Welche Unterlagen führt der Buchhalter? Accounting für SP auf usn. Wovon hängt die Besteuerung ab?

Bereits bei der Registrierung sollte der Unternehmer über das Steuersystem für sein zukünftiges Unternehmen entscheiden. Danach sollte eine weitere wichtige Frage geklärt werden: Wem soll die Buchhaltung anvertraut werden? IP hat mehrere Optionen für seine Lösung. Betrachten wir einige von ihnen.

Buchhaltung

IP hat mehrere Optionen:

Schließen Sie einen Vertrag mit einem spezialisierten Unternehmen zur Meldeunterstützung ab. Diese Methode gilt in finanzieller Hinsicht als die teuerste. Gleichzeitig entfällt durch einen solchen Ausweg aus der Situation jedoch die Notwendigkeit, sich mit der Berichterstattung des Eigentümers des Unternehmens zu befassen. Erfahrene Spezialisten kompetenter Unternehmen begleiten die Berichterstattung von Anfang bis Ende, vertreten die Interessen der Wirtschaft in verschiedenen Instanzen.
Einstellung eines Gastbuchhalters. Diese Option ist nicht so teuer wie die vorherige. Allerdings besteht in diesem Fall ein gewisses Risiko. Die Wahl eines erfahrenen Spezialisten liegt allein beim Unternehmer. Heutzutage ist es ziemlich schwierig, eine Person zu finden, die von zu Hause aus arbeiten und die Aufgaben perfekt bewältigen kann. Wie viel Wissen und Kompetenz ein Spezialist hat, lässt sich nicht so einfach auf einen Blick feststellen. In solchen Fällen empfiehlt es sich, auf die Empfehlungen von Bekannten oder Geschäftspartnern zurückzugreifen.
Buchhaltung in Eigenregie. Dies tun viele Unternehmer, deren Unternehmen besondere Steuerregelungen anwenden. Die IP-Buchhaltung auf dem vereinfachten Steuersystem und anderen Systemen hat ein ziemlich einfaches Schema. Ein Laie in dieser Angelegenheit mag damit gut zurechtkommen. Darüber hinaus gibt es verschiedene automatisierte Dienste, die die Buchhaltung für einzelne Unternehmer detailliert beschreiben (z. B. speziell für Unternehmer ohne Buchhalter).

Die letztere Option hat eine Reihe von unbestrittenen Vorteilen für Unternehmer.

Wie führt man die betriebliche Buchhaltung selbstständig durch?

Schritt-für-Schritt-Anleitungen für Unternehmer enthalten alle notwendigen Informationen, mit denen Sie alle Nuancen des Systems schnell verstehen können. Wie oben erwähnt, wurde eine Vielzahl von Diensten geschaffen, um dem Geschäftsmann zu helfen. Darüber hinaus kann ein Unternehmer spezielle Kurse besuchen. Solche Klassen werden dazu beitragen, das erworbene Wissen zu rationalisieren. Mit dieser Option spart der Unternehmer erheblich Geld. Eine solche „kostenlose“ Buchführung für einzelne Unternehmer erfordert jedoch Zeit. Dies sollte berücksichtigt werden. Bevor Sie sich mit den Melderegeln befassen, müssen Sie sich mit den Grundkonzepten des Systems vertraut machen. Dazu gehören insbesondere die eigentliche Definition der Rechnungslegung, die bestehenden Sonderregelungen. Ohne das Verständnis dieser Elemente ist es unmöglich, Register zu führen, Ausgaben- und Einnahmenteile zu ermitteln, Gehälter an Mitarbeiter zu zahlen, Steuerabzüge zu berechnen und vorzubereiten.All diese Vorgänge zusammen bilden die Buchhaltung eines Unternehmens.

Grundlegendes Konzept

Bevor Sie erklären, wie Sie Ihre eigene Buchhaltung für einen einzelnen Unternehmer führen, enthält die Schritt-für-Schritt-Anleitung eine Erläuterung der Schlüsselelemente des Systems. Zunächst muss der Unternehmer den Abschluss aller Geschäftsvorgänge protokollieren. Dazu gibt es eine Dokumentation. Es wird in drei Hauptbereichen eingesetzt:

Büro.
Besteuerung.
Buchhaltung.

Management Accounting ist eine Analyse von Informationen aus Finanzunterlagen. Darauf basierend bewertet der Unternehmer die Effizienz des Unternehmens, trifft Entscheidungen, plant und optimiert Aktivitäten, kontrolliert seinen Fortschritt. Die Buchhaltung beinhaltet die direkte Pflege der Finanzdokumente des Unternehmens. Dies geschieht in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Anforderungen. Als Steuer wird die Bilanzierung von Vorgängen zur Bildung von Besteuerungsgrundlagen bezeichnet. Auf der Grundlage dieser Unterlagen wird eine Steuererklärung erstellt, nach der das Unternehmen den Finanzdiensten Bericht erstattet.

BASIC

Überlegen Sie am Beispiel des allgemeinen Steuerregimes, wie Sie IP-Accounting selbst durchführen können. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung enthält Anweisungen, dass der Unternehmer alle getätigten Geschäftsvorfälle berücksichtigen muss. Um sie zu beheben, wird das Buch der Ausgaben und Einnahmen verwendet. Gemäß den dort enthaltenen Angaben erstellt der Unternehmer am Ende des Steuerjahres eine Erklärung nach f. 3-NDFL und zieht 13 % Steuern ab. Diese Zahlung muss bis zum 30. April erfolgen. OSNO beinhaltet auch den Abzug der Mehrwertsteuer. Für seine Berechnung werden alle ausgehenden und eingehenden Rechnungen, Verkäufe und Einkäufe in den entsprechenden Büchern erfasst. Auf der Grundlage der darin enthaltenen Informationen wird eine vierteljährliche Erklärung erstellt und die Steuer mit einem Satz von 18% berechnet. Zahlungen erfolgen bis zum 20. Tag des neuen Quartals für das vorangegangene. Wenn die Tätigkeit des Unternehmers mit Bargeld verbunden ist, muss ein Kassenbuch geführt und ausgefüllt werden

Angestellte

Bei Anwesenheit von Personal hat der Unternehmer Personalakten über die Mitarbeiter zu führen. Er fungiert als deren Steuerbevollmächtigter. Der Unternehmer berechnet und behält die Einkommensteuer von Arbeitnehmern ein, zahlt Versicherungsprämien an die Sozialversicherungskasse und die Pensionskasse der Russischen Föderation. Für Personal reicht die IP Berichte ein:

Im IFTS auf die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten und deren Einkommen (f. 2-NDFL). Das erste Dokument wird bis zum 20. Januar eingereicht, das zweite bis zum 1. April.
im FSS. Jahres- und Quartalsberichte f. FSS-4 bis zum 15. Tag des Monats, der nach dem Ende des Berichtszeitraums beginnt.
Beim MHIF und der FIU. Das Formular RSV-1 wird diesen Behörden bis zum 15. Tag des zweiten Monats nach Jahresende und jedes Quartals vorgelegt.

