Үүсгэн байгуулагч нь хуулийн этгээдийн ашиг хүртэгч эсэх. Хүлээн авагч: Энэ хэн бэ? Бенефициар эзэмшигчдийн талаархи мэдээлэл

Худалдааны харилцаа, бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа хөгжихийн хэрээр янз бүрийн хүмүүсийн хөдөлмөрийг тодорхойлдог шинэ нэр томъёо гарч ирдэг. Гэхдээ ихэнх нь олон утгатай. Жишээлбэл, "ашиг хүртэгч" гэсэн нэр томъёог ихэвчлэн компани эсвэл аж ахуйн нэгжээс ашиг олж байгаа хүмүүст ашигладаг боловч энэ нь бүрэн зөв биш юм. Хэн ашиг хүртэгч вэ? Хүлээн авагч юу хийдэг вэ? Хүлээн авагчийн эрх, үүрэг юу вэ?

Ашиг хүртэгч - энэ нь хэн бэ, нэр томъёоны утга

Ашиг хүртэгч гэсэн ойлголт Францад "ашиг тус" гэсэн үгнээс гаралтай боловч энэ нэр томъёо нь өөрөө Латин "beneficium" гэсэн үгнээс гаралтай. Энэ нь ашиг тус эсвэл ашиг гэсэн үг юм. Энэ нэр томъёог худалдааны үйл ажиллагаа болон корпорацийн хууль тогтоомжид ашигладаг.

Хүлээн авагч эсвэл ашиг хүртэгч нь тодорхой төрлийн баримт бичгээс ашиг хүртдэг хүн юм. Эдгээр нь хууль ёсны хэлцэл, өмчлөх эрх, өв залгамжлах эрх болон бусад олон зүйл байж болно. Үндсэндээ ашиг хүртэгч нь хөрөнгө, үнэт зүйлийг эзэмшдэг хүн юм.

Хүлээн авагч нь гэрээний дагуу тодорхой үнэт зүйлийг эзэмшдэг хуулийн этгээд болон хувь хүн байж болно.

Тэтгэмж авагчийн онцлог нь тэтгэмжийг хүлээн авагч нь одоогоор орлоготой хүн биш юм. Тэрээр хөрөнгө, ирээдүйд ашиг олох боломжийг эзэмшдэг тул бараг бүх компанийн эзэд эсвэл удирдах албан тушаалтнууд ашиг хүртэгчид байдаг.

Эцсийн ашиг хүртэгч - энэ нь хэн бэ, үүнийг хэрхэн нуух вэ?

Тусгаарлах шаардлагатай хоёр нэр томъёо нь ашиг хүртэгч өмчлөгч ба ашиг хүртэгч компани боловч хэзээ нэгэн цагт өөрчлөгдөж болно. Хоёрдахь хувилбарт, эхлээд тухайн компани нь үйлчлүүлэгчийн ашиг хүртэгч байдаг бол дараагийн үе шатанд аккредитивын дагуу төлбөр тооцоонд худалдагчаар тодорхойлогддог. Энэ бол юу вэ эцсийн ашиг хүртэгч, компанийн өмчлөгчийн үүргийг гүйцэтгэж, өмчлөх бүх эрхийг эзэмшдэг.

Аж ахуйн нэгж нээлтийн тусламжтайгаар эцсийн ашиг хүртэгчээ нууж чаддаг тогтолцоо байдаг. Энэ нь гадаад данс руу мөнгө шилжүүлэх, бизнес эрхлэгчийн тухайн улсад төлөх татварын хэмжээг бууруулахад тусална. Гэхдээ хуулийн дагуу энэ компанид нээлттэй данс нээлгэх үед компанийн жинхэнэ эзэмшигчийн мэдээллийг заавал зааж өгөх ёстой. Мөн энэ тохиолдолд эцсийн ашиг хүртэгч нь банкны дансанд бүртгүүлсэн хүн байх болно.

Хэн нь ашиг хүртэгч вэ, хэн нь болж чадах вэ?

Тусдаа ойлголт ашиг хүртэгч эзэмшигч ньхуулийн этгээд, компанийг удирдахад оролцож байгаа этгээд. Үүнд пүүсийн хувьцааны 25-аас доошгүй хувийг эзэмшдэг, эзэмшигчтэй ижил түвшинд шийдвэр гаргаж чаддаг удирдах албан тушаалтнууд эсвэл захирлууд багтана.

