Bankas perka vekselių tipo paskolą. Sąskaita ir paskola – koks skirtumas ir kas geriau? Kliento kreditingumo vekselio paskolai išrašyti įvertinimas

Vekselio kreditavimo operacijos banke, kad ir kokia forma jos būtų atliekamos, prasideda klientui gavus vekselį.

Vekselio paskolos ypatumai

Tai gali būti pareikštinis ir vekselio išdavėjas.

Pateikiamasis vekselis atidaromas klientų pervestų vekselių į banką sąskaitai. Verslo subjektai, turintys daug pirkimo vekselių, naudoja pareikštinius vekselius.

Vekselių išdavėjo paskola suteikiama klientams, išrašusiems vekselius pagal šią paskolą, apmokėti už inventorių, darbus ir suteiktas paslaugas kitiems verslo subjektams, įmonėms ir asmenims. Pastarieji tokius vekselius pateikia bankui, o šis siunčia juos apskaitai davėjo bankui davėjo atidarytos paskolos sąskaita. Tokia vekselio paskola taip pat gali būti suteikiama paskolos gavėjui pateikiant paties banko vekselį.

Perkančios įmonės, kurios naudojasi vekseliais tarpusavio atsiskaitymams su tiekėjais, naudojasi banku vekselis(bankas, išleidžiantis savo vekselį) dėl kelių priežasčių:

1. banko sąskaitos yra patikimesnės potencialaus banko kliento tiekėjo, tai yra gavėjo, vekselių požiūriu. Bankų veiklos privalomų standartų rodikliai suteikia tikslesnę informaciją apie banko finansinę būklę, ko negalima pasakyti apie kiekvienos konkrečios įmonės finansinę būklę, nes finansinės atskaitomybės duomenys leidžia tiksliai nustatyti jos mokumą. savo sąskaitos išrašymo laikas, o juo labiau jį numatyti stalčiaus mokėjimo metu;
2. kadangi labai likvidžios banko sąskaitos gali pakeisti grynuosius pinigus atsiskaitant, tokių vekselių naudojimas tarpusavio atsiskaitymuose su tiekėjais gali padėti sumažinti prekės tiekėjo suteiktos komercinės paskolos palūkanų normą tiekėjo atlygio už suteiktą paskolą dydžiu;
3. trečia, įmonės dažnai naudoja banko vekselį dėl vekselio kredito pranašumo prieš piniginį, kuris išreiškiamas mažesniu tarifu. Banko vekselio paskolos kurso sumažinimas galimas, nes bankui nereikia pritraukti papildomų finansinių išteklių vekseliui išrašyti;
4. Įmonė, kuri atsiskaitymams su tiekėjais naudoja banko sąskaitą, turi teisę grąžinti PVM už gautas prekes (jei ši sąskaita anksčiau buvo gauta kaip apmokėjimas už suteiktas paslaugas ar atliktus darbus).

Jį naudoja pirkėjų vaidmenį atliekančios įmonės, kai trūksta apyvartinių lėšų atsiskaitymui su produktų, prekių, paslaugų tiekėjais ir dėl brangumo neįmanoma išduoti įprastos grynųjų pinigų banko paskolos banke.

Vekselio paskolos atveju bankas sudaro su klientu paskolos sutartį, pagal kurią paskolos gavėjas kaip paskolą gauna paties banko kreditoriaus vekselių paketą už visą sumą, nurodytą vekselio išrašytoje sutartyje. bankas jam.

Vekselio paskolos palūkanos nustatomos mažesnės nei įprastos paskolos, nes vekselių likvidumas yra mažesnis, palyginti su pinigais.

Mokestis, kurį bankas ima už paskolos su nuolaida suteikimą, vadinamas nuolaidos palūkanomis arba nuolaida. Jis išskaitomas iš sąskaitos sumos apskaitos metu ir nustatomas pagal formulę:

D = BTY / 100 x 360;

kur B - apskaitai priimto vekselio suma;

T – laikotarpis iki vekselio apmokėjimo, matuojamas dienomis;

Y – palūkanų diskonto norma, per metus.

