معیارهای محاسبه مالیات حمل و نقل چیست؟ مالیات حمل و نقل برای افراد: نرخ ، محاسبه ، پرداخت ، شرایط پرداخت. کجا می توان جزئیات پرداخت را پیدا کرد

سیستم مالیاتی در روسیه با انواع رژیم هایی که برای شرکت هایی با حجم های مختلف کار انجام شده است ، نشان داده می شود. بنابراین برای شرکت های بزرگ ، رژیم عمومی مناسب است ، زیرا به شما امکان می دهد فعالیت های آنها را با دقت بیشتری کنترل کنید. مشاغل کوچک نیازی به چنین بازرسی دقیقی ندارند و چگونه مالیات دهندگان می توانند از رژیم های ویژه با مشوق ها و سیستم های محاسبه مالیات ساده استفاده کنند.

اما در عین حال ، این امر در تعیین مهلت تسلیم اظهارنامه ها و از همه مهمتر پرداخت مالیات به بودجه مشکل ایجاد می کند. هر حالت ویژگی های خاص دوره گزارش را دارد و همچنین می تواند در سطح بودجه های منطقه تعیین شود.

روش پرداخت مالیات توسط یک سازمان

قوانین روسیه یک روش جهانی و مهلت هایی برای کسر مالیات ، برای اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه نمی دهد. برای هر مالیات ، قانون مالیات روش پرداخت مالیات خاص خود را تعیین می کند.

در مورد برخی از انواع مالیات ، مناطق به طور مستقل در مورد نرخ و شرایط ، بر اساس قوانین کلی و "راهروهای" نرخ تعرفه تصمیم گیری می کنند.

محاسبه مالیاتخود شرکت ها مشغول هستند ، در مورد افراد ، عوامل مالیاتی در این کار مشغول هستند. روش گزارش و مهلت ها برای هر مالیات به صورت جداگانه تعیین می شود. اگر سازمان مالیاتی مستقیماً در محاسبه مالیات مشارکت داشته باشد ، این مبلغ ظرف یک ماه پس از دریافت اطلاع رسانی پرداخت می شود.

توسط قانون ارائه شده است پیش پرداخت... آنها نشان دهنده پیش پرداخت ها هستند که پرداخت آنها به تدریج و در طول دوره مالیاتی انجام می شود. بازه های زمانی برای آنها تعیین شده است ، اما عدم رعایت چنین مهلت هایی مودیان مالیاتی را تنها با احتساب مجازات تهدید می کند. غیرممکن است که قوانین را برای عدم پرداخت پیش پرداخت جذب کند.

شما می توانید مالیات را به صورت نقدی و غیر نقدی پرداخت کنید. شرکت ها مالیات را از طریق یک سازمان بانکی پرداخت می کنند ، افراد می توانند از طریق صندوق های نقدی ادارات و همچنین دفاتر پست پرداخت کنند.

شرایط برای کارآفرینان فردی در سیستم های مختلف مالیاتی

متعلق به گروه اشخاص حقوقی نیست و در این مورد مسئول اموال خود با اموال خود است. مالکان انفرادی می توانند از همه موارد موجود استفاده کرده و حتی آنها را ترکیب کنند. اما برای هر نوع مالیات ، مهلت پرداخت خود را ارائه می دهد و برای تحویل به موقع یک کارآفرین فردی ، جریمه تعیین می شود. بنابراین ، مهم است که در مورد زمان پرداخت برای هر نوع مالیات بدانید.

کارآفرینان خصوصی که متقاضی هستند رژیم عمومیمشمول چندین نوع مالیات می شوند ، مانند:

اخذ مالیات از یک کارآفرین فردی مستلزم پرداخت تنها یک مالیات است. در قانون ، به عنوان مالیات ساده شده تعیین شده است ، پیش پرداخت برای پرداخت آن سه ماهه انجام می شود تا 25 امماه بعد از سه ماهه مالیاتی ، مبلغ کل مالیات که باید تا 30 آوریل توسط کارآفرینان پرداخت شود.

یک کارآفرین فردی می تواند به رژیم مالیاتی روی آورد توسط سیستم منتسب... این مالیات هر سه ماه یکبار پرداخت می شود قبل از 25 ماهکه دوره گزارش را دنبال می کند.
یک کارآفرین نمی تواند تمام فعالیتها را به سیستم محاسبه مالیاتی محاسبه شده منتقل کند ، فقط بخشی از آن.

لازم به ذکر است که علاوه بر پرداخت مالیات ، یک کارآفرین فردی به یک سیستم مالیاتی خاص اختصاص داده شده است پرداختبه وجوه غیر دولتی بدون شکست.

اگر هنوز سازمانی ثبت نکرده اید ، پس آسان تریناین کار را می توان با استفاده از خدمات آنلاین انجام داد که به شما کمک می کند تمام اسناد و مدارک لازم را به صورت رایگان تهیه کنید: اگر قبلاً سازمانی دارید و در مورد نحوه تسهیل و خودکار حسابداری و گزارش دهی فکر می کنید ، خدمات آنلاین زیر به کمک شما می آیند ، که به طور کامل حسابدار شرکت شما را جایگزین می کند و در هزینه و زمان زیادی صرفه جویی می کند. همه گزارشها به طور خودکار ایجاد می شوند ، با امضای الکترونیکی امضا می شوند و به صورت خودکار بصورت آنلاین ارسال می شوند. این برای کارآفرینان فردی یا LLC در USN ، UTII ، PSN ، TS ، OSNO ایده آل است.
همه چیز با چند کلیک بدون صف و استرس اتفاق می افتد. امتحان کنید شگفت زده خواهید شدچقدر آسان شد!

برای LLC در سیستم های مالیاتی مختلف

این یک شکل از یک شخص حقوقی است و فقط در مقدار آن مسئول تعهدات خود است. موسسان ممکن است شامل شهروندان و سایر اشخاص حقوقی باشند.

کاربرد LLC رژیم عمومیمالیات مکلف است شرکت باید کلیه مالیات های مقرر در قانون را پرداخت کرده و لیست کاملی از گزارشات را ارائه دهد. استفاده از این نوع مالیات در مورد ایجاد مشاغل در زمینه واردات کالا از آنجا که این رژیم وجود دارد ، موجه است به شما امکان می دهد بخشی را برگردانیدمالیات بر ارزش افزوده پرداخت کرد

مالیات اصلی در OSNOیک سازمان است ، نرخ امروز برای آن 20 است. پرداخت به موقع انجام می شود تا 28پس از پایان سه ماهه ، شرکت سالانه باید پرداخت کند تا 28 مارس... اظهارنامه زودتر تا 20 مارس سال آینده ارسال می شود که داده ها برای آن ارسال شده است.

پرداخت مالیات بر ارزش افزوده مقرر شده است ، اظهار و پرداخت در همان بازه زمانی انجام می شود ، تا بیستمماه آینده پس از گزارش

این شرکت در OSNO پرداخت می شود ، پرداخت هر سه ماه پیش پرداخت می شود ، مهلت پرداخت مجموع سالانه در 30 آوریل.

انتخاب برای LLC رژیم منتسب، این شرکت ضمن پرداخت مالیات بر ارزش افزوده از پرداخت مالیات بر درآمد معاف است. رفتن به UTII فقط می تواند سازمان هایی که اشغال فعالیتهای خاص ... به عنوان مثال ، سازمان های تبلیغاتی در فضای باز ، تجارت خرده فروشی می توانند از UTII استفاده کنند.

برای انتقال به UTND ، ضروری است که استفاده از این سیستم مالیاتی در این منطقه تأیید شود. پرداخت UTII در پایان هر سه ماهه ، برای پرداخت 25 روز داده شداز پایان دوره گزارش.

LLC از مالیات بر درآمد معاف است در صورت انتقالو همچنین مالیات بر ارزش افزوده در عمل ، این نوع مالیات یکی از سودآورترین برای LLC محسوب می شود ، زیرا علاوه بر این که انواع اصلی مالیات پرداخت نمی شود ، نیازی به گزارش نیست.

برای تغییر سیستم مالیاتی ساده ، تعداد کارکنان LLC نباید از 100 نفر تجاوز کند و درآمد نباید به مدت 9 ماه از 45 میلیون روبل تجاوز کند. مالیات بر اساس سیستم مالیاتی ساده شده پرداخت می شود سه ماهه تا 25ماه بعد از سه ماهه ، در پایان سال این دوره طولانی تر است - تا 30 آوریل.