Wenn ein Unternehmer allein arbeitet und nicht als Arbeitgeber auftritt, muss er feste Kranken- und Rentenbeiträge „für sich selbst“ abführen.

USN-IP

Die Aufgaben eines Unternehmers, der ein vereinfachtes System verwendet, umfassen das Ausfüllen des Rechnungsbuchs mit einer Basis von 6% und Einnahmen und Ausgaben mit einem Tarif von 15%. Bei Verwendung der USN muss der IP bis zum 30. April eine Steuererklärung abgeben. Berichterstattung und Personalbeiträge im Rahmen dieser Regelung ähneln denen für OSNO. Vermögens- (für Einzelpersonen) und Einkommenssteuern werden nicht gezahlt. Das vereinfachte Steuersystem gilt als das beliebteste unter Unternehmern. Wenn Sie es verwenden, ist es sehr einfach herauszufinden, wie Sie die Buchhaltung für einen einzelnen Unternehmer selbst durchführen können. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung enthält einige Punkte, die Sie beachten müssen. Das vereinfachte System ist daher für kleine und mittlere Unternehmen am besten geeignet.

UTII

Dieser Modus gehört zusammen mit dem "vereinfachten" zur Kategorie der besonderen, bevorzugten. Bei Verwendung von UTII wird die IP-Abrechnung für Anfänger jedoch schwieriger. Bei dieser Regelung müssen Ausgaben und Einnahmen nicht berücksichtigt werden. Der Unternehmer sollte nur die körperlichen Merkmale der Tätigkeit aufzeichnen. Darunter zum Beispiel die vom Geschäft belegte Fläche, die Anzahl der Einheiten in der Transportflotte des Spediteurs und so weiter. Alle Änderungen der physischen Indikatoren im Laufe des Jahres müssen bei der Berechnung der Steuer ab dem Monat, in dem sie aufgetreten sind, in der Berichterstattung berücksichtigt werden. Die Berechnung des Pflichtbeitrags erfolgt nach Art der Tätigkeit. Der Indikator wird von lokalen autorisierten Stellen festgelegt. Außerdem ist es notwendig, die Deflator-Koeffizienten zu kennen. Dies sind die wichtigsten Punkte, die IP-Accounting beinhalten. Es gibt Beratungsstellen für Existenzgründer. Gewisse Nuancen können Sie direkt mit dem Steuerservice klären.

Wichtiger Punkt

Bei der Nutzung von UTII muss ein Unternehmer vierteljährlich bis zum 20. des Monats, ab dem der neue Meldezeitraum beginnt, Meldungen einreichen. Die Steuer ist bis zum 25. Unternehmer, die UTII verwenden, sind nicht verpflichtet, Aufzeichnungen zu führen. Dies entbindet sie jedoch nicht von der Einhaltung der Bargeldanforderungen und des Verfahrens, nach dem Bargeldtransaktionen durchgeführt werden. Daher muss der Unternehmer über ein Kassenbuch verfügen, das die Überweisung von Geldern bestätigt. Die Versicherungspflicht und Personalmeldepflicht bleibt bestehen.

Fazit

Welches Steuersystem auch immer der Unternehmer wählt, es wird einige Zeit dauern, das System zu studieren. Gleichzeitig sollte berücksichtigt werden, dass regelmäßig Änderungen an Gesetzentwürfen, Empfehlungen und methodischen Materialien vorgenommen werden, die überwacht werden müssen. Es ist ratsam, eine Software zu installieren, mit der Sie die Buchhaltung automatisiert durchführen können. Darüber hinaus akzeptieren die Finanzbehörden die Meldung in elektronischer Form. Es ist zu beachten, dass die Aktualisierung der Programme gemäß den angenommenen Rechtsnormen erfolgt. Dies ermöglicht dem Unternehmer, sich über Änderungen stets im Klaren zu sein und eine korrekte Dokumentation zu erstellen. Im Allgemeinen ist das Studium der Steuersysteme nicht besonders schwierig. Experten empfehlen, mit vereinfachten Vorzugsregelungen zu beginnen.

Ja, Unternehmer erstellen ihrer Meinung nach nicht gerne viele unnötige Papiere, aber Personaldokumente werden nicht nur von der Arbeitsaufsichtsbehörde, sondern auch vom Innenministerium, der Pensionskasse und der Pensionskasse genau beobachtet die Sozialversicherungskasse. Viele Personalunterlagen werden bei einer Betriebsprüfung geprüft, da sie zu den primären Quellen gehören, die die Durchführung des Geschäftsbetriebs (Lohnzahlung, Steuern, sonstige Ausgaben) belegen.

Es ist ziemlich schwierig, die vollständige Zusammensetzung der Personaldokumentation zu bestimmen, die ein einzelner Unternehmer haben sollte. Die endgültige Liste hängt vom Tätigkeitsbereich, den Arbeitsbedingungen und sogar vom Wunsch des Arbeitgebers ab.

Ich biete Ihnen ein Kapitel aus dem Buch „HR-Dokumente selbst prüfen“ an.

Vollständige Liste der HR-Dokumente

Jetzt müssen Sie eine Liste der Dokumente erstellen, die in jeder Organisation vorhanden sein müssen. Die Verpflichtung einiger Dokumente ist direkt im Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation definiert. Beispielsweise ist die Verpflichtung zum Abschluss von Arbeitsverträgen in Artikel 56 und 67 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation, die Ausführung von Arbeitsbüchern - in Artikel 66 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation, interne Arbeitsvorschriften - in Artikel vorgesehen 189 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation, Urlaubsplan - gemäß Artikel 123 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation.

Vor Ihnen liegt also eine Tabelle, die ALLE Personaldokumente auflistet, die in Gesetzen oder Verordnungen mit arbeitsrechtlichen Normen erwähnt werden.