Paskolos su nuolaida dydis priklauso ne tik nuo diskonto normos, bet ir nuo sąskaitos sumos.

kur Ky yra paskolos su nuolaida suma.

Ji turi tam tikras ribas, nes tokio tipo skolinantys bankai, nors ir nenaudoja savo kreditinių išteklių, yra ribojami N 13 standarto rėmais, kad būtų išvengta nepagrįsto pinigų pasiūlos apyvartoje didėjimo.

Vekselio atplėšimo galimybių įvertinimas

Svarstydamas galimybę atidaryti vekselį, bankas visų pirma atsižvelgia į tai, kaip kliento ekonominė ir finansinė padėtis apibūdina galimybę laiku grąžinti paskolą bei jos kreditingumo laipsnį.

Bankai reikalauja, kad juridiniai asmenys pateiktų pagrindinius duomenis anketos forma, kurią sudaro šie klausimai:

• pavadinimas ir adresas;
• organizacijos ir įmonės vadovų sudėtis;
• atvykstančių individualių įmonių ar filialų, jei tokių yra, sąrašas, jų buveinė;
• ilgalaikio ir apyvartinio turto sudėtis;
• kuriame banke ir kokiomis sumomis suteikiamos paskolos;
• turimos įrangos aprašymas, jos nusidėvėjimo laipsnis;
• ar buvo pradelsta skola, kas ją sukėlė;
• kokiems tikslams nukreipiama paskola ir pan.

Taip pat įmonė turi pateikti bankui:

• naujausias balansas ir metinė ataskaita;
• gamybos ir ekonominiai planai;
• įsipareigojimas ateityje į einamąją sąskaitą įdėti laisvų lėšų;
• apdraustųjų įmonių draudimo liudijimai;
• paskolos prašančiojo teisinį statusą apibrėžiantys įstatai ir nuostatai.

Be šių duomenų, kreditingumui įvertinti naudojami ir kitų bankų duomenys, žiniasklaidos pranešimai ar nepriklausomų audito tarnybų paslaugos. Ateityje kuriant surinkimo ir pranešimo apie įmones ir ūkio subjektus, leidusius protestuoti vekselius, sistemą, šie duomenys bus pagrindas atsisakyti atidaryti vekselį akredityvą, nes įmonės, leidusios vekselius iki protesto, kaip taisyklė, neįskaitomi.

Jei vėliau paaiškėja, kad leistino vekselio suma neatitinka kliento poreikių ir jo kreditingumo, jam gali būti atidaromas papildomas vekselis tokia pat tvarka, kaip ir pirminis.

Priėmimo paskola

Kartu su vekselio kreditu komerciniai bankai galėjo plačiai naudoti kreditą vekselio akcepto (akcepto kredito) forma. Priėmimo paskola iš esmės taip pat yra vekselio paskola. Vekselio akceptas yra mokėtojo sutikimo apmokėti patvirtinimas vekselyje (vekselyje). Iš vekselio turinio matyti, kad prievolės pagal jį vekselio gavėjui atsiranda tik nuo vekselio priėmimo (akcepto) momento. Priešingu atveju jis lieka neįgaliotas asmuo. Remdamiesi tuo, pinigų pagal vekselį gavėjai gali iš anksto, nesuėjus apmokėjimo terminui, sužinoti mokėtojo požiūrį į vekselio apmokėjimą. Šis tikslas pasiekiamas pateikiant vekselį gavėjui su pasiūlymu jį priimti, taigi ir prisiimti įsipareigojimą apmokėti.

Tuo pačiu metu vekselio pateikimas akceptuoti nėra būtina sąlyga tais atvejais, kai vekselio turėtojas yra įsitikinęs vekselio gavėjo ir gavėjo nuoseklumu. Vekselio pateikimas akceptui gali būti atliekamas bet kuriuo metu – nuo ​​jo išrašymo datos iki išpirkimo momento. Konkrečias sąlygas (pateikimas akceptui su terminu ar be jo, taip pat be akcepto) vekselyje turi nurodyti ir nurodyti datą vekselio davėjo ir indosuotojų. Vekselis gali būti pateikiamas ir akceptuojamas net pasibaigus apmokėjimo terminui, o gavėjas už tai atsako taip, lyg būtų akceptavęs vekselį prieš terminą.