Хүлээн авагч-эзэмшигч нь дараахь байж болно.

1. Гэрээслэлд нэрлэгдсэн өв залгамжлагчид. Тэд ирээдүйд үл хөдлөх хөрөнгийн менежментийг хүлээн авах боловч аль хэдийн ашиг хүртэгчид болжээ. Үнэндээ тэд бүгд одоогийн эзэн нас барсан тохиолдолд тодорхой хэмжээний ашиг тус хүртэх болно.
2. Эд хөрөнгөө түрээслүүлдэг эзэд. Энэ нь үл хөдлөх хөрөнгө, тоног төхөөрөмж аль аль нь байж болно.
3. Хадгаламжтай, мөнгөндөө хүү олох боломжтой банкны данс эзэмшигчид.
4. Итгэлцлийн сангийн эзэд, түүнчлэн өөр этгээдийн удирдлагад өмч хөрөнгөө өгдөг итгэмжлэгдсэн байгууллагын үйлчлүүлэгчид.
5. Үе үе ашиг олдог үнэт цаас эзэмшигчид.
6. Даатгалын бодлогын дагуу төлбөр хүлээн авдаг хувь хүмүүс.
7. Компаниудын шууд эзэмшигчид.

Хүлээн авагчийн эрх, үүрэг юу вэ?

Хүлээн авагч-өмчлөгч нь хууль тогтоомж, түүнчлэн банк, зээлийн байгууллага, түншүүдтэй байгуулсан гэрээний дагуу үүрэг, эрх эдэлнэ.

• Тэрээр холбогдох баримт бичигт өөрийнхөө тухай бүх мэдээллийг өгөх, түүнчлэн компанийн ажилд хяналт тавьдаг төрийн байгууллагуудын хүсэлтэд хариу өгөх ёстой. Энэ нь компанийн үйл ажиллагааг илүү сайн харж, жинхэнэ эзэдтэй нь танилцаж, татварын төлбөрийг хянахад тусалдаг.
• Мөн банкны байгууллагуудад мэдээлэл өгөх ёстой бөгөөд энэ нь эргээд төрийн хүсэлтийн дараа данс эзэмшигчийн бүх мэдээллийг бүрэн хэмжээгээр өгөх ёстой.
• Хүлээн авагч нь хуулийн этгээдэд (өв залгамжлалын хэсэг, компани) эзэмшиж буй хувиа чөлөөтэй захиран зарцуулах эрхтэй. Энэ нь хувьцаагаа бүхэлд нь болон хэсэгчлэн зарж болно гэсэн үг.
• Түүнд харьяалагддаг компаниас орлого эсвэл ашгийнхаа хэсгийг авах. Хэмжээ нь гэрээний дагуу тодорхойлогддог. Энэ нь орлогын тодорхой хувь эсвэл сарын тодорхой хэмжээ байж болно.

Ялангуяа нэрлэсэн өмчлөгчтэй аж ахуйн нэгжүүдэд олон асуудал үүсдэг.Олон пүүсүүд баримт бичигт бичигдсэн хуурамч толгойтой байдаг, түүнд банкны данс нээлгэсэн байдаг, гэхдээ аж ахуйн нэгжийг өөрөө огт өөр хүн удирддаг. Хуулийн дагуу бүх зүйлийг зөв хийж болно, учир нь энэ нь үнэхээр зөвшөөрөгддөг, гэхдээ төрийн байгууллагууд ийм пүүсүүдэд илүү их анхаарал хандуулдаг. Учир нь луйвар хийх орон зай бий.

Тийм ч учраас банк, ханган нийлүүлэгч эсвэл түншүүдтэй гэрээ байгуулахдаа зөвхөн албан ёсны ашиг хүртэгч төдийгүй эцсийн ашиг хүртэгч, компанийн гүйцэтгэх тэргүүнийг харуулсан баримт бичгийн бүхэл бүтэн гинжин хэлхээг өгөх шаардлагатай болно.

Ашиг хүртэгч- энэ бол мөнгө хүлээн авагч бөгөөд бэлэн мөнгөөр ​​төлбөр хийсэн хүн юм.

