Allgemeine Merkmale von Kreditformularen. Hauptformen der Kreditvergabe Reduzierung des Kreditrisikos

Geschäftsbanken können Kredite an Unternehmen und Organisationen, die Bevölkerung, Kreditinstitute und lokale Exekutivbehörden vergeben.

Kredite werden der Bevölkerung gewährt:

a) für dringende Bedürfnisse;
b) für den Kauf langlebiger Güter;
c) für den Wohnungskauf und den Wohnungsbau.

Kreditinstitute nehmen Kredite sowohl zur Sicherung der aktuellen Liquidität als auch zur Erweiterung der Kreditressourcen auf. Derzeit ist in der Russischen Föderation der Interbankenkredit (IBC) mit einer Laufzeit von 1 bis 7 Tagen absolut vorherrschend. Mehr als die Hälfte aller Interbankkredite entfallen auf Tageskredite, die ausschließlich der Liquiditätsregulierung dienen.

Kredite können lokalen Exekutivorganen gewährt werden: a) für die Liquiditätslücke zwischen dem Erhalt von Einnahmen und der Ausführung von Ausgaben; b) um ein bestimmtes Projekt zu finanzieren. In westlichen Ländern weit verbreitet, haben Kredite an lokale Behörden zur Finanzierung von Investitionsprojekten von großer sozialer und wirtschaftlicher Bedeutung in der Russischen Föderation keine nennenswerte Entwicklung erfahren, sowohl aufgrund des Mangels an zuverlässigen und rentablen Projekten als auch aufgrund des allgemein hohen Investitionsrisikos, das für die Russische Föderation charakteristisch ist Wirtschaft in der Zeit der Marktreformen.

Den größten Anteil am Kreditportfolio russischer Geschäftsbanken nehmen Kredite an Unternehmen und Organisationen ein. Banken gewähren Unternehmen und Organisationen Kredite zur Finanzierung des Betriebskapitals und zur Erweiterung des Anlagekapitals.

Die Kreditdienstleistungen, die Geschäftsbanken Unternehmen und Organisationen anbieten, spiegeln einerseits die Besonderheiten des Kapitalumlaufs in verschiedenen Sektoren der Realwirtschaft und die damit verbundene Notwendigkeit, Fremdmittel anzuziehen, andererseits wider Berücksichtigen Sie die Notwendigkeit, die eigene Liquidität aufrechtzuerhalten und die erforderliche Rentabilität des Kapitals und der Vermögenswerte der Bank zu erreichen.

Aus den Besonderheiten des Kapitalumlaufs ergeben sich verschiedene Ziele, die Unternehmen bei der Inanspruchnahme der Dienstleistungen von Banken leiten.

Basierend auf den Zwecken der Finanzierung des Betriebskapitals und den Rückzahlungsquellen können folgende Arten von Bankkrediten unterschieden werden:

1. Saisonkredite – werden zur Bildung saisonaler Reserven und Kosten für Unternehmen bereitgestellt, deren Produktion oder Verkauf von Produkten saisonabhängig ist. Auf der Grundlage eines Darlehens werden die benötigten Rohstoffe und Materialien während der Saison ihrer Beschaffung bzw. Lieferung eingekauft. Da der entstandene Bestand in fertige Waren umgewandelt und an Verbraucher verkauft wird, wird der Kredit aus den eingehenden Verkaufserlösen zurückgezahlt.
2. Cashflow-Darlehen – dienen der Finanzierung des ständig steigenden Bedarfs an Betriebskapital. Solche Kredite werden in Ermangelung anderer Quellen (Lieferantenkredite, sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten) zur Bildung des Umlaufvermögens verwendet. Die Rückzahlung erfolgt zu Lasten des vom Unternehmen geschaffenen allgemeinen Cashflows.
3. Kredite zur Vermögensumwandlung dienen der Finanzierung der Lücke zwischen dem Verkauf von Produkten und dem Erhalt von Einnahmen daraus. Die Besonderheit dieses Darlehens besteht darin, dass es anhand der Einnahmen laufend zurückgezahlt wird und ständig neue Kredite vergeben werden, um neu entstehende Lücken zu schließen. Somit wiederholen sich die Zyklen eines bestimmten Kredits ständig und sind miteinander verflochten, was es unmöglich macht, einen Zyklus vom anderen zu trennen.
4. Kredite zur Finanzierung des Kaufs von Maschinen und Anlagen sind relativ langfristige Kredite, die aus dem allgemeinen Cashflow zurückgezahlt werden, oder gezielte langfristige Investitionskredite.

Eine besondere Art von Bankkrediten sind die sogenannten „Asset-Based-Darlehen“, zu denen Hypothekendarlehen, Leasing und durch Maschinen und Anlagen besicherte Darlehen gehören. Sie werden vom Unternehmen angezogen, um einen hohen Bestand an liquiden Mitteln aufrechtzuerhalten, und werden nahezu kontinuierlich eingesetzt. Kommt es zu Problemen bei der Zahlung von Kapital und Zinsen, kann die Gläubigerbank ihre Ansprüche auf die Immobilie abwenden, die als Sicherheit für Kredite dient.

Die Unterschiede zwischen den aufgeführten Kreditarten sind nicht strikt, in der Praxis ist es möglich, sie innerhalb einer bestimmten Transaktion zu kombinieren.

Die Laufzeiten der Kredite können kurzfristig (bis zu 1 Jahr), mittelfristig (von 1 bis 3 Jahren) und langfristig (über 3 Jahre) sein.

Banken orientieren sich bei der Gestaltung des Kreditvergabeprozesses an den Zielen der Erwirtschaftung von Gewinnen und der Sicherung ihrer Liquidität. Die Organisation der Bankkreditvergabe an jeden Kreditnehmer basiert auf bestimmten Kreditvergabegrundsätzen, d. h. die Grundbedingungen, zu denen die Bank Kredite an Kreditnehmer vergibt. Dazu gehören Rückzahlung, Dringlichkeit und Zahlung.

Rückzahlung als Prinzip der Kreditvergabe bedeutet, dass die Bank Mittel nur zu solchen Konditionen und für solche Zwecke verleihen kann, dass die Freigabe des beliehenen Wertes und dessen Rückfluss an die Bank gewährleistet ist. Die Rückzahlung als Kreditprinzip manifestiert sich tatsächlich in 1) der Festlegung einer konkreten Rückzahlungsquelle des Kredits und 2) der rechtlichen Registrierung der Rechte der Bank, diese zu nutzen. Die Rückzahlungsquelle für Kredite von Unternehmen und Organisationen kann der Erlös aus dem Verkauf von Produkten und anderem Eigentum des Unternehmens sein. Bürger können ihr Einkommen zur Rückzahlung des Kredits verwenden. Für erstklassige Kreditnehmer ist die gesetzliche Regelung im Kreditvertrag zur Rückzahlung von Krediten aus eingehenden Einkünften völlig ausreichend; die Bank kann ihnen sogenannte „Blankokredite“ gewähren, d. h. Kredite ohne Sicherheiten. Bei Krediten von Kreditnehmern, deren finanzielle Stabilität zweifelhaft ist, besteht neben der Hauptfinanzierung die Notwendigkeit, über eine zusätzliche Rückzahlungsquelle zu verfügen. Die Bank formalisiert ihre Rechte an einer zusätzlichen Quelle durch den Abschluss besonderer Vereinbarungen, die dazu dienen, sicherzustellen, dass Kreditnehmer ihren Verpflichtungen zur Rückzahlung des Kredits nachkommen. Solche Verträge können sein: ein Pfandvertrag, ein Garantievertrag und ein Bürgschaftsvertrag, die der Bank das Recht übertragen, eine zusätzliche Kreditrückzahlungsquelle zu pfänden.

Dringlichkeit der Kreditvergabe bedeutet, dass die Bank neben der Rückzahlungsbedingung auch konkrete Rückzahlungsbedingungen für vergebene Kredite festlegen und in Verträgen mit dem Kreditnehmer festlegen muss. Die Darlehensbedingungen sollten unter Berücksichtigung der Art und des Zeitpunkts der finanzierten Aktivitäten sowie der Bildung tatsächlicher Rückzahlungsquellen festgelegt werden. Korrekt festgelegte Kreditkonditionen sind Voraussetzung für den rechtzeitigen Geldrückfluss in die Bank und stellen so die Aufrechterhaltung ihrer Liquidität sicher. Die Kreditlaufzeiten können entweder durch ein bestimmtes Datum oder durch das Eintreten bestimmter Ereignisse bestimmt werden. Bei der gebührenpflichtigen Kreditvergabe bedeutet dies, dass die Bank dem Kreditnehmer für die Bereitstellung von Geld zur vorübergehenden Verwendung eine bestimmte Gebühr in Rechnung stellt, die die Erstattung ihrer Kosten für geliehene Mittel, der Kosten für den Unterhalt der Bank selbst und die Bildung von Bankgewinnen sicherstellt. Die Darlehensgebühr wird in Form von Zinsen erhoben; Der Zinssatz wird im Einvernehmen der Parteien festgelegt und im Darlehensvertrag festgelegt. Die Zinssätze werden je nach Kreditrisiko des jeweiligen Kreditgeschäfts differenziert.

Formen des Bankdarlehens

Es gibt folgende Formen von Bankdarlehen.

Aktueller Kredit— ein Darlehen auf einem speziellen Girokonto. Ein Girokonto ist eine Kombination aus Giro- und Darlehenskonto und wird auf besondere Anweisung des Kunden eröffnet. Das Girokonto spiegelt alle Transaktionen der Bank mit dem Kunden wider.

In Form eines Vertragsdarlehens kann eine bestimmte (im Darlehensvertrag festgelegte) Mittelgrenze vorgesehen werden, die sich nach den Mitteln des Kreditnehmers, dem Umfang seiner Tätigkeit, der Stärke der Bindung zur Bank und den wesentlichen Merkmalen richtet der Bonität. Vertragskredite können mit oder ohne Sicherheiten gewährt werden.

Einmal im Quartal oder alle sechs Monate führt die Bank eine Berechnung durch, bei der alle Einnahmen und alle Ausgaben aus den Geldern des Kunden berechnet und die tatsächliche Höhe des Kredits auf dem Girokonto ermittelt wird.

Eine ähnliche Situation kann auf den Girokonten eines Bankkunden auftreten; man spricht von einem Überziehungskredit. Überziehungskredite sind eine Form kurzfristiger Bankkredite. Erschien erstmals in England. Die Bank räumt ihrem Kunden das Recht ein, über den Saldo des Girokontos hinaus per Scheck zu zahlen. Ein ähnliches Recht wird den vertrauenswürdigsten Kunden eingeräumt. In diesem Fall wird eine Zusatzvereinbarung geschlossen, die die Frist zur Deckung der daraus resultierenden Schulden sowie den Prozentsatz der Abzüge an die Bank für die Gewährung eines Überziehungskredits festlegt.

Bei Scheckzahlungen und der Verwendung von Kreditkarten kommt es derzeit häufig zu Überziehungssituationen.

Darlehen auf Abruf(dt. auf Abruf – auf Abruf) ist eine Art konkurrenzfähiges Darlehen und wird in der Regel gegen die Sicherheit von Inventargegenständen oder Wertpapieren vergeben. Im Rahmen eines besicherten Kredits begleicht die Bank die Rechnungen des Kunden und erhält das Recht, den Kredit auf erstes Anfordern mit den auf dem Konto des Kunden eingegangenen Mitteln und, falls diese nicht ausreichen, durch Verkauf der Sicherheiten zurückzuzahlen. Der Zinssatz für einen Kredit auf Abruf ist niedriger als für einen regulären Bankkredit.

Kredit gegen Wechsel. Ein Wechsel ist ein schriftlicher Schuldschein, der gemäß den Normen der besonderen (Wechsel-)Gesetzgebung erstellt und vom Kreditnehmer an den Kreditgeber ausgestellt wird. Ein Wechsel ist ein universelles Zahlungs-, Abrechnungs- und Kreditdokument, das zur Bezahlung von Waren und Dienstleistungen, zur Gewährung kurzfristiger Kredite und zur Aufnahme bereits vergebener Kredite geeignet ist.

Schuldschein (Solo) – eine Bescheinigung, die eine schriftliche unbedingte Verpflichtung des Ausstellers enthält, nach einer bestimmten Frist oder gegen Vorlage einen bestimmten Geldbetrag an den Inhaber des Wechsels oder an die im Wechsel genannte Person zu zahlen.

Ein Wechsel (Wechsel) ist ein Dokument, das eine schriftliche, unbedingte Anweisung des Ausstellers an die Person, auf die der Wechsel ausgestellt ist (den Zahler), enthält, einen bestimmten Geldbetrag an den Inhaber des Wechsels oder an die in angegebene Person zu zahlen die Rechnung nach Ablauf einer bestimmten Frist oder auf Verlangen. Zahler ist bei einem Schuldschein der Aussteller, bei einem Wechsel eine andere Person, die sich zur fristgerechten Zahlung des Wechsels verpflichtet und Schuldner des Wechsels ist.

Durch die Ausstellung eines Wechsels wird der Aussteller gegenüber dem Wechselinhaber verpflichtet. Bei einem Wechsel ist der Zahler verpflichtet, daher wird der Wechsel zunächst dem Zahler zur Annahme vorgelegt, d. h. Zustimmung zur Zahlung. Durch die Annahme verpflichtet sich der Zahler zur Einlösung des Wechsels. Die Annahme wird durch den Vermerk auf der Rechnung („Akzeptiert“, „Ich verpflichte mich zur Zahlung“ oder ein anderes gleichwertiges Wort oder einen gleichwertigen Satz) und die Unterschrift des Zahlers formalisiert. So wird er zum Akzeptanten – zum Hauptschuldner der Rechnung. Bei einem Schuldschein ist der Aussteller in gleicher Weise verpflichtet wie der Akzeptant bei einem übertragbaren Schuldschein.

Nach Ablauf der festgesetzten Frist kann der Wechselinhaber den Wechsel zur Zahlung vorlegen oder ihn, ohne die festgesetzte Frist abzuwarten, mit einem besonderen Vermerk – einem Vermerk auf der Rückseite des Wechsels oder auf einem – an eine andere Person übertragen speziell beigefügtes Blatt - Allonge, aber um seine Schulden zu begleichen, oder er kann die Rechnung verkaufen. Der Verkauf eines Wechsels vor Fälligkeit wird als Diskontierung des Wechsels bezeichnet und soll sofort Bargeld generieren.