Tabelle.1 Liste der Personaldokumente

№ Art.-Nr	Name Personaldokument	Link zur Gesetzgebung	In welchen Fällen wird es ausgestellt
1	2	3	4
1	Regeln der inneren Ordnung	Artikel 189 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation
2	Personal		Seien Sie in allen Fällen sicher
3	Buchhaltung für die Bewegung von Arbeitsbüchern und Beilagen in ihnen	Dekret des russischen Arbeitsministeriums vom 10. Oktober 2003 N 69	Seien Sie in allen Fällen sicher
4	Stellenbeschreibungen für jede Position	Einheitliches Tarif- und Qualifikationsverzeichnis	Obligatorisch, wenn die Aufgabenbereiche nicht arbeitsvertraglich geregelt sind oder im Arbeitsvertragstext auf die Stellenbeschreibung verwiesen wird
5	Verordnung zum Schutz personenbezogener Daten von Arbeitnehmern	Artikel 86 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Seien Sie in allen Fällen sicher
6	Lohn- und Bonusregelungen für Arbeitnehmer	Abschnitt VI des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Obligatorisch, wenn Lohnfragen nicht arbeitsvertraglich geregelt sind
7	Vorschriften über die Zertifizierung von Mitarbeitern	Artikel 81 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Obligatorisch, wenn dieses Verfahren durchgeführt wird
8	Arbeitsschutzanweisungen für Positionen (Berufe)		Seien Sie in allen Fällen sicher
9	Einweisungsprotokoll (Einweisung mit Anweisungen)	Abschnitt X des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation	In allen Fällen - obligatorisch (von Personen unter 18 Jahren bei Abschluss eines Arbeitsvertrags ein ärztliches Attest anfordern)
10	Urlaubsplan	Artikel 123 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Seien Sie in allen Fällen sicher
11	Geschäftsgeheimnisregelung	Bundesgesetz "Über Geschäftsgeheimnisse"	Obligatorisch, wenn der Arbeitsvertrag besagt, dass der Arbeitnehmer zur Wahrung von Geschäftsgeheimnissen verpflichtet ist
12	Arbeitsvertrag	Artikel 16, 56 und 67 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Seien Sie in allen Fällen sicher
13	Anordnungen des Personaldirektors	Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation, Dekret des Staatlichen Komitees für Statistik Russlands vom 5. Januar 2004 N 1	Seien Sie in allen Fällen sicher
14	Personalkarte des Mitarbeiters (Formular T-2)	Dekret des Staatlichen Komitees für Statistik Russlands vom 5. Januar 2004 N 1	Seien Sie in allen Fällen sicher
15	Arbeitsbuch	Artikel 66 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Obligatorisch, wenn der Arbeitnehmer am Hauptarbeitsplatz gemeldet ist
16	Vollständige Haftungsvereinbarung	Anhänge Nr. 2 und Nr. 4 zum Dekret des russischen Arbeitsministeriums vom 31. Dezember 2002 Nr. 85	Obligatorisch bei Begründung der vollen Haftung
17	Stundenzettel und Gehaltsabrechnung	Artikel 91 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation, Dekret des Staatlichen Komitees für Statistik Russlands vom 5. Januar 2004 N 1	Seien Sie in allen Fällen sicher
18	Schichtplan (falls vorhanden)	Artikel 103 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation	Obligatorisch - bei Schichtarbeit
19	Gemeinschaftliche Vereinbarung		Wenn hierüber eine Vereinbarung zwischen Arbeitnehmern und Arbeitgeber getroffen wurde

Wie aus der Tabelle ersichtlich ist, ist die Notwendigkeit vieler Dokumente in anderen Vorschriften (nicht im Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation) verankert, beispielsweise wird das Buch der Rechnungslegung für die Bewegung der Arbeitsbücher und deren Beilagen im Dekret erwähnt der Regierung der Russischen Föderation vom 16. April 2003 Nr. 225.

Einige Dokumente haben beratenden Charakter, zum Beispiel Stellenbeschreibungen. Viele Arten von Personaldokumentationen müssen nach einheitlichen Formularen aufbewahrt werden (Beschluss des Staatlichen Komitees für Statistik Russlands vom 5. Januar 2004 N 1). Solche Dokumente dienen als Grundlage für die Berechnung der Gehälter, und in diesem Fall können wir bereits über ihre Verpflichtung sprechen.

Es ist zu beachten, dass alle Personaldokumente in speziellen Buchhaltungsjournalen (Büchern) registriert werden müssen. Diese beinhalten Registrierungsprotokolle:

Personalaufträge,
Arbeitsverträge,
Private Angelegenheiten,
Ausstellung von Reisegenehmigungen,
Referenzen usw.

Neben den Pflichtdokumenten für alle gibt es Dokumente, die nur in bestimmten Fällen aufbewahrt werden müssen. Zu diesen Dokumenten können zusätzlich zu den in der Tabelle aufgeführten gehören:

Die Liste der Positionen von Mitarbeitern mit unregelmäßigen Arbeitszeiten (wenn die Arbeitszeiten von Mitarbeitern nicht standardisiert sind).
Prämienregelung (wenn das Arbeitsentgelt der Arbeitnehmer nicht nur aus Lohn, sondern auch aus Prämien besteht).
Verordnung zum Schutz von Geschäftsgeheimnissen (wenn die Pflicht des Arbeitnehmers zur Wahrung von Geschäftsgeheimnissen im Arbeitsvertrag vorgeschrieben ist).

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die sie ausführen. Die Zusammensetzung der Buchhaltungs- und Personalunterlagen für einzelne Unternehmer im Jahr 2018 hängt von der Art des Unternehmens und den Arbeitsbedingungen ab. Das Bundesgesetz verpflichtet einzelne Unternehmer, alle Unterlagen korrekt aufzubewahren, da dies Gegenstand der besonderen Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden ist.

Personaldokumente für einzelne Unternehmer in den Jahren 2017-2018

Derzeit sind einzelne Unternehmer in Arbeitsbeziehungen mit Unternehmen gleichgestellt und müssen daher Personaldokumente vollständig führen und rechtssicher erstellen. Stellt ein Unternehmer Arbeitnehmer ein, so ist er verpflichtet, Personalakten zu führen und das genehmigte Personalaktenverzeichnis für Einzelunternehmer zu verwenden. Auf diese Weise können Sie Beziehungen zu Mitarbeitern richtig aufbauen, das Risiko von Arbeitskonflikten minimieren und auch den Anschein von Schwierigkeiten im Zusammenhang mit Inspektionen durch Aufsichtsbehörden beseitigen.

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Liste der von IP benötigten Personaldokumente

Viele Unternehmer möchten wissen, welche Personaldokumente ein einzelner Unternehmer haben sollte und welche Buchhaltungsregister auf der Grundlage der Ergebnisse kommerzieller Aktivitäten ausgefüllt werden sollten? Obligatorische Personalunterlagen für einzelne Unternehmer, unabhängig von der gewählten:

Weisungen und Regelungen zur Vergütung der Arbeitsleistung, Schutz personenbezogener Daten, finanzielle Anreize, zur Vergabe von Prämien;
Stundenzettel;
Sicherheits- und Arbeitsschutzanweisungen;
Protokolle über ärztliche Untersuchungen, Erteilung von Anordnungen, Einweisungen, Ausstellung von Bescheinigungen an Mitarbeiter;
Zeitplanregeln;
Anordnungen für Personal, für die Durchführung von Arbeiten;
Personalkarten, Arbeitsbücher;
Urlaubsverteilung, Dienstplan;
Buch der Bewegung von Formularen, Ausgabe von Arbeitsbüchern;
gemeinschaftliche Vereinbarung;
Verträge, die Arbeitsbeziehungen beschreiben, finanzielle Verantwortung.

