Онлайн касовите апарати нови изисквания на закона. Приет е нов закон за онлайн касовите апарати. Как да спестите пари и да избегнете глоби
Събрахме цялата полезна информация за онлайн касите от 2017 г. в една публикация.
През юли 2016 г. беше приет Федерален закон 290 за онлайн касовите апарати. Този закон има за цел да измени разпоредбите на 54-FZ „За прилагането на НПК“. Според новите правила всички касови апарати трябва от 1 юли 2017 г. да изпращат електронни копия на чекове онлайн до данъчната служба.
Нововъведенията засягат дори онези търговци на дребно, които не са работили с KKT преди - ENVDshnikov и PSNshchikov. Онлайн касовите апарати за предприемачи на UTII и PSN ще станат задължителни от 1 юли 2018 г.
Изменения 54-FZ - това е най-глобалната реформа в търговията на дребно през последните 10 години.
От написването на тази статия влязоха в сила няколко важни промени в закона и бяха издадени нови разяснения от Федералната данъчна служба.
Прочетете публикацията с най-новата информация:
Повече за това, което се случва сега:
Какво е онлайн плащане
Онлайн касов апарат е касов апарат, който отговаря на новите изисквания:
- отпечатва QR код и връзка на разписката,
- изпраща електронни копия на касови бележки до OFD и купувачите,
- има фискално устройство за съхранение, вградено в кутията,
- свободно взаимодейства с акредитирани OFD.
Всички изисквания към онлайн касовите апарати са описани в новия закон и са задължителни за всички касови апарати от 2017г.
Онлайн касовият апарат не е непременно чисто нов касов апарат. Много производители финализират касовите апарати, които бяха пуснати по-рано.
Например всички касови и фискални регистратори на Wiki могат да бъдат надградени до онлайн касов апарат. Цената на комплекта за ревизия е 7500 рубли. Сумата включва цената на фискалния акумулатор (6000 рубли), табелки с имена и документация с нов номер на касов апарат (1500 рубли). Актуализациите на софтуера при всички каси на Wiki са автоматични.
Новите касови апарати (модифицирани и напълно нови) се вписват в специален регистър на моделите KKT и се одобряват от Федералната данъчна служба.
Как работи онлайн касата и какво трябва да има върху чека сега
Процесът на онлайн продажби сега изглежда така:
Онлайн касовата бележка съдържа:
Ако купувачът поиска да изпрати електронно копие на касовата бележка, тогава хартиената трябва да посочи имейла на клиента или неговия абонатен номер.
Адресът за продажба варира в зависимост от вида на търговията. Ако касовият апарат е инсталиран на закрито, тогава трябва да посочите адреса на магазина. Ако търговията се извършва от автомобил, тогава се посочват номерът и името на модела на автомобила. Ако стоките се продават от онлайн магазин, тогава адресът на уебсайта трябва да бъде посочен на чека.
Не е необходимо фамилията на касиера да се посочва в разписки от онлайн магазини.
Нови условия
Оператор на фискални данни (OFD)- организацията, отговорна за получаването и предаването на фискални данни към данъчната служба. Операторът също така съхранява тази информация в продължение на 5 години и гарантира, че на клиентите се изпращат копия от електронни чекове. Списъкът с акредитираните OFD е представен на уебсайта на FTS.
Регистър на онлайн касови апарати- това е списък с касови апарати, готови за работа според новите правила и официално одобрени от Федералната данъчна служба на Русия. Към декември 2016 г. регистърът на касовите апарати съдържа 43 модела касови апарати. Списъкът се актуализира, всеки може да се запознае с него на сайта на данъчната служба. Всяка конкретна каса се вписва и в регистъра на копията на касата.
Фискален акумулаторкриптира и прехвърля фискални данни към OFD. FN дойде да замени EKLZ.
Фискални данни- това е информация за финансови транзакции, извършени на касата. Техническите изисквания към фискалния акумулатор са описани в закона, като вече един модел фискален акумулатор е наличен за закупуване на пазара. Всяко копие на FN също е включено в специален регистър.
Срок на валидност на фискалния акумулаторза всички предприемачи е различен и зависи от прилаганата данъчна система:
- ОСНО - 13 месеца
- USN, PSN, UTII - 36 месеца
Началото на живота на фискалния акумулатор е датата на неговото активиране. Собственикът на CCP е длъжен да съхранява FN след замяна в продължение на 5 години. Един предприемач може да промени FN независимо. Но за да избегнете проблеми с регистрацията или подмяната на фискалното устройство, все пак препоръчваме да се свържете със сервизни центрове.
Купете си фискален акумулаторможете във вашия сервизен център. Цената на FN е от 6000 рубли.
Споразумение с OFD- задължителен документ за изискванията на новия закон. Без него дори няма да можете да регистрирате онлайн плащане. Собственикът на касата обаче може да смени оператора по всяко време. Цената на OFD услугите е от 3000 рубли годишно.
Кой трябва да ходи на онлайн каси
Преходът към онлайн касови апарати протича на няколко етапа и засяга:
- предприемачи, които вече използват CCP,
- търговци на акцизни стоки,
- собственици на онлайн магазини,
- предприемачи, които предоставят услуги на обществеността и не използват касови апарати, включително индивидуални предприемачи на UTII, STS и PSN,
- собственици на вендинг и вендинг машини, както и платежни терминали.
Под иновациите попадат и предприемачи, които използват строги формуляри за отчетност (SRF).
Формата на формуляри за стриктно отчитане се променя. От 1 юли 2018 г. всички SRF трябва да бъдат отпечатани с помощта на специална автоматизирана система. Тази система е един вид онлайн касов апарат и също така предава данни онлайн. ...
Срок за преминаване към онлайн касови апарати: 2017-2018 г
| 1 февруари 2017 г |
Собственици на новорегистрирани касови апарати
Започва преминаването към онлайн касови апарати и се прекратява подмяната на ЕКЛЗ и регистрация на касови апарати по старата процедура. |
| 31 март 2017 г |
Всички организации и индивидуални предприемачи, които продават алкохол
! Изключение: организации и индивидуални предприемачи на UTII и индивидуални предприемачи на PSN, които продават слабоалкохолни напитки Продавачите на акцизен алкохол са длъжни да използват онлайн касови апарати от 1 април 2017 г. Продавачите на бира, сайдер и други нискоалкохолни напитки преминават към онлайн CCP в зависимост от избраната система за данъчно облагане. |
| 1 юли 2017 г |
Организации и индивидуални предприемачи на OSN, STS и ESHN
След тази дата е невъзможно да се използват касови апарати с EKLZ, всички касови апарати трябва да работят с фискален акумулатор. |
| 1 юли 2018 г |
|
| 1 юли 2019 г |
|
Много често предприемачите задават въпроса: "Ако една компания работи на две системи за данъчно облагане, STS и UTII, кога да преминат към новите правила?"
От 1 юли 2017 г. данъкоплатците по опростената данъчна система трябва да използват онлайн касата. Паралелните данъчни режими не играят никаква роля. Освен това за всеки режим се прави отделна проверка.
Кой е освободен от онлайн каси
Както и преди, те са освободени от работа с касови апарати: представители на малки фирми, които предоставят услуги за ремонт на обувки, продавачи на необорудвани пазари, търговци на продукти от резервоари и колички, будки за вестници, хора, които отдават собствено жилище, организации с безкасови плащания, кредитни организации и фирми, занимаващи се с пазара на ценни книжа, кондуктори и заведения за хранене в учебни заведения.
Религиозните сдружения, търговците на занаяти и пощенски марки също могат да продължат да работят без ККП.
Предприемачите в труднодостъпни и отдалечени райони могат да работят без касов апарат. Вярно е, че списъкът с такива области се определя от местните лидери.