برای تولیدکنندگان کشاورزی ، قانون مالیات یک رژیم مالیاتی خاص را پیش بینی کرده است - ESHN... برای تغییر به آن ، حداقل 70 درصد از فعالیت های شرکت باید مربوط به محصولات روستایی یا ماهیگیری باشد. اگر این شرکت در تولید کالاهای مشمول مالیات فعالیت می کند ، نمی تواند به مالیات کشاورزی واحد بپردازد.

با مالیات واحد کشاورزی ، این سازمان از پرداخت مالیات بر درآمد و دارایی و مالیات بر ارزش افزوده معاف است. توجه داشته باشید که کارآفرینان فردی از مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر دارایی معاف هستند. وجوه دو بار در سال به بودجه منتقل می شود ، به مدت نیم سال مالیات پرداخت می شود تا 25 جولای، در پایان سال تا 31 مارسسال آینده.

انواع مختلف مالیات

حمل و نقل

مالیات حمل و نقل قابل پرداخت است در مناطق مختلف به روشهای مختلف، از جمله مقامات محلی شرایط پرداخت را تعیین کرده اند. این قانون پرداخت های سه ماهه از این نوع مالیات را پیش بینی می کند ، اما دولت می تواند به اشخاص حقوقی اجازه دهد که آن را یک بار در سال پرداخت کنند.

بر این اساس ، اگر تصمیم به پرداخت هر سه ماهه گرفته شود ، مودیان مالیاتی تا آخرین روز ماه بعد برای دوره گزارش پیش پرداخت می کنند.

پرداخت سالیانهاین مالیات تا 1 فوریه سال آینده ارائه می شود. برای روشن شدن ، مالیات برای 2018 تا 1 فوریه 2019 پرداخت می شود. سایر شرایط برای افراد اعمال می شود ، آنها مالیات حمل و نقل سال گذشته قبل از 1 اکتبر را پرداخت می کنند.

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد توسط شرکتهای مشمول سیستم مالیات عمومی پرداخت می شود.

در صورت انتقال به رژیم های خاص (ضمنی و ساده شده) ، این شرکت از پرداخت مالیات بر درآمد معاف است.

این شرکت باید مالیات بر درآمد را در پایان سال پرداخت کند تا 28 مارس سالکه دوره گزارش را دنبال می کند. پیش پرداخت ها در طول دوره مالیات پرداخت می شود و مدت آنها برای ماه آینده پس از پایان سه ماهه تعیین می شود. قانون محاسبه ماهانه ای برای پرداخت این مالیات در نظر گرفته است ، مبلغ تعهد حداکثر تا 28th منتقل می شود.

مالیات بر املاک

این نوع مالیات توسط افراد ، کارآفرینان و شرکت ها پرداخت می شود. هر موضوع روش و شرایط پرداخت خود را دارد.

در مورد بنگاهها ، این مالیات فقط تحت رژیم عمومی و تعهدی پرداخت می شود. سایر سیستم های مالیاتی از این نوع مالیات معاف هستند.

کارآفرینان فردی مشمول مالیات بر دارایی نمی شوند.

این نوع تعهد به بودجه منطقه ای است ، به این معنی که هر منطقه شرایط پرداخت خود را تعیین می کند.

اما اکثر آنها به سیستم پیش پرداخت ها پایبند هستند که طی یک ماه پس از پایان سه ماهه و سالانه پرداخت می شوند.

زمین

پرداخت شده توسط افراد و شرکتهایی که دارای زمین هستند. لازم به ذکر است که مالیات بر قطعات اجاره ای تعلق نمی گیرد.

شرایط پرداخت مالیات زمین در سطح شهرداری ها تعیین می شود و اگر سایر اقدامات هنجاری اعمال نشود ، پس تا 15 سپتامبردر سال گزارش ، سازمان باید پیش پرداخت بپردازد. بر اساس نتایج سال تکمیل شده تا 1 فوریهپرداخت مانده تعهد به بودجه.

افراد و همچنین کارآفرینان فردی ، مالیات زمین را در طول دوره پرداخت می کنند تا 1 فوریهسال بعد از سال گزارش

اب

به بودجه منطقه ای که منبع آب در آن قرار دارد پرداخت کنید.

شرکت ها و افراد مالیات دهنده این نوع مالیات هستند. مالیات آب فقط در مواردی که به وضوح توسط قوانین تنظیم شده است اعمال می شود ، در سایر موارد ، کاربران برای استفاده از آب تعرفه خاصی را پرداخت می کنند.

مزایای این نوع کسر مالیات اعمال نمی شود ، هر ماه پرداخت می شود تا بیستم.

یک کارآفرین ، بدون در نظر گرفتن شکل شرکت خود ، برای ورود به مشاغل شخصی خود ، مسئولیت اجتماعی در قبال پرداخت مالیات به بودجه و همچنین کسر بودجه از صندوق خارج از بودجه در برابر نهادهای دولتی دارد. این فرآیند توسط سازمانهای مالیاتی به دقت زیر نظر است و در صورت نقض شرایط پرداختمشاغل مشمول جریمه و مجازات می شوند ، بنابراین درک زمان پرداخت مالیات بسیار مهم است.

زمان پرداخت انواع مالیات ها در فیلم زیر توضیح داده شده است:

طبق قانون ، شهروندان روسی موظفند بخشی از وجوه دریافتی خود را به دولت منتقل کنند. علاوه بر این ، جمع آوری مالیات نیز در سایر زمینه های زندگی ساکن کشور ما انجام می شود. تا حد زیادی ، این امر در مورد پرداخت مالکیت هر ملک صدق می کند. این دسته شامل اوراق بهادار ، آپارتمان ، اتومبیل و نامهای دیگر است. در این مقاله ، ما نگاه دقیق تری به مالیات حمل و نقل خواهیم داشت و همچنین به شما خواهیم گفت که چگونه محاسبه را در هر مورد جداگانه محاسبه کنید.

روشی که بر اساس آن مالیات بر حمل و نقل جمع آوری می شود ، و همچنین زمان پرداخت آن ، در سال 2017 با یک قانون قانونی که در سال 2008 به اجرا درآمد تنظیم شده است.

طبق این فرمان ، ساکنان روسیه که دارای وسیله نقلیه هستند موظف به پرداخت سالانه به خزانه دولت هستند ، به طوری که دولت به نوبه خود بودجه ای برای اطمینان از عملکرد پایدار شبکه حمل و نقل جاده ای کشور دارد.

به طور خاص ، بودجه دریافت شده از طرف صاحبان خودروها و سایر وسایل حمل و نقل به ترمیم سطوح جاده ها ، سازماندهی بزرگراه های جدید ، پرداخت به پرسنل خدمات و سایر مناطق به همان اندازه مهم اختصاص می یابد.

انتقال سالانه پول به بودجه ، برخلاف تصور عموم ، تنها برای مالکیت خودروها انجام نمی شود. وسایل نقلیه نیز شامل موارد زیر است:

اتوبوس ؛
روروک مخصوص بچه ها ؛
موتور سیکلت؛
حمل و نقل خودران ؛
هواپیماهایی که توسط توربین ها و پره ها حرکت می کنند.
کشتی آبی مجهز به قایق بادبانی ، موتور و سایر عناصر ؛
ماشین های برفی ؛
حمل و نقل ردیابی شده
سورتمه های موتور ؛
سایر وسایل حمل و نقل

از نظر سطح ، مالیات حمل و نقل به کسرهای منطقه ای اشاره دارد. اندازه ، نحوه پرداخت و مدت زمان انتقال به خزانه دولت توسط مقامات هر نهاد تشکیل دهنده کشور تعیین می شود. علاوه بر این ، آنها همچنین نحوه گزارش دهی را که باید برای مالیات ارائه شود ، تعیین می کنند.

در سطح فدرال ، موارد زیر تولید می شود:

تعیین اشیاء تحت هزینه مورد نیاز ؛
روش محاسبه پایه مالی برای تعیین میزان هزینه ؛
مدت زمان مالیات ؛
ترتیب محاسبه هزینه مورد نظر ؛
حداکثر و حداقل نرخ

همانطور که در بالا ذکر شد ، اشیاء مشمول مالیات نه تنها شامل اتومبیل های معمولی ما ، بلکه شامل وسایل نقلیه عمومی ، حمل و نقل موتوری ، هواپیماهای مورد استفاده در نظم خصوصی و عمومی ، کشتی های دریایی ، خودران و مشمول بکسل و موارد مشابه می شود.

ما می خواهیم توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که صاحبان حمل و نقل ، که موظف به پرداخت هستند ، نه تنها افراد بلکه سازمانهای مختلف نیز هستند. در مورد دوم ، هم کارآفرینان فردی و هم اشخاص حقوقی ملزم به پرداخت هستند.

