kann sich die Bank auch nichtfinanzielle Aufgaben stellen, wie zB die Entwicklung und Umsetzung eines neuen spezifischen Risikokontrollprogramms usw. Darüber hinaus ist es für ein möglichst erfolgreiches Risikomanagement erforderlich, die Wirksamkeit des Risikomanagementprogramms, ähnlich einer Revision, regelmäßig zu überprüfen.

EINLEITUNG

Das Finanzmanagement macht den Erhalt von Erträgen immer vom Risiko abhängig. Risiko und Ertrag sind zwei miteinander verbundene und voneinander abhängige Finanzkategorien.

Unter Risiko wird die mögliche Gefahr von Verlusten verstanden, die sich aus den Besonderheiten bestimmter Naturphänomene und Arten menschlichen Handelns ergeben.

Für einen Finanzagenten ist das Risiko die Wahrscheinlichkeit eines ungünstigen Ergebnisses. Verschieden Investitionsprojekte unterschiedliche Risikograde haben, kann die profitabelste Option zur Kapitalanlage so riskant sein, dass, wie sie sagen, "das Spiel die Kerze nicht wert ist".

Risiko ist eine finanzielle Kategorie. Daher können Grad und Höhe des Risikos durch einen Finanzmechanismus beeinflusst werden. Diese Wirkung wird mit Techniken des Finanzmanagements und einer speziellen Strategie erzielt. Zusammengenommen bilden Strategie und Techniken eine Art Risikomanagement-Mechanismus, d.h. Risikomanagement. Somit ist das Risikomanagement ein Teil des Finanzmanagements.

Das Risikomanagement basiert auf einer gezielten Suche und Gestaltung der Arbeit zur Reduzierung des Risikogrades, der Erwerbskunst und der Einkommenssteigerung in einer unsicheren wirtschaftlichen Situation.

Das oberste Ziel des Risikomanagements entspricht der Zielfunktion des Unternehmertums. Es besteht darin, den größten Gewinn mit dem optimalen, akzeptablen Verhältnis von Gewinn und Risiko zu erzielen.

Im Geschäft geht es immer um Risiko. Gleichzeitig bringen Markttransaktionen mit erhöhtem Risiko in der Regel den höchsten Gewinn. Allerdings braucht alles ein Maß. Das Risiko muss unbedingt bis zur maximal zulässigen Grenze berechnet werden. Wie Sie wissen, sind alle Markteinschätzungen probabilistischer, multivariater Natur. Fehler, Fehleinschätzungen sind an der Tagesordnung, da nicht alles vorhersehbar ist. Es ist wichtig, Fehler nicht zu wiederholen, das Aktionssystem ständig unter dem Gesichtspunkt des maximalen Gewinns anzupassen. Der Manager sollte immer zusätzliche Gelegenheiten in Betracht ziehen, um scharfe Marktschwankungen abzumildern. Das Hauptziel des Managements, insbesondere für die Bedingungen des heutigen Russlands, ist es, zu erreichen, dass wir im schlimmsten Fall nur von einem leichten Rückgang der Gewinne sprechen können, aber in keinem Fall wurde die Möglichkeit der Existenz in Frage gestellt der Bank selbst. Die Erfahrung nicht nur russischer, sondern auch westlicher Kreditinstitute überzeugt uns, dass Insolvenzen fast immer mit groben Fehleinschätzungen im Management verbunden sind. Daher sind Business Commander aufgerufen, der kontinuierlichen Verbesserung des Risikomanagements besondere Aufmerksamkeit zu schenken - Risikomanagement.

Die Hauptaufgaben eines Managers in diesem Bereich sind bekannt: einen Bereich mit erhöhtem Risiko zu identifizieren, seinen Grad zu beurteilen, Maßnahmen zu entwickeln und frühzeitig zu ergreifen, und wenn bereits ein Schaden eintritt, dann Möglichkeiten, den Schaden zu kompensieren. Das Erkennen, Bewerten und Beherrschen von Risikosituationen ermöglicht die Vermeidung vieler Verluste.

Ziel des Studienprojekts ist die Erarbeitung und Vertiefung der theoretischen und methodischen Grundlagen zur Gestaltung und Verbesserung des Risikomanagements auf der Grundlage von regulatorischen Rechtsakten, wissenschaftlicher und periodischer Literatur, statistischen Informationen.

Ausgehend von dieser Zielsetzung in der Studienarbeit wurde das Hauptaugenmerk auf die Lösung folgender Probleme gelegt:

Definition des Konzepts des Risikomanagements, typische Bankrisiken, deren Managementpolitik;

Bereitstellung von Methoden zur Berechnung und Bewertung der wichtigsten Risikoarten;

Die objektive Notwendigkeit der Bildung eines Risikomanagements ist begründet;

Ermittlung der Bedeutung des Risikomanagements für Russland und der Perspektiven für seine Entwicklung;

Studium regulatorischer Dokumente, theoretischer und periodischer Literatur unter Berücksichtigung des Risikomanagements von Banken, statistischer Materialien, einschließlich Daten zum Risikovolumen;

Formulierung von Schlussfolgerungen und Vorschlägen zur Organisation des Risikomanagements in der Bank.

Die Kursarbeit erfolgt auf 30 Seiten anhand von Tabellen und besteht aus einer Einführung, 2 Abschnitten, einem Fazit und einem bibliographischen Verzeichnis. Zum Schreiben wurden Quellen wie Bundesgesetze, Lehrbücher verschiedener Autoren, Internetbibliotheken verwendet.

1. WESENTLICHER UND KLASSIFIZIERUNG VON BANKRISIKEN

1.1. Klassifizierung von Risiken im Bankwesen.

Risiko ist eine wirtschaftliche Kategorie. Als wirtschaftliche Kategorie stellt sie die Möglichkeit eines Ereignisses dar, das drei wirtschaftliche Folgen haben kann: negativ (Verlust, Schaden, Verlust); Null; positiv (Gewinn, Nutzen, Gewinn).

Risiko ist eine Handlung in der Hoffnung auf einen glücklichen Ausgang nach dem Prinzip "Glück oder Pech".

Das Risiko kann vermieden werden, d.h. vermeiden Sie es einfach, Risiken einzugehen. Risiken zu vermeiden bedeutet für eine Bank jedoch oft, auf potenzielle Gewinne zu verzichten.

Risiken können gemanagt werden, d.h. verschiedene Maßnahmen einsetzen, die es erlauben, den Eintritt eines Risikoereignisses bis zu einem gewissen Grad vorherzusagen und Maßnahmen zur Reduzierung des Risikogrades zu ergreifen. Die Effektivität der Organisation des Risikomanagements wird maßgeblich durch die Risikoklassifizierung bestimmt.

Unter der Einteilung von Risiken ist deren Aufteilung in getrennte Gruppen nach bestimmten Kriterien zu verstehen, um bestimmte Ziele zu erreichen. Eine wissenschaftlich fundierte Risikoklassifizierung ermöglicht es Ihnen, den Platz jedes Risikos in seinem Gesamtsystem klar zu definieren. Es schafft Möglichkeiten für die effektive Anwendung geeigneter Techniken und Techniken des Risikomanagements. Jedes Risiko hat seine eigene Risikomanagement-Technik.

Das Qualifizierungssystem umfasst Kategorien, Gruppen, Typen, Unterarten und Arten von Risiken

Gemäß dem Schreiben der Bank of Russia vom 23.06.2004 Nr. Nr. 70-T "Über typische Bankrisiken" typische Bankrisiken umfassen:

Das Kreditrisiko ist das Risiko, dass ein Kreditinstitut Verluste erleidet, weil der Schuldner finanzielle Verpflichtungen gegenüber dem Kreditinstitut vertragsgemäß nicht, nicht rechtzeitig oder nicht erfüllt.

Diese finanziellen Verbindlichkeiten können die Verpflichtungen des Schuldners aus folgenden Gründen umfassen:

Erhaltene Kredite, einschließlich Interbankendarlehen (Einlagen, Darlehen), sonstige platzierte Gelder, einschließlich Forderungen auf Erhalt (Rückgabe) von Schuldtiteln, Aktien und Schuldscheinen, die im Rahmen eines Darlehensvertrags bereitgestellt werden;

vom Kreditinstitut diskontierte Wechsel;

Bankgarantien, für die die vom Kreditinstitut gezahlten Gelder vom Auftraggeber nicht zurückerstattet wurden;

Finanzierungsgeschäfte gegen die Abtretung einer Geldforderung (Factoring);

Rechte (Forderungen), die ein Kreditinstitut im Rahmen einer Transaktion (Forderungsabtretung) erworben hat;

Hypotheken, die von einem Kreditinstitut auf dem Sekundärmarkt erworben wurden;

Verkaufstransaktionen (Kauf) von finanziellen Vermögenswerten mit Zahlungsaufschub (Lieferung von finanziellen Vermögenswerten);

vom Kreditinstitut bezahlte Akkreditive (einschließlich ungedeckter Akkreditive);

Rückgabe von Geldmitteln (Vermögenswerten) im Rahmen einer Transaktion zum Erwerb von finanziellen Vermögenswerten mit der Verpflichtung zu ihrer Wiederveräußerung;

die Anforderungen des Kreditinstituts (Leasinggebers) für Finanzierungsleasing (Leasing)-Geschäfte.