Die Zahlung eines Wechsels (innerhalb des gesamten Wechselbetrags oder nur eines Teils davon) kann durch einen Dritten oder eine der Personen, die den Wechsel unterzeichnet haben, garantiert werden. Ein solcher Wechsel wird Aval genannt und wird mit einem Garantievermerk und der Unterschrift des Avalisten – der Person, die die Aval ausführt – ausgestellt. Die Aval kann auch durch die Ausstellung eines besonderen Dokuments erfolgen. Avalisten erheben eine Gebühr für die Garantie.

Durch einen Wechsel gesicherter Kredit. Die Bank kann einen einmaligen Wechselkredit gewähren. Die Kredithöhe beträgt 60 - 90 % des Nennbetrags der Rechnung. Die Laufzeit des Darlehens richtet sich nach der Fälligkeit des Wechsels. Bei der Durchführung eines solchen Vorgangs analysiert die Bank den Wechsel sorgfältig: die Richtigkeit der rechtlichen Gestaltung, die wirtschaftliche Zuverlässigkeit des Wechselinhabers sowie den Inhalt der der Ausstellung des Wechsels zugrunde liegenden Transaktion. Auf dem Wechsel trägt die Bank die Aufschrift „Währung als Sicherheit“, „Währung als Sicherheit“ an und verwahrt den Wechsel bis zu seinem Verfallsdatum gemäß dem festgelegten Verfahren.

Ein durch einen Wechsel besicherter Kredit kann dauerhaft sein. Ein solcher Kredit wird über ein spezielles Kreditkonto im Rahmen der für jeden Kunden gesondert festgelegten Kreditlimite abgewickelt. Die Rückzahlung des Kredits erfolgt entweder durch Überweisung von Geldern vom Girokonto des Kunden auf das Kreditkonto oder durch Zahlung auf verpfändete Wechsel. Ein Sonderkreditkonto wird nur für seriöse Kunden eröffnet, die über eine große Anzahl zuverlässiger, noch nicht fälliger Wechsel verfügen. Am effektivsten ist es in den Beziehungen der Bank zu Handels- und Zwischenunternehmen.

Rabattguthaben. Banken diskontieren Rechnungen oft und gerne. Es ist eines der ältesten und traditionsreichsten Bankgeschäfte. Dies geschieht durch ein Indossament (Wechselindossament). Der Inhaber des Wechsels zum Zeitpunkt der Abrechnung erhält den Wechselbetrag abzüglich des Diskontzinses bzw. Skontos. Da der Inhaber des Wechsels Geld erhält, ohne das Fälligkeitsdatum abzuwarten, erhält er tatsächlich einen Kredit von der Bank.

Akzeptanzkredit. Die Bank ist oft Akzeptor, d.h. Zahler eines Wechsels. Ein Akzeptdarlehen hat im Gegensatz zum Diskontdarlehen keinen Kreditcharakter, sondern ist lediglich eine Bürgschaft der Bank. Durch die Annahme eines Wechsels garantiert die Bank die pünktliche Zahlung. Der Aussteller hinterlegt den Wechselbetrag vor Fälligkeit des Wechsels (in der Regel 1-2 Tage) bei der Bank und zahlt zusätzlich eine Annahmegebühr (in der Regel 0,5 % des Betrags).

Aval-Darlehen. Banken und andere Kreditinstitute treten häufig als Avalisten (Bürgen eines Wechsels) auf. Für die Ausstellung eines Wechsels erhebt die Bank eine Gebühr, den sogenannten Einschreibezins. Bei einem Lawinenkredit, wie auch bei einem Akzeptkredit, geht es nicht um den Kredit selbst, sondern nur um die von der Bank gestellten Garantien für die Bezahlung des Wechselbetrages oder eines Teils davon.

Beachten Sie, dass die letzten drei Formen des Kredits (insbesondere Akzept und Aval) den Charakter einer indirekten Kreditvergabe haben und sich nicht direkt auf die Bereitstellung zusätzlicher Mittel zur vorübergehenden Verwendung durch den Kreditnehmer beziehen.

Verlieren(aus dem Französischen ein Forfait – in seiner Gesamtheit) – der Kauf von vom Käufer (Schuldner oder Zahler) angenommenen Handelswechseln durch eine Bank vom Hersteller (Gläubiger), deren Laufzeit noch nicht abgelaufen ist, unter Ausschluss der Möglichkeit eines Regresses ( Geltendmachung einer Inkassoforderung) gegenüber früheren Schuldnern. Der Wechsel wird an die Bank (feitor) überwiesen. Der Eigentümer des Wechsels (Produzent) erhält sofort den Betrag der Schuld abzüglich des verfallenden Diskontsatzes, der in der Regel höher ist als bei anderen Kreditformen. Der Zinssatz hängt von der Kategorie des Schuldners, den Konditionen des Kredits und der Währung ab (selbstverständlich werden Rechnungen in stabilen Währungen bevorzugt).

Äußerlich ähnelt der Vorgang des Verfalls dem Vorgang der Diskontierung eines Wechsels, unterscheidet sich jedoch im Umfang der Rechte und Pflichten des Verlierers und des Wechselkäufers. Der Forfaitierer hat keinen Rückgriffsanspruch gegen den Wechselverkäufer, während der Wechseleigentümer das Recht hat, von allen auf dem Wechsel genannten Personen die Zahlung des Wechsels zu verlangen.

Kreditpolitik einer Geschäftsbank

Die Kreditpolitik einer Geschäftsbank besteht aus einer Reihe von Bankmaßnahmen, deren Zweck darin besteht, die Rentabilität des Kreditgeschäfts zu steigern und das Kreditrisiko zu reduzieren.

Bei der Gestaltung einer Kreditpolitik muss die Bank eine Reihe von Faktoren berücksichtigen, die sie bestimmen:

Makroökonomische Faktoren sind objektiver Natur und eine Geschäftsbank muss sie so weit wie möglich berücksichtigen und ihre Kreditpolitik an sie anpassen. Zu den makroökonomischen Faktoren gehören:

• die allgemeine Wirtschaftslage des Landes;
• Geldpolitik der Zentralbank Russlands;
• Finanzpolitik der russischen Regierung.

Die Bewertung des wirtschaftlichen Potenzials der Region, in der eine Geschäftsbank tätig ist, ist ein notwendiges Element bei der Entwicklung einer Strategie für ihre Aktivitäten auf dem Kreditdienstleistungsmarkt; und da die allgemeine wirtschaftliche Situation in der Region von den lokalen Unternehmen abhängt, leiten sich regionale Merkmale weitgehend von denen der Branche ab. Generell lassen sich folgende regionale und sektorale Einflussfaktoren auf die Kreditpolitik einer Geschäftsbank identifizieren:

• die allgemeine Wirtschaftslage in der Region und die von der Bank bedienten Branchen;
• die Zusammensetzung der Bankkunden und deren Kreditbedarf;
• Präsenz konkurrierender Banken in der Region.

Interne Bankfaktoren bei der Gestaltung der Kreditpolitik werden maßgeblich von der Qualität der Bankführung, dem Niveau des Finanzmanagements, der Wirksamkeit der internen Kontrolle und der Bereitschaft des Bankpersonals bestimmt.

Die Kreditpolitik der Bank legt die Standards, Parameter und Verfahren fest, die die Mitarbeiter der Bank bei ihrer Tätigkeit zur Vergabe, Bearbeitung und Verwaltung von Krediten leiten. Eine Kreditpolice wird in der Regel in Form eines Dokuments erstellt und enthält Bestimmungen, die die Vorarbeiten zur Kreditvergabe sowie den Kreditvergabeprozess regeln.

Im Rahmen der von der Bank von Russland festgelegten regulatorischen Beschränkungen bestimmt die Bank selbstständig den Kreis künftiger Kreditnehmer und Kreditarten, bildet ein Kreditportfolio und legt die Zinssätze auf der Grundlage von Rentabilitätserwägungen fest.

Die Steigerung der Rentabilität des Kreditgeschäfts und die Reduzierung des damit verbundenen Risikos sind zwei gegensätzliche Ziele. Wie in allen Bereichen der Finanztätigkeit, in denen die höchsten Renditen für Anleger aus Transaktionen mit erhöhtem Risiko resultieren, sind erhöhte Zinsen für Kredite im Bankwesen die „Risikogebühr“. Bei der Zusammenstellung eines Kreditportfolios muss sich die Bank an den allen Anlegern gemeinsamen Grundsatz halten, hochrentable und relativ riskante Anlagen mit weniger rentablen, aber weniger riskanten Kreditbereichen zu kombinieren.

Tabelle 1

Elemente der Kreditpolitik einer Geschäftsbank

Kreditphasen	Geregelte Parameter und Verfahren
Vorarbeiten zur Kreditvergabe	Zusammensetzung zukünftiger Kreditnehmer Arten von Krediten quantitative Kreditvergabegrenzen Standards zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern Kreditbewertungsstandards Zinsen Methoden zur Sicherstellung der Kreditrückzahlung Überwachung der Einhaltung des Kreditvorbereitungsverfahrens
Einen Kredit beantragen	Dokumentformulare technologisches Verfahren zur Kreditvergabe Kontrolle über die Korrektheit der Kreditbearbeitung
Kreditmanagement	Verfahren zur Verwaltung des Kreditportfolios Kontrolle über die Ausführung von Kreditverträgen Bedingungen für die Verlängerung oder Erneuerung überfälliger Kredite Verfahren zur Deckung von Verlusten

Unter dem Kreditrisiko versteht man das Risiko, dass ein Kreditnehmer Kapital und Zinsen nicht zahlt oder die Gegenpartei eines Kreditgeschäfts nicht in der Lage ist, den im Vertrag übernommenen Verpflichtungen nachzukommen.

Werden keine Zinsen gezahlt, entgehen der Bank Einnahmen; wird der Kapitalbetrag nicht zurückgezahlt, bucht die Bank den notleidenden Kredit als Aufwand ab und erleidet dementsprechend einen Verlust aus diesem Kreditgeschäft.

Es gibt folgende Möglichkeiten, Kreditrisiken zu minimieren:

• Diversifizierung des Kreditportfolios;
• vorläufige Analyse der Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers;
• Anwendung von Methoden zur Sicherstellung von Rückzahlung, Kredit (Verpfändung, Bürgschaft, Bürgschaften, Abtretung, Versicherung);
• Bildung von Rückstellungen für mögliche Kreditausfälle. Unter Diversifizierung des Kreditportfolios versteht man die Verteilung des Kreditrisikos in mehrere Richtungen. Banken sollten die Kreditvergabe an einen oder mehrere große Kreditnehmer bzw. die Vergabe großer Kredite an eine Gruppe verbundener Kreditnehmer beschränken.

Die Regel zur Diversifizierung des Kreditportfolios lautet: Vergabe von Krediten an verschiedene Unternehmen aus verschiedenen Wirtschaftszweigen in kleineren Beträgen für einen kürzeren Zeitraum und an eine größere Anzahl von Kreditnehmern. Als zusätzliche Bedingung zur Risikominderung sollte eine Diversifizierung der Kreditrückzahlungssicherung auf der Grundlage einer Kombination verschiedener Methoden zur Kreditrückzahlungssicherung – Sicherheiten, Garantien, Bürgschaften, Versicherungen – angewendet werden. Durch die Einhaltung dieser Regeln können Sie mögliche Verluste bei einigen Kreditgeschäften durch Vorteile aus anderen ausgleichen.

Die Zinspolitik ist ein wichtiger Bestandteil der gesamten Kreditpolitik. Die aus Krediten erhaltenen Zinsen machen den größten Teil der Einnahmen einer Bank aus. Die Höhe der Zinssätze für Kredite hängt von einer Reihe allgemeiner und spezifischer Faktoren ab:

• Inflationsniveau im Land (für Rubelkredite);
• der Refinanzierungssatz der Bank von Russland, der die Rolle des offiziellen „Geldpreises“ auf dem Kreditmarkt spielt;
• durchschnittlicher Zinssatz für Interbankkredite;
• LIBOR-Satz (für Kredite in Fremdwährung);
• durchschnittlicher Bankzinssatz für Einlagen;
• Struktur der Kreditressourcen der Bank (je höher der Anteil „teurer“ Ressourcen an den Verbindlichkeiten der Bank, desto teurer ist der vergebene Kredit);
• Kreditnachfrage, die mit der Stimmung der Anleger in Bezug auf Investitionen in den realen Wirtschaftssektor, dem Rentabilitätsniveau anderer Anlagemethoden (z. B. Investitionen in Währungen, Wertpapiere) verbunden ist;
• Zweck und Bedingungen des Kredits, Grad des Risikos;
• Betriebskosten der Bank.

So berücksichtigt die Bank bei der Festsetzung des Entgelts für einen Kredit die Situation auf dem Kreditmarkt und die individuellen Umstände des Kreditgeschäfts, das Risiko, die Kreditlaufzeit, die Art der Kreditgewährung und die Rückzahlungssicherheit. Beispielsweise kann eine Bank alten Kunden mit guter Bonität vergünstigte Kredite zu einem Zinssatz gewähren, der unter dem Refinanzierungssatz oder unter dem gewichteten Durchschnittszinssatz für Kredite einer bestimmten Bank liegt.

Auch die Methoden zur Beurteilung der Bonität und Zahlungsfähigkeit potenzieller Kreditnehmer werden von der Bank selbst festgelegt. Bei der Kreditvergabe unterscheiden Banken Kreditnehmer nach ihrer Bonität.

Die Wahl der Formen der Kreditrückzahlungssicherung ist ein wichtiger Punkt bei der Vorbereitung einer Kreditvergabe. Zuverlässige Kunden, die eine langfristige Beziehung zur Bank haben, können einen Blankokredit erhalten – einen ungesicherten Kredit, dessen einzige Garantie für die Rückzahlung der Kreditvertrag und die ehrlichen Absichten des Kreditnehmers sind.

Die Bank entwickelt und genehmigt relevante interne Dokumente, die ihre Politik für die Platzierung von Geldern definieren, sowie Rechnungslegungsgrundsätze und -methoden für ihre Umsetzung, Dokumente, die Verfahren zur Entscheidungsfindung über die Platzierung von Geldern durch die Bank definieren, Dokumente, die die Verteilung von Funktionen definieren und Befugnisse zwischen internen Abteilungen und Beamten der Bank (einschließlich interner Regeln für die Platzierung von Geldern, einschließlich Regeln für die Kreditvergabe an Bankkunden – Kreditvergabevorschriften). Der Inhalt dieser Dokumente sollte nicht im Widerspruch zur geltenden Gesetzgebung der Russischen Föderation und den Vorschriften der Bank von Russland stehen.

Kreditphasen

Der organisatorische Beginn der Beziehungsgestaltung zwischen Bank und Kreditnehmer ist der Kreditantrag des Kreditnehmers bei einer Geschäftsbank, der Folgendes angibt:

• Zweck der Kreditaufnahme;
• Menge und Zeitraum der Nutzung;
• eine kurze Beschreibung des angerechneten Ereignisses;
• Berechnung der wirtschaftlichen Wirkung seiner Umsetzung.