برای تعیین میزان مالیات ، باید نه تنها نرخ ، بلکه پایه خاصی را نیز بدانید که بر اساس آن محاسبه نهایی انجام می شود. نقش پایه هزینه وسیله نقلیه ای نیست که برای آن خریداری شده است و قیمت واقعی آن است. معیار تشکیل مجموعه قدرت یک وسیله نقلیه خاص است که می تواند در واحدهای زیر نشان داده شود:

برای ماشینها و اتوبوسها ، و همچنین برخی از کشتیهای آبی و سایر ماشینهای دستگاه مشابه ، اندازه گیری به اصطلاح اسب بخار انجام می شود.
برای موتورهای جت ، داده ها بر حسب کیلوگرم - نیروی رانش آنها ارائه می شود.
ماشینهای حمل و نقل بزرگ از تن ناخالص مالیات می گیرند.
واحدهای اندازه گیری دیگر نیز استفاده می شود.

از جمله موارد دیگر ، عناصر زیر بر شکل گیری پرداخت ها تأثیر می گذارد.

نوع مربوط به وسیله نقلیه یکی از ویژگی های اصلی برای محاسبه مالیات است. علاوه بر این ، زیرگونه ها نیز اهمیت دارند. بنابراین ، اتومبیل ها می توانند اتومبیل یا کامیون باشند ، کشتی های آبی را می توان با کشتی های بزرگ یا قایق های موتوری زیبا نشان داد.
سال تولید خودرو نیز نقشی دارد. با منسوخ شدن اسامی ، نرخ مالیات مربوط به آنها نیز تغییر می کند.
دوره زمانی که وسیله نقلیه در دوره مالیات جاری در اختیار دارد نیز نقش دارد.
همانطور که در بالا ذکر شد ، نرخ مالیات برای هر منطقه به صورت جداگانه تعیین می شود.

پیش از این تصور می شد که مالیات مورد نظر لغو می شود. این رویداد قرار بود ظرف سه سال از آغاز سال 2009 اتفاق بیفتد ، با این حال ، این تصمیم دولت هرگز گرفته نشد ، در نتیجه ، لازم الاجرا نشد.

طبق نامه قانون فدراسیون روسیه ، نرخ هایی که برای تعیین میزان مالیات استفاده می شود ، 10 برابر افزایش یا کاهش می یابد. از جمله موارد دیگر ، می توانید نرخ ها را به دلایل زیر متمایز کنید:

با توجه به دسته خودرو ؛
دوره معینی از عمر مفید آن ؛
مشروط بر اینکه صاحب وسیله نقلیه متعلق به دسته افرادی باشد که به اصطلاح ذینفع هستند.

تنها دسته حمل و نقل موتوری که مشمول امکان افزایش یا کاهش ده برابری نمی شوند ، خودروهای سواری هستند که قدرت موتور آنها از 150 اسب بخار تجاوز نمی کند.

فرمول محاسبه

هر مودی مالیاتی که حداقل یک بار این هدف را تعیین کرده است می تواند مالیات حمل و نقل را محاسبه کند. برای تکمیل کار ، باید فرمول محاسبه و مقدار اجزای تشکیل دهنده آن را بدانید تا بتوانید به جای هرکدام از شاخص های خود را جایگزین کنید.

اول از همه ، باید دریابید که ماشین شما چقدر اسب بخار قدرت دارد.این شاخص برای همه موارد متفاوت است ، زیرا هر دستگاه مجهز به موتور با قدرت مشخص است. پی بردن به تعداد "اسب" ماشین شما یک امر اولیه است. فقط به گذرنامه دستگاه فنی یا گواهی ثبت آن مراجعه کنید و شاخص مورد علاقه خود را پیدا کنید. واحد اندازه گیری توان مورد نیاز برای وسایل نقلیه مانند:
1. ماشین ها؛
2. موتورسیکلت ؛
3. روروک مخصوص بچه ها ؛
4. اتوبوس ؛
5. قایق های موتوری و غیره
تصدی یک جزء دیگر است.به عنوان یک قاعده ، پرداخت مالیات برای حمل و نقل برای دوره مالیاتی گذشته انجام می شود ، که برای مالیات مورد نظر معادل دوازده ماه تقویمی است. اگر ثبت ملک برای یک دوره کامل سال انجام شده باشد ، واحد در فرمول به عنوان نمایش دوره کامل گذشته استفاده می شود. اگر وسیله نقلیه فقط چند ماه در اختیار شماست (دوره تا یک سال) ، این دوره به عنوان نسبت تعداد این ماه ها به دوره یک ساله (12 ماه) تعیین می شود.
نه یک نفر می تواند ماشین داشته باشد ، بلکه چندین نفر می توانند ماشین داشته باشند.اگر خودرو دارای یک مالک است ، در فرمول از یک واحد استفاده می شود ، اما اگر چندین مالک وجود داشته باشد ، برای هر یک از آنها با توجه به اندازه سهم متعلق محاسبه می شود. بنابراین ، اگر شما دارای نیمی از ماشین هستید ، پس به جای یکی در فرمول ، باید مقدار 0.5 را قرار دهید.
نرخ فردی برای هر منطقه از فدراسیون روسیه توسط قانون تعیین می شود ،و این اوست که در فرمول در مکان مناسب شرکت می کند. می توانید با ارزش مربوط به نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه که مستقیماً در آن زندگی می کنید در قوانین قانونی واحد سرزمینی مورد نظر آشنا شوید.

در جدول زیر می توانید با نرخ های مالیاتی مشخص شده در کد مالیاتی فدراسیون روسیه آشنا شوید.

لطفاً توجه داشته باشید که محاسبه کسر مالیات ، طبق قانون شماره 248 ، از سال 2013 در محل ثبت نام یک فرد انجام می شود.

اگر متوجه شدید که منطقه نرخ خاصی تعیین نکرده است ، مقادیر مقرر در کد مالیاتی روسیه اعمال می شود.

بنابراین ، خود فرمول به این شکل است: A * B * C * D ، جایی که "A" قدرت خودروها در اسب بخار است ، "B" نرخ مالیات فعلی است ، "C" سهم وجوه متعلق به یک خاص است مالیات دهنده ، "D" - دوره زمانی مالکیت خودرو در یک دوره مالیاتی خاص.

با شروع سال 2014 ، مفاد قانون مالیات فدراسیون روسیه در مورد مالیات در زمینه حمل و نقل تغییراتی را متحمل شده است. ضرایب تخصصی برای افزایش نرخ ، مربوط به خودروها ، تعیین شده است که ارزش آنها بیش از 3 میلیون واحد پول روسیه است.

مقادیر ضرایب ضرب در جدول ارائه شده است.

جدول 1. افزایش ضرایب مالیات حمل و نقل

فرمول محاسبه مالیات خودروهای لوکس یک عنصر اضافی به خود می گیرد. به نظر می رسد: A * B * C * D * K. نرخ مربوط به منطقه خاصی از کشور در قدرت موتور (اسب بخار) ضرب می شود. سپس مجموعه حاصل مجدداً با شاخص های دوره مالکیت حمل و نقل و ارزش سهم مالیات دهندگان خاص ضرب می شود و سپس ضرب در ضریب ضرب انجام می شود.

ما به طور مفصل مالیات لوکس بر روی خودروها را بحث خواهیم کرد ، به طور کلی ، مالیات بر اشیاء املاک را توضیح خواهیم داد.

هرچه قدرت خودرو بیشتر باشد ، نرخ بیشتری برای تعیین میزان کسر مالیات استفاده می شود. از اینجا نتیجه می شود که اگر شما صاحب یک ماشین نیستید ، بلکه یک موتورسیکلت یا موتور اسکوتر یا وسیله نقلیه موتوری دیگر دارید ، مبلغی بسیار کمتر از رانندگان به خزانه دولت پرداخت می کنید.

علاوه بر این ، برخی از واحدهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه معافیت مالیاتی را برای حمل و نقل برای دسته های زیر وجوه وضع کرده اند:

ماشین ها؛
وسایل نقلیه موتوری.

نمونه های محاسبه

برای سهولت در انجام محاسبات مربوط به مالیات حمل و نقل توسط خودتان ، در اینجا چند مثال برای شما آورده شده است.

تصور کنید شما صاحب خودرویی با قدرت موتور 140 اسب بخار هستید. فرض کنید نرخ مربوط به موضوع کشوری که وسیله نقلیه در آن ثبت شده است 3.5 باشد. شما تنها مالک وسیله نقلیه هستید. دوره مالکیت شیء یک سال تقویمی است.

فرمول به این صورت است: 140 * 3.5 = 490. مبلغ کل همان مقدار مالیات است که دولت از شما انتظار دارد.