Länderrisiko (einschließlich des Risikos des Nichttransfers von Geldern) - das Risiko, dass einem Kreditinstitut Verluste aufgrund der Nichterfüllung von Verpflichtungen durch ausländische Gegenparteien (juristische Personen, natürliche Personen) aufgrund wirtschaftlicher, politischer, sozialer Veränderungen entstehen, sowie aufgrund der Tatsache, dass die Währung der Geldverpflichtung der Gegenpartei aufgrund der Besonderheiten der nationalen Gesetzgebung (unabhängig von der Vermögenslage der Gegenpartei selbst) möglicherweise nicht zur Verfügung steht.

Das Marktrisiko ist das Risiko, dass einem Kreditinstitut Verluste aufgrund ungünstiger Marktwertänderungen von Finanzinstrumenten des Handelsbestands und derivativen Finanzinstrumenten des Kreditinstituts sowie von Wechselkursen und (oder) Edelmetallen entstehen.

Das Marktrisiko umfasst Aktien-, Währungs- und Zinsrisiken.

Aktienrisiko - das Risiko von Verlusten aufgrund ungünstiger Veränderungen der Marktpreise für Aktienwerte (Wertpapiere, einschließlich solcher, die die Rechte zur Beteiligung an der Verwaltung sichern) des Handelsbestands und derivativer Finanzinstrumente unter dem Einfluss von Faktoren, die sowohl mit dem Emittenten zusammenhängen von Aktienwerten und derivativen Finanzinstrumenten sowie allgemeine Schwankungen der Marktpreise für Finanzinstrumente.

Währungsrisiko - das Risiko von Verlusten aufgrund ungünstiger Wechselkursänderungen von Fremdwährungen und (oder) Edelmetallen bei Positionen, die von einem Kreditinstitut in Fremdwährungen und (oder) Edelmetallen eröffnet wurden.

Das Zinsänderungsrisiko ist das Risiko finanzieller Verluste (Verluste) aufgrund ungünstiger Zinsänderungen von Aktiva, Passiva und außerbilanziellen Instrumenten eines Kreditinstituts.

Liquiditätsrisiko - das Risiko von Verlusten aufgrund der Unfähigkeit eines Kreditinstituts, die vollständige Erfüllung seiner Verpflichtungen sicherzustellen. Das Liquiditätsrisiko entsteht durch ein Ungleichgewicht zwischen finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten eines Kreditinstituts (einschließlich aufgrund der nicht rechtzeitigen Erfüllung finanzieller Verpflichtungen durch einen oder mehrere Kontrahenten eines Kreditinstituts) und (oder) das Auftreten einer unvorhergesehenen Notwendigkeit einer sofortigen und einmalige Erfüllung seiner finanziellen Verpflichtungen durch ein Kreditinstitut.

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EINLEITUNG

1.1 Risikomanagementfunktionen

FAZIT

Referenzliste

EINLEITUNG

Die Entwicklung der Binnenwirtschaft, marktwirtschaftliche Grundsätze des Managements, die Entstehung zahlreicher Formen von Finanzbeziehungen sind wichtige Voraussetzungen für die Entstehung neuer Arten von Wirtschaftsbeziehungen in allen Bereichen sozialer, finanzieller und industrieller Aktivitäten.

Gleichzeitig ist das Bankensystem das wichtigste Bindeglied zwischen Marktteilnehmern, Finanzen von Subjekten verschiedener Wirtschaftssektoren, Staaten und Finanzsphären, was es erforderlich macht, die Aktivitäten der Kreditinstitute angemessen mit den Merkmalen der die äußere Umgebung.

Das Management ist der wichtigste Mechanismus, der die finanzielle Stabilität, Wettbewerbsvorteile und den Markterfolg eines Kreditinstituts bestimmt, daher spielt seine Qualität eine grundlegende Rolle bei den Ergebnissen des Managements der Aktivitäten, der Strategie und der Risiken der Bank.

Die fortschreitende Integration Russlands in das Weltfinanz- und Wirtschaftssystem trägt dazu bei, die Abhängigkeit der Wirtschaft unseres Landes von negativen Faktoren und Prozessen im Ausland zu erhöhen. Die Krisenphänomene auf dem globalen Finanzmarkt und die damit verbundenen Probleme eines Rückgangs der Bankenliquidität in den Jahren 2007-2008 sowie ein Anstieg der Kosten der für die Kreditvergabe bereitgestellten Mittel wirkten sich auf die russische Finanzmarkt und stellen die Banken vor die Notwendigkeit, nicht nur Wege zu finden, um ausreichende Mittel zu gewinnen, sondern auch die effektivste Platzierung. Gleichzeitig führt der übermäßige Wunsch der Banken, ihren Anteil am Markt für Bankprodukte und -dienstleistungen zu maximieren, unweigerlich zu einer Erhöhung des Risikoniveaus und wird zum Grund für die Anfälligkeit der Finanzintermediäre durch ungünstige Umwelteinflüsse. Diese Situation wird zu einer ernsthaften Bewährungsprobe für das Management von Banken, das unter anderem gefordert ist, die Stabilität des Kreditinstituts zu gewährleisten. Das Problem ist daher die Organisation eines professionellen Risikomanagements, das modernen Anforderungen entspricht.

Diese Kursarbeit skizziert Wesen, Inhalte, Funktionen und Hauptphasen der Organisation des Risikomanagements, gibt eine Charakteristik des Risikomanagements am Beispiel einer bestimmten Bank - der "Asia-Pacific Bank" (OJSC) - und betrachtet eines der Kreditrisikomanagement-Tools - Kreditrisikomanagement ...

KAPITEL 1. WESENTLICHE UND INHALTE DES RISIKOMANAGEMENTS

1.1 Risikomanagementfunktionen

Risiko ist eine finanzielle Kategorie. Daher können Grad und Höhe des Risikos durch einen Finanzmechanismus beeinflusst werden. Diese Wirkung wird mit Techniken des Finanzmanagements und einer speziellen Strategie erzielt. Zusammengenommen bilden Strategie und Techniken eine Art Risikomanagement-Mechanismus, d.h. Risikomanagement. Somit ist das Risikomanagement ein Teil des Finanzmanagements.

Risikomanagement basiert auf einer gezielten Suche und Arbeitsorganisation zur Reduzierung des Risikogrades, der Kunst des Erzielens und der Einkommenssteigerung (Gewinne, Gewinne) in einer unsicheren Wirtschaftslage. Das oberste Ziel des Risikomanagements steht im Einklang mit der Zielfunktion des Bankwesens. Es besteht darin, den höchsten Gewinn mit dem für die Bank akzeptablen optimalen Verhältnis von Gewinn und Risiko zu erzielen.

Risikomanagement ist ein System zur Steuerung von Risiken und wirtschaftlichen, genauer gesagt finanziellen Beziehungen, die sich aus diesem Managementprozess ergeben.

Das Risikomanagement umfasst Strategie und Managementtaktiken.

Die Managementstrategie bezieht sich auf die Richtung und die Art und Weise, wie Mittel verwendet werden, um das Ziel zu erreichen. Diese Methode entspricht einem bestimmten Regelwerk und Einschränkungen für die Entscheidungsfindung. Die Strategie ermöglicht es Ihnen, sich auf Entscheidungsoptionen zu konzentrieren, die der gewählten Strategie nicht widersprechen, und alle anderen Optionen zu verwerfen. Nach Erreichen des gesetzten Ziels hört die Strategie als Richtung und Mittel zur Erreichung dieses Ziels auf. Neue Ziele stellen die Herausforderung dar, eine neue Strategie zu entwickeln.

Taktiken sind spezifische Methoden und Techniken, um ein gesetztes Ziel unter bestimmten Bedingungen zu erreichen. Die Aufgabe der Managementtaktik ist die Wahl der optimalen Lösung und der akzeptabelsten Managementmethoden und -techniken in einer gegebenen wirtschaftlichen Situation.

Risikomanagement als Kontrollsystem besteht aus zwei Teilsystemen: einem kontrollierten Teilsystem (ein Kontrollobjekt) und einem Kontrollteilsystem (ein Kontrollsubjekt).

Gegenstand des Managements im Risikomanagement sind Risiken, riskante Kapitalanlagen und wirtschaftliche Beziehungen zwischen Unternehmen im Prozess der Risikorealisierung. Diese wirtschaftlichen Beziehungen umfassen das Verhältnis zwischen Versicherungsnehmer und Versicherer, Kreditnehmer und Kreditgeber, zwischen Unternehmern (Partnern, Wettbewerbern) usw.

Gegenstand des Managements im Risikomanagement ist ein besonderer Personenkreis (Finanzmanager, Versicherungsfachmann, Acquirer, Aktuar, Underwriter etc.), der durch verschiedene Methoden und Methoden der Geschäftsführung das zielgerichtete Funktionieren des kontrollierten Objekts durchführt .