Как да отидете до онлайн касата
Преминаването към онлайн касови апарати от 2017 г. е фактор, който пряко влияе върху по-нататъшната работа на един бизнес, към него трябва да се подхожда отговорно.
Основното нещо е да не се бавите. Ако планирате да направите прехода, да кажем, в края на пролетта, тогава има всички шансове да закъснеете с прехода към онлайн касата до юли 2017 г.
За да не създавате проблеми смяната на касовия апарат с онлайн касов апарат, препоръчваме ви да се справите с този проблем сега.
Опитът от внедряване на системата EGAIS за търговци на алкохол показа, че предприемачите отлагат модернизацията на оборудването до последния момент. Това създава много трудности: производителите на онлайн касови апарати нямат време да подготвят правилно оборудването, логистичните услуги изпитват огромна тежест и пропуснати срокове, а магазините в цялата страна не работят без възможност за легална търговия. Е, или търгуват с риск да получат глоба.
За да не създавате проблеми смяната на касовия апарат с онлайн касов апарат, препоръчваме ви да се справите с този проблем сега. 
Изберете онлайн касиер, за да преминете към 54-FZ
Решения за всеки бизнес
Процедурата за преминаване към онлайн каси
Така че, за да отидете внимателно до онлайн касата, планирайте внимателно и продължете на етапи:
1. Разберете дали е възможно да се модифицира съществуващото оборудване
Свържете се с производителя на вашия касов апарат. Ако оборудването може да се актуализира, разберете цената на комплекта за надстройка за онлайн касата и най-важното дали фискалния акумулатор е включен в тази цена.
Към тази сума добавете работата на TEC (или ASC) за преразглеждане на CCP. Въпреки че регистрирането на касов апарат и устройство на уебсайта на FTS не е технически трудно, дори специалистите, които се регистрират за първи път, понякога правят грешки. Ако специалистът по ASC направи грешка, тогава FN (6500 рубли) ще бъде заменен за сметка на ASC. Ако направите грешка, ще трябва да платите за смяна на устройството.
Ако вашият касов апарат може да се подобри, не бързайте да се радвате. Често е по-добре да закупите нов онлайн касов апарат, отколкото да преправите стари касови апарати (цената за преработка на някои касови апарати е сравнима с цената на нов касов апарат).
За да не губите парите си, направете малко пазарно проучване. Разберете колко средно струва ревизията на касовия апарат на пазара (от различни производители), колко струва нова онлайн каса. Сравнете функционалността на старата модифицирана каса и новата онлайн каса. Ако всяка стъпка и малко усъвършенстване струват допълнителни 100 рубли, това е причина да помислите и да потърсите алтернативи.
2. Проверете дали оборудването, което обмисляте, е в регистъра на Федералната данъчна служба:
- Проверката на онлайн касови апарати е услуга на Федералната данъчна служба за проверка на копия на касови апарати.
- Проверката на фискални акумулатори е подобна услуга за проверка на фискални акумулатори (за да не ви продадат повреден или вече използван диск).
3. Направете график за смяна на EKLZ
За да не преплащате за работата на EKLZ, посочете кога изтича експлоатационният му живот. В края на работата на EKLZ е по-добре незабавно да инсталирате фискалното устройство и да отидете до онлайн касата.
4. Вземете интернет в магазина
Интернет за онлайн плащане трябва да е стабилен. Проверете дали интернет доставчиците във вашия регион имат специални тарифи (можете също да се консултирате с вашия ASC). Разберете кое е точно за вас: кабелен интернет или Wi-Fi модем.
5. Проверете за актуализации на програмата за касов апарат
Ако работите със софтуер за касов апарат, например със система за отчитане на инвентара, не забравяйте да разберете дали ще бъде усъвършенствана да работи според новите правила, дали е съвместима с онлайн касов апарат, колко ще струва ревизията цена и кога ще бъде извършена. Уики касите работят с всички системи за инвентаризация безплатно - това е основната функционалност за нас.
След цялата подготвителна работа решете кога да отидете на онлайн касата.
6. Дерегистрирайте стария KKT от FTS
Свържете се с вашия TEC и премахнете доклада от EKLZ. Напишете изявление за дерегистрация и отидете в данъчната служба. Трябва да имате в ръцете си картата на собственика на касата с отметка за дерегистрация.
7. Изберете OFD и сключете споразумение с него
Това е задължително условие за регистриране на онлайн каса. Разгледайте опциите, условията и предоставяните услуги. OFD споразумение е електронна оферта, която приемате при регистрация в сайта. Тоест не е нужно да попълвате документи или да ходите в офиса.
След сключването на договора, не се колебайте да преминете към финалната част - регистрация на онлайн касовия апарат.
8. Регистрирайте онлайн плащане
Новият закон позволява два варианта за регистриране на онлайн касов апарат: класически и електронен.
Класическият начин не се различава от стария. Събирате документи, взимате нов касов апарат с фискален акумулатор, отивате в данъчната служба, попълвате заявление и чакате. След известно време ще ви бъде даден регистрационен номер.
Електронният метод за регистриране на онлайн касов апарат спестява време. За да настроите онлайн плащане, имате нужда от цифров подпис. Вземете го предварително във всеки сертифициращ център.
Как да регистрирате онлайн плащане:
- Регистрирайте се на уебсайта nalog.ru в личния си акаунт.
- Попълнете заявлението на уебсайта на FTS.
- Въведете регистрационния номер на онлайн касовия апарат и фискален акумулатор.
- Попълнете данните за OFD.
Ако сте направили всичко правилно, Федералната данъчна служба ще ви даде регистрационния номер на CCP. ...
Нови наказания
FTS ще бъде глобен за нарушения на новите правила. Събирането ще започне на 1 февруари 2017 г. Размерът на санкциите: от 3000 рубли, до забраната за търговия.
Процедурата по завеждане на административно нарушение е улеснена. При първото нарушение в редица случаи е възможно устно предупреждение, но при второ нарушение - спиране на търговията до 3 месеца, а това всъщност е смърт на магазина.
За да избегнете проблеми, спазвайте всички изисквания на новото законодателство.
Как да изберем онлайн плащане
На първо място, направете свой собствен списък с изисквания за плащане. Отговорите на прости въпроси за вашия магазин ще ви помогнат да определите изискванията.
Ще използвате ли касата като инструмент за автоматизация на бизнеса? Ако отговорът е да, тогава ще ви е необходима каса, която може да работи с общи системи за инвентаризация (1C и производни). Ако няма да го направите - изберете касиер, който поне знае как да експортира данни за продажбите в таблици на Excel.
Продавате или възнамерявате да продавате алкохол? Ако отговорът е да, тогава касата трябва да бъде адаптирана за EGAIS, тоест да поддържа работа с UTM и да има функции, например, отписване на салда.
Имате ли познат или щатен IT специалист? Касовият апарат вече е ИТ система, която включва не само касовия апарат, но и интернет връзката, комуникацията с FDO и криптографски инструмент. Ако в персонала си нямате служител, който да извърши оперативна диагностика на цялата система в случай на повреда, тогава има смисъл да сключите споразумение със сервизния център.
След като определите основните характеристики, можете да вземете решение.
Пример: Изберете каса за магазин
Да приемем, че имате малък магазин "близо до дома": асортиментът включва бира и друг слаб алкохол. Търговията върви добре, но искате да увеличите продажбите, без да замразявате големи количества от продукта. В щата имаш 1 касиер, лично го заместваш.
Оказва се, че имате нужда от касов апарат, който поддържа EGAIS, работи със системи за стоково счетоводство и имате нужда от техническа поддръжка.
Касата Viki Mini F ще ви подхожда - тя напълно отговаря на изискванията на 54-FZ, има всички функции, необходими за работа с EGAIS и е съвместима с всички системи за счетоводство на стоки. Техническата поддръжка ще бъде осигурена от регионалния сертифициран партньор, от който купувате касовия апарат.