Төлбөр хүлээн авагч нь өөр этгээдэд (хуулийн этгээд, хувь хүн) итгэмжлэгдсэн удирдлагад шилжүүлсэн эд хөрөнгөө түрээслэх, түрээслэх, эсвэл гуравдагч этгээдийн эд хөрөнгөө ашигласнаас (жишээлбэл, ашиг хүртэгч хувьцаа эзэмшигч нь хувьцаагаа бусдад шилжүүлэх үед) орлого хүлээн авдаг. хамгийн их ашиг (ногдол ашиг) авах брокер.

Мөнгө гаргагч банк хэний талд баримтат кино нээсэн хүн бол ашиг хүртэгч юм.

Практикт ашиг хүртэгч нь олон улсын худалдах гэрээний зүйл болох бараа, үйлчилгээг экспортлогч, худалдагч юм.

Ашиг хүртэгчид хэн бэ

Хүлээн авагчид нь дараахь байж болно.

гэрээслэлд заасан өв залгамжлагчид тодорхой эд хөрөнгийг өмчлөх, удирдахад хүлээн авсан этгээдүүд;

үл хөдлөх хөрөнгөө тогтмол төлбөрөөр түрээслүүлдэг түрээслэгч;

банкны данс эзэмшигчид. Банкны дансны эцсийн бенефициар эзэмшигч нь банкны дансанд байгаа хөрөнгө, хөрөнгөд хяналт тавьж, дансыг шууд болон шууд бусаар удирдаж, хянаж, захиран зарцуулдаг этгээд юм. Үүний зэрэгцээ, ашиг хүртэгч нь дансны гүйлгээг шууд хийх боломжгүй (данс нөхөх, шилжүүлэх, данснаас мөнгө гаргах гэх мэт), гэхдээ түүний заавраар эдгээр үйлдлийг өөр хүн хийсэн бол хяналт тавина. дансны удирдлага нь эцсийн эцэст түүнд үлдэнэ. Мөн тэрээр дансны эцсийн ашиг хүртэгч гэж тооцогдох болно;

орлого хүлээн авахын тулд хөрөнгө, санхүүгээ итгэмжлэгдсэн удирдлагад өгсөн хүмүүс;

баримтат аккредитив эзэмшигчид;

даатгалын гэрээний дагуу төлбөр хүлээн авагчид;

компаниудын жинхэнэ эзэд. Компанийн өмчлөлийн хувьд эцсийн ашиг хүртэгч нь компанийг эзэмшсэнээс мөнгөн орлого эсвэл бусад ашиг хүртдэг компанийн ашиг хүртэгч юм. Энэ бол шууд болон бусад компаниудад оролцох замаар компанийн эзэн юм. Эцсийн ашиг хүртэгч нь компаний өмчлөгчийн эрхийг эдэлдэг боловч хуулийн үүднээс өмчлөх эрх нь өөр этгээдийнх байж болно.

Компанийн бенефициар эзэмшигч нь өөрийн хувийн мэдээллийг задруулахгүйгээр дараахь зүйлийг хийх боломжтой.

өөрийн дүрмийн санг бүрдүүлэхэд оролцох;

үйл ажиллагааныхаа хамрах хүрээг сонгох;

компанийн хувьцааг бусад этгээдэд шилжүүлэх;

хувьцаа эзэмшигчдийн хуралд оролцох;

компанийн захирлуудын сонгуульд оролцох.

Хүлээн авагчийн эрх

Хүлээн авагч дараахь эрхтэй.

компани дахь өөрийн хувийг удирдах. Ашиг хүртэгч нь жишээлбэл, өөрийн эзэмшиж буй хувиа хэсэгчлэн эсвэл бүхэлд нь зарж болно;

компанийн удирдлагын ажил үүргийн гүйцэтгэлд хяналт тавих, ерөнхий захирлыг хууль ёсны үндэслэлээр томилох, чөлөөлөх;

шийдвэр гаргахад оролцох хувь хэмжээний дагуу хувьцаат болон үүсгэн байгуулах хуралд оролцох;

ногдол ашгийн хэмжээнд нийцүүлэн компанийн үйл ажиллагаанаас орлого авах.