Zusammen mit dem Antrag stellt der Kreditnehmer der Bank Kopien der folgenden Dokumente zur Verfügung:

• Gründungsdokumente;
• Dokumente, die die Berechtigung des Kunden zum Erhalt eines Darlehens bestätigen;
• Machbarkeitsstudie der zu finanzierenden Veranstaltung;
• Kopien von Verträgen, Vereinbarungen und anderen Dokumenten im Zusammenhang mit der finanzierten Veranstaltung;
• Jahres- und Quartalsabschlüsse;
• Einkommenserklärungen (von Privatpersonen);
• Kontoauszüge, die bei anderen Banken eröffnet wurden;
• Verpflichtungen, die rechtzeitige Rückzahlung des Darlehens sicherzustellen.

Der Kreditvergabeprozess ist mit verschiedenen Risikofaktoren verbunden, die dazu führen können, dass der Kreditnehmer den Kredit nicht innerhalb der vertraglich festgelegten Frist zurückzahlt. Daher führt die Bank vor der Festlegung der Kreditkonditionen und dem Abschluss eines Kreditvertrages eine Analyse der Bonität des Kreditnehmers durch.

Nach Prüfung des Antrags eines potenziellen Kreditnehmers, Prüfung der Machbarkeitsstudie des Kreditgeschäfts und Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers entwickelt die Bank ihre eigenen Bedingungen des Kreditvertrags und entscheidet über dessen Abschluss. Es ist zu beachten, dass die Bank bei der Umsetzung des Kreditvertrags umso weniger Probleme haben wird, je besser alle Nuancen der Beziehung zwischen Bank und Kreditnehmer ausgearbeitet und im Vertrag widergespiegelt sind Vertragsabwicklung und wurden während der Verhandlungen nicht geklärt, werden ausschließlich durch ein Schiedsverfahren geklärt.

Das Verfahren zur Gewährung und Rückzahlung eines Kredits wird von der Bank im Einvernehmen mit dem Kreditnehmer festgelegt und im Kreditvertrag festgelegt. In diesem Fall orientieren sich die Banken an der Verordnung „Über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung)“ Nr. 54-P, genehmigt von der Bank von Russland am 31. August 1998. wonach die Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch die Bank sowohl in der Währung der Russischen Föderation als auch in Fremdwährung erfolgen kann und Gelder juristischen Personen nur bargeldlos durch Gutschrift auf a zur Verfügung gestellt werden können Giro- oder Girokonto, auch bei der Bereitstellung von Mitteln zur Begleichung von Zahlungsdokumenten und zur Zahlung von Löhnen. Mittel in Fremdwährung können ausschließlich von autorisierten Banken bereitgestellt werden, d. h. über eine Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften mit Geldern in Fremdwährung verfügen.

Die Mittel können auf eine der folgenden Arten bereitgestellt werden:

1. einmalige Überweisung auf ein Girokonto;
2. Eröffnung einer Kreditlinie, d.h. Abschluss einer Vereinbarung (Vereinbarung) über den maximalen Kreditbetrag, den der Kreditnehmer während der vereinbarten Laufzeit und vorbehaltlich der festgelegten Vertragsbedingungen nutzen kann. Eine Kreditlinie wird für einen bestimmten Zeitraum, meist für ein Jahr, eröffnet. Während der Laufzeit der Kreditlinie kann der Kunde jederzeit ohne weitere Verhandlungen und Registrierung einen Kredit von der Bank erhalten. Gemäß der Vereinbarung behält sich die Bank grundsätzlich das Recht vor, die Gewährung eines Kredits an den Kunden innerhalb der genehmigten Grenze zu verweigern, wenn sie eine Verschlechterung der finanziellen Situation des Kreditnehmers feststellt. Der Kunde kann sich während der Vertragslaufzeit mit der Bitte an die Bank wenden, das Kreditlimit der Kreditlinie anzupassen. Eine Kreditlinie wird in der Regel Kunden mit stabiler Finanzlage und hoher Reputation eröffnet;
3. Kreditvergabe durch die Bank auf das Giro- oder Kontokorrentkonto des Kunden – bei unzureichender oder fehlender Deckung (Kreditvergabe im Rahmen des „Überziehungskredits“). Bei Kontogutschrift gemäß Art. 850 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation, Teil II, bezieht sich darauf, dass die Bank Zahlungen von dem Konto vornimmt, obwohl darauf kein Guthaben vorhanden ist. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass die Bank dem Kunden ab dem Zeitpunkt der Zahlung einen Kredit in der entsprechenden Höhe gewährt hat. Eine Kontogutschrift kann nur durchgeführt werden, wenn sie im Bankkontovertrag vorgesehen ist. In der Vereinbarung müssen ein Limit (d. h. der Höchstbetrag, für den ein Kreditgeschäft durchgeführt werden kann), der Zeitraum, in dem Kreditverbindlichkeiten vom Kunden zurückgezahlt werden müssen, und der Zinssatz für den Überziehungskredit festgelegt werden. Auf der Grundlage dieser Vereinbarung akzeptiert die Bank Belege von Kunden über die Abbuchung von Beträgen von deren Girokonten, die über den auf ihnen verfügbaren Saldo hinausgehen, und bezahlt die Belege von diesen Konten. Der aus solchen Vorgängen resultierende Sollsaldo wird am Ende des Tages vom Girokonto auf das Konto zur Verrechnung der gewährten Kredite übertragen, wenn das Girokonto nicht über ausreichende Mittel verfügt („Überziehungskredit“). Solche Kredite werden innerhalb der im Kreditvertrag festgelegten Fristen von Giro- und Einlagenkonten zurückgezahlt;
4. Beteiligung der Bank an der Bereitstellung von Mitteln für den Kunden auf syndizierter (konsortialer) Basis;
5. auf andere Weise.

Die Mittel werden dem Kunden auf der Grundlage eines Auftrags bereitgestellt, der von Spezialisten einer autorisierten Abteilung der Bank (Kreditabteilung) erstellt und von autorisierten Beamten unterzeichnet wird.

Die Bestellung legt Folgendes fest:

1. Nummer und Datum des Vertrags (Vereinbarung);
2. die Höhe der bereitgestellten (platzierten) Mittel;
3. Zinszahlungszeitraum und Zinssatz;
4. Rückzahlungszeitraum, Betrag bzw. Rückzahlungsbeträge;
5. bei Kreditverträgen - Bezeichnung der Risikogruppe.

Der Zinssatz, die Bedingungen für die Abgrenzung und Zahlung der Zinsen für erhaltene Darlehen werden im gegenseitigen Einvernehmen der Parteien festgelegt und im Darlehensvertrag festgelegt. Typischerweise werden die Zinsen einmal im Monat vom Kreditnehmer berechnet und gezahlt. Der von der Bank zu Beginn des Geschäftstages auf dem entsprechenden Konto verbuchte Restbetrag der Hauptschuld wird verzinst. Kommt der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen zur Zahlung von Zinsen innerhalb der vertraglich festgelegten Frist nicht oder nicht ordnungsgemäß nach, wird die überfällige Zinsschuld am Ende des Arbeitstages von der Gläubigerbank auf die Konten zur Verbuchung der überfälligen Zinsen übertragen.

Die Rückzahlung (Rückgabe) der angelegten Gelder und die Zahlung von Zinsen dafür erfolgt durch Abbuchung der Gelder vom Girokonto des Kreditnehmers auf eine der folgenden Arten:

1. durch Zahlungsauftrag des Kreditnehmers, wenn dieser Kunde dieser Bank ist;
2. auf der Grundlage der Zahlungsaufforderung der Gläubigerbank (im Feld „Zahlungsbedingungen“ der Zahlungsaufforderung ist „ohne Annahme“ angegeben), sofern die Vereinbarung die Möglichkeit einer Abschreibung von Geldern ohne Anordnung des vorsieht Kunde – der Kontoinhaber. Darüber hinaus ist der Kreditnehmer, wenn er von einer anderen Bank bedient wird, verpflichtet, der Bank, bei der sein Girokonto eröffnet wird, sein Einverständnis zur Lastschrifteinziehung gemäß dem abgeschlossenen Vertrag/Vereinbarung in der genannten Weise schriftlich mitzuteilen gegründet durch Art. 847 Bürgerliches Gesetzbuch der Russischen Föderation. Die Abbuchung von Geldern vom Konto muss in der gesetzlich festgelegten Reihenfolge erfolgen.

Die Rückzahlung (Rückgabe) von Geldern in Fremdwährung erfolgt ausschließlich per Banküberweisung.

In der Vereinbarung mit dem Kreditnehmer kann die Bank verschiedene Rückzahlungsregelungen für vergebene Kredite vorsehen. Somit können sie am Ende der vertraglich festgelegten Kreditlaufzeit pauschal zurückgezahlt werden. Die Rückzahlung von Krediten kann auch durch regelmäßige periodische Zahlungen erfolgen, deren Höhe und Zeitpunkt im Kreditvertrag festgelegt werden (Rückzahlung in Raten), oder durch periodische unregelmäßige Zahlungen unterschiedlicher Höhe (sofern der Kreditnehmer über Mittel verfügt). In jedem Fall überweist die Gläubigerbank die Kreditschuld auf das Konto zur Verbuchung überfälliger Schulden, wenn der Kreditnehmer bei Ablauf der vertraglich festgelegten Kreditrückzahlungsfrist seinen Verpflichtungen nicht nachkommt.

Kreditvereinbarung

Im Rahmen der Kontrollausübung hat die Bank das Recht, vom Kreditnehmer die Vorlage einer Bilanz und verschiedener Bescheinigungen zu verlangen, gezielte Kontrollen des Kreditnehmers durchzuführen und weitere im Vertrag festgelegte Tätigkeiten durchzuführen.

5. Das Verfahren zur Bereitstellung einer Kreditsicherheit während der gesamten Kreditlaufzeit. Ein Kredit kann ohne Sicherheiten gewährt werden, eine solche Klausel ist jedoch in den meisten Kreditverträgen vorgesehen. Ist die Gewährung eines Kredits an die Stellung einer Sicherheit geknüpft, ist die Bank an deren Gültigkeit über die gesamte Laufzeit des Kredits des Kreditnehmers interessiert.

Die Verfügbarkeit und Sicherheit des verpfändeten Eigentums sowie die Gültigkeit des verpfändeten Rechts werden von der Bank im Rahmen der Kreditvergabe geprüft.

6. Verbindliche, verbietende und einschränkende Bedingungen des Darlehensvertrags. In diesem Abschnitt werden die verbindlichen, einschränkenden und verbietenden Bedingungen aufgeführt, die die Bank den Handlungen des Kreditnehmers für die gesamte Laufzeit des Kreditvertrags auferlegt.

7. Bedingungen für die Nichterfüllung des Darlehensvertrags. In diesem Abschnitt wird eine vollständige und erschöpfende Liste der Bedingungen aufgeführt, unter denen der Darlehensvertrag als nicht erfüllt gilt. Eine weite Auslegung dieser Bedingungen ist nicht zulässig.

Die Form des Darlehensvertrags ist einfach und schriftlich. In der Regel handelt es sich dabei um ein einzelnes Dokument, das von zwei Parteien unterzeichnet wird. In der Praxis gibt es keine Fälle, in denen ein Kreditvertrag durch Brief- und Telegrammwechsel zustande kommt, obwohl dies theoretisch möglich ist.

Formen der Sicherstellung der Kreditrückzahlung

In der russischen Bankpraxis sind die wichtigsten Formen der Sicherstellung der Kreditrückzahlung: Sicherheiten, Bankgarantien und Garantien Dritter.

Als Kreditsicherheit kann der Kreditnehmer eine der aufgeführten Formen oder mehrere Formen gleichzeitig nutzen, was im Kreditvertrag festgelegt wird. Sicherungsverpflichtungen für die Kreditrückzahlung werden zusammen mit dem Kreditvertrag erstellt und sind diesem zwingend beizufügen.

Das Pfandverhältnis wird durch das Gesetz der Russischen Föderation „Über das Pfand“ vom 29. Mai 1992 Nr. 2872-1 geregelt. Eine Verpfändung von (beweglichem und unbeweglichem) Eigentum bedeutet, dass der Gläubiger-Pfandgläubiger das Recht hat, dieses Eigentum zu verkaufen, wenn die durch das Pfand gesicherte Verpflichtung nicht erfüllt wird. Aufgrund der Verpfändung hat der Gläubiger im Falle der Nichterfüllung der durch die Verpfändung gesicherten Verpflichtung durch den Schuldner-Hypothekengeber das Recht, gegenüber anderen Gläubigern vorrangige Befriedigung aus dem Wert des verpfändeten Vermögens zu erhalten.

Die Sicherheit muss die Rückzahlung des Darlehens, die Zahlung angemessener Zinsen und Vertragsstrafen im Falle seiner Nichterfüllung gewährleisten. Es ist zu berücksichtigen, dass der Marktwert der verpfändeten Immobilie sinken kann, daher sollte der Wert der Sicherheit höher sein als der beantragte Kredit. Das Pfand kann zur Sicherung der Verbindlichkeiten sowohl juristischer als auch natürlicher Personen eingesetzt werden.

Ein Pfand entsteht aufgrund eines Vertrags oder Gesetzes. Die häufigste Art der Verpfändung ist die vertragliche Verpfändung: Der Schuldner verpfändet freiwillig Eigentum, indem er mit dem Gläubiger einen Vertrag abschließt. Der Pfandvertrag hat keinen eigenständigen Charakter, d.h. er kann nicht ohne Verbindung mit einem anderen Vertrag geschlossen werden, dessen Ausführung er gewährleistet. Gegenstand der Verpfändung können Eigentum, Wertpapiere, Eigentumsrechte sein. Pfandgeber kann eine Person sein, der die verpfändete Sache aufgrund des Eigentumsrechts oder des Rechts zur alleinigen wirtschaftlichen Führung gehört.

Gegenstand der Sicherheiten können sein:

• das Unternehmen als Ganzes;
• Anlagevermögen (Gebäude, Bauwerke, Ausrüstung);
• Teile im Lager;
• Versanddokumente (Eisenbahnfrachtbriefe, Lagerscheine, Verträge usw.);
• Währungsfonds;
• Wertpapiere (Aktien, Anleihen, Wechsel, Zertifikate, Einlagen usw.).

Die Sicherheit kann beim Pfandgeber verbleiben (was am häufigsten vorkommt) oder auf den Pfandgläubiger übertragen werden.