Wichtig! Unternehmen und Einzelunternehmer müssen Dokumente ordnungsgemäß aufbewahren, wobei die Fristen zu berücksichtigen sind, die durch Bundesgesetze und andere Gesetze der Russischen Föderation festgelegt sind.

IP-Abrechnungsdokumente

Einzelunternehmer verstehen, dass sie mit ihrem gesamten Vermögen (nicht nur Waren, sondern auch persönliches Eigentum) für ihre Handlungen verantwortlich sind. Deshalb ist es notwendig, die möglichen Risiken sorgfältig abzuwägen. Unternehmer sind nicht gezwungen, eine Buchhaltung im eigentlichen Sinne zu erstellen, aber sie müssen die Arbeitsabläufe organisieren und unbedingt aufrechterhalten.

Unterlagen zur Steuerbuchhaltung:

Steuerrückzahlungen;
Bücher kaufen;
Steuerrechnungen;
Register;
Informationen über den aktuellen Kontostand;
Implementierungsbücher;
Geschäftsbücher für Finanztransaktionen;
Versöhnungshandlungen.

Viele Manager verstehen, dass es nicht ausreicht, nur qualitativ hochwertige und gut ausgebildete Mitarbeiter zu haben, um ein erfolgreiches Unternehmen zu führen. Es ist nicht akzeptabel, ohne einen gut organisierten Arbeitsablauf zu arbeiten. Dazu werden alle Primärdokumente gesammelt und in den entsprechenden Buchhaltungsregistern erfasst.

Zu den Buchhaltungsunterlagen für Einzelunternehmer gehören:

Rechnungen;
Eingangs- und Ausgangsrechnungen;
Aussagen zur Akkumulation;
Annahme- und Übergabehandlungen;
Wirtschaftskorrespondenz;
Geschäftsbücher;
Umsatzblätter;
Inventarlisten;
Rechnungslegungsgrundsätze;
Cashflow-Berichte;
Kaufbelege, Kontoauszüge;
erläuternde Anmerkungen usw.

Das Hauptbuchhaltungsdokument eines einzelnen Unternehmers ist ein Buchhaltungsbuch, das gemäß den vom Finanzministerium festgelegten Regeln ausgefüllt werden muss. Es spiegelt nicht nur den Gewinn, sondern auch die Ausgaben eines Kaufmanns wider (kann elektronisch ausgefüllt werden). Die Buchformen und das Verfahren zu ihrer Führung werden vom Finanzministerium genehmigt. Sie müssen Dokumente beifügen, die Finanztransaktionen bestätigen. Zu diesen Unterlagen gehören: Schecks, Verträge, Rechnungen. Ein Unternehmer kann selbstständig Aufzeichnungen über Geschäftsvorgänge führen, einen Buchhalter beauftragen oder die Dienste von Outsourcing-Organisationen in Anspruch nehmen.

Rat! Tragen Sie alle Daten zu den betrieblichen Einkünften der Reihe nach in das Buch ein und füllen Sie die dafür vorgesehenen Spalten in der entsprechenden Reihenfolge aus. Die endgültigen Daten des Gewinn- und Aufwandsbuchs sind die Grundlage für die Erstellung von Steuererklärungen.

Haltbarkeit von Personal- und Abrechnungsunterlagen

Bei der Geschäftstätigkeit stellen sich Geschäftsleute oft die Frage: Wie lange sind IP-Dokumente aufzubewahren? Gemäß dem Gesetz sind juristische und natürliche Personen verpflichtet, die Aufbewahrung ihrer Dokumente für die folgenden Zeiträume sicherzustellen:

Die Dokumente
Zu registrierende Dokumente	Ständig
Rechnungslegung für das Quartal
Primärdokumentation für die Buchhaltung
Steuerdiensterklärungen
Rechnungslegungsgrundsätze, Register, Kontenpläne, Buchhaltungskorrespondenz
Aussagen im FSS für das Quartal
Verträge zur Registrierung von Arbeitsverhältnissen
Bücher der Personaldokumentation sowie Zeitschriften und Karten
Personaldokumente der Mitarbeiter (Originale)	auf Anfrage oder 75 Jahre (wenn sie nicht angefordert werden)
Buch der Gewinn- und Mittelverwendungsrechnung für das vereinfachte Steuersystem	ständig
Zertifikate und Lizenzen
Monatliche Abrechnungsberichte

Fazit

Es sei daran erinnert, dass für fehlerhafte Dokumentation eine Strafe verhängt wird. Einzelne Unternehmer können disziplinarisch, materiell, strafrechtlich, zivil- und verwaltungsrechtlich haftbar gemacht werden (je nach Art des Verstoßes). Daher müssen Einzelunternehmer bei Aufnahme einer gewerblichen Tätigkeit alle Anforderungen der Bundesgesetzgebung erfüllen, insbesondere Primärdokumente rechtzeitig registrieren und die daraus gewonnenen Daten in Buchhaltungsregistern einstellen.

Wenn Sie sich mit der Entwicklung Ihres Unternehmens beschäftigen, sollten Sie im Voraus über die Buchhaltung nachdenken. Diese Einstellung zur Aktivität von Anfang an ermöglicht es Ihnen, den Fortschritt des neuen Unternehmens genau zu überwachen und den Moment zu erfassen, in dem ein Notfalleingriff erforderlich ist. Der Prozess, ein Unternehmen von profitabel zu unrentabel zu machen, bleibt oft unbemerkt. Um zu verstehen, was passiert, hilft IP-Accounting für Anfänger. Der Erwerb elementarer Kenntnisse und Fähigkeiten trägt zur Verbesserung der Arbeitsqualität und damit der Gewinne bei.

Die ordnungsgemäße Führung von Aufzeichnungen ist für eine erfolgreiche Geschäftsplanung unerlässlich. Ein einzelner Unternehmer muss eine klare Vorstellung von seinen tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben haben. Zu seinen Aufgaben gehört die Durchführung der obligatorischen Steuerzahlungen, deren Häufigkeit festgelegt ist. Aus diesem Grund ist eine kontinuierliche Überwachung der Aktivitäten erforderlich, um die Verhängung von Bußgeldern zu verhindern.

Bis heute gibt es eine Vielzahl spezialisierter Programme, die die Buchhaltung für Einzelunternehmer erheblich erleichtern.