Пример: изберете касиер за фризьор
Или иначе: имате няколко фризьорски салона из града. Естествено, вие не продавате и не възнамерявате да продавате никакъв алкохол. Събирате информация за клиенти в обща CRM-система. Персоналът разполага с компютърен техник, който настройва тази система и помага за решаването на други технически проблеми.
В този случай за вас е достатъчен бюджетен комплект: KKT Viki Print 57 F и системен блок Viki Micro. Вашият техник ще намери всички необходими инструкции в раздела за поддръжка "Dreamkas" и OFD, който изберете.
Ако имате не обикновен фризьор, а салон от премиум клас, тогава комплектът Viki Classic и Vicky Print 80 Plus F е по-подходящ за вас - той не се различава много по функции от бюджетните касови апарати, но дизайнът му е разработен специално за бутици, салони и скъпи кафенета.
Изберете вашата онлайн каса
Изискванията на 54-FZ и EGAIS са напълно изпълнени от касата на Wiki.
Нека разгледаме как ще се промени процедурата за прилагане на КТП през следващата година, както и контрол от страна на данъчните власти и мерки за отговорност за неприлагане или неправилно прилагане на КПД.
На 15 юли 2016 г. измененията ((наричани по-долу Закон № 290-FZ)) влязоха в сила в Закона за ККП (Федерален закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ (наричан по-долу Закон за CCP)), които въвеждат нови изисквания за процедурата за регистрация и използване на касови апарати, разширяват обхвата на неговото приложение, както и правата на данъчните органи да контролират и получават информация.
Освен това са направени промени в Кодекса за административните нарушения, с които се затяга отговорността за неприлагане или неправилно прилагане на НПК и се въвеждат нови видове наказания.
Редът на прилагане на CRE: нови изисквания
Законът за ГПК вече налага по-строги изисквания за касовите апарати и процедурата за разплащания с купувачи (клиенти). Целта на промените е да се осигури възможност за прехвърляне на информация за сетълменти (фискални данни) към данъчните органи в реално време чрез касовия апарат.Припомняме, че през 2014-2015 г. на територията на редица съставни образувания на Руската федерация беше проведен експеримент за използването на онлайн касови апарати (Постановление на правителството на Руската федерация от 14 юли 2014 г., № 657 ). Той беше признат за успешен и сега натрупаният опит се разпространява в цялата страна.
Организации и индивидуални предприемачи (наричани по-долу индивидуални предприемачи), които извършват парични сетълменти и (или) сетълменти с помощта на платежни карти при продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги (наричани в Закона за ЦК като „ползватели“ (параграф 17 от чл. 1.1 от Закона за ККТ)), ще трябва да придобие и регистрира по новите правила касови апарати, които отговарят на новите изисквания (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/), т.к. както и да сключи споразумение за обработка на фискални данни, предавани чрез касов апарат, с оператор на фискални данни - специализирана организация, която има съответното разрешение, издадено от данъчните органи (чл. 4.4 от ЗКД). Функциите на оператора включват обработка, съхранение и предаване на информация до данъчните органи. Услугите му се заплащат.
Използването на ЦК, който не отговаря на новите изисквания, е разрешено до 1 юли 2017 г., а регистрацията му по старите правила - до 1 февруари 2017 г. ().
Новата процедура за регистриране на касов апарат е потребителят да подаде до данъчния орган заявление за регистрация на хартиен носител или в електронна форма чрез касата на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия. Във фискалното устройство на касовия апарат (блок, предназначен за защита на фискалните данни), потребителят въвежда регистрационния номер на ЦК, получен от данъчния орган, както и информация за себе си и ЦК, след което подава отчета за регистрация, генериран в ЦК до данъчния орган. Специално отбелязваме, че внедряването на техническа поддръжка за KKT регистрация вече не се изисква.
Редът за използване на BSO е променен. Сега това е първичен счетоводен документ, приравнен на касова бележка, генериран в електронна форма и (или) отпечатан с помощта на ЦК в момента на сетълмент с купувача, съдържащ информация за изчислението, потвърждаваща факта на неговото изпълнение (параграф 5 от член 1.1 от Закона за ГПК). От 1 юли 2018 г. Законът за ЦК не предвижда използването на печатно изработени SRF ().
Появиха се фундаментални иновации по отношение на информацията за изчисленията. Първо, двуизмерен баркод (QR код с размер най-малко 20 × 20 mm) вече ще бъде отпечатан върху касовата бележка или SRF, съдържащ в кодирана форма подробностите за проверка на документа (дата и час на сетълмент, ред. номер на фискалния документ, знак за сетълмент, сумата на изчислението, поредния номер на фискалния акумулатор, фискалния атрибут на документа) (клауза 1 на чл. 4 от Закона за ГПК).
Второ, IIP организациите носят отговорност, ако купувачът (клиентът) им предостави телефонен номер или имейл адрес на абоната, преди да изчислят абонатния телефонен номер или имейл адрес, да им изпратят информация, идентифицираща касовата разписка или издадения SRF на хартиен носител (регистрационен номер на касата, сума, дата и час на изчисляване, фискален атрибут на документа), както и информация за адреса на интернет ресурса, на който може да се получи касовата бележка или SRF безплатно зареждане. Освен това полученият документ в разпечатан вид се приравнява на чек или SRF, издаден от касата (клаузи 2, 3, чл. 1.2 от Закона за ГПК).
Разширен е обхватът на приложение на ККП
Списъкът на дейностите и особените обстоятелства, при които не се изисква използването на ЦК (ал. 3 на чл. 2 от Закона за ЦК), практически не се е променил. Въпреки това, новата версия на Закона за ГПК не предвижда обезщетения, предоставени преди това на организации и индивидуални предприемачи, които предоставят услуги на населението, платците на UTII и индивидуалните предприемачи, използващи системата за патентно данъчно облагане (по-нататък - PSN).Напомняме, че преди 15 юли 2016 г. организациите и индивидуалните предприемачи, предоставящи услуги на населението, бяха освободени от задължението да прилагат CCP. Вместо касова бележка, те биха могли да издадат касова бележка на клиента с необходимите реквизити, установени от правителството на Руската федерация (клаузи 3, 5-6 от Наредбата за извършване на парични разплащания и (или) сетълменти с помощта на разплащателни карти без използване на касови апарати, одобрени от правителството на Руската федерация от 06.05.2008 г. № 359 (наричано по-долу Наредбата)). BSO са направени по типографски метод или са формирани с помощта на автоматизирана система. Ако автоматизираната система, по отношение на параметрите си на функциониране, отговаря на изискванията за CCP (клаузи 11, 12 от Правилника; писма на Министерството на финансите на Русия от 25 ноември 2010 г. № 03-01-15 / 8- 250 от 03 февруари 2009 г. No 03-01-15 / 1-43 от 26.11.2008 г. No 03-01-15 / 11-362 от 22.08.2008 г. No 03-01-15 / 10-10 ), тогава всъщност организациите и индивидуалните предприемачи, използващи такива системи, използваха специален вид CCP. Типографските SRF обикновено се попълваха на ръка.
Както бе отбелязано по-горе, от 1 юли 2018 г. Законът за CRE не предвижда използването на SRF, направени по типографски метод (част 8 от член 7 от Закон № 290-FZ). От своя страна автоматизираната система за формиране на SRF според промените е касов апарат, използван за формиране на SRF в електронен вид, както и тяхното отпечатване на хартия. Така практическата разлика между издаване на касов бон и издаване на SRF е изчезнала. Следователно организация или индивидуален предприемач, предоставящ обществени услуги, ще трябва да закупи и регистрира касов апарат, който отговаря на новите изисквания и да сключи споразумение за обработка на фискални данни с оператор на фискални данни.