Mokėtojas gali apriboti priėmimą iki sumos dalies. Likusioje sumos dalyje vekselis laikomas nepriimtu. Vekselis laikomas nepriimtu šiais atvejais:

• jeigu nurodytu adresu mokėtojo rasti neįmanoma;
• mokėtojo nemokumas;
• jei vekselyje nurodyta „nepriimta“, „nepriimta“;
• jei priėmimo laiškas yra perbrauktas.

Banko priimti vekseliai plačiai naudojami užsienio prekybos operacijose. Banko eksportuotojo ar importuotojo jam išduoto vekselio akceptas yra laikomas viena iš banko skolinimo užsienio prekybai formų. Atsižvelgiant į anksčiau aprašytus banko vekselio kredito privalumus, pažymėtina, kad banko akceptuoto vekselio pritaikymo spektras yra platus.

Rusijos Federacijoje per anksti kalbėti apie esamą bankų akceptų rinką, nes užsienio bankų priimtų vekselių pirkimo-pardavimo sandoriai vis dar yra vienintelio pobūdžio, o sandorių su Rusijos bankų priimtais vekseliais praktiškai nėra. .

Vekselio paskolos schema

Turi šias pagrindines savybes:

1. paskolos sutartyje, kuri sudaroma suteikus vekselio paskolą, numatyta paskolos grąžinimo data ankstesnė nei vekselių išpirkimo diena;
2. kreditinių vekselių terminas dažniausiai yra ne trumpesnis kaip 3 mėnesiai ir ne ilgesnis kaip 1 metai, todėl vekselio paskola visada yra trumpalaikė;
3. nepasibaigus vekselio paskolos sutarties terminui, klientas turi pervesti bankui gautų vekselių kompensaciją ir komisinį atlyginimą, o šis mokėjimas gali būti vienkartinis;
4. komisinių už vekselius dydis nepriklauso nuo paskolos sumos pasikeitimo per visą terminą (tai yra, paskolos amortizacija netaikoma);
5. Kadangi bankas neskiria resursų vekselių išrašymui, bendras mokėjimas už juos paprastai būna 2-3 kartus mažesnis nei už kitų rūšių paskolas.

Vekselio paskolos schema

1. Bankas klientui išrašo paprastas nuolaidų sąskaitas.
2. Klientas atsiperka šiais vekseliais su tiekėjais.
3. Prieš paskolos terminą klientas perveda bankui nominalią vekselių sumą ir komisinį atlyginimą.
4. Paskutinis vekselio turėtojas pateikia vekselį apmokėti bankui pasibaigus jo mokėjimo terminui.
5. Bankas apmoka savo vekselius iš kliento gauto mokėjimo. Banko pelnas lygus kliento sumokėto komisinio atlyginimo dydžiui.

Banko pateiktas vekselio grąžinimas surašomas įprasta tvarka.

Paskola pagal iškvietimą

Paskola iš karto – tai kredito operacija, kurios metu bankas klientui išduoda paskolą, užtikrintą kliento vekseliais.

Du pagrindiniai bruožai skiria greitąją paskolą nuo kitų vekselių paskolų rūšių:

• vekselių nuosavybės teisė bankui nepriskiriama, jie tik įkeičiami banke tam tikram laikui su vėlesniu išpirkimu. Teisės į užstatu įkeistą vekselį prarandamos tik tuo atveju, jei paskolos gavėjas nevykdo savo įsipareigojimų bankui;
• suteikiant paskolą tik daliai (60-80 proc.) įkeistų vekselių nominalios sumos.

Taigi, skubi paskola yra vekselio paskolos rūšis.

Dėl sunkios ekonominės padėties šalyje daugelis įmonių, ypač smulkaus ir vidutinio verslo, negali gauti paskolų iš bankų. Vekselio paskola gali padėti pritraukti trečiųjų šalių išteklių, nukreiptų į verslo plėtrą.

Kas yra vekselis ir jo esmė

Vekselis yra viena iš įmonių išleidžiamų vertybinių popierių rūšių. Šiuos vertybinius popierius galima parduoti kitoms organizacijoms ar fiziniams asmenims, tokiu būdu gaunant įmonei reikalingas lėšas.