Der Prozess des Einflusses des Subjekts auf das Kontrollobjekt, d.h. der Steuerungsprozess selbst kann nur unter der Bedingung durchgeführt werden, dass bestimmte Informationen zwischen den steuernden und gesteuerten Teilsystemen zirkulieren. Der Managementprozess umfasst unabhängig von seinem spezifischen Inhalt immer den Empfang, die Übermittlung, die Verarbeitung und die Nutzung von Informationen. Im Risikomanagement spielt die Gewinnung zuverlässiger und ausreichender Informationen unter diesen Bedingungen eine große Rolle, da Sie unter Risikobedingungen eine gezielte Entscheidung über Maßnahmen treffen können.

Die Informationsunterstützung für das Funktionieren des Risikomanagements besteht aus verschiedenen Arten und Arten von Informationen: statistische, wirtschaftliche, kommerzielle, finanzielle usw.

Diese Informationen umfassen die Kenntnis der Wahrscheinlichkeit eines bestimmten Versicherungsfalls, Versicherungsfalls, des Vorhandenseins und der Höhe der Nachfrage nach Waren, Kapital, finanzielle Stabilität und Zahlungsfähigkeit seiner Kunden, Partner, Wettbewerber, Preise, Tarife und Tarife, einschließlich für die Dienstleistungen von Versicherer, über Versicherungsbedingungen, Dividenden und Zinsen usw.

Derjenige, dem die Informationen gehören, besitzt den Markt. Viele Arten von Informationen sind häufig Gegenstand von Geschäftsgeheimnissen. Daher können bestimmte Arten von Informationen zu den Arten des geistigen Eigentums (Know-how) gehören und als Einlage in das genehmigte Kapital der Bank erfolgen.

Ein Manager mit ausreichend hoher Qualifikation versucht immer, alle Informationen, auch die schlechtesten, oder einige Kernpunkte solcher Informationen oder die Weigerung, über dieses Thema zu sprechen (Schweigen ist auch eine Sprache der Kommunikation), und sie zu seinem Vorteil zu nutzen. Nach und nach werden Informationen gesammelt. Zusammengenommen haben diese Körner bereits einen vollwertigen Informationswert.

Ein Finanzmanager mit zuverlässigen Geschäftsinformationen ermöglicht es ihm, schnell finanzielle und kommerzielle Entscheidungen zu treffen, beeinflusst die Richtigkeit solcher Entscheidungen, was natürlich zu einer Verringerung der Verluste und einer Erhöhung der Gewinne führt. Die angemessene Verwendung von Informationen beim Abschluss von Transaktionen minimiert die Wahrscheinlichkeit eines finanziellen Verlusts.

Jede Entscheidung basiert auf Informationen. Die Qualität der Informationen ist wichtig. Je vage die Angaben, desto unsicherer die Entscheidung. Die Qualität der Informationen sollte beim Empfang beurteilt werden, nicht bei der Übermittlung. Informationen altern schnell, daher sollten sie schnell verwendet werden.

Eine wirtschaftliche Einheit muss in der Lage sein, Informationen nicht nur zu sammeln, sondern auch zu speichern und bei Bedarf abzurufen.

Informationsspiele wichtige Rolle im Risikomanagement. Der Finanzmanager muss oft riskante Entscheidungen treffen, wenn die Ergebnisse einer Investition ermittelt werden und auf begrenzten Informationen basieren.Wenn er vollständigere Informationen hätte, könnte er eine genauere Prognose treffen und das Risiko reduzieren. Dies macht Informationen zu einer Ware und sehr wertvoll. Der Anleger ist bereit, für vollständige Informationen zu zahlen.

Die Kosten für vollständige Informationen werden als Differenz zwischen den erwarteten Kosten einer Akquisition oder Investition berechnet, wenn vollständige Informationen verfügbar sind, und den erwarteten Kosten, wenn die Informationen unvollständig sind.

Das Risikomanagement erfüllt spezifische Funktionen. Es gibt zwei Arten von Risikomanagementfunktionen:

l Funktionen des gesteuerten Objekts;

l Funktionen des Themas Management.

Zu den Funktionen des Führungsgegenstandes im Risikomanagement gehören die Organisation:

l Risikolösung;

l riskante Kapitalanlagen;

l arbeiten daran, das Ausmaß des Risikos zu verringern;

l das Risikoversicherungsverfahren;

l wirtschaftliche Beziehungen und Verbindungen zwischen den Subjekten des Wirtschaftsprozesses.

Zu den Funktionen des Faches Management im Risikomanagement gehören:

l Vorhersagen;

l Organisation;

l Regulierung;

l Koordination;

l Stimulation;

Ich kontrolliere.

Prognose im Risikomanagement ist die Entwicklung für die Zukunft von Veränderungen der Finanzlage eines Objekts als Ganzes und seiner verschiedenen Teile. Prognosen antizipieren ein bestimmtes Ereignis. Es stellt nicht die Aufgabe, die entwickelten Prognosen direkt in die Praxis umzusetzen. Ein Merkmal des Forecasts ist auch die Alternative in der Konstruktion von Finanzkennzahlen und -parametern, die auf Basis sich abzeichnender Trends unterschiedliche Optionen für die Entwicklung der Finanzlage des Managementobjekts ermittelt. In der Risikodynamik kann die Prognose sowohl auf Basis einer Extrapolation der Vergangenheit in die Zukunft unter Berücksichtigung einer Experteneinschätzung des Veränderungstrends als auch auf Basis einer direkten Vorhersage von Veränderungen erfolgen. Diese Änderungen können unerwartet auftreten. Um diese Veränderungen zu antizipieren, muss der Manager ein gewisses Gespür für die Marktmechanismen und Intuition entwickeln sowie den Einsatz flexibler Notfalllösungen.

Organisation im Risikomanagement ist sie ein Zusammenschluss von Personen, die gemeinsam ein Risikokapitalanlageprogramm auf der Grundlage bestimmter Regeln und Verfahren umsetzen. Diese Regeln und Verfahren umfassen: die Schaffung von Leitungsgremien, den Aufbau der Struktur des Verwaltungsapparats, die Herstellung der Beziehung zwischen den Verwaltungseinheiten, die Entwicklung von Normen, Standards, Methoden usw.

Verordnung im Risikomanagement ist es eine Auswirkung auf ein Kontrollobjekt, durch die bei einer Abweichung von den vorgegebenen Parametern der Stand der Stabilität dieses Objekts erreicht wird. Die Verordnung umfasst im Wesentlichen die aktuellen Maßnahmen zur Beseitigung der aufgetretenen Abweichungen.

Koordination im Risikomanagement ist die Durchgängigkeit der Arbeit aller Glieder des Risikomanagementsystems, der Führungskräfte und Spezialisten. Sie gewährleistet die Einheit der Beziehungen zwischen dem Führungsgegenstand, dem Führungssubjekt, dem Führungsapparat und dem einzelnen Mitarbeiter.

Anreize im Risikomanagement sind Anreize für Finanzmanager und andere Fachleute, sich für das Ergebnis ihrer Arbeit zu interessieren.

Kontrolle im Risikomanagement ist eine Überprüfung der Arbeitsorganisation zur Reduzierung des Risikogrades. Durch die Kontrolle werden Informationen über den Umsetzungsgrad des geplanten Aktionsprogramms, die Rentabilität riskanter Kapitalanlagen, das Verhältnis von Gewinn und Risiko, auf deren Grundlage Änderungen an Finanzprogrammen vorgenommen werden, Organisation der Finanzarbeit, Organisation von Risikomanagement. Unter Kontrolle versteht man die Analyse der Ergebnisse von Maßnahmen zur Reduzierung des Risikogrades.

1.2 Die wichtigsten Phasen der Organisation des Risikomanagements

Risikomanagement im Sinne des ökonomischen Inhalts ist ein System zur Steuerung von Risiken und Finanzbeziehungen, die sich im Prozess dieses Managements ergeben.

Als Managementsystem umfasst das Risikomanagement den Prozess der Entwicklung eines Risikoziels und der Risikokapitalanlage, die Bestimmung der Eintrittswahrscheinlichkeit eines Ereignisses, die Ermittlung des Grades und der Höhe des Risikos, die Analyse des Umfelds, die Wahl einer Risikomanagementstrategie, die Wahl des erforderlichen Risikomanagements Techniken und Methoden für diese Strategie Reduktion (d. h. Risikomanagementtechniken), Umsetzung gezielter Auswirkungen auf das Risiko. Diese Prozesse bilden zusammen die Phasen der Organisation des Risikomanagements.

Die Organisation des Risikomanagements ist ein Maßnahmensystem, das auf die rationelle Kombination aller seiner Elemente in einer einzigen Technologie des Risikomanagementprozesses abzielt.

Der erste Schritt in der Organisation des Risikomanagements besteht darin, das Risikoziel und das Ziel riskanter Kapitalanlagen zu bestimmen. Das Ziel des Risikos ist das zu erzielende Ergebnis. Dies können Gewinne, Gewinne, Einkommen usw. sein. Das Ziel riskanter Kapitalanlagen ist die Gewinnmaximierung.