По същия начин индивидуалните предприемачи, прилагащи PSN, както и организации и индивидуални предприемачи - платци на UTII, от 1 юли 2018 г. губят правото да извършват парични сетълменти и сетълменти с помощта на платежни карти без използване на касов апарат, при условие че е издаден документ по искане на купувача (клиента) (разписка за продажба, касова бележка или друг документ), потвърждаващ получаването на средства за съответния продукт (работа, услуга).
Използването на KKT сега поема по-голяма отговорност
Законодателите значително промениха системата от наказания в областта на прилагане на НПК.Преди това Кодексът за административните нарушения предвиждаше за всички нарушения (неизползване на CCP; използване на CCP, което не отговаря на установените изисквания; нарушение на процедурата за регистрация на CCP; неиздаване на касова бележка на купувача) еднократно мярка за отговорност (част 2 от член 14.5 от Административния кодекс на Руската федерация в предишната редакция): предупреждение или глоба от 1 500-2 000 рубли за граждани, 3 000-4 000 рубли за длъжностни лица и 30 000-40 000 рубли за юридически лица .
С влизането в сила на Закон № 290-FZ в Кодекса за административните нарушения се появи цял набор от нови състави на административни нарушения и видове глоби. Освен това размерът на глобите се определя не само в рубли, а в размер, кратен на сумата на плащането, извършено в нарушение.
Така че неизползването на CCP в случаи, установени от закона, води до налагане на глоба (част 2 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация):
За длъжностни лица в размер от 1/4 до 1/2 от сумата на изчислението, извършено без използване на CCP, но не по-малко от 10 000 рубли;
За юридически лица - от 3/4 до един размер от сумата на изчислението, извършено с пари в брой и (или) електронни платежни средства без използване на CRE, но не по-малко от 30 000 рубли.
Повторното извършване на горепосочените нарушения, в случай че размерът на сетълментите е бил, включително в съвкупността, един милион рубли или повече, води до дисквалификация за длъжностни лица за период от една до две години, а за индивидуални предприемачи и юридически лица - административно спиране дейности до 90 дни (части 2, 3, член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).
Имайте предвид, че отговорността на физически лица - изпълнители (тоест обикновени продавачи) е изключена от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения. Ще бъдат наказани само длъжностни лица.
Използването на ЦК, който не отговаря на установените изисквания, или използването на ЦК в нарушение на процедурата за неговата регистрация, реда, условията и реда за неговата пререгистрация, реда и условията за прилагането му води (част 4 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация):
- предупреждение или налагане на административна глоба на длъжностни лица в размер от 1500 до 3000 рубли;
- за юридически лица - предупреждение или налагане на административна глоба в размер от 5000 до 10 000 рубли.
Въведена е отговорност за непредставяне или нарушаване на сроковете за подаване на информация и документи по искане на данъчните власти: предупреждение или глоба в размер от 1500 до 3000 рубли за длъжностни лица и предупреждение или глоба от 5000 до 10 000 рубли за юридически лица (част 5 от член 14.5 от Административния кодекс на Руската федерация).
Установена е отговорност за неизпращането на купувача (клиента) на касова бележка или SRF в електронна форма или неизпращане на тези документи на хартия по негово искане: предупреждение или глоба на длъжностни лица в размер на 2000 рубли , за юридически лица - предупреждение или налагане на административна глоба в размер на 10 000 рубли (част 6 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).
Федерален закон № 54 FZ от 22 май 2003 г. "За използването на касови апарати при извършване на плащания в брой и (или) плащания с платежни карти" - това са правилата, които уреждат правилата за използване на касови апарати. В крайна сметка 54 FZ, онлайн касов апарат, OFD, FN и куп други термини са дебалансирали много предприемачи през последната година.
Съгласно 54-FZ онлайн касовите апарати или оборудването за касови апарати (наричани по-долу KKT) са машини, които имат фискална памет, която записва информация на дневна (всяка смяна) на база за отчитане на парични разплащания или сетълменти, използващи т.нар. разплащателни карти.
KKT са не само самите касови апарати, но и банкомати и платежни терминали. Използваните устройства трябва да бъдат включени в Единния държавен регистър на Руската федерация.
Чекове, платежни документи, формуляри за строга отчетност (наричани по-долу SRF) трябва да се издават не само при закупуване на стоки, но и при предоставяне на услуги или извършване на работа.
ЦЕЛ 54-FZ
Прозрачност на данъчното облагане на търговска организация, изчисляване на данъчната основа и контрол на продажбите и приходите.
Използването на CCP онлайн не зависи от:
- формата на данъчно облагане, която използвате;
- лица, които обслужвате (юридическо или физическо лице);
- начини на плащане (авансово или основно плащане);
- вие или посредник бенефициент.
От 2003 до 2016 г. бяха направени над 10 изменения в закона. Сред тях имаше и такива, които улесняваха живота на предприемачите. Например федерален закон 51-FZ от 03.08.2015 г., който веднага влезе в сила. Промените засегнаха чл. 3, 54-FZ и установи, че ако някой модел оборудване за касов апарат е изключен от Държавния регистър на KKT, той може да се използва до края на експлоатационния живот, установен от производителя (но не повече от десет години). Това намали разходите за закупуване на ново оборудване, т.к цената дори на най-бюджетния надвишава 4-5 хиляди рубли.
Санкции за нарушения и неспазване на закона
Функциите за наблюдение на прилагането на Федерален закон 54-FZ се изпълняват от данъчните органи.
Отговорността за нарушения на правилата за прилагане на НПК е установена от член 14.5, част 2 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация за:
- неизползване на касов апарат, ако той трябва да се използва (тоест дейността на предприемач не се прилага за изключенията, предвидени в член 2, 54-FZ);
- използването на онлайн касови апарати, които не са регистрирани в Инспектората на Федералната данъчна служба;
- несъответствие между сумата в чека на покупната цена;
- неиздаване на формуляр SRF, ако такъв следва да бъде издаден.
Ако сте нарушили някое от тези условия, имате право да наложите две глоби едновременно:
- за организация в размер от 30 000 до 40 000 рубли;
- за мениджър - от 3000 до 4000 рубли.
ВАЖНО!При проверка на факта на неиздаване на чек (а данъчните власти обичат да прибягват до проверки, за да идентифицират такъв факт), съобщение за неизправност на устройството или друга причина за неиздаване на чек не се счита за валидно.
Какво се промени с приемането на Федерален закон № 290-FZ от 03.07.2016 г.
Федерален закон № 290-FZ от 03.07.2016 г. изменя 54-FZ и задължава руската търговия на дребно да работи с нов тип ЦК.
Стъпка 4 - регистрация на новия / модернизиран касов апарат във Федералната данъчна служба.Регистрацията се извършва онлайн в личния акаунт на уебсайта на FTS. За да се регистрирате, ви е необходим CEP (Квалифициран електронен подпис). Подписът може да бъде получен в сертифициращите центрове на Министерството на съобщенията.
ВАЖНО!Бъдете много внимателни при регистриране и фискализиране на касата. Ако се направи грешка при записване на регистрационния номер, получен във Федералната данъчна служба във фискалния акумулатор, тя не може да бъде коригирана. Ще трябва да смените повредения FN за своя сметка.
Стъпка 5 - свързване на KKT към интернет... Единствената стъпка, която не е регламентирана на държавно ниво.
„Списъците с труднодостъпни места се определят от регионалните власти и се публикуват на техните уебсайтове. Компаниите, които работят на такива територии, имат право да издават платежен документ вместо чек. Не бъркайте труднодостъпните зони с области, далеч от мрежата. Министерството на далекосъобщенията и масовите съобщения разработи критерии за такива територии, които определят и регионите. На такива територии трябва да се пробиват чекове, но споразумение с оператор на фискални данни може да бъде пропуснато и информацията за пробитите суми не може да бъде прехвърлена на данъчните органи онлайн."