Хүлээн авагчийн эрхийг хамгаалах

ОХУ-ын хууль тогтоомж нь ашиг хүртэгчид өөрсдийн эрх ашгийг хамгаалахын тулд шүүхэд хандах эрхийг олгосон.

Бусад ашиг хүртэгчид эсвэл өөрийн компанийн удирдлага түүний эрхийг зөрчиж болно:

түүнтэй байгуулсан гэрээний нөхцлийг биелүүлээгүй;

Тус компани нь хууль бус үйл ажиллагаа, тусгай зөвшөөрөлгүйгээр үйл ажиллагаа явуулсан тохиолдолд;

компанид хяналт тавих эрх нь буурсан;

компанийн удирдлага ажлын явцад түүний ашиг сонирхлыг зөрчсөн баримтыг нуун дарагдуулах;

гэрээнд заасан нөхцлийн дагуу орлого олоход саад болох бусад нөхцөл байдал.

Хүлээн авагчдын талаарх мэдээлэл хэнд хэрэгтэй вэ, яагаад?

Ашиг хүртэгч эзэмшигчдийн компанийг удирдахад оролцох, түүний үйл ажиллагааг хянах чадвар нь янз бүрийн хяналтын байгууллагуудын сонирхлыг татдаг.

Үр ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээлэл нь төрийн байгууллагуудад дараах байдалтай тэмцэхэд чухал ач холбогдолтой.

хууль зөрчиж гэмт хэргийн аргаар олж авсан хөрөнгийг хууль ёсны болгох;

террорист болон бусад гэмт хэргийн байгууллагыг санхүүжүүлэх;

санхүүгийн луйвар;

гадаадад мөнгө хууль бусаар татах;

бусад гэмт хэргийн үйл ажиллагаа.

Бизнесийн зээл олгодог байгууллагуудын хувьд зээл олгох шийдвэр гаргахад эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээлэл чухал байдаг.

Хүлээн авагчийн хувийн шинж чанарт үндэслэн компанийн нэр хүнд, зээл олгох эрсдэлийг үнэлдэг.

ОХУ-ын зээлийн байгууллагууд Росфинмониторингэд ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг өгөх ёстой.

Хэрэв банкууд ийм мэдээллийг нуун дарагдуулахыг зөвшөөрвөл 500 мянган рублийн торгууль ногдуулна.

Компанийн өмчлөгч болох ашиг хүртэгч нь төрийн өмчит аж ахуйн нэгжтэй гэрээ, хэлцэл байгуулахдаа зохицуулах байгууллагаас гаргасан хүсэлтийн дагуу өөрийнхөө тухай мэдээлэл өгөх үүрэгтэй.

Ийм мэдээллийг цуглуулах нь компанийн үйл ажиллагааны хамгийн ил тод байдлыг олж авах, жинхэнэ эздийг нь тогтоох зорилгоор хийгддэг.

Хэрэв компани нь төрийн болон зээлийн байгууллагуудтай гэрээ байгуулах бол эцсийн ашиг хүртэгчид хүртэлх өмчлөгчийн талаар дараахь мэдээллийг өгөх ёстой.

паспортын мэдээлэл;

хүлээн авагчийн оршин суугаа газрын бодит хаяг;

хүлээн авагчийн өргөдлийн маягтыг бөглөнө үү.

Энэ мэдээллийг өгөхгүй бол гэрээ байгуулахгүй.

Хүлээн авагч: нягтлан бодогчийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл

• Бизнесийн ашиг хүртэгчдийг нэмэлт хариуцлагад оруулах, үүнд. хөрөнгийг эргүүлэн татах үед

  Эзэмшигч ба ашиг хүртэгчид. Эдийн засгийн ... өмчлөгч, ашиг хүртэгчид асар их нөлөө үзүүлдэг нь ойлгомжтой. Үр ашиг хүртэгчдийн ашиг сонирхлын тус тусын нөлөөллийн үр дүнд ашиг хүртэгчид эдийн засагт ... асар их нөлөө үзүүлдэг нь тодорхой байна. Тэгвэл шууд хүлээн авч байгаа хүний ​​оролцоо... . Хэрэв хангалттай нотлох баримт байгаа бол ашиг хүртэгчдийг нэмэлт хариуцлагад татах боломжтой (хэрэв ...