Im Falle einer Verpfändung des Eigentums des Pfandgebers ist dieser berechtigt, den Pfandgegenstand zu besitzen und zweckgemäß zu nutzen, über ihn durch Veräußerung zu verfügen und ihn auf den Schuldner zu übertragen die durch das Pfand gesicherte Verpflichtung.

Der Pfandgeber ist verpflichtet, die gepfändete Sache auf eigene Kosten zum vollen Wert zu versichern, Maßnahmen zu deren Sicherheit zu treffen und den Pfandgläubiger über die Vermietung der gepfändeten Sache zu informieren.

Eine Verpfändung von Eigentum, das der Pfandgeber behält, kann verschiedene Formen annehmen. Die wichtigsten davon sind die Verpfändung von Waren im Umlauf, die Verpfändung von Waren in Verarbeitung und die Verpfändung von Immobilien.

Eine Verpfändung ist eine Verpfändung, bei der die Sicherheit beim Pfandgläubiger verbleibt. Die Hypothek ist für die Bank am vorteilhaftesten, da sie ihren Zustand besser kontrollieren kann. Es gibt zwei Arten von Pfandrechten, bei denen der Pfandgegenstand beim Pfandgläubiger verbleibt: das Pfandrecht und das Festpfandrecht.

Bei einer harten Sicherheit handelt es sich um die Aufbewahrung im Lager einer Bank, einer spezialisierten Organisation oder im Lager des Kreditnehmers, jedoch unter Verschluss und unter dem Schutz der Bank. Als Sicherheit angenommene Wertgegenstände müssen leicht verkäuflich, versicherbar und langfristig verwahrbar sein. Die bequemsten Objekte der harten Sicherheit für eine Bank sind Waren- und Warentransportdokumente sowie Wertpapiere.

Als Hypothek können Dokumente verwendet werden, die die Übertragung der Eigentums- und Nutzungsrechte an einer Immobilie als Sicherheit für einen Kredit an die Bank belegen.

Für einige Arten von verpfändeten Immobilien wurde eine obligatorische staatliche Registrierung der Verpfändung eingeführt (Grundstücke, Unternehmen, Kraftfahrzeuge, kleine Flussschiffe, Wohngebäude, Wohnungen usw.).

Der Pfandgläubiger erwirbt das Recht auf Zwangsvollstreckung in den Pfandgegenstand, wenn dieser bis zum Ablauf der Frist zur Erfüllung der durch das Pfand gesicherten Verpflichtung nicht erfüllt ist. Grundlage für die Zwangsvollstreckung der beliehenen Immobilie ist eine gerichtliche Entscheidung. Der Pfandgläubiger muss nachweisen, dass die Verpflichtung nicht oder nicht ordnungsgemäß erfüllt wurde.

Der Verkauf der verpfändeten Immobilie erfolgt auf der Grundlage eines vom Gericht ausgestellten Vollstreckungsbescheids. Übersteigt der Erlös aus dem Verkauf der verpfändeten Immobilie die Höhe der Forderungen des Gläubigers, wird der Differenzbetrag an den Pfandgeber zurückerstattet. Reicht der Erlös nicht aus, hat der Gläubiger das Recht, den fehlenden Betrag aus anderem Vermögen des Schuldners zu erhalten, wofür eine Zwangsvollstreckung erfolgen kann.

Das Pfandrecht erlischt mit der Beendigung der durch das Pfand gesicherten Verpflichtung, im Falle der Zerstörung des Pfandeigentums, des Erwerbs des Eigentums des Pfandgläubigers an dem Pfandgut oder des Erlöschens des Rechts, das Gegenstand des Pfandgegenstandes ist Darlehen.

Der Regelfall der Pfandkündigung ist die Erfüllung der durch dieses Pfandrecht gesicherten Verpflichtung, die durch entsprechende Dokumente bestätigt werden muss.

Eine weitere gängige Form der Absicherung der Kreditrückzahlung ist eine Bürgschaft. Der Bürge verpflichtet sich vereinbarungsgemäß, gegenüber dem Gläubiger einer anderen Person (Kreditnehmer) für die Erfüllung seiner Verpflichtung durch diesen einzustehen. Der Kreditnehmer und der Bürge haften dem Gläubiger gegenüber als Gesamtschuldner.

Die Bürgschaft endet mit der Beendigung der durch sie gesicherten Verpflichtung und auch dann, wenn der Gläubiger nicht innerhalb von drei Monaten nach Fälligkeit der Verpflichtung eine Forderung gegenüber dem Bürgen erhebt. Wird ein solcher Anspruch auf Erfüllung einer Verpflichtung durch den Bürgen geltend gemacht, ist der Gläubiger (Bank) verpflichtet, ihm die den Anspruch gegen den Schuldner begründenden Unterlagen auszuhändigen und die diesen Anspruch sichernden Rechte zu übertragen.

Eine Bürgschaft ist eine besondere Art von Bürgschaft, die nur zur Sicherung einer Verpflichtung zwischen juristischen Personen dient und bei der die Haftung des Bürgen subsidiärer Natur ist. Bürge für das Darlehen kann eine dem Schuldner übergeordnete Organisation (Ministerium, Abteilung, Verein, Gewerkschaft), der Vermieter, der Stifter und alle anderen Organisationen, darunter auch Banken, sein. Einzige Voraussetzung ist in diesem Fall die stabile Stellung des Bürgen selbst.

Verfügt der Kreditnehmer nicht über Mittel auf dem Girokonto, um den Kredit zurückzuzahlen, fordert die Bank die Rückzahlung des Kredits an den Bürgen. Die Garantie erlischt auf der gleichen Grundlage wie die Bürgschaft.

Versicherungen dienen auch als Mittel zur Sicherstellung der Rückzahlung von Krediten, deren Verfahren im Schreiben des Finanzministeriums der UdSSR „Regeln für die freiwillige Versicherung der Haftung von Kreditnehmern bei Nichtrückzahlung von Krediten“ vom 28. Mai festgelegt ist , 1990 Nr. 66 und das Schreiben des Finanzministeriums der UdSSR „Regeln für die freiwillige Versicherung des Risikos der Nichtrückzahlung von Krediten“ vom 28. Mai 1990 Nr. 65.

Der Zweck der Rückstellung für mögliche Kreditausfälle besteht darin, die ausstehenden Hauptschulden der Kunden zu decken. Diese Rücklage dient der Abschreibung von Verlusten aus uneinbringlichen Bankdarlehen. Als unrealistisch für die Einziehung gelten Kreditschulden, bei denen die zur Einziehung getroffenen Maßnahmen abgeschlossen sind (einschließlich des Verkaufs von Sicherheiten) und darauf hinweisen, dass weitere Maßnahmen zur Rückzahlung des Kredits nicht möglich sind.

Abhängig von der Höhe des Kreditrisikos wurden Kredite in vier Gruppen eingeteilt:

• 1. Standard (praktisch risikofreie Kredite);
• 2. - nicht standardisiert (moderates Risiko der Nichtrückgabe);
• 3. – zweifelhaft (hohes Risiko);
• 4. - hoffnungslos (die Wahrscheinlichkeit einer Rückzahlung ist praktisch nicht vorhanden, der Kredit stellt den tatsächlichen Verlust der Bank dar).

Die Kreditrisiken wurden von den Banken für alle Kredite und alle einem Kredit entsprechenden Kundenschulden (sowohl in russischen Rubel als auch in Fremdwährung) bewertet.

Die Einstufung der Kredite erfolgte durch die Bank oder Prüfungsorganisation im Rahmen der Analyse der Qualität der Vermögenswerte der Bank. Die Klassifizierung der ausgegebenen Kredite und die Bewertung der Kreditrisiken erfolgten auf umfassender Basis in Abhängigkeit von der Finanzlage des Kreditnehmers, die anhand von in der inländischen und internationalen Praxis verwendeten Methoden sowie der Fähigkeit des Kreditnehmers zur Rückzahlung des Hauptschuldbetrags und der darauf anfallenden Zinsen beurteilt wurde.

Die Risikobewertung wurde gleichzeitig mit der Bereitstellung des Kredits und anschließend – bei Änderung der Parameter, die als Klassifizierungskriterien verwendet werden – durchgeführt. Die Beiträge zum RVPS richteten sich nach der Risikogruppe (Tabelle 2).

Die Kreditrisikogruppe wurde anhand zweier Bewertungskriterien ermittelt:

• Kreditsicherheit;
• die Art der Erfüllung der Bedingungen des Kreditvertrags durch den Kreditnehmer. Unter Sicherheiten wurden Sicherheiten verstanden, deren Qualität durch den realen (Markt-)Wert der Sicherheiten und den Grad ihrer Liquidität bestimmt wird.

Tabelle 2

Abhängig von der Qualität der Sicherheiten wurden folgende Kreditgruppen unterschieden:

• reich;
• unzureichend ausgestattet;
• ungesichert.

Ein besicherter Kredit ist ein Kredit, der durch Sicherheiten besichert ist, wenn die Sicherheit gleichzeitig folgende Anforderungen erfüllt:

• sein realer (Markt-)Wert reicht aus, um der Bank den Nennbetrag des Darlehens, alle vertragsgemäßen Zinsen sowie etwaige Kosten im Zusammenhang mit der Umsetzung von Sicherungsrechten zu entschädigen;
• alle rechtlichen Unterlagen im Zusammenhang mit den Pfandrechten der Bank werden so erstellt, dass die für die Verwertung des Pfands erforderliche Zeit 150 Tage ab dem Tag, an dem die Verwertung der Pfandrechte für die Bank notwendig wird, nicht überschreitet.

Ein unterbesicherter Kredit ist ein Kredit, der durch Sicherheiten besichert ist, die nicht mindestens eine der Sicherheitenanforderungen für einen besicherten Kredit erfüllen.

Zur Kategorie der nicht ausreichend besicherten Kredite zählen auch Kredite, die im Rahmen einer Bankgarantie von Banken in einer Gruppe entwickelter Länder ausgegeben wurden, sowie von diesen Banken indossierte Wechsel.

Bei einem unbesicherten Kredit handelt es sich um einen Kredit, der über keine Sicherheiten verfügt oder durch Sicherheiten besichert ist, die die aufgeführten Anforderungen nicht erfüllen.

Die Rückstellung für mögliche Kreditausfälle wurde zum Zeitpunkt der Kreditvergabe in der Währung der Russischen Föderation – in Rubel – gebildet. Die Gesamthöhe der Rückstellung musste monatlich in Abhängigkeit von der Höhe der tatsächlichen Kreditschulden geklärt (reguliert) werden.

Es wurden auch Strafen für Verstöße gegen die Anforderungen für die Gründung von RVPS vorgesehen.

Es ist zu beachten, dass am 1. August 2004 anstelle der Weisung Nr. 62-A die Verordnung „Über das Verfahren zur Bildung von Rückstellungen für mögliche Verluste aus Krediten, Darlehen und gleichwertigen Schulden durch Kreditinstitute“ Nr. 254- P vom 26. März 2004 ist in Kraft getreten. Der Unterschied zwischen der neuen Verordnung und der alten Fassung der Weisung liegt in der unterschiedlichen Herangehensweise bei der Beurteilung der Kreditqualität. Wurde früher die Qualität eines Kredits anhand einer begrenzten Anzahl formaler Parameter beurteilt, ändern sich nun die Parameter selbst.

Erstens führen die Verordnungen eine bestimmte Matrix ein, die es ermöglicht, einen Kredit je nach Risikograd einer bestimmten Gruppe zuzuordnen. Diese Matrix basiert auf zwei Parametern, die in der vorherigen Version der Anleitung deutlich weniger formalisiert waren. Einer dieser Parameter ist insbesondere die finanzielle Stabilität des Kreditnehmers und seine Bonität. Und der zweite Parameter ist die Servicehistorie der Anlage selbst. Am Schnittpunkt dieser beiden Parameter entsteht eine Matrixzelle, dieser Zelle wird nach der neuen Methode der Kredit zugeordnet. Dementsprechend wird für diese Risikogruppe ein gewisser Prozentsatz der Vorbehalte eingeführt.

Zweitens wird in der Neufassung der Verordnung innerhalb jeder Zelle der Matrix kein strenger Reservierungsstandard festgelegt, sondern ein bestimmter Bereich, d.h. Fällt ein Kredit formal in die eine oder andere Risikogruppe, so ist die Bank verpflichtet, dafür keine starre, vorgegebene Reserve zu bilden, sondern Mittel innerhalb einer bestimmten, für diese Risikogruppe festgelegten Bandbreite zu reservieren.

Drittens bei der Beurteilung dieser beiden Hauptindikatoren sowie einer Reihe weiterer Indikatoren, insbesondere der Qualität der Sicherheiten, deren Wert in der Gesamtbewertungsgruppe an Bedeutung verloren hat, als bei der Beurteilung der spezifischen Parameter des Kreditnehmers und Aufgrund der Qualität der Kreditbetreuung hat die Bank die Möglichkeit, für jeden Kredit unabhängig eine Risikogruppe auszuwählen und diese Meinung vor der Zentralbank der Russischen Föderation zu verteidigen.

So wurde mit der Einführung der Verordnung Nr. 254-P eine neue Struktur für die Arbeit einer Geschäftsbank geschaffen, d. h. einerseits sind eine Reihe von Parametern streng formalisiert, andererseits liegen diese Parameter dort ist ein breites Spektrum an Aktionen.

11.1. Kreditformulare

Die Formen des Kredits stehen in engem Zusammenhang mit seiner Struktur und in gewissem Maße mit dem Wesen der Kreditbeziehungen. Die Kreditstruktur umfasst, wie bereits erwähnt, den Kreditgeber, den Kreditnehmer und den verliehenen Wert, sodass die Kreditformen je nach Art in Betracht gezogen werden können:

Verliehener Wert;

Kreditgeber und Kreditnehmer;

Zielbedürfnisse des Kreditnehmers.

Je nach Beleihungswert empfiehlt es sich, zwischen Waren-, Geld- und gemischten (Waren-Geld-) Kreditformen zu unterscheiden.

Commodity-Darlehen historisch geht es seiner Geldform voraus. Man kann davon ausgehen, dass es den Kredit schon vor der monetären Wertform gab, als einzelne Güter (Pelze, Vieh etc.) im gleichwertigen Tausch genutzt wurden. Die ersten Gläubiger waren Unternehmen mit überschüssigen Konsumgütern. In der jüngeren Geschichte sind Fälle bekannt, in denen Grundbesitzer den Bauern vor der neuen Ernte Kredite in Form von Getreide und anderen landwirtschaftlichen Produkten gewährten.