Стъпка 6 - обучение на персонала и стартиране.Редица нови изисквания ще бъдат добавени към обичайната процедура за работа с CCP. Касиерът ще трябва да бъде задължен да попита купувача, преди да удари чека, дали желае да получи електронен чек. И в случай на такова желание - да посочите в програмата имейл адреса или телефонния номер. Ще бъде необходимо да се контролира наличието на неизпратени проверки във FN. Ако има неизпратени проверки, ще е необходимо да се установи причината. Най-често те са две: липсата на интернет или недостъпността на OFD. Никой няма да бъде глобен първия ден. Имате 30 дни да изпратите електронни чекове до Федералната данъчна служба.
АНДРЕЙ БУДАРИН - Началник на отдела за оперативен контрол на Федералната данъчна служба
„Касовият апарат в офлайн режим ще запази информация за перфорирани чекове. И когато се появи интернет, той ще го изпрати до оператора за фискални данни. Необходимо е да възстановите интернет в рамките на 30 календарни дни. В противен случай фискалният акумулатор ще бъде блокиран и касовият апарат ще спре да работи.
Всеки ли има нужда от онлайн касов апарат или кой може да работи без нов касов апарат до 01.07.2018 г.?
Актуализиран член 2 54 от Федералния закон, или кой може да работи без ЦК
Съгласно член 2, 54-FZ списъкът на тези, които може да не мислят за новия CCP, изглежда така:
- вестници и списания (оборот не по-малко от 50%);
- продажба на ценни книжа;
- хранене за ученици;
- пазари без помещения, панаири;
- търговията на дребно е преносима;
- бутилиран сладолед и безалкохолни напитки;
- документи за пътуване в градския градски транспорт;
- търговия с мляко, масло и квас от цистерни;
- зеленчуци или дини в разстройство;
- приемане на стъклени съдове;
- реализация на предмети на религиозно поклонение (църква);
- печати;
- отдалечени и труднодостъпни райони;
- аптеки и фелдшерски пунктове (не аптеки);
- чай във влаковете.
Продава чрез вендинг машини;
Обслужва населението и издава ССО;
Прилага UTII, PSO и издава подкрепящ документ.
„Ако предприемач предоставя услуги на населението, като е в данъчната система на UTII, тогава той е длъжен да използва касови апарати, но трябва да го модернизира преди 01.07.2018 г.“
Нов онлайн бокс офис 2017
Към 14 юли 2017 г. в държавния регистър са вписани 84 модела онлайн касови апарати от 25 производители.
Също така в регистъра са включени 4 фискални акумулатора:
| Име на модела на фискален акумулатор | Срок на валидност, месеци | Производител | Заповед за вписване в регистъра |
| "FN-1" | 13 | ООД "РИК" | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 12.08.16 г. № ED-7-20 / 434 |
| "FN-1" версия 3 версия 1 | 13 | ООО STC Измерител | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2017 г. № ED-7-20 / 268 |
| "FN-1" версия 3 версия 2 | 13 | ООД "Прагматик" | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2017 г. № ED-7-20 / 267 |
| "FN-1" версия 2 | 36 | ООД "РИК" | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 3.05.17 г. № SA-7-20 / 339 |
Собственикът на касовия апарат има право самостоятелно да подмени фискалния акумулатор след изтичане на срока на ползване. Но е много вероятно доставчиците на POS устройства да изискват сертифицирани техници за извършване на подмяна. В противен случай това може да застраши изтеглянето на касата от гаранцията.
Касовият апарат трябва да бъде оборудван и с интерфейс за осигуряване на интернет за онлайн касата – кабелна или безжична (WiFi, мобилен интернет).
Какво е OFD? (функции и опции на OFD)
OFD - Оператор на фискални данни.Посредник между предприемача и FDO. Той събира разписки, изпратени от касови апарати, и ги прехвърля във Федералната данъчна служба. Именно операторите на фискални данни ще трябва да пазят чековете в продължение на 5 години и да предоставят на купувача достъп до електронната версия на чека.
За всеки касов апарат трябва да се сключи споразумение с ОФД. Цената на годишния договор е 3000 рубли.
ВАЖНО!Въпреки наличието на посредник, собственикът на касовия апарат е отговорен за навременното прехвърляне на данни към Федералната данъчна служба.
На 31 август 2016 г. първите OFD бяха вписани в Държавния регистър https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6157746/:
- JSC "Енергетични системи и комуникации", INN 7709364346, адрес на уебсайт в Интернет: www.1-ofd.ru;
- Taxcom LLC, INN 7704211201, адрес на уебсайт в Интернет: www.taxcom.ru;
- LLC Evotor OFD, INN 9715260691, адрес на уебсайт в Интернет: www.platformaofd.ru;
- LLC "Yarus", INN 7728699517, адрес на уебсайт в Интернет: ofd-ya.ru.
Към 14 юли 2017 г. регистърът на OFD включва 12 (дванадесет) оператора на фискални данни.
- PETER-SERVICE Special Technologies LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6278192/
- LLC "Компания" Tensor "- https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754218/
- KALUGA ASTRAL LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754213/
- Electronic Express LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754206/
- Yandex.OFD LLC - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6735873/
- LLC KORUS Consulting CIS - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6763236/
- ЗАО Производствена компания СКБ Контур - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6857850/
- Tander АД - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6912865/
Плащането за покупки в магазина се извършва онлайн чрез системата Robokassa с прехвърляне на фискални данни за приети плащания чрез касовия апарат, предоставен от нашия партньор "ATOL"
Налични са CMS модули за събиране на артикули.
Checkout е съвместим и с програми за счетоводство и счетоводство на стоки.
1) бързо -копирайте връзката към продукта в количката или вашия поддомейн;
2) интеграция -вграждане на iFrame с продукти (от поддомейн или директно в продукта на уебсайта на Клиента)
3) работи върхуAPI- прехвърляне на съдържанието на кошницата, която се формира на Robo.Market, състоянието на плащането се изпраща обратно към сайта.
Счетоводните специалисти и юристите наричат тази опция законна, но временна. И сме сигурни, че в близко бъдеще законът ще бъде преработен отново в тази част.
(намерихме също информация за такова решение на уебсайта на Yandex.Checkout)
ТАТЯНА ГЛАЗАЧЕВА - Изпълнителен директор на Business Element LLC (услуга за онлайн плащане Robokassa)
„Разбираме много добре, че има огромен сегмент от предприемачи, за които използването на онлайн касови апарати застрашава целия бизнес, защото изисква сериозни допълнителни разходи за закупуване на оборудване, неговото инсталиране и заплащане на софтуер. Именно за тях ние разработихме решение до ключ, базирано на нашия пазар "
Компоненти на проверка за всеки метод за съответствие с 54-FZ (какво е проверка 54 FZ)
Онлайн касова бележка с пълен списък с задължителни полета (изтеглете образец)
Възстановяване на суми при онлайн касата (коментар от Федералната данъчна служба)
АЛЕКСАНДЪР СОРОКИН - ръководител на отдела за оперативен контрол на Федералната данъчна служба
„Към детайлите на разписката на касовия апарат е добавена променлива, която се състои от четири позиции“ разписка “/“ return_income ”/“ потребление ”/“ return_expense ”. Ако продуктът е продаден, тогава потребителят генерира фискален бон с променливата "пристигане". Ако стоката бъде върната по някаква причина, потребителят генерира разписка с променливата "return_arrival". И кога се прави това връщане не е важно. За такова връщане се генерира касова разписка "
Авансово плащане (писмо от Федералната данъчна служба)
Съгласно писмото на Федералната данъчна служба от 11 ноември 2016 г. N AS-4-20 / [защитен с имейл]продавачите ще могат да пробиват касови бележки за аванс без името и количеството на стоките. При такива проверки ще има индикация за метода на изчисление „авансово плащане“, като се посочва авансово плащане. Но ако продавачът знае за кои стоки получава авансово плащане, той ще трябва да избие разписка с името и количеството. При окончателното уреждане проверката ще съдържа индикация за метода на изчисление "advance_offset".