Parduodama vekselį įmonė tampa skolininku, o pirkėjas – kreditoriumi.

Kiekvienas vekselis turi tam tikrą grąžinimo laikotarpį, tai yra, vekselio savininkas nurodytu laiku gali reikalauti investuotų pinigų mainais į vertybinį popierių.

Be to, vekselyje numatyta gauti atlyginimą papildomomis pinigų sumomis (dažniausiai jos vadinamos komisiniais vekselyje).

Vekselis gali būti:

• paprastas. Išduoda paskolos gavėjas paskolos davėjui ir jame yra reikalavimas grąžinti nurodytą sumą per tam tikrą laikotarpį;
• perkeliami. Reikalavimas grąžinti tam tikrą sumą trečiajai šaliai.

Terminas, kuriam gali būti išduodamas užstatas, skiriasi priklausomai nuo paskolos gavėjo ir paskolos davėjo susitarimo. Tai gali būti nuo 3 iki 12 mėnesių (tokie vertybiniai popieriai vadinami vidutinės trukmės) arba virš 1 metų (ilgalaikiai).

Taigi vekselio paskola yra įmonės – davėjo – skolintų lėšų gavimas iš trečiųjų šalių.

Sąskaitų paskolos gali būti išduodamos:

• bankai ar kitos kredito organizacijos (o vekselio (paskolos) palūkanos yra daug mažesnės nei bet kokios rūšies paskolai);
• juridiniai asmenys;
• asmenys.

Bankų vekselio paskolos išdavimo schema yra tokia:

1. Kredito įstaiga pagal paskolos sutartį klientui (fiziniam ar juridiniam asmeniui) vietoj grynųjų pinigų išduoda savo vekselius.
2. Vekselius gavusi įmonė šiais vertybiniais popieriais savo nuožiūra (pavyzdžiui, apmokėti už reikalingą įrangą) atsiskaito su kita organizacija ar asmeniu. Vekselius gavęs asmuo vadinamas vekselio turėtoju.
3. Paskolos sutartyje nurodyta data, kada turi būti grąžinta skola. Šiuo metu klientas – paskolos gavėjas įvykdo sutartinius įsipareigojimus ir sumoka paskolos davėjui sutartą sumą.
4. Sumokėjęs skolą, vekselio turėtojas turi teisę kreiptis į banką dėl užstato sumokėjimo.
5. Bankas sumoka vekselio turėtojui visą užstato vertę.

Nuotrauka: vekselio išrašymo schema

Kaip kreiptis dėl asmens

Vekselio paskolą gali išduoti fizinis asmuo. Norėdami tai padaryti, pastarasis gali susisiekti su banku ir išduoti vekselio paskolą pagal aukščiau pateiktą schemą arba savarankiškai išduoti vekselį, kuriame turi būti:

• visas dokumento (vekselio ar vekselio) pavadinimas;
• sutartos sumos suma;
• vertybinio popieriaus išpirkimo data;
• nuoroda į vietą, kur turi būti išpirktas vertybinis popierius;
• dokumento surašymo data ir vieta, taip pat vekselį išrašančio asmens parašas.

Bet kuris asmuo gali sudaryti savo sąskaitų blankus specializuotoje įmonėje. Be to, vekselis gali būti išrašytas paprastu raštu, remiantis anksčiau pateiktu pavyzdžiu.

Tačiau pažymėtina, kad bylinėjimasis dėl asmenų išrašytų vekselių ne visada išsprendžiamas paskolos gavėjo naudai. Taip yra dėl didelio padirbinėjimo ir nesugebėjimo patvirtinti šio dokumento originalumo.

Todėl paskolos davėjui tikslingiau reikalauti vekselio, kuris turi apsauginius simbolius ir buvo išrašytas būtent konkrečiam asmeniui.

Be vekselio kaip užstato išrašymo, vekselio paskolą patartina patvirtinti atitinkama paskolos sutartimi, surašyta paprasta forma, tačiau tai nėra privaloma.

Jei surašytas, prie jo pridedami vekselių perdavimą patvirtinantys aktai.