Jedes mit Risiko verbundene Handeln ist immer zielführend, da das Fehlen eines Ziels eine mit Risiko verbundene Entscheidung bedeutungslos macht. Die Ziele der Risiko- und Risikoinvestitionen des Gates sollten klar, spezifisch und mit Risiko und Kapital vergleichbar sein.

Der nächste wichtige Punkt in der Organisation des Risikomanagements besteht darin, Informationen über die Umwelt zu erhalten, die notwendig sind, um eine Entscheidung für eine bestimmte Maßnahme zu treffen. Auf Basis der Analyse solcher Informationen und unter Berücksichtigung der Risikoziele ist es möglich, die Eintrittswahrscheinlichkeit eines Ereignisses, auch eines Versicherungsfalls, richtig zu bestimmen, den Risikograd zu bestimmen und dessen Kosten einzuschätzen. Risikomanagement bedeutet das richtige Verständnis des Risikogrades, das ständig Menschen, Eigentum und finanzielle Ergebnisse der Geschäftstätigkeit bedroht. Für die Bank ist es wichtig, die tatsächlichen Kosten des Risikos zu kennen, dem ihre Aktivitäten ausgesetzt sind.

Die Risikokosten sind als die tatsächlichen Verluste der Bank, die Kosten für die Reduzierung der Höhe dieser Verluste oder die Kosten für die Erstattung solcher Verluste und deren Folgen zu verstehen. Eine korrekte Einschätzung der tatsächlichen Risikokosten durch den Finanzmanager ermöglicht es ihm, das Volumen möglicher Verluste objektiv darzustellen und Wege zu ihrer Vermeidung oder Reduzierung aufzuzeigen und, falls eine Verlustvermeidung nicht möglich ist, für deren Ausgleich zu sorgen.

Basierend auf den verfügbaren Informationen über das Umfeld, die Wahrscheinlichkeit, das Ausmaß und die Höhe des Risikos werden verschiedene Optionen für riskante Kapitalanlagen entwickelt und deren Optimalität durch den Vergleich des erwarteten Gewinns und der Höhe des Risikos beurteilt. Dies ermöglicht Ihnen die Auswahl der richtigen Strategie und Risikomanagementtechniken sowie Möglichkeiten zur Reduzierung des Risikogrades.

In dieser Phase der Organisation des Risikomanagements gehört die Hauptrolle dem Finanzmanager, seinen psychologischen Qualitäten.

Bei der Entwicklung eines Aktionsprogramms zur Risikominderung muss die psychologische Wahrnehmung von Risikoentscheidungen berücksichtigt werden. Die Entscheidungsfindung angesichts von Risiken ist ein psychologischer Prozess. Daher sollte man neben der mathematischen Gültigkeit von Entscheidungen auch die psychologischen Eigenschaften einer Person berücksichtigen, die sich in der Annahme und Umsetzung riskanter Entscheidungen manifestieren: Aggressivität, Unentschlossenheit, Zweifel, Unabhängigkeit, Extraversion, Introversion usw.

Dieselbe Risikosituation wird von verschiedenen Menschen unterschiedlich wahrgenommen. Daher hängt die Risikobewertung und die Wahl der finanziellen Entscheidung weitgehend von der Person ab, die die Entscheidung trifft. Führungskräfte konservativen Typs, die nicht zu Innovationen neigen, die ihrer Intuition und ihrer Professionalität nicht vertrauen, der Qualifikation und Professionalität der Darsteller nicht vertrauen, gehen normalerweise vom Risiko ab. ihre Mitarbeiter.

Extraversion ist ein Persönlichkeitsmerkmal, das sich in seiner Konzentration auf die Menschen um ihn herum, auf Ereignisse, manifestiert. Es drückt sich in einem hohen Maß an Geselligkeit, einer lebendigen emotionalen Reaktion auf äußere Phänomene aus.

Introversion ist die Orientierung eines Menschen an der inneren Welt seiner eigenen Empfindungen, Erfahrungen, Gefühle und Gedanken. Eine introvertierte Persönlichkeit zeichnet sich durch einige stabile Verhaltensmerkmale und Beziehungen zu anderen, Abhängigkeit von internen Normen und Selbsttiefe aus. Urteile, Einschätzungen von Introvertierten unterscheiden sich in erheblicher Unabhängigkeit von externe Faktoren, Vernunft. Normalerweise kombiniert eine Person in einem bestimmten Verhältnis die Merkmale von Extraversion und Introversion.

Ein integraler Bestandteil der Organisation des Risikomanagements ist die Organisation von Maßnahmen zur Umsetzung des geplanten Aktionsprogramms, d.h. Festlegung bestimmter Arten von Aktivitäten, Volumen und Finanzierungsquellen für diese Werke, spezifische Interpreten, Fristen usw.

Ein wichtiger Schritt in der Organisation des Risikomanagements ist die Kontrolle über die Umsetzung des geplanten Programms, die Analyse und Bewertung der Ergebnisse der Umsetzung der ausgewählten Variante der Risikolösung.

Die Organisation des Risikomanagements beinhaltet die Festlegung eines Risikomanagementorgans in einem Kreditinstitut. Das Risikomanagementorgan kann ein Finanzmanager, ein Risikomanager oder ein geeigneter Verwaltungsapparat sein: der Versicherungssektor, der Risikokapitalsektor, die Abteilung für Risikokapitalanlagen usw. Diese Sektoren oder Abteilungen sind strukturelle Abteilungen der Finanzdienstleistung der Bank.

Gemäß der Satzung eines Kreditinstituts kann die Abteilung Risikokapitalanlagen folgende Aufgaben wahrnehmen:

l Durchführung von Venture- und Portfolio-Investitionen, d.h. riskante Kapitalanlagen gemäß der geltenden Gesetzgebung und der Satzung der Bank;

l Entwicklung eines Programms für riskante Investitionstätigkeiten;

l Sammlung, Verarbeitung, Analyse und Speicherung von Informationen über die Umwelt;

l Bestimmung des Ausmaßes und der Kosten von Risiken, Risikomanagementstrategien und -techniken;

l Entwicklung eines Programms riskanter Entscheidungen und Organisation seiner Umsetzung, einschließlich Kontrolle und Analyse der Ergebnisse;

l Durchführung von Versicherungstätigkeiten, Abschluss von Versicherungs- und Rückversicherungsverträgen, Durchführung von Versicherungs- und Rückversicherungsgeschäften, Versicherungsabrechnungen;

l Entwicklung der Versicherungs- und Rückversicherungsbedingungen, Festsetzung der Höhe der Tarifsätze für den Versicherungsbetrieb;

l Ausübung der Funktion eines Notfallbeauftragten, Ausstellung einer Bürgschaft unter Bürgschaft russischer und ausländischer Versicherungsunternehmen, Erstattung von Verlusten auf deren Kosten, Beauftragung anderer Personen mit ähnlichen Aufgaben im Ausland;

l Aufrechterhaltung einer angemessenen buchhalterischen, statistischen und operativen Berichterstattung über riskante Kapitalanlagen.

KAPITEL 2. ORGANISATION DES RISIKOMANAGEMENTS AM BEISPIEL EINER BANK

2.1 Beschreibung der "Asian-Pacific Bank" (offene Aktiengesellschaft)

Die "Asian-Pacific Bank" (OJSC) hat einen langen Weg zurückgelegt, vom Regionalbüro der "Prombank UdSSR" im Jahr 1922 zur CJSC "Amurpromstroybank" im Jahr 1992. Aufgrund der erheblichen geografischen Ausweitung des Filialnetzes der Bank in Fernost und Sibirien, der Erschließung neuer Tätigkeitsfelder, wurde die Umbenennung der Bank beschlossen. Im Jahr 2006 wurde die CJSC Amurpromstroybank in Asia-Pacific Bank (OJSC) umbenannt.

Erbringung von erschwinglichen, zuverlässigen und qualitativ hochwertigen Bankdienstleistungen für Kunden der Asian-Pacific Bank (OJSC) (im Folgenden als ATB bezeichnet) auf der Grundlage moderner Technologien und einer hohen Unternehmenskultur. Unterstützung der wirtschaftlichen Entwicklung des Fernen Ostens und Sibiriens, der Entwicklung des Kundengeschäfts und der Verbesserung des Wohlergehens der Bevölkerung. Eine individuelle Herangehensweise an die finanziellen Bedürfnisse jedes Kunden, eine geschäftliche, freundliche und vertrauliche Atmosphäre. Einstieg in ein qualitativ neues Maß an Kundenservice, Aufrechterhaltung der Position einer modernen, wettbewerbsfähigen Bank, Schaffung eines stabilen Corporate Governance-Systems.

Die Bank ist:

l Mitglied der obligatorischen Einlagensicherung (die Bank wurde am 18. November 2004 in das Register der an der obligatorischen Einlagensicherung teilnehmenden Banken unter der Nummer 204) eingetragen

l Ein Mitglied des internationalen Zahlungssystems Western Union

l Assoziiertes Mitglied des internationalen Zahlungssystems VISA International

l Mitglied des Verbands der Regionalbanken "Russland"

l Mitglied der Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications (S.W.I.F.T.)