Становището на страните относно ползите от измененията на Федерален закон 54
Мнение на FTS
АЛЕКСЕЙ БАТАРИН - заместник-ръководител на организационно-методическия отдел на Дирекция за оперативен контрол на Федералната данъчна служба.
„Основният плюс е, че броят на проверките на ЦК ще намалее. Новата процедура ще даде възможност за създаване на автоматизирана безконтактна система за наблюдение на пълнотата на отчитането на приходите. Инспекторите ще анализират данните на компаниите за изчисленията и ще извършват само проверки на място.
Мнение на малкия бизнес (от коментари за уебинари и публикации)
Експертно мнение
МАРИНА ПРАВДИНА е проект мениджър на фирма 1С, експерт в областта на софтуера за малък и среден бизнес.
„Въпреки факта, че поради новия закон, който влезе в сила, малкият бизнес ще понесе доста осезаеми разходи и ще трябва да преструктурира работата си в много отношения, тази реформа има редица предимства и ползи.
Основната полза от новата поръчка ще бъде за предприемачите, чието ниво на доходи не зависи от степента на хитрост по отношение на укриването на данъци, а от това колко полезен бизнес са създали, колко го ценят клиентите и колко добре бизнес процесите са рационализирани. Тоест честен бизнес.
Тези, за които скриването на приходите е било средство за подобряване на бизнес представянето, със сигурност ще бъдат силно засегнати. И колкото повече очаквания бяха за укриването на данъци, толкова по-сериозен ще бъде ударът от новото законодателство.
Други полезни ефекти включват следното:
Няма нужда да ходите до Федералната данъчна служба за регистрация, пререгистрация, дерегистрация на касови апарати -сега всичко това може да се направи дистанционно на уебсайта на FTS.
Декларира се също, че ще можете сами да обслужвате касови апарати- без обичайните скъпи договори с центрове за технически услуги (TSC). Но на практика това все още не е потвърдено. Производителите на каси се опитват да запазят монопола на своите специалисти върху поддръжката на оборудването, заплашвайки да оттеглят гаранциите си.
Каква е изводът?
Както разбрахме, след въвеждането на изменения в 54-FZ, онлайн касата за магазина или се купува, или предприемачите могат да модернизират старата. Можете също да наемете онлайн касиер и дори да работите без онлайн касов апарат.
Добър ден, скъпи читатели! Днес говорим за най-сериозната промяна, която отдавна повдига много въпроси - въвеждането на онлайн каса от 2017 г. за индивидуални предприемачи и LLC! Освен това вече е в разгара си и има все повече и повече въпроси!
Накратко:Законът за KKT № 54-FZ от 22.05.2003 г. се промени много (промените са направени със закон № 290-FZ от 03.07.2016 г.):
- Редовните касови апарати трябва да бъдат заменени с онлайн касови апарати;
- Данните за всички перфорирани чекове ще бъдат прехвърлени към IFTS;
- SP на UTII и патент ще загубят правото да работят без касов апарат;
- Старите глоби са променени, плюс са добавени нови.
А сега за всичко това по-подробно.
Кой трябва да премине към онлайн плащане от 1 юли 2018 г
Списъкът на предприемачите, които преди това можеха да работят без касов апарат, е рязко намален. Следните лица губят правото да бъдат освободени от касови апарати:
- Платците на UTII - IE и LLC, ако предоставят кетъринг услуги, се занимават с търговия на дребно и имат служители;
- Индивидуални предприемачи, които търгуват с търговия на дребно и предоставят услуги в областта на общественото хранене. В държавата индивидуални предприемачи има наети работници;
Тези две групи не можеха да поставят касата, но издават на купувача (при поискване) документ, потвърждаващ плащането. Сега няма да могат да направят това! От 1 юли 2018 г. всички, които плащат UTII и патент, също ще преминат към нови касови апарати на общо основание!
- Тези, които продават лотарийни билети, пощенски марки и др .;
- Тези, които търгуват с вендинг машини (автомати) и имат служители;
Тези две групи също ще преминат към общите правила за използване на касови апарати от 01.07.2018 г.: първата ще трябва да инсталира касови апарати на мястото на продажба, втората ще оборудва касовите апарати с машини.
- И също така всеки, който сега използва старите касови апарати (на и) ще трябва да отиде до онлайн касите.
Преминаване към онлайн каси от 1 юли 2019 г
Следващият етап от преминаването към онлайн каси е 01 юли 2019 г. От тази дата те ще трябва да работят по новите правила:
- SP по патент, с изключение на тези предприемачи, които предоставят услуги в областта на търговията и ресторантьорството.
- Индивидуални предприемачи на UTII, работещи в областта на търговията и ресторантьорството, без служители.
- Индивидуални предприемачи в PSN, работещи в търговията и общественото хранене, без участието на служители.
- IE и LLC на UTII, предоставящи други услуги, с изключение на търговията и кетъринга, където от 01.07.2018 г. ще трябва да се използват онлайн касови апарати.
- LLC и индивидуален предприемач, разположен на OSNO или STS, подлежи на предоставяне на услуги на населението и издаване на BSO по установената форма. Изключение прави сферата на търговията и общественото хранене.
- Индивидуални предприемачи, които използват вендинг машини за продажба. Персоналът няма служители.
Кой може да работи без онлайн касови апарати
- Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с определени видове дейности (например ремонт на обувки, изработка на ключове и др.);
- Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с продажба на списания / вестници в павилиони, сладолед, бутилирани напитки, търговия на панаири или пазари на дребно, търговия с мляко и квас от цистерни, продажба на сезонни зеленчуци / плодове (включително пъпеши и кратуни);
- Организации и индивидуални предприемачи, разположени в труднодостъпни райони (районът трябва да бъде включен в списъка, одобрен от регионалните власти) - но има изменение за тези лица: те не могат да поставят ЦК, но трябва да издадат платежен документ на клиента;
- Аптечни организации в фелдшерски пунктове в селските райони *
- Предприемачи, предоставящи хамалски услуги.
- Организации и индивидуални предприемачи, предоставящи услуги, свързани с грижи за деца и болни хора, както и за възрастни хора и хора с увреждания.
- Приемни пунктове за рециклируеми материали и стъклени изделия. Изключение е приемането на метален скрап.
Онлайн каси за тези, които предоставят услуги за обществеността
В момента фирмите и индивидуалните предприемачи, занимаващи се с услуги за населението, имат право да правят без CCP, но след това трябва да издават SRF. От 01.07.2018 г. това задължение ще бъде допълнено от факта, че ще е необходимо да се издава не просто SRF, а SRF, формиран на специално устройство - „автоматизирана система за SRF“. На теория тази система ще се превърне в вид касов апарат, съответно SRF ще се превърне в вид касов бон.
Освен това законът беше изменен в следната част: ще бъде възможно да се издават такива SRF както при предоставяне на услуги, така и при извършване на работа по отношение на населението.
Важно!Освобождаването от използването на KKT за данъкоплатци по UTII и патенти, както и за данъкоплатци в труднодостъпни райони и аптечни организации в фелдшерски пунктове в селските райони не се прилага, ако тези категории лица продават акцизни стоки.
Важно!Ако се намирате в район, отдалечен от комуникационни мрежи (той също трябва да бъде одобрен от регионалните власти), тоест просто няма интернет по принцип, тогава трябва да използвате касата, но офлайн. Тоест касовият апарат трябва да бъде инсталиран и използван, но не е необходимо данните да се предават по електронен път.