اگر در زمان تعیین ارزش مالیات ، حمل و نقل نه یک سال کامل ، بلکه فقط هفت ماه در اختیار شما بود ، فرمول به شکل زیر خواهد بود: 140 * 3.5 * (7:12) = 140 * 3.5 * 0.58 = 284 واحد پول روسیه.

حالا بیایید تصور کنیم که هزینه ماشین شما آن را به عنوان یک وسیله نقلیه "لوکس" طبقه بندی می کند که بالغ بر سه و نیم میلیون روبل است. علاوه بر این ، تنها چهار ماه از انتشار آن می گذرد. سپس محاسبه فرم زیر را دریافت می کند: 140 * 3.5 * 1.5 = 735 روبل روسیه.

اگر اتومبیل شما فقط برای دو دوره ماهانه مالک بود و قیمت آن 6 میلیون روبل روسیه بود ، در حالی که قدرت موتور آن 140 "اسب" بود ، محاسبه به شرح زیر انجام می شود: 140 * (2:12) * 3 ، 5 * 2 = 166 روبل 6 کوپک.

اکنون وضعیت یک خودرو با قدرت بالاتر را در نظر بگیرید ، در حالی که نرخ مالیات عمومی را بر روی آن اعمال می کنید. فرض کنید شما دارای یک ماشین 270 اسب بخار برای 12 ماه کامل هستید. سپس محاسبه ارزش به شرح زیر است: 270 * 15 = 4 هزار 50 روبل روسی.

اگر ماشین 7 ماه کمتر مالک بود ، فرمول به شکل زیر می شود: 270 * 15 * 0.42 = 1 هزار و 701 روبل روسیه.

وقتی خودرویی با قدرت مورد نیاز یک سال تمام در اختیار باشد و هزینه آن به 4 میلیون برسد ، در حالی که تنها دو سال و نیم از سال انتشار آن گذشته است ، محاسبه مبلغ مالیات به شرح زیر است: 270 * 15 * 1.1 = 4 هزار و 455 روبل ...

اگر هزینه همان خودرو به 12 میلیون افزایش یابد ، به شرط آنکه فقط شش ماه آن را داشته باشید ، باید مالیات را با توجه به نسبت ارائه شده محاسبه کنید: 170 * 15 * 0.5 * 3 = 6 هزار و 75 روبل.

در بالا ، نمونه هایی از محاسبه میزان مالیات بر خودروها به شما ارائه شد. حال بیایید چندین وظیفه را بررسی کنیم که در آن موتورسیکلت وسیله نقلیه خواهد بود. بیایید کل نرخ مالیات را بگیریم.

شما صاحب افتخار موتورسیکلت با یک سال مالکیت کامل هستید. قدرت این واحد 40 اسب بخار است. فرمول محاسبه بسیار ساده است: 40 * 5 = 200 واحد پول روسیه. اگر مدت مالکیت "اسب آهنی" فقط نه ماه بود ، نسبت این مدت به سال کامل باید به فرمول مورد نظر اضافه شود ، یعنی در واقع شما باید آن را در 0.75 ضرب کنید (9: 12) در نتیجه ، مبلغی معادل 150 روبل دریافت می کنید.

توجه داشته باشید! قیمت وسیله نقلیه موتوری مبنایی برای تغییر نرخ با افزودن ضریب ضرب به آن نیست.

حال بیایید سعی کنیم مثالی از محاسبه مالیات حمل و نقل اتوبوس ارائه دهیم. بیایید تصور کنیم که قدرت موتور چنین خودرویی 300 اسب بخار است. بیایید نرخ ها را از دسته کلی بگیریم. فرض کنید شما یک سال کامل صاحب این اتوبوس هستید. سپس محاسبه به این شکل خواهد بود: 300 * 10 = 3 هزار روبل روسی.

اگر دوره مالکیت اتوبوس فقط 8 ماه بود ، ما نسبت این مدت را به سال کامل ، یعنی 0 ، 67 (8:12) به فرمول اضافه می کنیم ، شاخص ها را با یکدیگر ضرب کرده و یک ارزش معادل 2 هزار و 10 روبل.

ویدئو - محاسبه مالیات حمل و نقل

نرخ های منطقه ای

مقامات نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه به طور مستقل ضرایب اصلی و فزاینده را تنظیم می کنند ، که بر اساس آن مبالغ مالیات حمل و نقل برای همه پرداخت کنندگان آن محاسبه می شود. طبق آمار ، تغییرات مربوط به اندازه آنها سالانه انجام می شود. علاوه بر این ، مقامات منطقه ای می توانند پارامترهای مزایای ارائه شده برای دسته خاصی از شهروندان را تنظیم کنند.

در هر قسمت از روسیه ، نرخ ها بسیار متفاوت خواهد بود. اندازه آن بستگی مستقیم به موقعیت منطقه نسبت به پایتخت و میزان توسعه صنعتی آن دارد. وجوهی که به بودجه محلی می رسد ، که تحت مالیات حمل و نقل جمع آوری می شود ، برای بهبود شرایطی که در آن رانندگان هر روز "دور می زنند" استفاده می شود. به عبارت دیگر ، این پول برای تعمیر جاده ها ، تجهیز جاده های جدید و بهبود شرایط رانندگان از راه های دیگر استفاده می شود.

بیشتر اوقات ، هرچه تعداد وسایل نقلیه بیشتر در یک منطقه خاص باشد ، نرخ مالیات مربوط به این منطقه بیشتر خواهد بود.

تفاوت های ظریف مربوط به پرداخت مالیات حمل و نقل

شهروندی که صاحب وسیله نقلیه است موظف است قبل از پایان دوره زمانی تعیین شده در سطح ایالت مالیات حمل و نقل را بپردازد. بنابراین ، افراد متهم به واریز وجوه قبل از 1 دسامبر سال بعد از دوره دوازده ماهه ای هستند که میزان کسر آن محاسبه شده است.

از آنجا که سازمانها نیز مالیات دهندگان هستند ، آنها همچنین مهلت مشخصی برای پرداخت به بودجه دولت دارند. بنابراین ، در قانون مالیات گفته می شود که قبل از فرا رسیدن اولین روز فوریه ماه بعد از دوره مالیات ، انتقال وجه به دلیل کشور غیرممکن است.

مسئولیت تعیین میزان کسر مالیات بر عهده خدمات مالیاتی فدرال است که مالک خودرو متعلق به آن است. پس از تعیین مبلغ ، مودی مالیاتی اطلاعیه ای از اداره مالیات دریافت می کند که حاوی اطلاعات زیر است:

مبلغ پرداختی که باید به بودجه کشور ارسال شود ؛
جزئیاتی که می توانید با آنها پرداخت کنید ؛
محدوده زمانی که برای انتقال وجوه نیاز دارید.

اگر پرداخت به موقع انجام نشده باشد ، کارکنان سیستم مالیاتی حق جریمه ای بیش از مبلغ آن را دارند.

اگر کارکرد خودرو متوقف شود ، با این حال ، از ثبت نام خارج نشده است ، حتی اگر برای قطعات یدکی جدا شده یا بازیافت شود ، ادامه بازپرداخت مالیات برای آن در بازرسی خودرو دولتی ضروری است.

متأسفانه ، مانند هر حوزه دیگر زندگی ، هنگام محاسبه مالیات و تعیین مبنای آن ، ممکن است سردرگمی های مختلفی ایجاد شود. مودی مالیاتی موظف است به طور مستقل بتواند میزان مالیات را محاسبه کرده و بر صحت محاسبات انجام شده توسط بازرسی مالیاتی نظارت کند و اجازه ندهد همه چیز به خودی خود پیش برود.

مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی

همانطور که در بالا ذکر شد ، پرداخت مالیات حمل و نقل باید نه تنها توسط مردم عادی ، یعنی شهروندان کشور ما ، بلکه توسط سازمانهایی که شکل قانونی آنها یک شخص حقوقی است انجام شود.

همچنین شرکت ها می توانند مالک وسایل نقلیه ای باشند که در ترازنامه خود هستند. به عبارت دیگر ، پرداخت ها باید توسط شرکت هایی انجام شود که مراحل ثبت نام را در بازرسی خودروی دولتی گذرانده اند. مهم نیست که آنها یک ماشین دارند یا یک وسیله نقلیه دیگر.

حتی اگر خودروی ثبت شده برای هدف مورد نظر خود استفاده نشود و به سادگی در گاراژ بدون ایجاد درآمد بیکار بماند ، تا زمانی که از کار خارج نشود ، پس از گذراندن مراحل رسمی مناسب ، باید مالیات حمل و نقل را به خزانه بپردازید.