Zur Zeit beschäftigt die "Asian-Pacific Bank" (OJSC):

l 82. Platz beim Nettovermögen unter den Regionalbanken (RBC. Das Rating ist aktuell Stand 03.04.2007)

l Erster Platz beim genehmigten Kapital in der Region Amur.

l Der Anteil der von der Bank angezogenen Mittel von Privatpersonen beträgt 7,42 % des Marktanteils der Region Amur

l Der Anteil der Gelder von juristischen Personen, die die Bank auf Verrechnungskonten auf dem Markt der Region Amur anzieht, beträgt mehr als 7% (in allen Gebieten mit Präsenz 1,15% (einschließlich 0,6% in Burjatien und Primorskij - 0,4% in der SAKHA Fluss, 0,3% im Gebiet Chabarowsk)

l Deckt 12% des Marktanteils der Verbraucherkredite in der Region Amur ab (im gesamten Präsenzgebiet 3,15 %)

l Die Bank hält 5 % des Anteils am Markt für Unternehmenskredite in der Region Amur (0,6 % im gesamten Präsenzgebiet)

l Die Bank belegt den 2. Platz bei der Umsetzung von Gehaltsprojekten unter den Kreditinstituten in der Region Amur. Ausgabevolumen Plastikkarten Die Bank macht mehr als 20,5% des Marktes der Region Amur aus

Die Asian-Pacific Bank (OJSC) ist eine universelle Geschäftsbank, die die Bedürfnisse verschiedener Kundengruppen in einem breiten Spektrum hochwertiger Bankdienstleistungen in Fernost und Sibirien befriedigt. ATB ist bestrebt, die von natürlichen und juristischen Personen aufgebrachten Mittel effektiv zu investieren und handelt im Interesse der Einleger, Kunden und Aktionäre.

Um die Effizienz ihrer Aktivitäten zu gewährleisten, entwickelt ATB ihr Geschäft durch die optimale Verteilung der Anteile auf die folgenden Haupttätigkeitsbereiche:

l Kredite an Privatkunden;

l Kredite an Unternehmen und Organisationen;

l Ausführung von Transaktionen auf Provisionsbasis.

Die Ressourcenbasis für die Entwicklung prioritärer Handlungsfelder wird aus folgenden Quellen gebildet:

l Einlagen von Privatkunden;

l Fonds von juristischen Personen;

l andere Quellen.

Durch die aktive Arbeit mit Privat- und Firmenkunden, die Verbesserung traditioneller Produkte für die Bank und die Entwicklung neuer Dienstleistungen konnten 2008 signifikante Finanzergebnisse erzielt, die Effizienz der Finanzoperationen verbessert und das Geschäftsvolumen deutlich gesteigert werden. Im Jahr 2008 hat sich das Nettovermögen mehr als verdoppelt und belief sich auf rund 9,8 Milliarden Rubel, während der Anstieg der Vermögenswerte um mehr als 84,6% durch einen Anstieg des Kreditportfolios verursacht wurde.

Das Wachstum des Geschäftsvolumens sowie ein effizientes Kostenmanagement ermöglichten es der ATB, 2008 einen Bilanzgewinn von 399,9 Mio. Rubel zu erwirtschaften, was mehr als dem Dreifachen des Bilanzgewinns von 2007 entspricht. Der Jahresüberschuss belief sich auf 293,3 Millionen Rubel - eine Steigerung um mehr als das Vierfache.

Das genehmigte Kapital der ATB wurde um 30 Millionen Rubel erhöht, das Agio betrug 405,2 Millionen Rubel.

Das Kapital von ATB erhöhte sich um 115% auf 1.341,8 Millionen Rubel, was sowohl auf einen erheblichen Ertrag als auch auf eine zusätzliche Emission zurückzuführen ist. Die Effizienz der Geschäftstätigkeit von ATB ist gestiegen: Im Laufe des Jahres stieg die Eigenkapitalrendite (ROE) von 16,5 % auf 33 % und die Kapitalrendite (ROA) von 1,47 % auf 4 %.

Im Jahr 2008 hat ATB seine Produktpalette weiter gefördert und verbessert, neue Produkte und Dienstleistungen eingeführt und die Qualität des Kundenservice verbessert. Das Wachstum der Präsenz von ATB auf dem Geldtransfermarkt setzte sich fort. Im Berichtsjahr wurden mehr als 142,6 Tsd. Kundenaufträge zur Überweisung von Geldern in Rubel und Fremdwährung ausgeführt. Der Gesamtbetrag der Überweisungen belief sich auf über 1,9 Milliarden Rubel.

Im Jahr 2008 wurden 3,6 Milliarden Rubel als Gehälter an ATB überwiesen, das sind 19% mehr als der gleiche Indikator des Vorjahres. Die Gesamtzahl der Verträge zur Lohnübertragung zum 01.01.2009 betrug 649 Einheiten. Die Gesamtzahl der Arbeitnehmer, die aufgrund von Verträgen, die Unternehmen mit ATB abgeschlossen haben, über die Strukturabteilungen der Bank Löhne erhalten, hat 86,5 Tausend Menschen erreicht. In der Region Amur steht ATB an zweiter Stelle in der Zahl der Dienstleistungsprojekte regionaler Unternehmen (nach der Sberbank).

Die Zahl der von ATB ausgestellten gültigen Karten stieg um das 1,4-fache auf 87 Tsd. Karten. Der Umsatz mit Debitkarten stieg ebenfalls um das 1,2-fache und überstieg 3,2 Milliarden Rubel.

Das Volumen der Devisentransaktionen mit Fremdwährungen in Bar belief sich auf USD 82,3 Mio., das sind 100 % mehr als im Vorjahr. Im Zusammenhang mit veränderten Spar- und Anlageprioritäten der Bevölkerung war der Anstieg des Transaktionsvolumens vor allem auf den Verkauf von Devisen in bar zurückzuführen: Die Bank kaufte 14 Millionen US-Dollar von der Bevölkerung und verkaufte 68,3 Millionen US-Dollar .

Im Jahr 2008 betreute die Bank Außenhandelsgeschäfte von Kunden in Höhe von USD 298 Millionen, das sind 45% mehr als im Jahr 2007. Im Jahr 2008 wurden die Funktionen der Devisenkontrolle bei Export-Import-Geschäften von Kunden von 5 Filialen der ATB wahrgenommen, während 2007 nur 2 Filialen waren.

Im Jahr 2008 wurde das Geschäft mit Edelmetallen weiter ausgebaut, ihr physisches Volumen überstieg 524 kg, was fast 1,8-mal höher ist als im Jahr 2007.

Die Bank hat das Abwicklungssystem weiter optimiert, um die Geschwindigkeit und Zuverlässigkeit des Zahlungsverkehrs zu erhöhen und den wachsenden Interessen der Kunden gerecht zu werden. Die Zahl der Abwicklungstransaktionen stieg um 26,5%. Zum 1. Januar 2009 unterhielt ATB Nostro-Korrespondentenkonten bei 16 Kreditinstituten, darunter 3 ausländische Banken. 4 Kreditinstitute haben Loro-Konten bei der Bank.

Bei der Bestimmung der Perspektiven für seine weitere Entwicklung berücksichtigt ATB zunächst den Einfluss interner und externer Faktoren, die die Entwicklung des Landes und der Gesellschaft insgesamt sowie des Bankensektors beeinflussen. Die Bank ist bestrebt, ihre Wettbewerbsvorteile auszubauen und sieht diese als Basis für weitere Aktivitäten.

Die Verschärfung des Wettbewerbs in allen Segmenten des Bankenmarktes, die Notwendigkeit einer Kapitalerhöhung und Erhöhung des Geschäftsvolumens bestimmen für ATB als strategisches Ziel die Steigerung der Investitionsattraktivität durch Sicherstellung einer hohen Effizienz der Geschäftstätigkeit, inkl. Modernisierung von Management und technologischen Prozessen, Erweiterung der Produktpalette, Erweiterung des Filialnetzes.

Darüber hinaus wird sich ATB auf die Erhöhung der Informationstransparenz konzentrieren und sein Corporate Governance-System weiterentwickeln und verbessern. Der Ausbau des Filialnetzes und die Ausweitung der Nutzung alternativer Vertriebswege sollen nicht nur das Problem der Erhöhung der Verfügbarkeit der Dienstleistungen der Bank, sondern auch die Verbesserung der Qualität der Kundenbetreuung lösen.

Eine notwendige Voraussetzung für die Lösung der Probleme von ATB im Bereich der Geschäftsentwicklung ist eine umfassende Modernisierung, die das Managementsystem optimiert, die Effizienz des Netzwerks erhöht, das Wachstum der Arbeitsproduktivität und die Kostenkontrolle sicherstellt.

Um das strategische Ziel der Bank im Jahr 2009 erfolgreich zu erreichen, müssen die Grundlagen für die Bildung einer neuen Plattform gelegt werden, die die Voraussetzungen für die Umsetzung der vorhandenen Potenziale der Bank und die weitere Weiterentwicklung bietet.

Die Bank wird flexibel und zeitnah auf Marktveränderungen reagieren und sich aktiv Wettbewerbsvorteile verschaffen.