Важно!Помислете за следното относно продажбата на алкохолни напитки. Закон № 171-FZ „За регулиране на оборота на алкохолни напитки“ беше изменен със Закон № 261-FZ, промените влязоха в сила на 31.03.2017 г. Наред с други неща, в чл. 16 в т. 10 има такъв параграф:
Търговията на дребно с алкохолни напитки и търговията на дребно с алкохолни напитки при предоставяне на кетъринг услуги се извършват с помощта на касови апарати.
Това означава, че всеки (както едноличен търговец, така и LLC), който продава алкохолни напитки (включително бира), независимо от прилагания данъчен режим, трябва да търгува с помощта на касовия апарат от 31.03.2017 г. - от датата на влизане в сила на тези промени ... Тази норма е специална, поради което има предимство пред нормата на закона "За прилагането на CCP", в която преминаването към касови апарати за UTII се отлага за 01.07.2018 г.
По този начин индивидуалните предприемачи и LLC на UTII и патент, които извършват продажба на дребно на алкохолни напитки, няма да получат отсрочка до 01.07.2018 г., но трябва да преминат към нови касови апарати по-рано - от 31.03.2017 г.
Онлайн касови апарати за онлайн магазини и онлайн търговия
Преди това нямаше ясен отговор на въпроса дали онлайн магазинът се нуждае от KKT. Според обясненията на данъчните все пак е трябвало да се използва. Сега всичко е изписано доста ясно:
ЦК в онлайн търговията е необходим както при плащания в брой, така и при плащания чрез електронни платежни средства. Разчетите чрез електронни платежни средства е ново понятие, което се появи в закона след внасянето на промените. Такива изчисления се разбират като изчисления, които изключват личното взаимодействие между двете страни в процеса на покупка.
Ако във вашия онлайн магазин приемате плащане само чрез електронни платежни средства, тогава можете да закупите не онлайн касов апарат, а специален касов апарат без принтер за отпечатване на касови бележки.
В някои случаи на онлайн търговия, когато страните са две юридически лица, двама индивидуални предприемачи или индивидуални предприемачи и юридическо лице, не е необходимо да се използва ЦК - такива ситуации са изключения.
Важно!Малко подробности:
- Ако имате споразумение да приемате плащания от клиентска карта директно с банката, трябва да перфорирате/генерирате чек;
- Ако приемате плащане с електронни пари (Yandex.Money, WebMoney и др.) към вашия портфейл (или корпоративен) - трябва да ударите/генерирате чек;
- Ако имате споразумение за приемане на плащане с агрегатор (Yandex.Checkout, Robokassa и др.), тогава агрегаторът действа като агент по плащанията и трябва да избие чека. Изискванията за проверките са абсолютно същите като в общия случай!
Когато сключвате споразумение с агрегатор, бъдете внимателни, защото тук все още трябва да разгледате всяко споразумение! Първо трябва да определите дали агрегаторът, с който искате да сключите споразумение, е агент по плащанията в съответствие със Закон № 103-FZ. Ако агрегаторът е признат за агент по плащанията, тогава той трябва да избие чека, ако не, тогава трябва да избиете/формирате чека!
Банките, съгласно Закон № 103-FZ, не са платежни агенти, следователно вие избивате / формирате чека в споразумението с банката!
Какво ще се промени в самите каси
Основното изискване за новите ЦК е възможността за свързване на оборудване към Интернет. Именно наличието на връзка ще позволи прехвърляне на информация за продажбите към данъчните власти. Всъщност оттук и името "онлайн касов апарат". Освен това новите касови апарати трябва да имат корпус със сериен номер, както и функция за печат на двуизмерен баркод и вграден часовник.
В новите каси няма да има фискална памет и EKLZ, а вътре в устройството ще има фискално устройство. Цялата информация за плащанията ще се съхранява в този диск в защитена форма.
За да се използва касовият апарат, той трябва да бъде включен в специален регистър, като за фискалните акумулатори ще има отделен регистър. Онлайн касовият апарат също ще трябва да бъде регистриран в данъчните власти, но вече не е необходимо да се сключва споразумение с TEC. Тук не може да не се отбележи "бонусът": за да регистрирате касов апарат, не е необходимо лично да отидете в данъчната служба, това може да стане по електронен път.
Важно! Можете да регистрирате каси на стария формат до 31 януари 2017 г. От 1 февруари 2017 г. IFTS ще регистрира само нови онлайн каси. Регистрирани по-рано касови апарати, чийто експлоатационен срок не е изтекъл, могат да се използват само до 30 юни 2017 г. След тази дата всеки, който според закона трябва да използва ЦК, използва в работата си само онлайн касови апарати.
Важно! Не е необходимо да купувате нов ЦК. Някои модели на по-стари машини могат да бъдат надградени и превърнати в онлайн касови апарати.
Как данните ще бъдат прехвърлени към данъчната
Прехвърлянето на данни ще се извършва с помощта на оператора за фискални данни (или съкратено FDO), или по-скоро чрез него. Съответно предприемачът трябва да сключи споразумение с такъв оператор.
Освен това последователността на действията е следната: касиерът пробива чека, криптираната информация отива на сървъра на оператора, операторът я проверява, изпраща потвърждение за приемане и след това препраща данните към данъчната служба.
Операторът също така записва всички данни по такъв начин, че да не могат да бъдат коригирани. Цялата информация ще се съхранява в база данни и ще се съхранява най-малко пет години.
Важно! Без споразумение с оператора, вашият касиер няма да бъде регистриран в данъчната служба!
Какво ще се промени в касовите бележки и SRF с въвеждането на онлайн касовите апарати
Тук има доста промени:
- Разширен е списъкът със задължителни данни: адресът на магазина (адресът на сайта, ако е онлайн магазин), ставката на ДДС, системата за облагане на операцията, номерът на фискалния акумулатор и др. е добавен;
- Въведени са две нови понятия: "коригиращ касов бон" и "коригиращ SRF": те ще се формират при коригиране на извършена преди това сетълмент операция. Но такава корекция може да се направи само на текущата смяна, няма да работи за коригиране на данните за вчера или завчера!
- Чекът и SRF, както и преди, трябва да бъдат издадени на купувача, но сега това може да стане не само чрез отпечатване на документ на хартия, но и чрез изпращане на електронен формуляр на документа на имейл адрес. Можете да изпратите не самия чек, а отделна информация, според която клиентът може да получи своя чек на специален информационен ресурс.
Как ще се променят глобите
Наказанията са променени, нови правила се използват от юли 2016 г.:
- Глобата за неизползване на CCP се счита от сумата, която не е преминала през касата: юридическите лица ще трябва да платят 75-100% от сумата, но не по-малко от 30 хиляди рубли; Индивидуален предприемач - 25-50% от сумата, но не по-малко от 10 хиляди рубли. Тоест, колкото по-голяма е сумата, която не е преминала през касата, толкова по-голяма е неустойката;
- Повторно нарушение от този вид (в рамките на една година), включително ако изчисленията възлизат на 1 милион рубли. и повече, се наказва за юридически лица и индивидуални предприемачи със спиране на дейност до 90 дни. Длъжностните лица могат да бъдат дисквалифицирани за период от една до две години;
- За използване след 01.02.2017 г. на ККП, неотговарящ на изискванията, е заплашено предупреждение или глоба. Глобата за юридически лица може да бъде 5-10 хиляди рубли, за индивидуални предприемачи - 1,5-3 хиляди рубли;
- За непредставяне на документи и данни по искане на данъчния орган или за ненавременното им представяне са заплашени санкции, подобни на клауза 3;
- За неиздаване на чек (SRF) на хартиен носител или за неизпращането му в електронен вид е заплашено предупреждение или глоба. Глобата за индивидуални предприемачи е 2 хиляди рубли, за юридически лица - 10 хиляди рубли.