Sie können sowohl einen kostenpflichtigen als auch einen kostenlosen „Assistenten“ auswählen, der sich positiv auf Ihre Aktivitäten auswirkt. Daher reicht es aus, das Programm zu beherrschen und über Grundkenntnisse der Grundregeln der Buchhaltung zu verfügen. Die Einstellung eines hochqualifizierten Spezialisten zu Beginn der Tätigkeit ist aus finanzieller Sicht nicht immer gerechtfertigt, und auf Wunsch ist es durchaus möglich, alleine zurechtzukommen.

Alles über das Verfahren zur Führung von Buchhaltungsunterlagen für einzelne Unternehmer:

Vorteile einer eigenen Buchhaltung

Der unbestreitbare Vorteil ist die Kontrolle über Ihr eigenes Geschäft. Die Regulierung aller Zahlungsströme trägt dazu bei, ein klares Bild der laufenden Aktivitäten zu bilden. In diesem Fall werden Anpassungen zeitnah und effizient durchgeführt, negative Aspekte werden minimiert, was zu einer Reduzierung tatsächlicher oder potenzieller Verluste führt. Die Besonderheit des Geschäfts liegt in ständigen Veränderungen, die nur im Prozess der regelmäßigen Überwachung der Indikatoren und ihrer Analyse verfolgt werden.

Hinter dem äußeren Wohlergehen laufender Aktivitäten können durchaus ernsthafte Probleme stecken, die dringend beseitigt werden müssen. Eine gründliche Untersuchung von Dokumenten und Berichten hilft dabei, Schwachstellen zu erkennen und schnell Maßnahmen zu ergreifen. Zu den zusätzlichen Vorteilen der direkten Teilnahme am „Leben“ Ihres eigenen Unternehmens gehören:

Verbesserung der Effizienz;
angemessene Verteilung der Finanzmittel;
Verfolgung der Ergebnisse der ergriffenen Maßnahmen.

Wer den gesamten Prozess dennoch einem günstigen Spezialisten anvertrauen möchte, sollte sich Gedanken über die möglichen Konsequenzen machen. Einsparungen können sich negativ auf die Qualität der erbrachten Dienstleistungen auswirken. Alle Fehler, die Sie machen, wirken sich auf Ihre Leistung aus. Nach geltendem Recht liegt die Verantwortung für fehlerhafte Meldungen beim Unternehmer. Daraufhin werden Ihnen die Forderungen des Finanzamtes zugestellt, sowie Bußgelder für jeden der Verstöße. Daher gibt es zwei Auswege: es selbst zu verstehen oder einen hochqualifizierten Spezialisten zu beauftragen.

Wichtige Punkte für eine erfolgreiche Berichterstattung

Neben der Verpflichtung zur periodischen Abgabe muss er die Notwendigkeit verstehen, Steuer- und Betriebsbuchhaltung zu studieren. Beide Arten werden dazu beitragen, den erfolgreichen Betrieb des Unternehmens zu etablieren. Das Management Accounting zielt auf die Optimierung und Effizienzsteigerung von IP-Angelegenheiten ab, und das Tax Accounting auf eine ordnungsgemäße Interaktion mit der Steueraufsicht. Das Verständnis der Besonderheiten der Arbeit und der Nuancen wird den Zustand des Unternehmens verbessern und seine Rentabilität steigern.

Für eine kompetente Steuerbuchhaltung ist es nicht erforderlich, alle bestehenden Gesetze zu studieren und zu versuchen, den Beruf des Buchhalters in kürzester Zeit zu beherrschen. Es reicht aus, das geltende Steuersystem, die Häufigkeit der Berichterstattung und die Regeln für seine Aufrechterhaltung gründlich zu verstehen sowie eine Vorstellung von den wichtigsten Änderungen der Gesetzgebung in Bezug auf Ihre Aktivitäten zu haben. Dies wird das Geschäft unter Kontrolle halten und sich immer seines tatsächlichen Zustands bewusst sein.

Buchhaltung im Internet

Die häufigste Form der Verwaltung in den letzten Jahren ist die Online-Buchhaltung einzelner Unternehmer. Spezialisierte Dienste sind leicht zugänglich und verursachen keine besonderen Schwierigkeiten beim Mastern. Darüber hinaus gibt es eine ziemlich beeindruckende Liste von Vorteilen der "virtuellen" Buchhaltung.

Nicht an einen bestimmten Ort gebunden

Alle Daten in der Online-Buchhaltung werden auf Servern gespeichert und können von jedem Computer, Telefon oder Tablet mit Internetzugang abgerufen werden. Gleichzeitig ist nach dem üblichen Autorisierungsverfahren nicht nur das Einsehen, sondern auch das Bearbeiten oder Erstellen neuer Dokumente und Berichte möglich. Der Unternehmer hat die Möglichkeit, von überall aus zu arbeiten, ohne eine große Menge an Dokumentation mit sich führen zu müssen.

Alle Formen von Dokumenten und Zählvorgängen sind standardisiert.

Häufig werden aktuelle Normen geändert oder das Formular eines Formulars komplett aktualisiert. Die elektronische Buchhaltung entbindet von der Verpflichtung, solche Neuerungen zu verfolgen. Dem Unternehmer stehen immer nur relevante Formulare zur Verfügung, die den aktuellen Standards entsprechen. Darüber hinaus ist es möglich, automatische Benachrichtigungen einzurichten, und das Problem der verpassten Meldung verschwindet von selbst.

Sie müssen keine Software oder Anwendungen herunterladen

Die elektronische Buchhaltung arbeitet mit der "Kapazität" von Servern, ohne den Speicherplatz eines Computers, Laptops oder anderer Geräte zu beanspruchen. Es ist nicht erforderlich, Programme oder Anwendungen von Drittanbietern herunterzuladen.

Sicherheit der Datenspeicherung

Alle Informationen befinden sich im sogenannten "Cloud" -Speicher, der ihre Sicherheit gewährleistet. Im Falle eines Computerausfalls können Sie auf Daten von einem anderen Gerät zugreifen. Wenn die gesamte Dokumentation auf altmodische Weise auf einem PC ohne Backup aufbewahrt wird, riskiert der Unternehmer, sie ohne die geringste Möglichkeit einer Wiederherstellung zu verlieren. Bedenken hinsichtlich des Diebstahls von Informationen von Servern sind unangemessen übertrieben. Eine solche Gefahr besteht natürlich, aber die zur Verschlüsselung eingesetzten Technologien ermöglichen es, Daten zuverlässig zu schützen. Aber das Hacken von Konten ist ziemlich real, aber es geschieht nur durch die Schuld der Eigentümer selbst. Ein fahrlässiger Umgang mit der Sicherheit personenbezogener Daten (Passwort und Login) ermöglicht Dritten den Zugriff auf das Konto.