In der modernen Praxis ist die Warenform des Kredits nicht grundlegend. Die vorherrschende Form ist die Geldform des Darlehens, es wird aber auch die Warenform verwendet. Letztere Form des Kredits wird sowohl beim Verkauf von Waren in Raten als auch bei der Vermietung von Immobilien (einschließlich Leasinggeräten) und der Vermietung von Gegenständen verwendet. Die Praxis zeigt, dass der Gläubiger, der die Ware zur Ratenzahlung bereitgestellt hat, das Bedürfnis nach einem Kredit verspürt, und zwar hauptsächlich in bar. Es ist festzuhalten, dass dort, wo die Warenform des Kredits operiert, ihre Bewegung oft von der monetären Form des Kredits begleitet wird.

Bargeldform des Darlehens - das typischste und vorherrschende in der modernen Wirtschaft. Dies ist verständlich, da Geld das universelle Äquivalent im Austausch von Warenwerten, ein universelles Zirkulations- und Zahlungsmittel ist. Diese Kreditform wird sowohl vom Staat als auch von einzelnen Bürgern sowohl im Inland als auch im Außenwirtschaftsumsatz aktiv genutzt.

Neben Waren- und Geldkreditformen werden auch Mischformen verwendet. Sie entsteht beispielsweise dann, wenn der Kredit gleichzeitig in Waren- und Geldform erfolgt. Es ist davon auszugehen, dass Sie für den Kauf teurer Geräte nicht nur einen Leasingkredit, sondern auch eine Geldform für die Installation und Inbetriebnahme der gekauften Geräte benötigen.

Wie bereits erwähnt, läuft ein Kredit nicht nur auf die Phase der Bereitstellung von Mitteln zur vorübergehenden Nutzung hinaus, sondern umfasst auch weitere Phasen, einschließlich der Rückgabe des beliehenen Wertes. Wurde das Darlehen in bar gewährt und erfolgte auch die Rückzahlung in Geld, handelt es sich bei dieser Transaktion um ein Bardarlehen. Die Warenform des Kredits kann nur bei solchen Kreditgeschäften anerkannt werden, bei denen die Bereitstellung und Rückgabe der geliehenen Mittel in Form von Warenwerten erfolgt.

Wenn das Darlehen in Form eines Produkts bereitgestellt und in Geld zurückgegeben wurde oder umgekehrt (in Geld bereitgestellt und in Form eines Produkts zurückgegeben), ist es richtiger, davon auszugehen, dass es sich um eine gemischte Form des Kredits handelt.

Gemischte (Waren-Geld-)Form Kredite werden häufig in den Volkswirtschaften von Entwicklungsländern eingesetzt, die Geldkredite mit regelmäßigen Lieferungen ihrer Waren (hauptsächlich in Form von Rohstoffen und landwirtschaftlichen Produkten) bezahlen. In der heimischen Wirtschaft geht der Verkauf von Waren in Raten mit der schrittweisen Rückzahlung des Kredits in bar einher.

Abhängig. Wer ist der Gläubiger bei einem Kreditgeschäft? Folgende Kreditformen werden unterschieden: Bankkredit, wirtschaftlicher (kommerzieller), staatlicher, internationaler, ziviler (privater, persönlicher) Kredit. Gleichzeitig nimmt nicht nur der Kreditgeber, sondern auch der Kreditnehmer an einem Kreditgeschäft teil; bei einem Kreditgeschäft sind sie gleichberechtigte Subjekte. Das Kreditangebot kommt vom Kreditgeber, die Nachfrage vom Kreditnehmer.

Wenn beispielsweise eine Bank der Bevölkerung einen Kredit gewährt und eine Einzelperson ihre Ersparnisse auf ein Depot bei der Bank anlegt, dann herrscht in diesen Fällen die gleiche Zusammensetzung der Teilnehmer (Bank und Bevölkerung). Gleichzeitig nimmt hier jede Partei eine andere Position ein: Im ersten Fall fungiert die Bank als Gläubiger; im zweiten - vom Kreditnehmer; Im ersten Fall wiederum tritt der Einzelne als Kreditnehmer auf, im zweiten Fall als Kreditgeber. Der Kreditgeber und der Kreditnehmer tauschen ihre Plätze: Der Kreditgeber wird zum Kreditnehmer, der Kreditnehmer wird zum Kreditgeber. Damit ändert sich auch die Kreditform.

Formular für Bankdarlehen - die häufigste Form. Dies bedeutet, dass es Banken sind, die ihre Kredite am häufigsten an Unternehmen vergeben, die vorübergehende finanzielle Unterstützung benötigen. Vom Volumen her ist das Darlehen im Rahmen der Bankkreditform deutlich größer als die im Rahmen jeder seiner anderen Formen vergebenen Darlehen. Das ist kein Zufall. Die Bank ist eine Sondereinheit, deren Haupttätigkeit meist das Kreditgeschäft ist; sie führt einen wiederholten Umlauf von Geldern auf rückzahlbarer Basis durch.

Das erste Merkmal der Bankkreditform besteht darin, dass die Bank weniger mit eigenem Kapital als vielmehr mit eingeworbenen Ressourcen operiert. Nachdem er von einigen Unternehmen Geld geliehen hat, verteilt er es um und stellt anderen juristischen Personen und Einzelpersonen ein Darlehen zur vorübergehenden Verwendung zur Verfügung.

Das zweite Merkmal besteht darin, dass die Bank ungenutztes Kapital verleiht, also vorübergehend freie Mittel, die von Unternehmen auf Konten oder Einlagen bei der Bank angelegt werden.

Das dritte Merkmal dieser Darlehensform zeichnet sich durch Folgendes aus. Die Bank verleiht nicht nur Geld, sondern Geld als Kapital. Das bedeutet, dass der Kreditnehmer die von der Bank erhaltenen Mittel so verwenden muss, dass er diese nicht nur an den Kreditgeber zurückgibt, sondern auch einen Gewinn erwirtschaftet, der ausreicht, um zumindest die Kreditzinsen zu bezahlen. Die Zahlung eines Bankdarlehensformulars wird zu dessen integralem Merkmal.

Bei wirtschaftliche (kommerzielle) Form des Kredits Gläubiger sind Wirtschaftsorganisationen (Unternehmen, Firmen, Gesellschaften). Aufgrund der historischen Tradition wird diese Form häufig als Handelsdarlehen, manchmal auch als Wechseldarlehen bezeichnet, da sie auf dem Zahlungsaufschub des Verkäufers für die Ware und der Bereitstellung eines Wechsels durch den Käufer als Zahlungsverpflichtung beruht den Kaufpreis nach einer bestimmten Frist. Der Begriff „kommerzielles“ Darlehen entstand wahrscheinlich als Reaktion auf das Schuldenverhältnis, das zwischen dem Lieferanten und dem Käufer bei der Lieferung von Waren und der Bereitstellung eines vertraglichen Zahlungsaufschubs entsteht. Unter dem Begriff „kommerziell“ versteht man den Handel, d.h. etwas, das auf der Grundlage besonderer Bedingungen für den Verkauf von Waren gebildet wurde.

Die Entwicklung der Beziehungen zwischen Unternehmen führt nicht nur zu Zahlungsaufschüben für Waren, sondern auch zu anderen Formen. In der modernen Wirtschaft gewähren Unternehmen einander nicht nur Rohstoffe, oft nicht so viele Rohstoffe, sondern auch Geldkredite. Banken sind keine Monopolisten mehr bei der Durchführung von Kreditgeschäften; Kredite können von nahezu allen Unternehmen und Organisationen vergeben werden, die über entsprechende Mittel verfügen. Typisch ist die Situation, wenn große Industrie- und Handelsunternehmen und Organisationen ihren Partnern Barkredite gewähren. Der Begriff „kommerzieller“ Kredit im klassischen Sinne ist seiner Interpretation als Geschäftskredit, der von Gläubigerunternehmen in Waren- und Geldform gewährt wird, unterlegen.

Die wirtschaftliche (kommerzielle) Form des Kredits weist eine Reihe von Merkmalen auf. Erstens ist seine Quelle sowohl das beschäftigte als auch das unbeschäftigte Kapital. In der Warenform eines Geschäftskredits dient der Zahlungsaufschub als Fortsetzung des Verkaufsprozesses von Produkten; verliehen wird nicht der vorübergehend freigegebene Wert, sondern ein gewöhnliches Produkt mit einem Zahlungsaufschub. In der monetären Form eines Geschäftskredits handelt es sich bei seiner Quelle um vorübergehend aus dem Wirtschaftskreislauf freigesetzte Mittel. Wichtig ist auch, dass bei einem Warenkredit das Eigentum am Übertragungsgegenstand vom Verkäufer-Kreditgeber auf den Käufer übergeht; bei einem Barkredit geht das Eigentum am beliehenen Wert nicht vom Kreditgeber auf den Kreditnehmer, sondern auf diesen über erhält es nur zum vorübergehenden Besitz. Die Zahlung für die Inanspruchnahme eines Kredits erfolgt auf unterschiedliche Weise. Bei einem Warengeschäftskredit ist die Gebühr für den Zahlungsaufschub im Preis der Ware enthalten, bei einem Bargeschäftskredit wird die Gebühr für die Inanspruchnahme des Kredits in offener Form erhoben – zusätzlich zum zurückerstatteten Kreditbetrag Beim Kreditgeber zahlt der Kreditnehmer zusätzlich die Kreditzinsen.

Wirtschaftskredite werden, unabhängig von ihrer Waren- oder Geldform, hauptsächlich für kurze Zeiträume gewährt, während beispielsweise ein Bankkredit häufig langfristiger Natur ist.

Staatliche Darlehensform entsteht, wenn der Staat als Gläubiger verschiedenen Körperschaften Kredite gewährt. Ein Staatskredit ist von einem Staatskredit zu unterscheiden, bei dem der Staat durch die Platzierung seiner Verpflichtungen, Anleihen etc. als Kreditnehmer auftritt. Ein Staatskredit wird am häufigsten im Rahmen bestimmter staatlicher Programme vergeben (zur Wiederherstellung der Volkswirtschaft in der Nachkriegszeit, zur Entwicklung der Volkswirtschaft einschließlich ihrer einzelnen Industriezweige usw.). Kredite werden in der Regel über längere Zeiträume (fünf, zehn und sogar zwanzig Jahre) vergeben. Im Gegensatz zu den in der modernen Wirtschaft weit verbreiteten Staatskrediten hat die staatliche Form des Kredits im Vergleich zu anderen Formen nur eine begrenzte Anwendung; sie wird am häufigsten über Banken und auch im Bereich der internationalen Wirtschaftsbeziehungen gewährt und entwickelt sich im Wesentlichen zu einer internationalen Form des Kredits.

Bei internationale Kreditform die Zusammensetzung der Teilnehmer des Kreditgeschäfts ändert sich nicht, es gehen dieselben Subjekte Kreditbeziehungen ein – Banken, Unternehmen, Staat und Bevölkerung, die Besonderheit dieser Form besteht jedoch darin, dass einer der Teilnehmer einem anderen Land angehört. Hier ist eine der Parteien ein ausländisches Unternehmen.

Obwohl Russland Kredite an ausländische Unternehmen vergibt, fungiert es eher als Kreditnehmer denn als Kreditgeber.

Zivile Form des Darlehens basiert auf der Teilnahme an einem Kreditgeschäft als Gläubiger einzelner Bürger, Privatpersonen. Diese Transaktion wird manchmal als privater (persönlicher) Kredit bezeichnet. Die zivile (private, persönliche) Form des Kredits kann sowohl monetärer als auch warenwirtschaftlicher Natur sein und wird in Beziehungen mit allen anderen Teilnehmern an Kreditbeziehungen verwendet.

Im Verhältnis von Privatpersonen untereinander ist diese Form des Kredits oft freundschaftlicher Natur: Der Kreditzins ist niedriger angesetzt als bei Banken und wird in manchen Fällen auch nicht eingezogen; ein Kreditvertrag kommt nicht zustande, häufiger kommt ein Schuldschein zum Einsatz, der jedoch häufig nicht genutzt wird. Dabei kommt dem Element Vertrauen eine erhöhte Bedeutung zu. Die Laufzeit eines solchen Darlehens ist nicht starr, sondern häufig an Bedingungen geknüpft.

Wie bereits erwähnt, können auch Kreditformen unterschieden werden abhängig von den Zielbedürfnissen des Kreditnehmers. Dabei werden zwei Formen unterschieden: produktive und Konsumentenkredite.

Produktive Form Ein Kredit ist mit der Besonderheit verbunden, die vom Kreditgeber erhaltenen Mittel zu verwenden. Charakteristisch für diese Kreditform ist die Verwendung von Krediten zu Produktions- und Zirkulationszwecken, zu produktiven Zwecken.

Ebenso wie bei der Warenform des Kredits kann davon ausgegangen werden, dass dies der Fall ist Verbraucherformular Historisch gesehen entstand es zu Beginn der Entwicklung von Kreditbeziehungen, als einige Subjekte einen Überschuss an Konsumgütern verspürten, andere ein Bedürfnis nach deren vorübergehender Verwendung hatten. Im Laufe der Zeit hat sich diese Form in der modernen Wirtschaft verbreitet und ermöglicht es Unternehmen, die Bedürfnisse der Bevölkerung, vor allem in Bezug auf langlebige Güter, schneller zu befriedigen.

Die Konsumform des Kredits wird im Gegensatz zur Produktivform von der Bevölkerung zum Zwecke des Konsums genutzt; sie zielt nicht auf die Schaffung neuer Werte ab, sondern auf die Befriedigung der Konsumbedürfnisse des Kreditnehmers. Verbraucherkredite können nicht nur einzelne Bürger zur Befriedigung ihrer persönlichen Bedürfnisse erhalten, sondern auch Unternehmen, die den geschaffenen Wert nicht schaffen, sondern „auffressen“.

Moderne Kredite sind überwiegend produktiver Natur. Wie bereits erwähnt, nimmt der Bankkredit unter den verschiedenen Kreditformen einen entscheidenden Anteil ein. Das bedeutet, dass der Kreditnehmer nicht nur den Kredit zurückzahlen, sondern auch Zinsen für den Kredit zahlen muss. In einer modernen Wirtschaft wird Kredit nicht einfach in Form von Geld verliehen, sondern in Form von Geld als Kapital. Die Bewegung des Geldes als Kapital, als steigender Wert, bestimmt die produktive Nutzung des Kredits, verlangt vom Kreditnehmer, geliehene Mittel so zu platzieren, dass deren rationelle, produktive Nutzung, die Schaffung von neuem Wert, teilweise eingeräumter Gewinn, voraussetzt dem Kreditgeber in Form einer Gebühr für die vorübergehende Ausleihe des beliehenen Wertes.

Dies schließt Fälle nicht aus, in denen das Darlehen Verluste aus der Tätigkeit von Unternehmen deckt. Hier gerät die Form des Kredits in Konflikt mit seinem Inhalt, letztlich werden die Gesetze des Kredits verletzt, der Ablauf des Kreditprozesses wird gestört, Kredit wird vom Faktor des Wirtschaftswachstums zum Instrument zur Verschärfung von Ungleichgewichten in der Wirtschaftsentwicklung.