در اغلب موارد ، هزینه برای ماشین و کامیون محاسبه می شود. علاوه بر این ، مشاغل اغلب از اتوبوس برای جابجایی کارکنان یا مشتریان استفاده می کنند. با این حال ، اگر شرکتی تمرکز خاصی بر فعالیت اصلی خود داشته باشد ، باید هزینه سایر انواع خودروها را بپردازد.

ما می خواهیم توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که فقط شرکت هایی که دارای خودروهایی هستند که به طور رسمی در مالکیت آنها ثبت شده است باید مالیات پرداخت کنند. اگر آنها یک وسیله نقلیه ندارند ، اما آن را اجاره کرده اند یا آن را به صورت اجاره ای دریافت کرده اند ، تعهد پرداخت هزینه بر دوش صاحب وسیله نقلیه است.

در مقایسه با شهروندان عادی که از خدمات مالیاتی فدرال در پایان دوره مالیاتی اعلان دریافت می کنند ، سازمانها موظفند به طور مستقل محاسبات را انجام داده و میزان کسرها را تعیین کنند. اطلاعات دریافتی در فرم اظهارنامه وارد می شود ، سپس برای تأیید به اداره مالیاتی که قبلاً شخص حقوقی را ثبت کرده است ، ارسال می شود.

پذیرش اسناد زودتر از اولین روز فوریه سال گزارش بعد شروع می شود. از آنجایی که این مالیات دارای ویژگی هزینه محلی است ، مقامات یک نهاد خاص حق دارند پیش پرداخت هایی را که باید هر سه ماه از فعالیت سازمان به خزانه دولت واریز شود ، معرفی کنند.

از آنجا که شرکت ها موظفند به طور مستقل میزان مالیات متعلق را محاسبه کرده و منتظر اطلاع رسانی نباشند ، حسابدار شرکت باید روش محاسبه را درک کرده و نحوه اعمال فرمول محاسبه را بداند.

لطفاً توجه داشته باشید که مانند مورد حمل و نقل شخصی شهروندان ، برای به دست آوردن ارزش مالیاتی مورد نیاز ، باید عناصر زیر را بدانید:

اندازه نرخ مالیات ؛
تعداد اسب بخار یا سایر واحدهای اندازه گیری قدرت موتور ؛
مدت زمانی که شرکت مالک حمل و نقل است ؛
آیا در هر مورد خاص لازم است استفاده از ضرایب افزایش را پیاده سازی کنیم.

بیایید یک مثال بزنیم.شرکت "دیک و کی" LLC صاحب خودرویی از مارک معروف آلمانی "BMW" است. خودرو مورد نظر در سال 2015 روانه بازار شد. قدرت موتور آن 102 "اسب" است. قیمت نام یک و نیم میلیون روبل روسیه بود. این بدان معناست که هیچ عامل ضرب اعمال نمی شود. این شرکت در شهر باشکوه یکاترینبورگ واقع شده و فعالیت می کند. نرخ واقعی برای او در سال 2017 9.4 بود. با توجه به شرایط موجود ، لازم است قدرت موتور را در نرخ مورد نظر ضرب کنید. در نتیجه ، مالیات معادل 959 روبل دریافت می کنیم.

بیایید مثال دوم را ببینیم.شرکت "لوک و کی" در بهار ، در مارس سال جاری ، خودرویی خریداری کرد که مارک آن "مرسدس" معروف است. این نام نه از دست ، بلکه مستقیماً از سالن خریداری شده است. قدرت موتور خودرو مورد نظر 140 اسب بخار بود. قیمت چنین "اسب آهنی" بسیار بالا بود. معادل 3 میلیون و 200 هزار روبل است. همانطور که می بینید ، هزینه ماشین اساس ضریب ضرب است. این شرکت همچنین در یکاترینبورگ واقع شده است ، جایی که نرخ مالیات حمل و نقل 9.4 واحد پول روسیه تعیین شده است. معلوم می شود ، با در نظر گرفتن این واقعیت که ماشین یک سال کامل در اختیار نبود ، اما در ماه مارس خریداری شد ، مبلغ کل ناشی از کسر بودجه به 1645 روبل رسید.

بیایید خلاصه کنیم

محاسبه مالیات حمل و نقل روشی است که باید توسط مالیات دهندگان انجام شود. مهم نیست که ما در مورد یک شهروند فدراسیون روسیه صحبت می کنیم یا در مورد یک شرکت کامل. در حالت اول ، لازم است روش را به نفع خود پیگیری کنید. هر سازمانی ، از جمله خدمات مالیاتی فدرال ، می تواند مرتکب اشتباه شود و در نهایت ، شما مجبور به پرداخت هزینه های اضافی خواهید شد.

در مورد شرکت ها ، آنها باید به طور مستقل مبلغ بدهی دولت را محاسبه کرده و آن را به خزانه ارسال کنند. برای اینکه جریمه و جریمه دریافت نکنید ، باید این کار را به درستی انجام دهید ، در غیر این صورت شما به عنوان یک نقض کننده سخت گیر محسوب می شوید.

محاسبه آسان است ، برای این کار فقط باید از فرمول ارائه شده در مقاله مورد نظر استفاده کنید و شاخص های خود را در آن جایگزین کنید. به توانایی های خود اطمینان داشته باشید ، با استفاده از مثال های شخص ثالث تمرین کنید و همه چیز درست می شود.

تا به امروز ، مالیات پرداخت شده توسط صاحبان حمل و نقل از نظر میزان بازپرداخت بودجه دولت از مالیات بر دارایی و زمین فراتر می رود. علیرغم این واقعیت که نمایندگان مجلس در مورد لغو یا کاهش آن بحث می کنند ، هر مالک خودرو باید نحوه پرداخت مالیات حمل و نقل (TN) را بداند. در واقع ، در حال حاضر این نوع پرداخت اجباری است و نقض شرایط و روش پرداخت منجر به اعمال مجازات می شود.

تعهد پرداخت مالیات حمل و نقل بر عهده اشخاص حقوقی و شهروندانی است که دارای وسیله نقلیه مجهز به موتور هستند. این لیست علاوه بر خودرو ، شامل موتورسیکلت ، قایق بادبانی ، موتور اسکوتر ، کامیون ، هواپیما ، اتوبوس ، هلیکوپتر ، جت اسکی ، اتومبیل برفی ، اتومبیل برفی ، قایق و غیره است.

وسایل نقلیه زیر استثنا هستند:

کم مصرف ، برای حمل و نقل افراد دارای معلولیت طراحی شده است.
هوا ، پزشکی ؛
کشتی برای حمل شهروندان و غیره

این نوع مالیات منطقه ای است ، یعنی به بودجه منطقه ای که در آن تأسیس شده است می رود.

نکته مهم دیگر: مالیات از تمام وسایل نقلیه ثبت شده در پلیس راهنمایی و رانندگی پرداخت می شود. حتی اگر با وسیله نقلیه سفر نمی کنید ، باز هم باید کسر آن را بپردازید. اگر می خواهید از این تعهد اجتناب کنید ، ثبت نام خودرو را لغو کنید.

شرایط پرداخت برای افراد

قانون فعلی تعیین می کند که TN تا چه تاریخی باید به شهروندان منتقل شود - تا 1 دسامبر 2017. علاوه بر این ، مبلغ محاسبه شده برای سال 2016 منوط به انتقال است. لازم به ذکر است که از سال 2016 ، مدت زمان پرداخت هزینه 2 ماه افزایش یافته است. در سال 2015 ، صاحبان خودرو قبل از 1 اکتبر پرداخت می کردند.

اگر آخرین روز پرداخت مالیات در تعطیلات آخر هفته یا تعطیل عمومی باشد ، آخرین تاریخ پرداخت به روز کاری بعدی موکول می شود.

مهلت پرداخت برای سازمان ها

زمان پرداخت کامل مالیات خودرو برای اشخاص حقوقی بستگی به قوانین منطقه خاصی دارد. به طور کلی ، شرکت ، صرف نظر از مالیات ، باید مالیات حمل و نقل را حداکثر تا 1 فوریه سال بعد از سال گزارش پرداخت کند. یعنی برای سال 2016 - حداکثر تا 1 فوریه 2017.

اگر مقامات محلی تصمیم به معرفی دوره های گزارش دهی بگیرند ، در این صورت سازمان باید 3 بار در سال گزارش مالیات ارائه کرده و پیش پرداخت ها را پرداخت کند (زیرا سه ماهه به عنوان گزارش شناخته شده است). به عنوان مثال ، برای سه ماهه اول سال 2016 ، سازمان باید بخشی از مبلغ برآورد سالانه مالیات حمل و نقل را حداکثر تا 30 آوریل 2016 ، برای سه ماهه دوم - حداکثر تا 31 ژوئیه 2016 ، برای گزارش سه ماهه سوم - حداکثر تا 30 اکتبر. این شرکت محاسبه نهایی و ارائه اظهارنامه مالیاتی تجمعی برای کل سال 2016 را حداکثر تا 1 فوریه 2017 انجام می دهد.