• 2017 онд оффшоргүйжүүлэх, CFC, татварын мэдээлэл солилцох

  CFC нь Оросын ашиг хүртэгч - хувь хүний ​​орлогод 13% байх болно. ... гадаадын компаниуд болон тэдгээрээс ашиг хүртэгчдийн үүрэг. Одоо ОХУ-ын... ОХУ-ын ашиг хүртэгчийн гэрээтэй гадаадын компанид давхар... ашиг хүртэгчээс жил бүр мэдэгдэл гаргах шаардлагатай материалд хандъя.

• туслах хариуцлага. Арбитрын 100 хэргийн дүн шинжилгээнд үндэслэн бизнес эрхлэгчид болон менежерүүдэд зориулсан иж бүрэн гарын авлага

  Эсвэл үл хөдлөх хөрөнгө, албан тушаал. Жинхэнэ ашиг хүртэгч нь хариуцагчийн цорын ганц оролцогчийн хүү байсан ... нэрлэсэн хүнийг танилцуулж, жинхэнэ ашиг хүртэгчид нь дахиад л авалгүй орхисон ... байхгүй болсон. Шүүхүүд ашиг хүртэгчид 2.5 ... дампуурсан ба түүний захирал - 148 сая рублийн эцсийн ашиг хүртэгч ... ижил ашиг хүртэгчийн хяналтанд байдаг бүлэгт татварын дарамт учруулахгүй ...

• Битгий тайвшир! 2017 онд татварын нэмэлт өөрчлөлт болон бусад чухал хууль тогтоомжийн өөрчлөлтийн гарын авлага

  Тэдний ашиг хүртэгч хэн болохыг зохицуулах байгууллагад мэдэгдээрэй. Татварын өрийг ... Холбооноос авч болно» Компаниуд ашиг хүртэгчдээ ил болгох үүрэгтэй Хуулийн этгээдийг үүсгэн байгуулах тухай хуульд ... байгууллага нь ашиг хүртэгчдийн талаарх мэдээллийг хадгалах, түүнчлэн авсан арга хэмжээг ... хариуцах үүрэгтэй. бизнесийн ашиг хүртэгчдийн өрийн хувьд. Гэсэн хэдий ч ганц бие рүү шилжих ...

• Гадаад дансны мэдээллийг автоматаар солилцох нь дүрслэгдсэн шиг аймшигтай гэж үү? Нарийн мэдрэмжийг ойлгох

  ОХУ-ын ашиг хүртэгчдийн хяналтанд байгаа гадаадын байгууллагын дансыг зөвхөн хатуу... ОХУ-ын ашиг хүртэгчдийн хяналтад байгаа гадаадын байгууллагын дансыг зөвхөн хатуу... журмын дагуу ил болгоно) 8 . Тиймээс Оросын ашиг хүртэгчид бөглөхдөө анхааралтай хандах хэрэгтэй ... Оросын ашиг хүртэгчид Орост өгөх үүргээ биелүүлэх шаардлагатай байгааг бид тэмдэглэж байна ...

• taxCOACH® шинжилгээ: хөрөнгийн өршөөл. Би 2019 оны 2-р сарын 28-ны дотор гадаад дахь хөрөнгөө тайлагнах ёстой юу?

  10 сая гаруй рубль, Оросын ашиг хүртэгч нь ОХУ-д хувь хүний ​​орлогын албан татвар төлөх ёстой ... схемд. Эхлээд өмчлөгч ашиг хүртэгч хувь хүний ​​хувьд ... ...-аас зайлсхийсэн, дараа нь ашиг хүртэгчийг "Үйлдвэр"-ийг дурдаж "илэн далангүй хүлээн зөвшөөрч" байгаа нь өөрөө ... мөн банкуудыг ил болгоход хүргэж болзошгүй юм. гадаадын компаниас жинхэнэ ашиг хүртэгчид, эсвэл энгийнээр хэлэхэд энэ нь боломжтой ...

• Олон улсын татварын төлөвлөлтийн практикт орлогыг ашигтай өмчлөх тухай ойлголт

  Бодит байдал дээр аж ахуйн нэгжүүд нийтлэг ашиг хүртэгчтэй байдаг. Тиймээс, жишээ рүү буцах.)