Es gibt keine voneinander isolierten reinen Kreditformen. Beispielsweise wird ein Bankkredit zwar in bar gewährt, in der Praxis jedoch in Form von Waren zurückgezahlt. Oftmals ist diese Situation auf außergewöhnliche Umstände zurückzuführen. Also in Russland während der modernen Wirtschaftskrise der 90er Jahre. und starker Inflation kassierten die Banken den Kredit, indem sie vom Kreditnehmer entsprechende Warenbeträge erhielten. Es gibt Fälle, in denen kreditnehmende Unternehmen Banken für zuvor erhaltene Kredite mit Zucker bezahlten, den Bankmitarbeiter zu einem angemessenen Preis an Kunden und Bekannte verkauften.

Dies gilt auch für andere Kreditformen. Ein Bankkredit, der seiner Natur nach ein produktiver Kredit ist, erhält in der Praxis Verbrauchercharakter. Ein Zivilkredit wiederum ist nicht immer ein Verbraucherkredit. Bürger können einen Kredit für den Bau oder die Renovierung eines Hauses oder für den Kauf von Haushaltsgeräten für landwirtschaftliche Arbeiten aufnehmen. Ein Darlehen an Bürger für ihre Konsumzwecke kann in gewissem Umfang auf die Sicherung ihres Lebensunterhalts, die Wiederherstellung ihrer körperlichen Stärke und Gesundheit abzielen und erhält dadurch indirekt auch eigentümliche produktive Eigenschaften.

Teilweise werden auch andere Kreditformen genutzt, insbesondere:

Direkt und indirekt;

Explizit und versteckt;

Alt und Neu;

Haupt- (vorherrschend) und zusätzlich;

Entwickelt und unentwickelt usw.

Direkte Form des Darlehens spiegelt die direkte Gewährung eines Darlehens an seinen Benutzer wider, ohne indirekte Verbindungen. Eine indirekte Form des Kredits liegt vor, wenn ein Kredit aufgenommen wird, um ihn anderen Unternehmen zu verleihen. Wenn beispielsweise eine Handelsorganisation von einer Bank einen Kredit nicht nur für den Kauf und Verkauf von Waren erhält, sondern auch für die Kreditvergabe an Bürger für Waren mit Ratenzahlung. Indirekte Verbraucher eines Bankkredits sind Bürger, die bei einer Handelsorganisation einen Kredit aufgenommen haben, um Waren auf Kredit zu kaufen.

Indirekte Kreditvergabe trat bei der Kreditvergabe an Beschaffungsorganisationen auf. In dem Teil, in dem das Darlehen an die Beschaffungsorganisation zur Bezahlung der geernteten Produkte vergeben wurde, ist eine direkte Form des Kredits zu beobachten, in demselben Teil, in dem dieses Darlehen zur Zahlung der Vorschüsse der Beschaffungsorganisation an die Spender für die Zukunft verwendet wurde Ernte landwirtschaftlicher Produkte entstand eine indirekte Form des Kredits.

Unter explizite Kreditform bezieht sich auf ein Darlehen für vorab vereinbarte Zwecke. Versteckte Kreditform entsteht, wenn das Darlehen für Zwecke verwendet wird, die nicht in den gegenseitigen Verpflichtungen der Parteien vorgesehen sind.

Alte Form des Darlehens - eine Form, die zu Beginn der Entwicklung der Kreditbeziehungen auftauchte. Beispielsweise war ein Warenkredit gegen Eigentum die älteste Form, die in den frühen Stadien der gesellschaftlichen Entwicklung genutzt wurde. Die Sklavenhaltergesellschaft war durch eine Wucherkreditform gekennzeichnet, die sich später erschöpfte. Unter bestimmten Bedingungen kann es jedoch im modernen Leben zu Wucherzahlungen für geliehene Gelder kommen. Die alte Form kann modernisiert werden und moderne Merkmale erhalten.

Auf dem Weg zu neuen Kreditformen kann als Leasingdarlehen betrachtet werden. Gegenstand der Sicherheit sind nicht nur traditionelle Immobilien, sondern auch moderne Geräte, neue Güter, die ein Zeichen des modernen Lebens sind (Autos, Yachten, teure Videogeräte, Computer). Der moderne Kredit stellt im Vergleich zu seiner Wucherform eine neue Form des Kredits dar.

Die wichtigste Form des modernen Kredits - Geldkredit, während Warenkredit als fungiert Zusatzformular, Das ist nicht zweitrangig, zweitklassig. Jede der Formen ergänzt sich unter Berücksichtigung der verschiedenen Kriterien für ihre Klassifizierung und bildet ein spezifisches System, das der entsprechenden Ebene der Waren-Geld-Beziehungen angemessen ist.

Entwickelte und unentwickelte Kreditformen charakterisieren den Grad seiner Entwicklung. In diesem Sinne wird ein Pfandhauskredit als vorsintflutlicher „Mottenball“-Kredit bezeichnet, der nicht dem modernen Beziehungsniveau entspricht. Trotzdem wird dieser Kredit in der modernen Gesellschaft verwendet und ist beispielsweise im Vergleich zu einem Bankkredit nicht weit verbreitet.

11.2. Arten von Darlehen

Die Art des Darlehens ist eine detailliertere Beschreibung des Darlehens anhand organisatorischer und wirtschaftlicher Merkmale, die zur Klassifizierung von Darlehen herangezogen wird. Es gibt keine weltweit einheitlichen Standards für ihre Klassifizierung. Jedes Land hat seine eigenen Besonderheiten. In Russland werden Kredite nach folgenden Kriterien klassifiziert:

Stufen der durch Kredit bedienten Reproduktion;

Branchenfokus;

Verleih von Objekten;

Seine Sicherheit;

Dringlichkeit der Kreditvergabe;

Zahlungen usw.

Kredit ist, wie bereits erwähnt, eine Tauschkategorie. Beim Verkauf ihrer Produkte, beim Kauf von Rohstoffen, Ausrüstung und anderen für die Fortführung ihrer Tätigkeit notwendigen Gütern besteht für Rohstoffproduzenten ein erheblicher Bedarf an zusätzlichen Zahlungsmitteln. Als wichtiges Zahlungsinstrument dient der Kredit dazu, den vielfältigen Bedürfnissen des Kreditnehmers gerecht zu werden. Diese Bedürfnisse entstehen nicht nur im Austausch, wo die Lücke im Zahlungsumsatz am größten ist, sondern auch in andere Fortpflanzungsstadien. Wirtschaftsorganisationen, die ein Produkt herstellen, geben die erhaltenen Kredite aus, um Produktionsmittel zu kaufen und den Bedarf an Lohnabrechnungen mit Arbeitnehmern und Haushaltsorganisationen zu decken. Die Bevölkerung erhält Kredite, um ihre Konsumbedürfnisse zu befriedigen. Als Tauschkategorie dient der Kredit dazu, den Bedarf an Produktion, Verteilung und Konsum des Bruttoprodukts zu decken.

Kredite werden in Typen und je nach Typ unterteilt ihren Branchenschwerpunkt. Wenn ein Kredit den Bedürfnissen von Industrieunternehmen dient, handelt es sich um einen Industriekredit. Es gibt auch Agrar- und Handelskredite. Die sektorale Ausrichtung der Kredite wird häufig in den Regierungsstatistiken einer Reihe von Ländern dargestellt (Kredite an Industrie, Handel, Landwirtschaft usw. werden gesondert hervorgehoben). Kredite und einzelne Geschäftsbanken sind nach Branchen unterteilt.

Außerdem wird die Einstufung des Darlehens festgelegt Leihobjekte. Das Objekt drückt aus, was dem Kredit entgegensteht. Am häufigsten wird der Kredit für den Kauf verschiedener Güter verwendet (in der Industrie – Rohstoffe, Grund- und Hilfsstoffe, Treibstoffe, Verpackungen usw., im Handel – Güter unterschiedlichen Sortiments, in der Bevölkerung – langlebige Güter) und hier dem Kredit stehen verschiedene waren-materielle Werte gegenüber. In manchen Fällen wird ein Darlehen zur Deckung verschiedener Produktionskosten gewährt. In der Landwirtschaft beispielsweise fließen Kredite hauptsächlich in die Kosten der Pflanzen- und Tierproduktion, in der Industrie in saisonale Kosten (Reparaturen, Vorbereitung auf die neue Produktionssaison landwirtschaftlicher Produkte usw.).

Der Leihgegenstand kann eine materielle Form haben oder auch nicht. Der Kreditnehmer nimmt nicht unbedingt einen Kredit auf, um den benötigten Bestand anzuhäufen. Der Kredit wird daher nicht unbedingt durch bestimmte Arten von Materialien abgelehnt. Ein Kredit wird häufig aufgrund einer Lücke im Zahlungsverkehr aufgenommen, wenn einem Unternehmen vorübergehend nicht genügend Mittel zur Verfügung stehen, es aber Verpflichtungen für verschiedene Arten laufender Zahlungen hat. Dabei kann es sich um Bedürfnisse im Zusammenhang mit der Lohnzahlung an das Personal des Unternehmens, verschiedene Steuern an den Bundes- oder Kommunalhaushalt, Sachversicherungsprämien usw. handeln. In diesem Fall deckt das Darlehen den Mangel an Mitteln oder die Lücke im Zahlungsumsatz ab.

Die Klassifizierung eines Kredits nach Art hängt auch von seiner Art ab Sicherheit. Typischerweise wird Sicherheit nach Art, Grad (Vollständigkeit) und Form unterschieden. Aufgrund der Art der Sicherheit werden Kredite in solche mit direkter und indirekter Sicherheit unterteilt. Direkte Sicherheiten umfassen beispielsweise Kredite, die für einen bestimmten materiellen Gegenstand für den Kauf bestimmter Arten von Inventargegenständen gewährt werden. Indirekte Sicherheiten können beispielsweise Kredite sein, die zur Deckung einer Lücke im Zahlungsverkehr vergeben werden. Obwohl das Darlehen zur Deckung der Zahlungsverpflichtungen des Kreditnehmers vergeben wird, erfolgt möglicherweise keine direkte Zahlung für Inventargegenstände, die dem Darlehen direkt entgegenstehen würden, sondern eine indirekte materielle Unterstützung in Form von Inventargegenständen, die aus eigenen Geldquellen geschaffen werden.

Je nach Grad der Besicherung können Kredite mit voller (ausreichender), unvollständiger (nicht ausreichender) Sicherheit und ohne Sicherheit unterschieden werden. Eine vollständige Sicherheit liegt vor, wenn die Höhe der Sicherheiten gleich oder größer als die Höhe des bereitgestellten Darlehens ist. Eine unvollständige Sicherheit liegt dann vor, wenn ihr Wert geringer ist als die Kreditsumme. Für das Darlehen dürfen keine Sicherheiten bestehen. Diese Kreditart wird als Blankokredit bezeichnet. Am häufigsten erfolgt die Bereitstellung, wenn die Bank ausreichendes Vertrauen in den Kreditnehmer hat und von der Rückgabe der dem Kreditnehmer zur vorübergehenden Verwendung bereitgestellten Mittel überzeugt ist.

Die Besicherung eines Kredits kann nicht nur unter dem Gesichtspunkt betrachtet werden, ihm eine bestimmte Masse an Werten, liquiden Vorräten, sondern auch bestimmte externe Garantien gegenüberzustellen. Zur Gruppe der Kreditrückzahlungssicherheiten gehören neben der üblichen Verpfändung von Inventargegenständen und Eigentum des Kreditnehmers auch verschiedene Arten von Bürgschaften, Bürgschaften Dritter, Versicherungen etc.

Bei der Klassifizierung eines Kredits kommt es darauf an über die Dringlichkeit der Kreditvergabe kurzfristige, mittelfristige und langfristige Kredite zuordnen.

Kurzfristige Kredite decken den aktuellen Bedarf des Kreditnehmers im Zusammenhang mit der Bewegung des Betriebskapitals. Kurzfristige Kredite sind solche Kredite, deren Rückzahlungsdauer nach internationalen Standards ein Jahr nicht überschreitet. In der Praxis kann es jedoch sein, dass ihre Dauer nicht gleich ist. Dies wird durch die Wirtschaftslage und den Grad der Inflation bestimmt. Also im Russland der 90er Jahre. Aufgrund erheblicher Inflationsprozesse umfassten kurzfristige Kredite häufig Kredite mit einer Laufzeit von bis zu drei bis sechs Monaten.

Mittel- und langfristige Kredite decken langfristige Bedürfnisse, die sich aus der Notwendigkeit ergeben, die Produktion zu modernisieren und Investitionen zur Erweiterung der Produktion zu tätigen.

Es gibt keine etablierte Regellaufzeit als Kriterium für die Einstufung eines Kredits als mittel- oder langfristiges Darlehen. Als mittelfristige Kredite gelten beispielsweise in den USA solche Kredite, deren Rückzahlungsdauer acht Jahre nicht überschreitet, in Deutschland sogar bis zu sechs Jahre. Auch bei der Laufzeit langfristiger Kredite gibt es keine Einheitlichkeit.

In Russland umfassten die mittelfristigen Kredite Kredite mit einer Rückzahlungsdauer von sechs bis zwölf Monaten, und die langfristigen Kredite umfassten Kredite, deren Rückzahlungsdauer mehr als ein Jahr betrug. Die Aufteilung der Kredite nach der Dauer ihrer Verweildauer im Haushalt des Kreditnehmers war gerechtfertigt, da unter Bedingungen der Geldentwertung bereits ihr kurzfristiger Aufenthalt im Haushalt des Kreditnehmers zu einem Verlust der Kapitalsicherheit führen konnte. Die starke Inflation veränderte die Idee der Kreditbedingungen und veränderte die Kriterien für die Dringlichkeit der Kreditvergabe an Kreditnehmer.

Kredite können nach Art und Abhängigkeit klassifiziert werden vom Entgelt für die Nutzung. Es gibt kostenpflichtige und kostenlose, teure und günstige Kredite. Diese Aufteilung richtet sich nach dem Zinssatz, der für die Nutzung des Darlehens festgelegt wird.

In einer modernen Wirtschaft fungiert Kredit als Kapital. Dies bedeutet, dass der Kreditgeber den beliehenen Wert nicht als Geldsumme, sondern als sich selbst steigernden Wert überträgt, der ihm schrittweise in Form von Darlehenszinsen zurückerstattet wird. Der Kreditnehmer muss die erhaltenen Mittel so verwenden, dass mit ihrer Hilfe nicht nur die Kontinuität der Produktion gewährleistet, sondern auch ein neuer Wert geschaffen werden kann, der ausreicht, um den Gläubiger zurückzuzahlen – ihm den ursprünglich vorgestreckten Betrag zurückzugeben und zu zahlen Darlehenszinsen. Darum ist der Kredit als Kostenkategorie kostenpflichtiger Natur.