Erhebliche Einsparungen gegenüber herkömmlichen Programmen

Die Installation von Lizenzprogrammen für die Buchhaltung ist teilweise ein kostspieliges Unterfangen. Online-Dienste sind einfacher zu warten, da sie keinen zusätzlichen technischen Support erfordern und attraktive Preise für die Nutzung durch einzelne Unternehmer haben.

Einfachheit und Zugänglichkeit

Mit den Dienstleistungen können Sie problemlos die erforderlichen Formulare erstellen und Berichte auch für einen Unternehmer ohne besondere Ausbildung erstellen. Eine intuitive Benutzeroberfläche und eine Fülle von Tipps helfen Ihnen, die Grundprinzipien der Arbeit in kurzer Zeit zu beherrschen. In wenigen Tagen ist es möglich, sich mit allen Funktionen zu befassen und den Dienst maximal zu nutzen.

Es gibt nicht so viele Nachteile der Online-Buchhaltung. Dazu gehört das Vorhandensein einer permanenten Internetverbindung (ohne diese ist der Zugriff und das Arbeiten mit Dokumenten nicht möglich). Ein weiterer Nachteil ist das Fehlen feiner personalisierter Einstellungen. Die meisten Dienstleistungen können je nach Geschäftsform angepasst werden. Aber schon erlauben sie nicht, vollständig zu reflektieren. Lesen Sie daher vor einer endgültigen Auswahl die Möglichkeiten des Dienstes sorgfältig durch.

Alles, was ein neuer Unternehmer wissen sollte

Zunächst ist an die Verantwortung des einzelnen Unternehmers zu erinnern, die ab dem Zeitpunkt der Ausstellung des Zertifikats an den Unternehmer entsteht. Das Hauptmerkmal dieser Form ist das Risiko aller Eigentum. Mit anderen Worten, wenn die Schulden eines Unternehmers gegenüber Gegenparteien als Ergebnis einer erfolglosen Transaktion auftreten, können nicht nur zum Verkauf stehende Waren, Geräte für ein Geschäft oder Büro, sondern auch ein Privatauto, ein Gartenhaus oder eine Wohnung zur Tilgung verwendet werden. Aus diesem Grund ist die Führung von Aufzeichnungen für den Unternehmer selbst von größter Bedeutung. Es hilft, negative Folgen zu vermeiden und Risiken rechtzeitig zu kalkulieren.

Darüber hinaus führt eine nicht ordnungsgemäß organisierte Buchhaltung zu Buchungsfehlern, die zu Bußgeldern und Strafen führen. Die Schuld an der Steuer führt erneut zur Zahlung des erforderlichen Betrags auf Kosten des gesamten Vermögens, einschließlich des persönlichen. In jedem Fall müssen Sie zahlen. Und wenn es eine große Steuerschuld gibt (mehr als 600.000 Rubel für drei Jahre), werden wir bereits über die strafrechtliche Verantwortlichkeit gemäß Artikel 198 des Strafgesetzbuchs sprechen. Von der einfachen Buchführung hängt also nicht nur die Tätigkeit des einzelnen Unternehmers ab, sondern teilweise auch das Leben.

Welche Berichterstattung sollte die IP beim Abschluss bereitstellen:

Dennoch gibt es bestimmte Punkte, die es Ihnen ermöglichen, diese Situation zu lösen. Wenn es unmöglich ist, den Schuldenbetrag zurückzuzahlen, hat der Unternehmer das Recht, beim Gericht einen Antrag auf Herabsetzung der Schulden zu stellen. Sehr oft werden solche Forderungen zugunsten einzelner Unternehmer geregelt, die schwierige finanzielle Situation berücksichtigt und kleine Zugeständnisse gemacht. Ein weiterer positiver Punkt, im Vergleich zu Organisationen sind die Strafen für einzelne Unternehmer viel geringer.

Expertenmeinung

Maria Bogdanova

Mehr als 6 Jahre Erfahrung. Spezialisierung: Vertragsrecht, Arbeitsrecht, Sozialversicherungsrecht, Immaterialgüterrecht, Zivilprozessrecht, Jugendschutz, Rechtspsychologie

Das Gesetz Nr. 402-FZ legt fest, dass einzelne Unternehmer keine Buchhaltungsunterlagen führen dürfen. Diese Bestimmung ist aber nicht so zu verstehen, dass der einzelne Unternehmer dem Staat überhaupt nicht unterstellt ist. Neben der Buchhaltung selbst gibt es noch eine weitere - Steuer. Steuerbuchhaltung ist die Sammlung und Zusammenstellung von Informationen, die zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und der Steuerzahlungen erforderlich sind. Sie wird von allen Steuerpflichtigen durchgeführt, einschließlich Einzelunternehmern.
Eine der Buchhaltungsoptionen ist das Outsourcing von Buchhaltungsdienstleistungen, dh die Übertragung von Buchhaltungsfunktionen an einen externen Leistungserbringer. Ein anschauliches Beispiel für das Prinzip "Je teurer, desto einfacher". Die Dienstleistungen einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind der teuerste Weg, entlasten den einzelnen Unternehmer jedoch von der Notwendigkeit, sich mit Buchhaltungsfragen zu befassen. Spezialisten sind mit der Buchhaltung beschäftigt, und der Unternehmer selbst kann sich getrost dem Rest der Arbeit widmen.

Funktionen der IP-Abrechnung für Anfänger

Es gibt zwei Eigenschaften, die für alle Unternehmer charakteristisch sind:

obligatorische Führung eines Rechnungsbuches für Einnahmen und Ausgaben von KUDiR (mit Ausnahme von Unternehmern auf UTII);
Zahlung fester Beiträge an die FIU.

Lassen Sie uns nun kurz die Merkmale der Buchhaltung in Abhängigkeit von den Steuersystemen skizzieren.

BASIC

Das System ermöglicht es einem Unternehmer, ein vollwertiger Mehrwertsteuerzahler zu werden, was für erfolgreiche Geschäfte mit Organisationen notwendig ist. OSNO zeichnet sich gegenüber anderen durch seine Umständlichkeit aus. Sie schlägt vor:

Pflege von KUDiR;
Ausfüllen des Buches der Einkäufe / Verkäufe, Ausstellung von Rechnungen und Registrierung im Journal;
Führung von Personalunterlagen.

Zu zahlende Steuern:

persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13% des Einkommens;
Mehrwertsteuer in Höhe von 18 %;
fester Beitrag zum PFR;
Beiträge für Arbeitnehmer - persönliche Einkommenssteuer und Versicherung;
ggf. zusätzliche Ortstaxe.