2.2 Die für die „Asian-Pacific Bank“ (OJSC) typischen Hauptrichtungen der Konzentration der Risiken im Zusammenhang mit verschiedenen Bankgeschäften

Im Jahr 2008 verfolgte die Asia-Pacific Bank eine Wirtschaftspolitik, die darauf abzielte, die Risiken des Bankbetriebs zu minimieren.

Das interne Kontrollsystem ist in der Bank gemäß den regulatorischen Anforderungen der Bank of Russia organisiert.

Die Bank übt die Kontrolle über das Funktionieren des Bankrisikomanagementsystems auf Basis der Methoden zur Bewertung der relevanten Risiken aus (Tabelle zur Risikobewertung anhand festgelegter Kennzahlen). Die zulässigen Werte der Indikatoren des Kredit- und Einlagengeschäfts, der Liquiditäts- und Rentabilitätsindikatoren wurden festgelegt, die Verantwortung der zuständigen strukturellen Abteilungen der Bank für die Identifizierung von Risiken und die Durchführung von Verfahren zur Identifizierung von Risiken bei der Durchführung bestimmter neuer und nicht standardmäßigen Transaktionen und Feststellung wesentlicher Veränderungen in Höhe und Art der eingegangenen Risiken.

Zur Minimierung des Kreditrisikos verfolgt die Bank eine Kreditpolitik, die Folgendes umfasst: eine Vorabanalyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers, d.h. die Fähigkeit, einen Kredit zurückzuzahlen, den ordnungsgemäßen Zustand der Sicherheiten zu überprüfen, Grenzen und Bedingungen für die Kreditvergabe festzulegen, das Kreditportfolio zu diversifizieren, den Wert der vergebenen Kredite zu bewerten, die Kontrolle über frühere Kredite. Im Rahmen anderer Indikatoren analysiert die Bank das Branchenrisiko.

Großes Kreditrisiko sowie maximale Größe das risiko je kreditnehmer hängt von der höhe der bankeigenmittel (eigenmittel) ab. Der Betrag der Eigenmittel (Kapital) belief sich zum 1. Januar 2009 auf 622.814 Tausend Rubel.

Zum 01.01.2009 ist die Eigenmittel der Bank den übernommenen Risiken angemessen. Bei einer Fortsetzung des Kapitalwachstumstrends der Bank werden Kreditrisiken minimiert.

Der Indikator der Abhängigkeit vom Interbankenmarkt lag im Berichtsjahr periodisch über den festgelegten Limitnormen aufgrund einer Zunahme der Kreditverschuldung auf Interbankenkredite verbunden mit dem zusätzlichen Ressourcenbedarf (aufgrund des Ausbaus des Filialnetzes der Bank).

Um das Einlagenrisiko zu minimieren, setzt sich das Portfolio der angezogenen Gelder der Bank aus verschiedenen Arten von Attraktionsinstrumenten zusammen: Kundengelder auf Girokonten, Firmeneinlagen, Einlagen privater Haushalte. Die dauerhaftesten Arten von Ressourcen sind Einlagen der Bevölkerung, die Stabilität dieser Ressourcen wird durch eine große Anzahl von Kunden und eine stabile Dynamik der angezogenen Mittel garantiert.

Die tatsächlichen Kennziffern der Fremdkapital-Effizienzquote (K 9), die das Verhältnis von Fremd- und Bankdarlehen zu unterjährigen Bilanzstichtagen charakterisiert, lagen innerhalb des Maximalwertes des Standards.

Der Indikator der Struktur der eingeworbenen Mittel (K 10), der den Zustand der Nachfrageverbindlichkeiten und der aufgenommenen Mittel widerspiegelt, überschritt in der Regel den gesetzlichen Wert (max. 40 %) nicht, an bestimmten Stichtagen (3 Fälle) wurde dieser Indikator jedoch überschritten um bis zu 9% aufgrund der Zunahme der Guthaben auf Abrufkonten.

Aufgrund der begrenzten Eigenmittel und um Verluste durch ungünstige Wechselkursänderungen von Fremdwährungen und Edelmetallen zu vermeiden, kontrolliert die Bank die Fremdwährungsposition sorgfältig und bewertet ständig das Fremdwährungsrisiko der von . eröffneten Positionen dem Kreditinstitut in Fremdwährungen und Edelmetallen.

Dazu verwendet die Bank folgende Methoden: Kursprognosen und Begrenzung der Währungsposition.

Die Begrenzung der Währungsposition begrenzt das Risiko, das mit ungünstigen Wechselkursänderungen verbunden ist, die die Bank übernimmt. Limits werden sowohl für jede Währung als auch für den kumulierten Bestand in allen Währungen festgelegt. Um das Währungsrisiko zu begrenzen, legt die Bank die Anteilsverteilung von Sublimiten offener Währungspositionen (OCP) fest und kommuniziert diese an die Filialen. Sublimits werden periodisch an die allgemeine Situation in der Bank angepasst. Das von der Bank akzeptierte Währungsrisiko wird durch Maßnahmen gemäß den Anforderungen der Anweisung der Bank von Russland minimiert

Zinsrisiko - Das Risiko beeinflusst das Einkommen der Bank, den wirtschaftlichen Wert von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Eine ungünstige Zinsänderung ist eine potenzielle Chance für eine Veränderung der Finanzlage der Bank.

Zukünftige Zinsänderungen können sowohl zusätzliche Kosten als auch zusätzliche Einnahmen für die Bank verursachen. Bei der Messung des Zinsänderungsrisikos werden beide Möglichkeiten berücksichtigt. Das Zinsrisikomanagement umfasst die Steuerung sowohl der Aktiva als auch der Passiva der Bank. Die Vermögensverwaltung wird zum einen durch den Liquiditätsbedarf und das Kreditrisiko des Vermögensportfolios der Bank und zum anderen durch den Preiswettbewerb anderer Banken begrenzt, der die freie Wahl des Kreditpreises der Bank einschränkt. Die Verwaltung der Verbindlichkeiten wird zum einen durch die begrenzte Auswahl an Schuldtiteln erschwert, die die Bank jederzeit erfolgreich bei ihren Einlegern und anderen Gläubigern platzieren kann, und zum anderen durch den Preiswettbewerb anderer Banken um verfügbare Mittel.

Die Minimierung des Rechtsrisikos wird durch die Entwicklung und Verwendung von Standardvertragsformen im Werk sowie durch rechtliche Prüfungen der abgeschlossenen Verträge vor deren Unterzeichnung auf ihre Übereinstimmung mit der geltenden Gesetzgebung sichergestellt.

Um das operationelle Risiko zu reduzieren, führt die Bank regelmäßig Kontrollen zur Einhaltung des Verfahrens zur Geschäftsdurchführung und deren sachgerechter Betrachtung durch.

Die interne Kontrolle zielt darauf ab, die von der Bank eingegangenen Risiken zu begrenzen und das Verfahren zur Durchführung von Geschäften und Transaktionen sicherzustellen, die zur Erreichung der von der Bank festgelegten Leistungsziele beitragen, vorbehaltlich der Anforderungen der Gesetze und Vorschriften der Bank von Russland.

2.3 Management der Hauptrisiken im Zusammenhang mit den Aktivitäten der "Asia-Pacific Bank" (OJSC)

Das in der Bank betriebene Risikomanagementsystem basiert auf regulatorischen Anforderungen und Empfehlungen der Bank von Russland. Das Risikomanagementsystem der ATB wird durch das Risikomanagementreglement bestimmt, die Politik zur Steuerung der einzelnen Bankrisiken (Liquidität, Kredit, Markt, Operationell) wird durch interne Standards und Verfahren geregelt.

ATB hat letztes Jahr alle Elemente des Risikomanagements verbessert, einschließlich Informationssysteme, Verfahren und Technologien, unter Berücksichtigung strategischer Zielsetzungen, Veränderungen des externen Umfelds, Neuerungen in der weltweiten Praxis des Risikomanagements, so wurde Ende 2008 eine von den Geschäftsbereichen unabhängige Abteilung zur Eröffnung von Risikopositionen geschaffen, die unter anderem für die Risikobewertung zuständig ist Managementsystem, identifizieren und analysieren potenzielle und realisierte Risiken.

Das Kreditrisiko wird von der Bank als eine der bedeutendsten Risikoarten im Bankgeschäft angesehen. Sie kann auf zweierlei Weise betrachtet werden: aus der Sicht der quantitativen und qualitativen Bewertung. Dieser Ansatz ermöglicht es Ihnen, den Ort des Kreditrisikos für jeden Kredit individuell zu bestimmen und das gesamte Kreditrisiko des gesamten Portfolios zu berechnen. Grafisch kann dies in Form einer Risikolandkarte dargestellt werden, entlang deren vertikaler Achse die quantitative Reflexion des Risikos, d. die Eintrittswahrscheinlichkeit. Dieses Beispiel ist ein vereinfachtes Modell einer Kreditrisikokarte. Jeder Punkt ist eine Bestimmung in zwei Dimensionen des Risikobetrags für jeden einzelnen Kredit. Der Gesamtwert kann das Kreditrisiko des gesamten Portfolios als Ganzes widerspiegeln.