Allerdings gibt es sowohl in der antiken als auch in der modernen Geschichte kostenlose Kredite nur in sehr begrenztem Umfang. Am häufigsten wird es in der modernen Wirtschaftswissenschaft bei der Kreditvergabe an Insider (Bankaktionäre), bei persönlichen (freundschaftlichen) Kreditformen usw. verwendet.

Bei einem Gewerbekredit (in Form von Wechseln) geht mit dem Zahlungsaufschub auch keine Zinseinziehung einher. Dabei kommt die Leihgebühr hier zwar nicht direkt zum Ausdruck, die Zinsen sind jedoch indirekt im Preis des Produkts enthalten, für das die Zahlung gestundet wurde.

Im Rahmen der Auszahlung eines Kredits werden die Begriffe teurer und günstiger Kredit verwendet.

Mit dem Konzept eines teuren Kredits ist die Erhebung eines Zinssatzes verbunden, der über dem Marktniveau liegt. In der Regel wird dieser Zinssatz für Kredite festgelegt, bei denen ein erhöhtes Risiko einer Nichtrückzahlung des Kredits besteht (aufgrund der geringen Bonität des Kreditnehmers, fragwürdiger Sicherheiten etc.). Auch andere Kredite (mit höherem Zinssatz) werden als eine Art Sanktion bei verspäteter Rückzahlung des Kredits sowie bei Verstößen gegen den Kreditvertrag mit dem Kunden eingesetzt.

Am häufigsten differenziert der Kreditgeber die Höhe der Zahlung in Abhängigkeit von der Laufzeit des Kredits, der Qualität der Sicherheiten und der Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers. Die Zahlungen variieren je nach Konjunkturzyklus – Boom, Depression oder Wirtschaftskrise.

Teure und günstige Kredite sind relative Begriffe. Beispielsweise mögen für die westliche Praxis die Zinssätze russischer Banken unter den Bedingungen der Wirtschaftskrise und der Inflation Mitte der 1990er Jahre ihrer Größe nach astronomisch erscheinen. Unter Berücksichtigung der monatlichen und jährlichen Inflationsraten sind diese jedoch seit der Geldentwertung in den Jahren 1996-1997 nicht mehr gleich. monatlich 1 bis 2 % erreicht. Unter dem Einfluss des Zusammenbruchs des russischen Bankensystems im August-September 1998 stiegen die Kreditgebühren erneut deutlich an.

In der globalen Bankpraxis werden andere Kriterien zur Klassifizierung von Krediten verwendet. Kredite können insbesondere in Kredite unterteilt werden, die in Landes- und Fremdwährung an juristische Personen und natürliche Personen usw. vergeben werden.

Fragen zur Selbstkontrolle

1. Nach welchen Kriterien lassen sich Kreditformen unterscheiden?

2. Welche Kreditformen werden je nach Kosten unterschieden?

3. Welche Kreditformen werden je nach Kreditgeber und Kreditnehmer unterschieden?

4. Welche Kreditformen gibt es je nach Zielbedürfnis des Kreditnehmers?

5. Was ist eine Kreditart und nach welchen sechs Kriterien kann man sie klassifizieren?

Bankdarlehen - Die wichtigste Kreditform, die Geschäftsbanken Wirtschaftssubjekten in bar zur vorübergehenden Nutzung gegen Entgelt zu den Bedingungen der Rückzahlung und des Verwendungszwecks gewähren.

Abhängig von den Laufzeiten, zu denen Bankdarlehen vergeben werden, werden diese unterteilt in: kurzfristig, mittelfristig und langfristig.

Kurzfristige Kredite - Hierbei handelt es sich um Kredite, die Banken Unternehmen zur Deckung vorübergehender Schwierigkeiten im Zusammenhang mit Produktions- und Vertriebskosten gewähren, die nicht durch den Erhalt eigener Mittel im entsprechenden Zeitraum abgesichert sind. Kurzfristige Kredite werden mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr vergeben.

Mittelfristige Kredite - Hierbei handelt es sich um Darlehen zur Finanzierung von Ausrüstung, laufenden Ausgaben und zur Finanzierung von Kapitalinvestitionen. Sie werden für einen Zeitraum von bis zu drei Jahren ausgestellt.

Langzeitdarlehen - Hierbei handelt es sich um Darlehen zur Finanzierung von Investitionsausgaben für den Wiederaufbau, die Modernisierung und Erweiterung bestehender Anlagevermögen, den Bau neuer Anlagen usw. Langfristige Darlehen werden mit einer Laufzeit von mehr als drei Jahren vergeben.

Die Hauptform der Vergabe von Bankkrediten ist die direkte Bankkreditvergabe, d.h. Gewährung von Krediten durch Bankinstitute direkt an Unternehmen in der Reihenfolge der Zahlung von Abrechnungs- und Zahlungsdokumenten für erworbenes Inventar, Ausrüstung, Strukturen, erhaltene Dienstleistungen und für andere im Vertrag festgelegte Zwecke.

Kreditvergabe - Hierbei handelt es sich um eine Methode zur Ausgabe (Bereitstellung) von Geldern an Unternehmen (Kreditnehmer) durch Kreditgeber (Banken) zur vorübergehenden Verwendung, für genau definierte Zwecke, gegen eine Gebühr und zu Rückzahlungsbedingungen.

Kreditgeber - Gegenstand von Kreditbeziehungen ist die Gewährung von Krediten an ein anderes Unternehmen zur vorübergehenden Nutzung.

Kreditnehmer - ein Subjekt von Kreditbeziehungen, der Gelder zur vorübergehenden Verwendung zu den Bedingungen der Rückzahlung, Zahlung und Dringlichkeit erhalten hat.

Die Vergabe von Krediten durch Banken an Unternehmen unterliegt der Compliance die folgenden Grundsätze, Sicherheit, Rückzahlung, Dringlichkeit, Zahlung und Verwendungszweck.

Das Prinzip der Kreditsicherheit bedeutet, dass der Kreditnehmer der Bank für die aufgenommene Kreditsumme den Wert seiner Immobilien, Sachwerte, Wertpapiere etc. als Sicherheit hinterlegt. Der Hauptzweck dieser Sicherheit besteht darin, die Wirtschaft der Bank vor möglichen Verlusten zu schützen, falls der Kreditnehmer den Kredit aufgrund einer Insolvenz nicht zurückzahlen kann.

Kreditrückzahlung bedeutet, dass von einem Unternehmen erhaltene geliehene Mittel innerhalb der im Darlehensvertrag festgelegten Frist an die Bank zurückgegeben werden müssen.

Das Prinzip der Kreditdringlichkeit besteht darin, dass Kredite an Unternehmen für einen genau definierten, im Vertrag festgelegten Zeitraum vergeben werden und nach Ablauf dieser Frist zurückgezahlt werden müssen.

Kredit bezahlung besteht darin, dass Bankinstitute gegen eine bestimmte Gebühr, die als Zinsen bezeichnet wird, Kredite an Unternehmen vergeben.

Zielcharakter Bei der Inanspruchnahme eines Darlehens handelt es sich um die Anlage geliehener Mittel für bestimmte, im Darlehensvertrag festgelegte Zwecke. Ein Darlehen wird zur Finanzierung bestimmter Aktivitäten vergeben und nicht in allen Fällen, wenn ein Unternehmen Mittel benötigt.

Dabei handelt es sich um bestimmte Arten von Betriebskapital (Vorräte, Kosten, Abrechnungen) und Kapitalkosten, zu deren Finanzierung Kredite vergeben werden Leihobjekte. Im Rahmen des Umlaufvermögens sind die wesentlichen Kreditobjekte:

Fertigprodukte und Waren;

Produktionsbestände (Rohstoffe und Grundstoffe, zugekaufte Halbfabrikate und Hilfsstoffe, Ersatzteile und Brennstoffe, geringwertige und tragbare Artikel);

laufende Arbeiten und Rechnungsabgrenzungsposten;

* Abrechnungs- und Zahlungsbelege für Abrechnungen mit Lieferanten und Kunden etc.

Das Verfahren zur Aufnahme eines Kredits bei einer Bank

Das Kreditverhältnis zwischen der Bank und dem Unternehmen wird durch einen Kreditvertrag geregelt, der zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer schriftlich geschlossen wird, nachdem die Bank dem Kreditnehmer ihre Zustimmung zur Gewährung eines Kredits erteilt hat.

Nach Erhalt einer positiven Antwort wendet sich der Kreditnehmer offiziell an die Bank mit einem Anfrageantrag, in dem der Zweck der Kreditaufnahme, seine Höhe, die Nutzungsdauer, die vorgeschlagenen Sicherheiten, die wirtschaftlichen Merkmale der zu finanzierenden Veranstaltung und die Quellen der Kreditrückzahlung angegeben sind.

Zusammen mit dem Antrag legt der Kreditnehmer der Bank folgende Unterlagen vor:

Machbarkeitsstudie der zu finanzierenden Veranstaltung;

Kopien von Verträgen (Vereinbarungen) zwischen Verkäufer und Käufer;

eine Kopie der Mietverträge für Grundstücke, Räumlichkeiten, Ausrüstung usw.;

Berechnungen der erwarteten Einnahmen aus der finanzierten Veranstaltung, durch die voraussichtlich das zukünftige Darlehen zurückgezahlt wird;

Buchhaltungs- und Finanzberichte für das vorangegangene Berichtsjahr und Quartal;

Kontoauszüge des Kreditnehmers, die bei anderen Banken eröffnet wurden;

* Schlussfolgerungen von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zur Finanzlage des Kreditnehmers;

Vereinbarung einer Verpfändung, Bürgschaft, Garantie, Versicherung (eines dieser Dokumente oder mehrere auf Verlangen der Bank);

Businessplan für eine neu durchgeführte Veranstaltung;

Berechnung der Einnahmen und Ausgaben von Geldern;

* Berechnung des Gewinns und seiner Verteilung.

Das Verfahren zur Rückzahlung des Darlehens und die Zinsen für die Nutzung

Das Verfahren, die Form und die Bedingungen der Rückzahlung des Kredits durch den Kreditnehmer sind in der Regel im Kreditvertrag geregelt. In Fällen, in denen dem Kreditnehmer jedoch der im Vertrag festgelegte Kreditbetrag in Teilen zur Begleichung bestimmter Arten von Kosten und Verträgen ausgezahlt wird und diese Teile des Kredits als dringende Verpflichtungen formalisiert werden, erfolgt deren Rückzahlung innerhalb zu den Bedingungen und in den in diesen Verpflichtungen vorgesehenen Beträgen.

Kontrolle der Bank über die Verwendung und Rückzahlung des Kredits

Ein wichtiger Schritt im Kreditvergabeprozess ist die Überwachung der Einhaltung der Bedingungen des Kreditvertrags mit dem Kreditnehmer, der gezielten und effektiven Nutzung des gewährten Kredits sowie der rechtzeitigen und vollständigen Rückzahlung und Zahlung der Zinsen durch die Bank. Während der gesamten Laufzeit des Kreditvertrags analysiert die Bank die wirtschaftlichen und finanziellen Aktivitäten des Kreditnehmers, seine finanzielle Situation und prüft den Sicherheitszustand der der Bank als Sicherheit überlassenen Immobilien.

Das Verfahren zur Kreditvergabe ist eine der wesentlichen Bedingungen des Kreditvertrages. Darüber hinaus dienen sie der Klassifizierung von Krediten. Es gibt folgende Ausgabearten:

• sofortige Bereitstellung von Mitteln in einem Betrag;
• Eröffnung einer revolvierenden oder nicht revolvierenden Kreditlinie;
• Kredite zur Deckung von Überziehungskrediten (unter Berücksichtigung).

Die Darlehensschuld spiegelt sich in aktiven Konten wider. Bei der Vergabe eines Kredits können wir über den Umsatz der Belastung des Kontos sprechen, bei der Rückzahlung können wir über den Umsatz des Kredits sprechen. In diesem Fall ist der Gesamtsaldo immer eine Belastung und spiegelt die Höhe der Schulden wider.

Die Art und Weise und das Verfahren zur Gewährung verschiedener Kreditarten hängen sowohl vom Kreditinstitut, das die Mittel vergibt, als auch vom Kreditprogramm und dem Kunden ab.

Formen der Gewährung eines Bankdarlehens

Betrachten wir nur einen Bankkredit, da es auch gewerbliche Kredite, Staatskredite, internationale Kredite, Zivilkredite usw. gibt.

Bei einem Bankkredit geht es ausschließlich um Kapital. Nur Organisationen, die über eine Lizenz der russischen Zentralbank zur Durchführung von Kreditaktivitäten verfügen, können diesen als Kredit vergeben. Allerdings ist der Anwendungsbereich eines solchen Darlehens deutlich größer als beispielsweise bei einem Gewerbekredit.

Merkmale der Kreditvergabe durch Banken:

• die Organisation verwaltet weniger ihre eigenen Mittel als vielmehr das eingeworbene Kapital;
• es wird nur freies Kapital ausgegeben, das nicht im Umlauf ist;
• Geld wird als Kapital verliehen.

Gleichzeitig erhebt das Kreditinstitut bei der Ausgabe von Geldern eine Gebühr für die Inanspruchnahme seiner Dienstleistungen. Sie wird in Zinsen für das Darlehen ausgedrückt, die der Kunde zahlt.

Bei der Kreditvergabe kann eine Bank dies auf verschiedene Arten tun:

• zahlen Sie einmalig in bar, auf eine Bankkarte (Girokonto) oder durch Zahlung der Zahlungsdokumente des Kunden;
• durch die Eröffnung einer Kreditlinie, d. h. den Abschluss einer Vereinbarung, nach der der Kunde die Möglichkeit hat, innerhalb eines bestimmten Zeitraums und vorbehaltlich aller erforderlichen Grenzen Gelder innerhalb bestimmter Grenzen zu erhalten;
• Kreditvergabe in Form eines „Überziehungskredits“ – Kreditvergabe auf das Girokonto des Kunden, wenn nicht genügend Mittel vorhanden sind; Hierbei handelt es sich um eine Sonderform des Darlehens, bei dem die Bank dem Kunden die Bezahlung des Kaufs ermöglicht, auch wenn sein Konto nicht über ausreichende Deckung verfügt. In diesem Fall wird die Rückzahlungsfrist des aufgenommenen Kredits festgelegt und die Höhe des Überziehungskredits variiert je nach Kunde.