چه کسی مبلغ پرداخت را محاسبه می کند و چگونه؟

مقامات مالیاتی مسئول محاسبه مبلغی هستند که توسط شهروندان به بودجه منتقل می شود. برای تعیین مالیات خودرو از فرمول زیر استفاده می شود:

مالیات قابل پرداخت = نرخ مالیات (بسته به منطقه ، متفاوت است) x تعداد اتومبیل های اسب بخار x (تعداد ماه های کار / 12)

پس از محاسبه ، مقامات مالیاتی همه مودیان مالیاتی را در محل ثبت نامه خود با اعلانات ارسال می کنند. آنها حاوی اطلاعاتی در مورد زمان و نحوه پرداخت مالیات حمل و نقل ، در چه مقدار هستند. در سال 2017 ، اعلامیه های مالیاتی بین آوریل و سپتامبر ارسال می شود.

اگر اعلانی دریافت نکرده اید ، اما می دانید که باید مالیات حمل و نقل را بپردازید ، بهتر است از این اطلاعات خودداری نکنید ، بلکه به نزدیکترین اداره مالیات بروید.

از سال 2015 ، قانونی در حال اجرا است که بر اساس آن ، خود شهروندان باید حضور وسایل نقلیه مشمول مالیات را گزارش دهند. اگر در سال 2016 صاحب خودرو شدید و در سال 2017 اطلاعیه پرداختی دریافت نکرده اید ، باید تا پایان سال 2017 با بازرسی خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

روش های پرداخت

روشهای مختلفی برای انتقال مالیات خودرو به بودجه شما وجود دارد. رایج ترین آنها موارد زیر است:

بخش "پرداخت مالیات به افراد خصوصی" را انتخاب کنید ؛
جزئیات مورد نیاز را مشخص کنید ؛
"مالیات حمل و نقل" را انتخاب کنید ؛
اطلاعات اضافی لازم را مشخص کنید (به عنوان مثال ، میزان پرداخت) ؛
پرداخت با انتقال بانکی را انتخاب کنید

به یاد داشته باشید: شما نمی توانید هزینه خود را از طریق پایانه با استفاده از کارت بانکی شخص دیگری پرداخت کنید ، زیرا راهی برای شناسایی شخص وجود ندارد.

به روش مشابه ، می توانید هزینه را در وب سایت خدمات دولتی پرداخت کنید.

مسئولیت نقض شرایط پرداخت

نوع اصلی مجازات در صورت نقض شرایط بازپرداخت معوقات مالیاتی ، تعهدی از مجازات ها است. جریمه از اولین روز عدم پرداخت و برای هر تقویم (از جمله تعطیلات آخر هفته و تعطیلات) روز تأخیر به مبلغ 1/360 نرخ بازپرداخت مجدد تعیین شده در دوره معوقات محاسبه می شود.

مجازات های اضافی:

ارسال اخطار به آدرس محل کار جهت پرداخت معوقات دستمزد ؛
جبران بدهی از طریق فروش اموال بدهکار ؛
محدودیت در سفرهای خارجی ؛
جریمه 20 or یا 40 of از مبلغ بدهی - بسته به این که آیا پرداخت های اجباری عمداً یا ناخواسته انجام نشده است.

به طور خلاصه همه موارد فوق: افراد - صاحبان وسایل نقلیه ثبت شده در پلیس راهنمایی و رانندگی ، مالیات خودروها را تا 1 دسامبر سال بعد از سال گزارش ، و اشخاص حقوقی - حداکثر تا 1 فوریه پرداخت می کنند.

مالیات حمل و نقل یک مالیات منطقه ای است. نهادهای قانونگذار نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه برای سازمانها تعیین می کنند:

نرخ مالیات در حدود تعیین شده توسط قانون مالیات ؛
روش و شرایط پرداخت مالیات ؛
مشوق های مالیاتی و شرایط استفاده از آنها

همه این اطلاعات در مورد مالیات حمل و نقل ، به وب سایت رسمی منطقه مراجعه کنید.

کدام سازمانها مالیات حمل و نقل را پرداخت می کنند

پرداخت مالیات حمل و نقلسازمانهایی که وسایل نقلیه آنها ثبت شده است و به عنوان مشمول مالیات شناخته می شوند. مالیات حمل و نقل پرداخت نمی شودفیفا و زیرمجموعه های آن ، اتحادیه های ملی فوتبال ، کمیته سازماندهی روسیه -2018 و سایر شرکت های مشخص شده در قانون فدرال "درباره آماده سازی و برگزاری فدراسیون روسیه جام جهانی فوتبال 2018 ، جام کنفدراسیون های FIFA 2017". وسایل نقلیه باید متعلق به سازمان باشد و برای آماده سازی و برگزاری مسابقات استفاده شود.

از چه خودروهایی مالیات گرفته می شود

موضوع مالیات خودروها ، موتورسیکلت ها ، اسکوترهای موتور ، اتوبوس ها ، هواپیماها ، هلیکوپترها ، کشتی های موتوری ، قایق های تفریحی و سایر ماشین آلات و مکانیزم ها است. مشمول مالیات نمی شوند:

قایق های قایقرانی و قایق های موتوری با موتورهای حداکثر 5 اسب بخار ؛
خودروهای مجهز برای استفاده افراد دارای معلولیت ؛
تراکتورها ، ماشین های برداشت خودکار ، وسایل نقلیه مخصوص کشاورزی که برای تولید محصولات کشاورزی استفاده می شود.
وسایل نقلیه دستگاههای اجرایی فدرال ، جایی که خدمات نظامی یا معادل آن توسط قانون ارائه شده است.
خودروهایی که در لیست تحت تعقیب هستند ، در صورتی که سرقت توسط دستگاه مجاز ثبت شده باشد.

زمان گزارش و پرداخت مالیات حمل و نقل

آیا می خواهید مالیات را به راحتی پرداخت و گزارش دهید؟ از سرویس ابری Contour.Accounting استفاده کنید! این سرویس پرداخت مالیات را به شما یادآوری می کند ، محاسبه را انجام می دهد و به طور خودکار اظهارنامه تولید می کند.

برای سازمانها ، دوره مالیاتی یک سال تقویمی است ، دوره گزارش اول ، سه ماهه دوم و سه ماهه سوم است. نهادهای قانونگذار نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ممکن است دوره های گزارش را ایجاد نکنند ، اما فقط گزارش سالانه را ترک کنند.

نحوه محاسبه مالیات حمل و نقل و پیش پرداخت آن

مقامات منطقه ای بر اساس نتایج دوره مالیاتی تعیین می کنند که آیا پیش پرداخت ها را انتقال دهند یا مالیات حمل و نقل را پرداخت کنند. آنها می توانند پیش پرداخت های دسته خاصی از مالیات دهندگان را لغو کنند.

سازمانها به طور مستقل مالیات حمل و نقل و پیش پرداخت آن را محاسبه می کنند. پیش پرداخت برای هر دوره گزارش = 1/4 * پایه مالیات * نرخ مالیات.

برای خودروهای سواری با هزینه متوسط بالا ، هنگام محاسبه مالیات و پیش پرداخت از ضرایب افزایش استفاده می شود:

اگر هزینه متوسط 3-5 میلیون روبل باشد و 2 تا 3 سال از سال انتشار گذشته باشد ، ضریب 1.1 است. از 1 تا 2 سال - ضریب 1.3 است ؛ حداکثر 1 سال - ضریب 1.5 است ؛
اگر هزینه متوسط 5-10 میلیون روبل باشد و بیش از 5 سال از سال انتشار نگذشته باشد ، ضریب 2 است.
اگر هزینه متوسط 10-15 میلیون روبل باشد و بیش از 10 سال از سال صدور آن نگذشته باشد ، ضریب 3 است.
اگر هزینه متوسط بیش از 15 میلیون روبل باشد و بیش از 20 سال از سال انتشار نگذشته باشد ، ضریب 3 است.

اگر در دوره مالیات (گزارش) وسیله نقلیه ثبت شده یا از ثبت خارج شده باشد ، مدت مالکیت وسیله نقلیه در مالیات مد نظر است. برای این منظور ، تعداد ماههای کامل که طی آن وسیله نقلیه به مpدی ثبت شده است ، بر تعداد ماههای تقویمی در دوره مالیات (گزارش) تقسیم می شود. مالیات یا پیش پرداخت محاسبه شده در نتیجه بدست آمده ضرب می شود.