Häufigkeit der Steuermeldung:

vierteljährlich bis zum 25. für Mehrwertsteuer;
jährlich bis 30. April für die Einkommensteuer;
in Anwesenheit von Mitarbeitern - die festgelegte Häufigkeit in Sondermitteln.

USN und Patent

Das „vereinfachte“ System sieht die Zahlung einer Steuer vor und die Option ihrer Berechnung („Einnahmen“ oder „Einnahmen minus Ausgaben“) kann vom Unternehmer selbst gewählt werden. Auf diesem System soll KUDiR gepflegt werden. Eine Jahresmeldung in der vorgeschriebenen Form ist bis zum 31. März beim Finanzamt einzureichen, Vorauszahlungen nach dem vereinfachten Steuersystem sind vierteljährlich bis zum 25. März zu leisten.

Das Patent steht einigen wenigen zur Verfügung. Nur KUDiR wird darauf gefahren. Die Steuer wird in zwei Stufen abgeführt. Berichterstattung fehlt.

Es ist zu beachten, dass bei der Anwerbung von Mitarbeitern oder Arbeitnehmern für beide Systeme die Verpflichtung besteht, Berichte für sie zu erstellen, Personalakten zu führen und Zahlungen an außerbudgetäre Fonds zu leisten.

UTII und ESHN

UTII berücksichtigt nur die physischen Indikatoren, die die Aktivitäten des Unternehmers charakterisieren. Die Wartung von KUDiR ist optional. Die Steuererklärung wird vierteljährlich bis zum 25. eingereicht, die berechnete Steuer wird vor dem 20. bezahlt.

KUDiR wird zum ESHN geführt. Sie zahlen zweimal im Jahr am 31. März und am 25. Juni Steuern. Die Berichterstattung ist jährlich bis zum 31. März fällig.

Die Zahlung von Steuern an außerbudgetäre Fonds für sich selbst und für Mitarbeiter sowie die Berichterstattung erfolgen auf die gleiche Weise wie für das OSNO.

Die bereitgestellten Informationen helfen dabei, sich einen allgemeinen Überblick über die Notwendigkeit und das Verfahren der Buchhaltung für angehende Unternehmer zu verschaffen. Eine ordnungsgemäße Dokumentenverwaltung vermeidet nicht nur Bußgelder, sondern steigert auch die Rentabilität Ihres Unternehmens. Ausführlicher werden die einzelnen Systeme sowie die Berichterstattung in den entsprechenden Artikeln auf unserer Website besprochen.

Führung des betrieblichen Rechnungswesens Es hat viele Nuancen und Merkmale, die die Bekanntschaft von unerfahrenen Unternehmern nicht beeinträchtigen. Welche Steuersysteme werden von einzelnen Unternehmern angewendet, was sind ihre Vor- und Nachteile, was ist der Vorteil der einen oder anderen Rechnungslegungsmethode - all dies finden Sie in unserem Artikel.

Allgemeine Merkmale der IP-Abrechnung

Bei der Entscheidung über die Registrierung als Einzelunternehmer verstehen nicht alle Unternehmer, dass sie ab dem Zeitpunkt, an dem ihnen eine entsprechende Bescheinigung ausgestellt wird, mit ihrem gesamten Vermögen für die Ergebnisse ihrer unternehmerischen Tätigkeit einstehen müssen. То есть не только товаром для продажи, не только магазинным и офисным оборудованием, но и личной машиной, собственной квартирой, уютной дачей и т. д. Это главное, о чем нужно помнить ИП, не только продумывая прибыльные сделки, но и организовывая у себя Buchhaltung.

Es scheint, was hat die volle Verantwortung dieser Art mit der Buchhaltung zu tun? Ja, am direktesten. Eine falsch organisierte Buchhaltung kann bei sehr wahrscheinlichen (bei unsachgemäßer Organisation) Buchungsfehlern zur Verhängung hoher Bußgelder und Strafen führen. Und diese Sanktionen können nicht nur das mit dem Geschäft verbundene Geld und Eigentum betreffen, sondern den gesamten Zustand des einzelnen Unternehmers. Darüber hinaus, und es lohnt sich, darauf besonders zu achten, werden die während der Geschäftstätigkeit entstandenen Schulden nicht erlassen, wenn das IP geschlossen wird. Auf die eine oder andere Weise müssen diese Schulden bezahlt werden, denn wenn dies nicht getan wird, können wir über ihre Zwangseintreibung und sogar die Einleitung eines Strafverfahrens sprechen. Wenn eine Person eine 3-jährige Steuerschuld in Höhe von mehr als 600.000 Rubel hat und diese 10% der zu zahlenden Rückstellungen beträgt, hat sie das Recht, gemäß Art. 198 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Noch strengere Maßnahmen können für Personen mit Schulden von mehr als 1.800.000 Rubel angewendet werden.

Scheuen Sie sich jedoch nicht im Voraus, denn der Status eines Einzelunternehmers hat auch positive Aspekte, und vielleicht entschädigen sie für die Unannehmlichkeiten.

Erstens, selbst wenn Bußgelder anfallen und bezahlt werden müssen, können Sie versuchen, deren Höhe zu verringern, indem Sie vor Gericht gehen. Richter treffen oft Unternehmer und reduzieren die Höhe der Strafen unter Berücksichtigung der schwierigen finanziellen Situation des einzelnen Unternehmers und seiner Familie.
Zweitens ist die Höhe der Bußgelder für einzelne Unternehmer viel geringer als bei ähnlichen Sanktionen für Organisationen. Der Unterschied in der Höhe der Strafe für Rechnungslegungs- und Verwaltungsverstöße zwischen einzelnen Unternehmern und juristischen Personen ist sehr groß.

Einzelunternehmer haben keine Buchhaltung, wie sie von professionellen Spezialisten verstanden wird. Das heißt, er nimmt keine Buchungen vor, erstellt keine Bilanzen und andere schwer verständliche Berechnungen. Aber er muss immer noch eine leichte Version der Buchhaltung führen. Je nachdem, welches Steuersystem der einzelne Unternehmer gewählt hat, kann man auch über die Besonderheiten der Organisation des Rechnungswesens sprechen. Von den gemeinsamen Merkmalen, die für alle Unternehmer charakteristisch sind, können 2 festgestellt werden:

Jeder Unternehmer ist verpflichtet, ein Einnahmen- und Ausgabenbuch zu führen (mit Ausnahme von Einzelunternehmern auf UTII).
Unabhängig von der wirtschaftlichen Tätigkeit müssen alle Einzelunternehmer feste Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation (PFR) zahlen.