Je nachdem, auf welcher Grundlage die Klassifizierung erfolgt, lassen sich weitere Kreditformen unterscheiden. Zum Beispiel:

• Finanzdarlehen – wird für Transaktionen mit allen finanziellen Vermögenswerten verwendet: Wertpapiere, Währungen und andere Instrumente; es befriedigt die Nachfrage nach spekulativem Kapital;
• direkte Form – dieser Wortlaut bedeutet die direkte Übertragung von Geldern zur Verwendung durch den Kunden ohne Einschaltung von Vermittlern;
• indirekt – Geld wird verwendet, um es anderen Kreditnehmern zu leihen;
• explizite Form ist ein Darlehen für einen bestimmten Zweck;
• die Hauptform ist ein Barkredit (kann auch ein Warenkredit sein, wird dann aber nicht von einer Bank vergeben);
• entwickelte und unbebaute Form - Bankdarlehen gehören zur ersten Art, während ein Pfandhausdarlehen zur zweiten gehört.

Bankkredite können auch nach der Dauer der Erfüllung der Verpflichtungen (Kreditrückzahlung) durch den Kreditnehmer aufgeteilt werden:

• Bereitschaftsdienst – in diesem Fall muss die Schuld nach Benachrichtigung des Gläubigers innerhalb einer festgelegten Frist zurückgezahlt werden, was derzeit äußerst selten in Anspruch genommen wird;
• Mit kurzfristigen Krediten können Sie einen vorübergehenden Geldmangel ausgleichen. Sie werden häufig im Handel im Dienstleistungssektor und bei Interbankenkrediten eingesetzt und werden in der Regel für einen Zeitraum von höchstens sechs Monaten vergeben.
• mittelfristige Kredite werden mit einer Laufzeit von ein bis drei Jahren vergeben;
• langfristige Darlehen werden für mehr als ein Jahr, drei Jahre gewährt; Die Gelder werden für den Kauf großer Immobilien, eines Autos, einer Wohnung usw. verwendet, Banken versuchen jedoch aufgrund der hohen Risiken, solche Kredite zu vermeiden.

Auch je nach Rückzahlungsart können sich Kredite unterscheiden. Daher werden einige Kredite vom Kreditnehmer einmalig zurückgezahlt, d. h. eine Zinsdifferenzierung ist nicht erforderlich. Andere Kredite werden schrittweise zurückgezahlt. Dann sieht der Bankenvertrag Maßnahmen zur Inflationsbekämpfung vor, um das Vermögen des Gläubigers zu schützen.

Bankdarlehen – Die wichtigste Kreditform, die Geschäftsbanken Wirtschaftssubjekten in bar zur vorübergehenden Nutzung gegen Entgelt zu den Bedingungen der Rückzahlung und des Verwendungszwecks gewähren.

Abhängig von den Laufzeiten, zu denen Bankdarlehen vergeben werden, werden diese unterteilt in: kurzfristig, mittelfristig und langfristig.

Kurzfristige Kredite – Hierbei handelt es sich um Kredite, die Banken Wirtschaftssubjekten zur Deckung vorübergehender Schwierigkeiten im Zusammenhang mit Produktions- und Vertriebskosten gewähren, die nicht durch den Erhalt eigener Mittel im entsprechenden Zeitraum abgesichert sind. Kurzfristige Kredite werden mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr vergeben.

Mittelfristige Kredite – Hierbei handelt es sich um Darlehen zur Finanzierung von Ausrüstung, laufenden Ausgaben und zur Finanzierung von Kapitalinvestitionen. Sie werden für einen Zeitraum von bis zu drei Jahren ausgestellt.

Langzeitdarlehen – Hierbei handelt es sich um Kredite zur Finanzierung von Investitionsausgaben für den Wiederaufbau, die Modernisierung und Erweiterung bestehender Anlagegüter, den Bau neuer Anlagen usw. Langfristige Kredite werden mit einer Laufzeit von mehr als drei Jahren vergeben.

Die Hauptform der Vergabe von Bankkrediten ist die direkte Bankkreditvergabe, d.h. Gewährung von Krediten durch Bankinstitute direkt an Unternehmen in der Reihenfolge der Zahlung von Abrechnungs- und Zahlungsdokumenten für erworbenes Inventar, Ausrüstung, Strukturen, erhaltene Dienstleistungen und für andere im Vertrag festgelegte Zwecke.

Kreditvergabe – Hierbei handelt es sich um eine Methode zur Ausgabe (Bereitstellung) von Geldern an Unternehmen (Kreditnehmer) durch Kreditgeber (Banken) zur vorübergehenden Verwendung, für genau definierte Zwecke, gegen eine Gebühr und zu Rückzahlungsbedingungen.

Gläubiger – ein Gegenstand von Kreditbeziehungen, der einem anderen Unternehmen Kredite zur vorübergehenden Nutzung gewährt.

Kreditnehmer – ein Subjekt von Kreditbeziehungen, der Gelder zur vorübergehenden Verwendung zu den Bedingungen der Rückzahlung, Zahlung und Dringlichkeit erhalten hat.

Die Vergabe von Krediten durch Banken an Unternehmen unterliegt der Compliance folgenden Prinzipien : Sicherheit, Rückzahlung, Dringlichkeit, Zahlung und Verwendungszweck.

Das Prinzip der Kreditsicherheit bedeutet, dass der Kreditnehmer der Bank für die aufgenommene Kreditsumme den Wert seiner Immobilien, Sachwerte, Wertpapiere etc. als Sicherheit hinterlegt. Der Hauptzweck dieser Sicherheit besteht darin, die Wirtschaft der Bank vor möglichen Verlusten zu schützen, falls der Kreditnehmer den Kredit aufgrund einer Insolvenz nicht zurückzahlen kann.

Gegenstand der Verpfändung kann jedes Vermögen (Anlagevermögen, Vorräte, Fertigprodukte, Waren, Wertpapiere (Aktien, Anleihen, Zertifikate)) sein, sonstiges Vermögen, das dem Pfandgeber als Eigentum gehört und von ihm nach Maßgabe des Stroms veräußert werden kann Gesetzgebung. Gleichzeitig muss der Wert der verpfändeten Immobilie zur Rückzahlung des Darlehens, der Nutzungszinsen, der Kosten für die Lagerung der verpfändeten Immobilie sowie zur Zahlung der Mehrwertsteuer ausreichen und in der Regel die Höhe der befriedigten Forderungen um das 25-fache übersteigen -30 %, Die Bewertung der verpfändeten Immobilie sollte auf der Grundlage ihres Buchwerts unter Berücksichtigung einer zusätzlichen Bewertung, eines Abschlags und eines möglichen Verkaufspreises erfolgen. Das verpfändete Eigentum kann mit dem Nutzungsrecht beim Pfandgeber verbleiben oder die Bank kann es in ihre Lagerhäuser überführen und ihre Verfügungsgewalt darüber ausüben. Das Sicherungsverhältnis zwischen Pfandgeber und Pfandgläubiger wird in einer gesonderten Vereinbarung geregelt.

Der Hypothekengläubiger kann nicht nur der Kreditnehmer, sondern auch ein Dritter (Eigentumsgarant) sein, dem die Sicherheit im Rahmen des Eigentumsrechts oder der vollständigen wirtschaftlichen Nutzung gehört.

In Fällen, in denen das Unternehmen seiner Verpflichtung zur Rückzahlung des Darlehens nicht innerhalb der festgelegten Frist nachkommt, kann die mit der Hypothek belastete Immobilie zwangsversteigert werden.

Die Zwangsvollstreckung von Pfandeigentum erfolgt durch Beschluss eines Gerichts oder Schiedsgerichts.

Eine der Formen der Sicherung der Kreditrückzahlung kann sein Sicherheit – eine Garantie eines Dritten, dem Gläubiger (Bank) den entsprechenden Schuldenbetrag des Schuldners innerhalb einer bestimmten Frist zurückzuzahlen. Bürgen können Unternehmen, Organisationen und Bankinstitute sein. Die Bürgschaft wird in Form einer Vereinbarung zwischen der Gläubigerbank und dem Bürgen erstellt. Der Bürgschaftsvertrag sieht die Verantwortung des Bürgen für die Erfüllung der Verpflichtungen zur Rückzahlung des Darlehens und der Zinsen für dessen Nutzung im Namen des Kreditnehmers in voller Höhe vor, falls dieser seinen Verpflichtungen zur Rückzahlung der Schulden nicht innerhalb der festgelegten Frist nachkommt der Darlehensvertrag.

Die Garantie endet mit der Rückzahlung des Darlehens an die Bank. Banken akzeptieren finanziell stabile, zahlungsfähige Unternehmen, Organisationen und Institutionen als Bürgen und Bürgen.

Eine Möglichkeit, die Rückzahlung des Kredits und die Zahlung der Zinsen dafür sicherzustellen, kann eine Versicherung der Haftung des Kreditnehmers gegenüber der Bank durch eine Versicherungsgesellschaft für den Fall sein, dass der Kredit nicht innerhalb der vorgeschriebenen Frist zurückgezahlt wird. In diesem Fall wird zwischen dem Kreditnehmer und der Versicherungsgesellschaft ein Versicherungsvertrag geschlossen, der im Falle der Insolvenz des Kreditnehmers die Rückzahlung des vom Kreditnehmer erhaltenen Kredits und der Zinsen durch die Versicherungsgesellschaft vorsieht. Der Versicherungsfall besteht in diesem Fall darin, dass das Darlehen und die Zinsen nicht innerhalb der im Darlehensvertrag festgelegten Frist zurückgezahlt werden, was der Gläubigerbank das Recht einräumt, von der Versicherungsgesellschaft den Betrag des ausstehenden Darlehens und die Zinsen dafür zurückzufordern.

Zur größeren Sicherheit der Kreditabsicherung durch eine Bürgschaft kann zwischen Kreditgebern und Dritten ein Dreiervertrag geschlossen werden: Bank – Bürge (Bürge, Versicherung) – Kreditnehmer.

Kreditrückzahlung bedeutet, dass von einem Unternehmen erhaltene geliehene Mittel innerhalb der im Darlehensvertrag festgelegten Frist an die Bank zurückgegeben werden müssen.

Hat das Unternehmen keine sachlichen Gründe für die fristgerechte Rückzahlung des Kredits, rechnet die Bank den ausstehenden Betrag dem Konto der überfälligen Kredite mit erhöhten Zinsen zu.

Das Prinzip der Kreditdringlichkeit besteht darin, dass Kredite an Unternehmen für einen genau definierten, im Vertrag festgelegten Zeitraum vergeben werden und nach Ablauf dieser Frist zurückgezahlt werden müssen. Die Rückzahlungsfrist des Darlehens richtet sich nach den Zwecken, für die es vergeben wird. Wenn ein Kreditnehmer den Kredit nicht zurückzahlt, kann die Bank Strafen gegen den Kreditnehmer verhängen und die Gewährung des nächsten Kredits verweigern.

Kredit bezahlung besteht darin, dass Bankinstitute gegen eine bestimmte Gebühr, die als Zinsen bezeichnet wird, Kredite an Unternehmen vergeben. Die Höhe der Kreditgebühr und das Verfahren zu ihrer Zahlung werden von der Bank in Abhängigkeit vom Grad des Kreditrisikos, den bereitgestellten Sicherheiten, der Höhe des NBU-Diskontsatzes, der Höhe der Gebühren für Kreditressourcen, der Höhe der Inflation usw. festgelegt andere Faktoren. Die festgelegte Gebühr (Prozentsatz) für das Darlehen wird im Darlehensvertrag festgelegt.

Zielcharakter Bei der Inanspruchnahme eines Darlehens handelt es sich um die Anlage geliehener Mittel für bestimmte, im Darlehensvertrag festgelegte Zwecke. Ein Darlehen wird zur Finanzierung bestimmter Aktivitäten vergeben und nicht in allen Fällen, wenn ein Unternehmen Mittel benötigt. In Fällen, in denen ein Unternehmen den erhaltenen Kredit nicht bestimmungsgemäß verwendet, stellt die Bank die Kreditvergabe an das Unternehmen ein und ergreift Maßnahmen, um den gewährten Kredit vorzeitig einzutreiben.

Kredite werden für verschiedene Zwecke an Unternehmen vergeben. Dabei handelt es sich um bestimmte Arten von Betriebskapital (Vorräte, Kosten, Abrechnungen) und Kapitalkosten, zu deren Finanzierung Kredite vergeben werden Leihobjekte .

Im Rahmen des Umlaufvermögens sind die wesentlichen Kreditobjekte:

Fertigprodukte und Waren;

Produktionsbestände (Rohstoffe und Grundstoffe, zugekaufte Halbfabrikate und Hilfsstoffe, Ersatzteile und Brennstoffe, geringwertige und tragbare Artikel...);

laufende Arbeiten und Rechnungsabgrenzungsposten;

Abrechnungs- und Zahlungsdokumente für Abrechnungen mit Lieferanten und Kunden usw.

Der Bedarf an einer Beleihung der genannten Leihobjekte entsteht in folgenden Fällen. Für Produktionsvorräte besteht daher die Notwendigkeit eines Darlehens in Fällen, in denen Unternehmen einen Wert ihrer Lagerbestände haben, der ihre eigenen Gründungsquellen übersteigt. Dies geschieht, wenn Unternehmen infolge einer Zunahme des Kaufs relevanter Lagerbestände an Rohstoffen, Materialien usw. in bestimmten Zeiträumen ihre Überbestände anlegen, die der Kreditwürdigkeit unterliegen.

Die Bildung von anrechnungspflichtigen Mehrkosten in unfertigen Erzeugnissen erfolgt aufgrund einer Erhöhung der Kosten für die unfertige Produktion von Produkten in allen Phasen des Produktionsprozesses sowie aufgrund einer Erhöhung der Produktion von Halbfabrikaten.

Überbestände an kreditpflichtigen Fertigprodukten können dadurch entstehen, dass deren Lieferung an Kunden aufgrund deren Insolvenz eingeschränkt oder eingestellt wird.

Die Höhe des Darlehens zur Zahlung von Zahlungsdokumenten von Lieferanten richtet sich bei fehlenden Eigenmitteln nach den in diesen Dokumenten angegebenen Kosten der gekauften Produkte, Waren und Dienstleistungen. Im Rahmen der Investitionsausgaben werden Kredite zur Finanzierung von Kosten im Zusammenhang mit dem Wiederaufbau, der Einführung neuer Geräte, der Verbesserung der Produktionstechnologie usw. vergeben. Die Höhe der Kredite für Investitionsausgaben wird als Differenz zwischen den Kosten der Art der getätigten Investitionsausgaben und den verfügbaren eigenen und eingeworbenen Finanzierungsquellen bestimmt.