ماه ثبت نام و ماه لغو ثبت نام یک ماه کامل در نظر گرفته می شود. اگر ثبت نام و لغو ثبت نام در همان ماه انجام شده باشد ، ماه تعیین شده یک ماه کامل در نظر گرفته می شود.

میزان مالیاتی که یک سازمان براساس نتایج دوره مالیاتی می پردازد برابر است با تفاوت بین مبلغ محاسبه شده مالیات و مبالغ پیش پرداخت مالیات پرداخت شده در دوره مالیاتی.

آیا می خواهید مالیات را به راحتی پرداخت و گزارش دهید؟ از سرویس ابری Contour.Accounting استفاده کنید! در اینجا به راحتی می توانید حسابداری را پیگیری کنید ، حقوق و دستمزد را ارسال کرده و گزارش ها را به صورت آنلاین ارسال کنید. این سرویس پرداخت مالیات را به شما یادآوری می کند ، محاسبه را انجام می دهد و به طور خودکار اظهارنامه تولید می کند.

مالیات حمل و نقلبه عنوان پرداختی که درآمد منطقه را ایجاد می کند ، مشخص شده است. کد مالیاتی فدراسیون روسیه عناصر اساسی مالیات بر مالیات مورد مطالعه را تعیین می کند. مقامات منطقه ای قدرت خود را با ارائه پیشنهاداتی در مورد اندازه ، نحوه و زمان جمع آوری ، فرم گزارش و ترجیحات مالیات تجزیه و تحلیل شده اعمال می کنند.

مالیات خودروهای شخصیبا هنجارهای فصل 28 کد فعلی معرفی شده است. قوانین مربوط به مالیات در سرزمین مادری اغلب تغییر می کند ، دستخوش تغییراتی می شود و محتوای مقالاتی که این مالیات را تنظیم می کند. مالکان انواع مختلف حمل و نقل باید بار مالیات را متحمل شوند. نسخه فعلی کد مالیاتی در میان حلقه پرداخت کنندگان و سازمان ها قرار می گیرد.

مبنای مشمول مالیات بر اساس قدرت موتور ، تناژ ناخالص یا واحد خودرو تعیین می شود و همچنین با توجه به دسته خودرو تنظیم می شود.

حتماً چند ماه از سال را در نظر بگیرید صاحب وسیله نقلیه.

یک ماه ناقص کامل تلقی می شود.

اگر فردی شرایط لازم را برای دسته ترجیحی پرداخت کنندگاناین مالیات ، سپس شخص باید حق استفاده از مزایا را با اسناد مربوطه که باید به اداره مالیات آورده شود تأیید کند.

درست مانند ترجیحات مالیاتی ارائه نشده است.

مدت زمان دوره مالیاتیزیرا مالیات تجزیه و تحلیل شده توسط سال تقویم تعیین می شود ، یعنی مالیات باید سالانه محاسبه شود.

میزان مالیات برای جمعیت توسط بازرس مالیاتی محاسبه می شود.

ما در مورد مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی صحبت کردیم.

نرخ مالیات حمل و نقل

با تشکر از اصلاحات در هنر. 361 کد مالیاتی ، مالیات نرخ مالیات حمل و نقلبرای افراد اخیراً دو برابر کاهش یافته است.

موضوع مالیات	نرخ مالیات (برای هر اسب بخار ، به جز *) ، مالش دهید.
خودروهای سواری با قدرت موتور:
حداکثر 100 اسب بخار شامل	2,5
	3,5
	5
	7
از 250 اسب بخار	15
موتورسیکلت ها و روروک مخصوص بچه ها با قدرت موتور:
حداکثر 20 اسب بخار شامل	1
از ساعت 20 اسب بخار حداکثر 35 اسب بخار (از 14.7 کیلو وات تا 25.74 کیلو وات) شامل	2
از ساعت 35 اسب بخار	5
اتوبوس هایی با قدرت موتور:
حداکثر 200 اسب بخار شامل	5
از 200 اسب بخار	10
کامیون های با قدرت موتور:
حداکثر 100 اسب بخار (تا 73.55 کیلو وات) شامل	2,5
از 100 اسب بخار حداکثر 150 اسب بخار شامل	4
از 150 اسب بخار حداکثر 200 اسب بخار شامل	5
از 200 اسب بخار حداکثر 250 اسب بخار شامل	6,5
از 250 اسب بخار	8,5
سایر وسایل نقلیه خودران ، وسایل نقلیه پنوماتیک و ردیابی و مکانیزم 2.5
موتورهای برفی ، ماشین های برفی با قدرت موتور:
حداکثر 50 اسب بخار شامل	2,5
از 50 اسب بخار	5
قایق ها ، قایق های موتوری و سایر کشتی های آبی با قدرت موتور:
حداکثر 100 اسب بخار شامل	20
بیش از 100 اسب بخار	40
جت اسکی با قدرت موتور:
حداکثر 100 اسب بخار شامل	25
بیش از 100 اسب بخار	50
کشتی های خود کش (بکسل شده) که میزان ناخالص آنها تعیین می شود (از هر تناژ ناخالص تناژ ناخالص *)	20
هواپیما ، هلیکوپتر و سایر هواپیماهای دارای موتور	25
هواپیمای جت دار (به ازای هر کیلوگرم رانش)	20
سایر وسایل نقلیه آبی و هوایی بدون موتور (از واحد وسیله نقلیه *)	200

اینها نرخ مالیات حمل و نقلقوانین فدرال توسط افراد تعیین شده است ، قوانین مناطق فدراسیون روسیه اجازه تجدید نظر آنها را حداکثر یا ده برابر می دهد.

ماده 361 قانون مالیات فدراسیون روسیه به مقامات منطقه ای اجازه می دهد نرخ ها را با توجه به دسته بندی حمل و نقل متمایز کنند.

مجاز است بین نرخها و عمر مفید حمل و نقل و همچنین طبقه ایمنی محیط زیست ارتباط برقرار کند.

در عین حال ، تعداد سالهایی که پس از سال ساخت دستگاه برای حمل و نقل سپری شده است ، از اول ژانویه سال جاری از سال بعد از سال تولید یک وسیله نقلیه خاص ، به صورت سالانه در نظر گرفته می شود.

نوآوری هایی از این دست ، همانطور که توسط قانونگذاران تصور شده است ، باید به کاهش خودروهای فرسوده و خودروهای فرسوده در جاده هایی که بیش از حد محیط زیست را آلوده می کنند ، کمک کند.

محاسبه مالیات حمل و نقل

نحوه محاسبه مالیات حمل و نقل برای افراد؟اگر وسیله نقلیه در طول سال تغییر کرده است ، موارد زیر باید در نظر گرفته شود. از نظر مالیات ، یک ماه ناقص وجود ندارد ؛ هنگام محاسبه مالیات ، به عنوان یک ماه کامل در نظر گرفته می شود.

خودرویی که در اوایل ماه نوامبر توسط فروشنده از ثبت خارج شده و یک روز بعد به عنوان مالک جدید در پلیس راهنمایی و رانندگی ثبت شده است ، هم مالک قبلی و هم مالک جدید این خودرو را ملزم به پرداخت مالیات مشخص شده برای ماه نوامبر می کند.

مالیات حمل و نقل برای افراد
مقدار مالیات = نرخ مالیات x پایه مالیات ، یا
مقدار مالیات = نرخ مالیات x قدرت موتور (hp) ، یا
ارزش مالیاتی = نرخ مالیات x قدرت موتور (اسب بخار) x تعداد ماههای مالکیت / 12 یا
مقدار مالیات = نرخ مالیات x تناژ ناخالص (در تن) ، یا
ارزش مالیاتی = نرخ مالیات x کشش (به کیلوگرم).

امتیازات

وجود دارد طبق قانون فدرال امتیازاتمالیات حمل و نقل برای افراد و معافیت های منطقه ای از مالیات تجزیه و تحلیل شده برای جمعیت.

مزایای فدرال در سراسر کشور اعمال می شود ، اجرای موارد منطقه ای با موضوع محدود می شود ، قوانین قانونی آنها معرفی شده است.

مطابق با اصول ماده 358 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، آنها به عنوان مالیات در نظر گرفته نمی شوند مالیات حمل و نقلکشتی های ماهیگیری ، تراکتور ، قایق های قایقرانی. مزایای منطقه ای معمولاً با هم تداخل ندارند و هر موضوعی مختص به خود است.

مهلت پرداخت مالیات

چگونه می توان فهمید شرایط پرداختوسیله نقلیه توسط یک فرد؟ نامه ای از طریق پست به آدرس ثبت نام دائمی شخص ارسال می شود که نشان می دهد چقدر و چه زمانی باید پرداخت شود.