Merkmale der Buchhaltung für Einzelunternehmer unter OSNO

Vielleicht, Führung des betrieblichen Rechnungswesens auf dem üblichen Steuersystem ist es im Vergleich zu anderen Einzelunternehmern am zeitaufwändigsten und komplexesten. Strenge Wettbewerbsbedingungen zwingen Unternehmer dazu, in diesem Modus zu bleiben und manchmal sogar darauf umzusteigen. In Branchen, in denen das Angebot eines Produkts (oder einer Dienstleistung) die Nachfrage bei weitem übersteigt, ziehen es Verbraucherorganisationen vor, mit einem vollen Mehrwertsteuerzahler (MwSt.) zu verhandeln. OSNO bietet einem Geschäftsmann nur an, ein solcher Zahler zu werden.

Dementsprechend muss ein Einzelunternehmer, der das übliche Steuersystem anwendet:

Sie kennen Ihre Rechte nicht?

Führen Sie wie alle Einzelunternehmer ein Buch über Einnahmen und Ausgaben.
Als Mehrwertsteuerzahler füllen Sie die Bücher der Einkäufe und Verkäufe aus, stellen Sie Rechnungen für Waren (oder Dienstleistungen) aus und tragen Sie sie in den gesetzlich vorgeschriebenen Fällen in das entsprechende Journal ein.
Stellt ein Unternehmer Arbeitnehmer ein, muss er Personalakten führen.

Diese Option sieht die Zahlung der folgenden Steuern vor:

Persönliche Einkommenssteuer (PIT) - ein Unternehmer zahlt 13% des Einkommens, das er aufgrund seiner Tätigkeit erhält. Ein einzelner Unternehmer kann Ausgaben, die durch Belege belegt sind, von den erhaltenen Einnahmen abziehen; oder Ausgaben ohne eine solche Bestätigung - in Höhe von nicht mehr als 20% der erhaltenen Einnahmen. Außerdem wird das Einkommen um die Höhe der gezahlten Steuern, der Beiträge zur Pensionskasse und der mit der Geschäftstätigkeit verbundenen staatlichen Abgaben gekürzt.
18% Mehrwertsteuer.
Ein fester Eigenbeitrag an die FIU.
Persönliche Einkommenssteuer und Versicherungsprämien aus den Löhnen der Arbeitnehmer.
Es ist möglich, dass in der Region einige lokale Steuern festgelegt wurden, die ebenfalls bezahlt werden müssen (Grundsteuer, Transportsteuer, Grundsteuer usw.).

Einzelunternehmer melden sich über OSNO beim Finanzamt:

Für die Mehrwertsteuer - vierteljährlich bis zum 25. des darauffolgenden Monats.
Für die persönliche Einkommensteuer - jährlich bis zum 30. April des nächsten Kalenderjahres.
Etablierte Berichterstattung an außerbudgetäre Fonds und NI, wenn es Mitarbeiter gibt.

Benötige ich einen Buchhalter für einen Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem und im Patentsystem?

Eines der gebräuchlichsten Abrechnungssysteme im IP-Umfeld ist das vereinfachte. Der Begriff "vereinfacht" (oder STS) ist jeder Person im geringsten Maße vertraut, die mit der Wirtschaft verbunden ist. Dieses Abrechnungssystem macht seinem Namen alle Ehre und ist einfach und verständlich. Alle Hauptsteuern werden durch eine einzige vereinfachte Steuer ersetzt, und der Unternehmer erhält das Recht, eine der Optionen für ihre Berechnung zu wählen. Die Besteuerungsgegenstände – „Einnahmen“ oder „Einnahmen minus Ausgaben“ – implizieren unterschiedliche Berechnungssätze. Im ersten Fall beträgt die Steuer 6% aller erhaltenen Gelder, im zweiten - 15% der Differenz zwischen den Geldern, die für die verkauften Waren und erbrachten Dienstleistungen erhalten wurden, und den Geldern, die für den Kauf dieser Waren ausgegeben wurden Sicherstellung der Bedingungen für die Erbringung entgeltlicher Dienstleistungen sowie die Beträge sonstiger Kosten, die anfallen, um die Herstellung, Lagerung und Vermarktung von Produkten umfassend zu organisieren.

Die Vereinfachung besteht lediglich darin, dass der Unternehmer ein Einnahmen- und Ausgabenbuch (KUDiR) ausfüllt und eine Jahresmeldung in der vorgeschriebenen Form beim Finanzamt einreicht. Der Bericht muss bis zum 31. März des nächsten Jahres eingereicht werden, und vergessen Sie nicht, die Vorauszahlungen für die vereinfachte Steuer vierteljährlich bis zum 25. März zu zahlen.

Das Patentbesteuerungssystem (PST) kann nur von einem engen Kreis von Unternehmern genutzt werden, deren Aktivitäten in die Liste der Aktivitäten dieses Systems fallen und deren Mitarbeiterzahl 15 Personen nicht überschreitet. Bei PSN pflegt IP nur KUDiR und zahlt einen bestimmten Steuerbetrag in zwei Stufen. Eine Berichterstattung im Rahmen des Patentsystems ist nicht vorgesehen.

Ob ein Unternehmer einen Buchhalter braucht, um eine solch einfache Buchhaltung zu führen, bleibt ihm überlassen.

Wenn ein einzelner Unternehmer Arbeitnehmer für die Arbeit anwirbt, ist es für ihn obligatorisch: Personalakten zu führen; Zahlung aller Steuern von ihrem Gehalt; Berichterstattung an außerbudgetäre Fonds. Feste Zahlungen an die FIU sind in beiden Systemen obligatorisch.

Elementare Buchhaltung für Einzelunternehmer auf UTII und ESHN

Einzelunternehmer, die auf die Besteuerung nach dem UTII-System umgestiegen sind, müssen nicht einmal ein Einnahmen- und Ausgabenbuch führen. Solche Einzelunternehmer sind nur für die Bilanzierung physischer Indikatoren verantwortlich, die die Art der von ihnen ausgeübten Tätigkeit charakterisieren. Ein Unternehmer auf diesem System: liefert vierteljährliche Berichte an das Finanzamt (bis zum 25. Tag des auf das Quartal folgenden Monats); zahlt die berechnete Steuer (vor dem 20. des gleichen Monats).

Unternehmer, die das ESHN nutzen, hatten nicht so viel Glück wie die „Vernünftigen“: Sie müssen immer noch ein Buch über Einnahmen und Ausgaben führen. Steuern auf die UAT werden jedoch nur zweimal im Jahr (25. Juli und 31. März) gezahlt, und die jährliche Steuererklärung muss vor dem 31. März des nächsten Jahres eingereicht werden.

Die feste Steuer in der FIU für beide Systeme bleibt unverändert. Wenn es Angestellte gibt, müssen sie Steuern von ihrem Lohn abführen und den Aufsichtsbehörden auf die gleiche Weise wie Unternehmer auf OSNO Bericht erstatten.