Като цяло цифрите са доста впечатляващи, дори да вземем най-малкия размер на глобите. Освен това отбелязваме, че е възможно да се преследват такива нарушения в рамките на една година! Преди това този период беше само 2 месеца.
Къде да купя онлайн каса
Можете да закупите онлайн касови апарати в специализирани магазини за касова техника във вашия град.
Можете да се свържете с вашия сервизен център - тези, които вече имат стар касов апарат.
Касовият апарат трябва да има сериен номер и да бъде вписан в регистъра. Ще има отделен регистър за фискалните акумулатори.
Заключение
Обръщаме внимание на факта, че от 1 януари 2018 г. влязоха в сила изменения в Данъчния кодекс, въведени с Федерален закон № 349-FZ от 27 ноември 2017 г. Те засягат само индивидуални предприемачи, работещи на UTII и PSN. LLC е изключение! Съгласно този закон индивидуалните предприемачи могат да се възползват от данъчно облекчение за закупуване на онлайн касов апарат в размер на 18 000 рубли. в периода 2018-2019г С това приспадане можете да намалите дължимия данък към бюджета.
Това са засега акцентите на онлайн касите от 2018 г. Въпреки факта, че те се прилагат от 01.07.2017 г., все още има доста въпроси.
На 15 юли 2016 г. влезе в сила Федерален закон № 290-FZ, който изменя Закон № 54-FZ „За използването на касови апарати“
Сега повечето бизнесмени трябва да преминат към онлайн касови апарати и всички касови апарати ще изпращат електронни версии на чекове до Федералната данъчна служба чрез интернет. Електронната лента ще трябва да бъде заменена с фискално устройство, ЦК трябва да бъде свързан към мрежата и трябва да се сключи споразумение с оператора на фискални данни за изпращане на чекове.
Онлайн касови апарати през 2017 г.: основни положения
1. Схемата на работа с данъчните органи е променена, всички данни от проверките ще бъдат изпращани до Федералната данъчна служба чрез интернет.
2. Регистрацията на касовия апарат е опростена, няма нужда да ходите до данъчната служба, достатъчно е да отидете на сайта nalog.ru и да регистрирате касата през личния си акаунт.
3. Предприемачите, които в момента не използват CCP, ще трябва да закупят онлайн касови апарати до 1 юли 2018 г. и да изпратят данни до данъчната служба.
4. Промените засегнаха и проверките и формите на стриктно отчитане, сега те ще увеличат обема на данните, които трябва да присъстват.
5. Появиха се така наречените оператори на фискални данни, те ще получават, съхраняват, обработват и предават фискални данни на Федералната данъчна служба.
6. Касовите апарати технически ще са малко по-различни, EKLZ ще замени фискалното устройство.
7. Не всеки ще бъде задължен да използва онлайн касови апарати, има списък с дейности, които няма да имат нужда от нов касов апарат.
Прилагане на CCP през 2017 г. - как ще бъде
Купувачът идва в магазина за покупка, касиерът сканира баркода на опаковката, фискалното устройство вътре в касата записва касовата бележка, подписва я с фискален знак и изпраща данните за OFD чека. Операторът на фискалните данни обработва информацията, изпраща отговора обратно на касата, а данните от чека - на Федералната данъчна служба.
След това купувачът получава чек или 2 чека по желание (един хартиен и един електронен, по пощата или по телефона)
Следователно, в съответствие със закон 54-FZ, всички точки на продажба трябва да бъдат свързани с интернет.
Но си струва да се отбележи, че скоростта на проникване на разписката няма да зависи от скоростта на интернет, данните ще се предават паралелно и дори ако мрежата бъде загубена, информацията за разписката ще бъде прехвърлена на OFD по-късно, т.к. веднага след като връзката се възстанови.
Задължителни данни за чекове и SRF за онлайн касови апарати
С оглед на новите изисквания, които се отнасят до ЦК, се появиха нови изисквания, които вече се налагат на проверките и СРО. Те трябва да съдържат следната информация:
Информация за данъчната система на продавача
- адрес на уебсайт на оператора на фискални данни
- атрибут за изчисление (приход или разход)
- начин на плащане (в брой или електронно плащане)
- сумата на изчислението с отделно посочване на ставката и размера на ДДС
- сериен номер на фискалния акумулатор
- дата, час и място на заселване
- Описание на стоките
- телефонен номер или имейл на купувача, ако чекът или SRF се предават в електронен вид
Регистрация на касов апарат в данъчната служба: как да регистрирам касов апарат на нова база
Ще бъде много по-лесно и по-бързо да регистрирате касов апарат с пренос на данни, отколкото обикновен. Собственикът ще трябва само да се регистрира на уебсайта на данъчната служба nalog.ru и да остави заявка за фискализация на касата, след което да подпише заявлението с електронния си подпис и да изчака потвърждение.
След като данъчната служба получи тази информация, тя ще изпрати регистрационните данни на предприемача и данните за фискализация ще бъдат въведени в апарата. Сега няма да е необходимо лично да посещавате Федералната данъчна служба с касов апарат, както и да сключвате споразумение с Централния център за обслужване.
Цена за онлайн плащане
След като законът официално влезе в сила, стана ясно, че използването на онлайн CCP за бизнес ще стане задължително. Нека да разберем колко струва онлайн касата и от какво ще се състои цената на най-бюджетния онлайн касов апарат:
1. Фискален регистратор – производителите казват, че цената на фискалните регистратори с фискален акумулатор няма да надвишава цената на конвенционалните. Нека вземем предвид минималната цена от 20 000 рубли. Комплектите за модернизация ще струват средно от 5 до 15 хиляди рубли.
2. Споразумение с оператора на фискални данни ще струва 3000 рубли годишно.
3. Официално услугите на TEC вече не са необходими, няма да ги вземем предвид.
4. Софтуер за касов апарат - тук цената може да бъде коренно различна, но ще вземем средно 7000 рубли. за едно онлайн плащане.
По този начин изчислихме, че минималната цена за преминаване към онлайн касови апарати с помощта на софтуер и фискален регистратор ще бъде около 37 000 рубли (с помощта на комплекти за модернизация можете да спестите до 10 000 рубли). Но ако разгледаме традиционните POS терминали, тогава цената веднага ще се увеличи поне 2 пъти.
Преход към онлайн касови апарати от 2017 г.: етапи и срокове
1. За тези предприемачи, на които е разрешено да не използват ЦК, е предвидено отлагане до 01.07.2018 г.
2. Вендинг компаниите също бяха отложени до 1 юли 2018 г.
3. Освен това законът съдържа списък на видовете търговия, при които е разрешено да не се използват онлайн касови апарати.
4. Всички, които не попадат в 3-те точки описани по-горе, са длъжни да използват онлайн каси от 1 юли 2017 г. А от 1 февруари 2017 г. вече не е възможно да се регистрира касиерът по стар стил.
Мога ли да купя KKT онлайн сега?
Новото касово оборудване сега се продава активно, но си струва да се отбележи, че оборудването от стар стил, което е регистрирано преди 01.02.2017 г., може да се използва безпроблемно до 01.07.2017 г. Но бъдете внимателни, не отлагайте покупката на онлайн касов апарат до последната дата, експертите прогнозират недостиг на касови апарати през 2017 г. и няма да е възможно бързото закупуване на касов апарат онлайн.
KKM с онлайн трансфер на данни: глоби от 2017 г
За неизползване на касово оборудване или за неправилно използване на касови апарати са заплашени глоби:
1. KKT не отговаря на изискванията - 10 000 рубли.
2. Чекът не се изпраща на купувача - 10 000 рубли.
3. Търговия без CCP - 30 000 рубли.