پرداخت مالیات حمل و نقلتوسط افراد باید حداکثر تا 1 اکتبر سال بعد از دوره مالیاتی گذشته انجام شود.

به عنوان مثال ، مودی مالیاتی باید مالیات سال 2016 را تا 1 اکتبر 2017 منتقل کند.

نحوه پرداخت؟

یک فرد یک اعلان و رسید در فرم PD-4 دریافت می کند که حاوی تمام موارد لازم است ملزوماتبرای پرداخت مالیات حمل و نقل توسط یک فرد و مبلغ مالیات. نامه همیشه به موقع نمی رسد. گاهی اوقات به اشتباه به مpدی با همین نام ارسال می شود.

فراموش نکنید که عامل انسانی هم در اداره مالیات و هم در پست اداره می شود ، جایی که افرادی نیز کار می کنند که ممکن است چیزی را اشتباه بگیرند. بنابراین ، اگر نامه به دست شما نرسیده باشد ، مسئول باید ویزیت شود مالیاتشخصاً ، زیرا بی اطلاعی از مقدار یا مدت ، او را از تعهدات مالیاتی خلاص نمی کند.

در صورت عدم وجود خطا در اعلان ، شخص مالیات را در محدوده زمانی مورد نیاز به محل حمل و نقل به بودجه منتقل می کند.

اگر شخصی در اعلان هرگونه محاسبه یا اشتباه واقعی پیدا کرد ، آن را به صورت مالیاتی ارسال می کند ، که فرم آن نیز به همراه اعلان به نامه ضمیمه شده است. رسید پرداخت مالیات حمل و نقلفردی.

در صورت تصمیم گیری برای جزییات انتقال مالیات ، توجه ویژه ای لازم است مبلغ مالیات خودرواز طریق پایانه های پرداخت به عنوان مثال ، یک کد طبقه بندی اشتباه بودجه - KBK - برای مالیات حمل و نقل می تواند برای فرد مشکل ایجاد کند: مبلغ منتقل شده در پرداخت های نامشخص است و مالیات دهندگان معوقات مالیاتی خواهند داشت.

عدم پرداخت مالیات حمل و نقل توسط یک فرد

در صورت انجام نادرست تعهدات ، مالیات دهندگان مجازات می شوند.

مجازاتبرای عدم پرداخت سررسید بدهی های مالیاتی 1/300 نرخ بازپرداخت فعلی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای هر روز تأخیر است.

چگونه می توان بدهی را پیدا کرد؟

بدهی را با TIN پیدا کنید

بنابراین ، نحوه بررسی مالیات افراد توسط INN؟
زمان و مبلغی را که باید برای پرداخت هزینه پرداخت کنید مشخص کنید بدهکاریبرای مالیات حمل و نقل ، می توانید شخصاً در اداره مالیات. این روش یکی از زمان بر ترین است ، زیرا صف های اداره مالیات زیاد است ، روند انتظار به خودی خود می تواند بسیار طولانی و عصبی باشد.

اگر با این وجود مالیات دهندگان تصمیم بگیرند که بدهی مالیات حمل و نقل را به روش قدیمی مشخص کنند ، در این صورت او می تواند خدمات یک قرار ملاقات را توصیه کند.

چگونه می توان مالیات افراد را با TIN به صورت آنلاین بررسی کرد؟ این سرویس - "قرار ملاقات آنلاین در بازرسی"- در دسترس در وب سایت خدمات مالیاتی فدرالو به یک فرد سازمان یافته اجازه می دهد تا برنامه شخصی یا کاری خود را با قرار ملاقات با بازرس در زمان مناسب برنامه ریزی صحیح کند. ضبط از نیم ماه قبل در دسترس است و ساعت 24-00 در آستانه روز بعد به پایان می رسد.

در اینترنت

مالیات های یک فرد را دریابیدیک سرویس مالیاتی بسیار راحت از طریق اینترنت به شما کمک می کند ، که به شما امکان می دهد نه تنها اطلاعات مالیات و میزان آنها را روشن کنید ، بلکه هرگونه مالیات ، حتی حمل و نقل ، را مستقیماً از خانه پرداخت کنید. برای انجام این کار ، ابتدا باید به هر اداره مالیاتی مراجعه کنید و گذرنامه و گواهی انتساب TIN را با خود ببرید. هنگام مراجعه به اداره مالیات که در آن شخص به عنوان مودی مالیات ثبت شده است ، گواهی لازم نیست.

با پر کردن یک برنامه ساده ، شخص ورود و رمز ورود برای کار با حساب شخصی را دریافت می کند و در آینده ، بسیاری از مسائل مربوط به محاسبه و پرداخت مالیات هنگام نشستن در خانه مقابل رایانه یا لپ تاپ حل می شود به

برای کسانی که هنوز حساب شخصی مpدی را دریافت نکرده اند ، اینترنت نیز می تواند مفید باشد.

لازم است به وب سایت سرویس مجری فدرال بروید ، مرجع ارضی مربوط به محل ثبت رسمی شخص به عنوان مودی مالیاتی را در فرم خاصی انتخاب کرده و نام خانوادگی را با نام مشخص وارد کنید.

اطلاعات مربوط به تاریخ تولد و نام خانوادگی را می توان حذف کرد. پس از پر کردن فرم ، دکمه "جستجو" را فشار دهید. در مرحله بعد ، سیستم از شما می خواهد که یک کد تأیید وارد کرده و اطلاعاتی را از بانک اطلاعاتی مراحل اجرایی ارائه دهید.

اطلاعات به صورت جداول زیر ارائه می شود: نام ، تاریخ و سال تولد بدهکار ، اطلاعات در مورد تعداد و تاریخ شروع مراحل اجرایی ، تاریخ و دلیل اتمام آن ، نام و آدرس بخش ضابطان دادگستری ، نام ضامن

می توان آن را چاپ کرد ، اما ارزشمندترین چیز این است که یک دکمه "پرداخت" در ستون "سرویس" وجود دارد. یعنی ، به همان ترتیب ، بدون خروج از خانه ، مودی مالیاتی می تواند بدهی خود را با استفاده از کارت بانکی یا تلفن همراه یا خدمات Qiwi و سایر موارد پرداخت کند. هنگام پرداخت آنلاین ، رسیدی به ایمیل مالیات دهنده ارسال می شود. این سرویس همچنین امکان چاپ رسید با پرداخت بعدی آن در بانک را فراهم می کند.

باید تأکید کرد که داده ها در مورد بازپرداخت بدهیدر سیستم نمایش داده نمی شوند ، بنابراین باید 3-7 روز دیگر اینجا را بررسی کنید تا بررسی کنید که داده های بدهی از بانک اطلاعاتی مشخص شده ناپدید شده است.

یکی دیگر از خدمات مناسب که به مودیان مالیاتی کمک می کند تا دریابند که مورد نیاز به صورت رایگان چیست اطلاعات فردیمودی مالیاتی در مورد وضعیت بدهی خود در مالیات حمل و نقل و سایر پرداخت های مالیاتی. برای استفاده از فرصت های آن ، باید در پرتال خدمات عمومی ثبت نام کنید gosuslugi.ru

مزیتسایت است که یک کاربر ثبت نام شده می تواند طیف وسیعی از خدمات دولتی و شهری را با ارسال یک برنامه از طریق اینترنت در آنجا دریافت کند. نقصاین است که مهلت اجرای درخواست مالیات 30 روز است.

ماده 45 قانون مالیات فدراسیون روسیهبه طور مستقیم نشان می دهد که شخص باید وظایف خود را به عنوان مالیات دهنده انجام دهد ، یعنی باید وجوهی را برای پرداخت معوقات مالیات حمل و نقل از طرف خود و با هزینه خود انتقال دهد.

اگر یک شهروند سعی کند مالیات خود را از حساب بانکی شخص دیگری بپردازد ، آن تعهد انجام شده تلقی نمی شود. بنابراین ، ترجمه کنید مبلغ مالیات خودروفقط از طریق کارت بانکی خود به صورت آنلاین

بنابراین ، آگاهی از ویژگی ها مالیات ماشینشخصی را که در زمینه مالیات حرفه ای نیست ، اما می خواهد پیچیدگی های قوانین مالیاتی را برای مقاصد شخصی بفهمد ، اعتماد به نفس بیشتری پیدا می کند.

ویدئوی مفید

نحوه پرداخت مالیات حمل و نقل بدون خروج از خانه و نحوه محاسبه مبلغ مالیات توسط خودتان ، از یک فیلم کوتاه یاد خواهید گرفت:

از یک متخصص بپرسید