Der Hauptweg zur Reduzierung des Kreditrisikos ist die Forderung der Bank, den Kredit zu besichern, d.h. Verfügbarkeit von Garantien oder Sicherheiten. Die Verpfändung kann eine Hypothek auf ein bewegliches oder unbewegliches Vermögen des Kunden oder andere Vermögenswerte sein. Bei guten Sicherheiten behält sich die Bank das Recht vor, bei diesem Darlehen keine Rückstellung für eventuelle Verluste zu bilden.

Eine weitere Möglichkeit, Kreditrisiken zu reduzieren, ist das Kredit-Scoring. Der Einsatz von Scoring-Systemen soll der Bank helfen, eine kohärente und logische Entscheidungsgrundlage zu schaffen und Kreditsachbearbeitern eine klarere und intuitivere Einschätzung des Kreditrisikos zu ermöglichen.

Typischerweise werden Modelle basierend auf akkumulierten empirischen Daten entwickelt. Das Scoring-Modell für Einzelpersonen kann auf persönlichen Daten der Kreditnehmer, Expertenwissen der Bankleitung, Zahlenschätzungen aus der Statistik „schlechter“ und „guter“ Kredite, Zahlenschätzungen auf Basis objektiver regionaler und branchenspezifischer Informationen basieren. Als Ergebnis der Arbeit des Modells wird nach Einschätzung eines bestimmten Kreditnehmers ein Kreditporträt eines potenziellen Kreditnehmers erstellt, der Folgendes ermöglicht: das Verfahren zur Aufteilung potenzieller Kreditnehmer in „schlechte“ Kreditnehmer, die nicht sein können ein Darlehen vergeben und „gute“ Personen, denen ein Darlehen gewährt werden kann; Berechnung einzelner Parameter eines Kreditgeschäfts für einen bestimmten Kreditnehmer (Limit, Zinsen, Laufzeit, Tilgungsplan); Risikokalkulation und Kreditportfoliomanagement für alle Kredite an Privatpersonen.

Kreditauskunfteien sind ein wichtiges Glied beim Aufbau von Scoring-Modellen. Versuche, diese Institution in unserem Land einzuführen, waren bisher nicht sehr erfolgreich. Die Entwicklung des Kreditinstituts wird durch die mangelnde Bereitschaft großer Banken zur Offenlegung von Informationen über ihre Kreditnehmer behindert. Banken mit einem bedeutenden Kundenstamm im Bereich Verbraucherkredite gründen ihre eigenen Kreditauskunfteien. Grund ist das sogenannte „Trittbrettfahrerproblem“: Kleine Banken ohne großen Kundenstamm profitieren von der Einführung einer Schufa und erhalten mit minimalen Kosten Informationen über Kunden. Das gefällt den Segmentführern natürlich nicht und sie ziehen es vor, beim Informationsaustausch mit ihren Wettbewerbern nicht zu kooperieren. Infolgedessen verliert der Markt, da die Gesamtverluste durch Betrug steigen und der durchschnittliche Zinssatz für Kredite steigt. Offen bleibt die Frage der Vertraulichkeit von Informationen, die Banken an Auskunfteien übermitteln. Bis Banken ihren Kunden garantieren können, dass diese Informationen nicht in dritte Hände geraten.

Die Hauptaufgabe des Kreditrisikomanagements bei der Erweiterung des Kontrahentenspektrums und des Angebots an Kreditprodukten der Bank besteht darin, die eingegangenen Risiken durch Optimierung der Produkt-, Branchen- und regionalen Portfoliostruktur zu optimieren.

Das Kreditrisikomanagement wurde in Übereinstimmung mit der Kreditpolitik der Bank durchgeführt, die die Umsetzung eines systematischen Ansatzes basierend auf den Grundsätzen des Risikobewusstseins, der Abgrenzung der Befugnisse zur Bewertung und Annahme von Risiken sowie der Überwachung und Kontrolle akzeptierter Risiken vorsieht. Die Themen Identifizierung, Analyse, Bewertung, Optimierung, Überwachung und Steuerung von Kreditrisiken werden geregelt durch behördliche Dokumente Krug.

Im Berichtsjahr allgemeines Niveau Die überfälligen Forderungen gegenüber Speisen beliefen sich auf 3,81% (2007 - 4,42%).

Im Gegensatz zu den Methoden zur Bewertung und Minimierung von Kredit- und Marktrisiken werden Methoden zur Steuerung operationeller Risiken erst seit relativ kurzer Zeit entwickelt. In den Baseler Vereinbarungen von 1988 wurde das operationelle Risiko als Nebenprodukt des Kredit- und Marktrisikos betrachtet und als „Sonstiges“ in der Risikofamilie kategorisiert. Im Basel-2-Abkommen wird das operationelle Risiko gesondert betrachtet, die Definition, die Methoden seiner Bewertung und die Gründe für seinen Eintritt angegeben. Der Baseler Ausschuss ist der Ansicht, dass das operationelle Risiko ein wichtiges Risiko für Banken darstellt und dass Banken für den Fall von damit verbundenen Verlusten einen bestimmten Betrag an Eigenkapital vorhalten müssen.

In entwickelten Märkten wird es als richtig erachtet, die Risikomanagementfunktion zu zentralisieren und in einer einzigen, dedizierten Abteilung für die Gesamtbank zu konzentrieren. Die Zielfunktion des operationellen Risikomanagements, nämlich die Minimierung der Höhe des operationellen Risikos bzw. der Verluste der Bank aus seiner Umsetzung, sollte selbstverständlich ebenfalls in dieser Einheit gebündelt und im Gesamtkontext des Risikomanagements der Bank betrachtet werden. Es ist jedoch gängige Bankpraxis, die Verantwortung für das operationelle Risiko (oder das, was eine bestimmte Bank als operationelles Risiko versteht) den IT-Abteilungen zu übertragen. Die Ansätze zur Bewertung operationeller Risiken haben sich in den letzten Jahren rasant entwickelt, hinken aber in der Genauigkeit gegenüber Methoden zur Messung von Kredit- und Marktrisiken (auch in „fortgeschrittenen“ Märkten) hinterher. Die Bewertung des operationellen Risikos umfasst eine Bewertung der Eintrittswahrscheinlichkeit von Ereignissen oder Umständen, die zu Betriebsverlusten führen, sowie eine Bewertung der Höhe potenzieller Verluste.

Methoden, die auf einer statistischen Analyse der Verteilung der tatsächlichen Verluste basieren, ermöglichen eine Prognose potenzieller operativer Verluste auf Basis der Höhe der in der Vergangenheit bei einem bestimmten Kreditinstitut aufgetretenen operativen Verluste. Statistische Methoden und Modelle werden aktiv eingesetzt, wenn die Eintrittswahrscheinlichkeit einer bestimmten Art von operationellem Risiko hoch genug ist und deren Eintritt im Markt massiv ist. In diesem Fall können Korrelationsmodelle verwendet werden, bei denen die Funktion die Eintrittswahrscheinlichkeit des operationellen Risikos ist und die Variablen die Faktoren sind, die das operationelle Risiko bilden (z Personalfehler).

Das Wesen der punktgewichteten Methode besteht darin, das operationelle Risiko im Vergleich zu Maßnahmen zu seiner Minimierung zu bewerten. Auf Basis einer Expertenanalyse werden aussagekräftige Indikatoren für das operationelle Risikomanagement ausgewählt und deren relative Bedeutung (Gewichtskoeffizienten) bestimmt. Die ausgewählten Indikatoren werden anschließend tabellarisch (Scorecards) und anhand verschiedener Skalen bewertet. Die erhaltenen Ergebnisse werden unter Berücksichtigung der Gewichtungsfaktoren aufbereitet und im Kontext der Tätigkeitsbereiche des Kreditinstituts, bestimmter Arten von Bankgeschäften und sonstiger Transaktionen gegenübergestellt. Der Einsatz der punktgewichteten Methode (Scorecard-Methode) ermöglicht neben der Bewertung des operationellen Risikos die Identifizierung von Stärken und Schwächen im operationellen Risikomanagement.

Im Rahmen der Modellierungsmethode (Szenarioanalyse) werden auf Basis von Expertenanalysen für die Geschäftssparten eines Kreditinstituts, bestimmte Arten von Bankgeschäften und sonstigen Transaktionen mögliche Szenarien für den Eintritt eines Ereignisses oder Umstände, die zu Betriebsverlusten führen, ermittelt und ein Modell für die Verteilung von Schadenshäufigkeit und Schadenhöhe entwickelt, mit dem das operationelle Risiko bewertet wird.

Die Überwachung von Verlusten aus dem Eintritt operationeller Risiken umfasst eine Einzelfallanalyse, eine Beschreibung der Art und der Gründe, die in einer bestimmten Situation zur Umsetzung des operationellen Risikos geführt haben. Um die am stärksten gefährdeten Bereiche für operationelle Risiken zu identifizieren, wird empfohlen, die operative Zerlegung von Prozessen und Technologien in ihre elementaren Komponenten (operative Einheit) durchzuführen, für die jeweils der Einflussgrad der einen oder anderen Risikoquelle darauf ist empirisch oder statistisch bestimmt. Diese Zerlegung der Objekte des operationellen Risikos in elementare Operationen wird als Zerlegung des operationellen Risikos in Operationen bezeichnet, die den Katalog der operationellen Risiken bilden. Der Katalog ermöglicht es Ihnen, die am stärksten gefährdete Abteilung der Bank zu identifizieren. Die Erstellung eines Katalogs operationeller Risiken ist die Hauptaufgabe beim Aufbau eines adäquaten Managementsystems für dieses Risiko. Es kann entweder unabhängig von den eigenen Kräften der Geschäftsbereiche der Bank in Form der sog. technologische Karte durchgeführt oder an ein Beratungsunternehmen ausgelagert werden. Nach der Katalogerstellung werden diejenigen Prozesse und Einzeloperationen identifiziert, auf die sich die spezifischen Risikofaktoren am meisten konzentrieren. Anschließend werden Maßnahmen entwickelt, um die identifizierten Risiken zu reduzieren und zu begrenzen.

Das operationelle Risikomanagement wurde in Übereinstimmung mit den Empfehlungen der Bank of Russia zur Organisation des operationellen Risikomanagements durchgeführt, die in den "Reglements on Operational Risk Management" festgelegt sind. Als wesentliche operationelle Risiken, die der Überwachung und Kontrolle unterliegen, identifiziert die Bank das Geschäftsprozessrisiko, das Informationsrisiko, das Personalrisiko, das Risiko rechtswidriger Handlungen, das Risiko des Verlusts oder der Beschädigung von Sachwerten sowie das Rechtsrisiko.

Zur Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken sieht der Arbeitsplan der Abteilung Risikobewertung die Entwicklung von Regelungen zur Führung eines Risikoereigniskatasters und die Einführung der Bilanzierungspraxis vor.

Das Marktrisikomanagement wurde in Übereinstimmung mit der Verordnung über das Marktrisikomanagement durchgeführt, die die Umsetzung eines systematischen Ansatzes und die Abgrenzung von Befugnissen zur Risikobewertung und -übernahme vorsieht.

Das Marktrisiko umfasst: Zinssatz, Aktie, Währung.

Um das Zinsänderungsrisiko zu begrenzen, wird die Platzierungsentscheidung (im Hinblick auf die Rentabilität) auf Basis der Marktbedingungen und anderer Parameter (aktueller Refinanzierungssatz, Kosten der eingeworbenen Ressourcen) getroffen. Zur Steuerung der Zinsrisiken hat die Bank einen Finanzausschuss eingerichtet.

Die Bank ist dem Aktienrisiko nicht ausgesetzt, da sie nicht in Wertpapiere des Marktes investiert.

Die Bank ist einem Währungsrisiko aufgrund ungünstiger Veränderungen von Wechselkursen und Edelmetallpreisen ausgesetzt. Im Rahmen des Limit- und Restriktionssystems verfügt die Bank über Limits für die gesamte offene Position und Limits für eine offene Position in bestimmten Fremdwährungen.

Das Währungsrisiko blieb 2008 auf einem unbedeutenden Niveau. Der Anteil der offenen Währungsposition am Nettovermögen betrug zum 1. Januar 2009 0,0012 %.

Die Bewertung, Steuerung und Kontrolle des Liquiditätsrisikos erfolgt in der Bank auf der Grundlage, die gemäß den Empfehlungen der Bank von Russland "Verordnung über die Politik im Bereich der Verwaltung und Kontrolle des Liquiditätszustands" entwickelt wurde. Die Liquidität der Bank wird für alle Laufzeiten bewertet. Die Liquiditätsvorschau wird regelmäßig vom Asset and Liability Committee der Bank überprüft. Die Analyse der kurzfristigen Liquidität und die Überwachung der Cashflows der Bank erfolgen täglich. All diese Maßnahmen tragen dazu bei, die finanzielle Stabilität der Bank zu erhalten und gleichzeitig die Qualität der Kundenbetreuung zu erhalten.

Das in der Bank vorhandene Risikomanagementsystem ermöglicht es ihr, die grundlegenden Standards der Bank of Russia mit einer Marge zu erfüllen.

	Indikatorname	Indikatorwert
	Eigenkapitalquote
	Sofortige Liquiditätsquote
	Aktuelle Liquiditätsquote
	Langfristige Liquiditätskennzahl
	Maximales Exposure pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer
	Maximale Exposition gegenüber wesentlichen Kreditrisiken
	Das Verhältnis des Gesamtbetrags der an Insider ausgegebenen Kredite und Anleihen zum Kapital

Der Interne Kontrolldienst kontrolliert das interne Kontrollsystem der Bank und die Wirksamkeit der aktuellen Verfahren des Bankrisikomanagements.

Im Allgemeinen hat der Interne Kontrolldienst im Jahr 2008 keine Fälle der Übernahme von Risiken, die für die Bank inakzeptabel sind, durch das Management von Abteilungen oder Leitungsorganen und Situationen, in denen die ergriffenen Kontrollmaßnahmen dem Risikoniveau nicht angemessen sind, sowie Verstöße festgestellt , Fehler und Unzulänglichkeiten in der Tätigkeit einzelner Bereiche und der Bank insgesamt, die die Interessen der Gläubiger und Einleger gefährden oder die finanzielle Stabilität der Bank beeinträchtigen können.

Kreditrisikomanagementbank

KAPITEL 3. KREDITRISIKOMANAGEMENT ALS EINES DER KREDITRISIKOMANAGEMENTWERKZEUGE

Das Kreditrisikomanagement, das auf der systemischen Organisation des Bankwesens basiert, ist eine aufstrebende Richtung des Bankgeschäfts.

Geschäftsbanken integrieren sich in die globale Bankengemeinschaft und sind sich der Auswirkungen der Prozesse der Globalisierung und Internationalisierung der Bankaktivitäten, der Verschärfung der Bedingungen für den Interbankenwettbewerb und der Notwendigkeit der Einführung fortschrittlicher Banktechnologien voll bewusst. Bei der Gestaltung des Bankrisikomanagements sind sie gezwungen, sowohl die eigenen heimischen Probleme in den Realitäten des Wirtschaftslebens als auch die Probleme der Anpassung und kreativen Aneignung der neuesten Bankgeschäftsprozesse und Produkte des westlichen Kreditrisikomanagements zu berücksichtigen.

Die Gewährleistung eines effektiven Kreditrisikomanagements ist eine wissenschaftlich fundierte Methodik dieses Prozesses, die auf klar entwickelten Prinzipien basiert.

Zu den Grundsätzen des Kreditrisikomanagements gehören:

1. Zweckmäßigkeit setzt die Zuordnung des Hauptziels des Kreditrisikomanagementsystems, dessen Zerlegung in ein System geordneter Teilziele und die Festlegung der Reihenfolge zur Erreichung dieser Teilziele voraus.

2. Integrität bestimmt die Grenzen der Eingriffe des Managements in das Kreditrisikomanagement. Unqualifiziertes Bankmanagement kann die Funktionsweise des Kreditrisikomanagements zerstören.

3. Risikobereitschaft. Das Kreditrisikomanagement sollte bewusst mit einer gewissen Risikotoleranz betrieben werden und mit dem Verständnis, dass der Wunsch nach zusätzlichen Gewinnen mit einem negativen Szenario für die Umsetzung von Kreditrisiken behaftet sein kann. Natürlich kann bei einzelnen Geschäften nach Abschätzung des Risikoniveaus eine Strategie der „Risikovermeidung“ verfolgt werden, jedoch kann das Risiko nicht vollständig von Bankgeschäften ausgeschlossen werden, da das Bankrisiko ein objektives Phänomen ist, das den meisten Geschäften innewohnt.

4. Flexibilität. Dies bezieht sich auf die Fähigkeit und Neigung des Kreditrisikomanagements, sich aufgrund neuer Zielsetzungen, Änderungen der Risiko-, Preis-, Kredit- und sonstigen Politik der Bank unter dem Einfluss externer Faktoren zu ändern.

5. Die Zuverlässigkeit gewährleistet die Einheitlichkeit der Maßnahmen der Elemente des Kreditrisikomanagementsystems, ausgenommen Verzerrungen von Managementaufträgen.

6. Handhabbarkeit. Die Struktur des Kreditportfolios kann überwiegend Kreditrisiken enthalten, die unabhängig von ihrem Potenzial im Rahmen des Kreditrisikomanagements neutralisiert werden können.

7. Effizienz setzt solche minimalen Zeitintervalle von der Annahme einer Managemententscheidung bis zu ihrer Ausführung voraus, die es ermöglichen, die Verhaltensmerkmale offener Kreditpositionen zeitnah zu korrigieren.

8. Optimalität zeichnet sich durch ein qualitativ hochwertiges Kreditrisikomanagement aus, das eine rationelle Verknüpfung der Systemelemente auf allen Ebenen gewährleistet.

9. Rentabilität besteht darin, die maximale Wirkung des Kreditrisikomanagements zu gewährleisten minimale Kosten für die Wartung des Verwaltungsapparates.

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