Kaip išduoti vekselio paskolą tarp juridinių asmenų

Bet kuri įmonė turi teisę savarankiškai išleisti tam tikros vertės vekselius ir už juos atsiskaityti arba kreiptis į kredito įstaigą (banką) ir gauti vekselio paskolą.

Pirmuoju atveju juridinis asmuo, atsižvelgdamas į visas organizacijos ypatybes, privalo įsigyti parengto pavyzdžio vekselius ir užpildyti juos savarankiškai. Su šiais popieriais įmonė turi teisę apmokėti bet kokius pirkinius kitiems juridiniams asmenims.

Ypatumas slypi tame, kad vekselius apyvartoje išleidusi organizacija atideda apmokėjimą už įsigytą turtą iki popieriuje nurodyto laiko.

Taigi viena įmonė tampa paskolos gavėja, o kita – paskolos davėja.

Antruoju atveju organizacija, norinti gauti vekselio paskolą iš banko, privalo surinkti reikalingų dokumentų paketą ir pateikti juos svarstyti kredito įstaigai.

Sprendimą išduoti paskolą bankas priims išnagrinėjęs atitinkamą prašymą ir informuos klientą – juridinį asmenį. Be to, visi santykiai vystosi pagal anksčiau nurodytą schemą.

Iš banko gauti vekselio paskolą yra daug lengviau nei įprastą paskolą. Taip yra dėl to, kad bankas praktiškai neprisiima jokios rizikos ir neperveda savo lėšų skolininkui.

Vekselio paskola leidžia juridiniam asmeniui:

• žymiai sumažinti palūkanų normas už skolintų lėšų panaudojimą, taip gaunant maksimalią įmanomą savo pelno sumą;
• atsiskaito su kitais juridiniais asmenimis, negaudamas lėšų iš savo apyvartos;
• turėti teisę susigrąžinti tam tikrą anksčiau sumokėto pridėtinės vertės mokesčio sumą;
• žymiai sumažinti riziką, susijusią su tam tikrų operacijų neapmokėjimu.

Sutarties rengimas

Vekselio paskolos sutartis skiriasi nuo įprastos paskolos sutarties. Tai susideda iš to, kad vietoj grynųjų pinigų ar kitų dalykų skolintojas paskolos gavėjui perveda vekselį.

Teisiniu požiūriu vekselį galima apibrėžti kaip turtą, kuris turi bendrines savybes, tai yra skaičius, serija ir pan.

Tačiau praktikoje toks apibrėžimas neprigijo, nes pagal sutartį vekselio turėtojas įgyja ne turtą, o teisę per tam tikrą laikotarpį gauti nurodytą sumą.

Viena dažniausių paraiškų vekselio paskolos sutarčiai yra palūkanų mokėjimo grafikas.

Paskolos sutartis, apmokama vekseliu, turi būti sudaryta su šiais dokumentais:

• papildoma sutartis, kurioje sutarties šalys reguliuoja skaičiuojamų palūkanų dydį, palūkanų grąžinimo terminą ir pan.;
• galimų nesutarimų protokolas pagal paskolos sutarties galiojimą;
• ginčo susitaikymo protokolas, tai yra galimi sprendimai kilus ginčui.

Pačioje paskolos sutartyje, apmokėtoje vekseliu, yra nurodyta:

• duomenys apie sutarties šalis;
• paskolos sutarties dalykas, tai tam tikros serijos vekseliai, numeriai, turintys vertės ir išpirkimo datą;
• sutarties terminas, kuriam atsiradus turi būti apmokėta sąskaita;
• sutarta vekseliu priskaičiuotų palūkanų ir komisinių mokėjimo tvarka;
• teises ir pareigas, taip pat abiejų paskolos sutarties šalių atsakomybę;
• ginčų sprendimas, įskaitant force majeure atvejus;
• vekselio sutartį tarpusavyje sudarančių šalių parašai.

Nauda verslininkams

Kaip ir bet kuri kita skolinimo rūšis, vekselio paskola turi nemažai privalumų ir trūkumų.

Verslininkams ar bet kuriam kitam vekselius išduodančiam asmeniui privalumai apima:

• Tokio tipo paskolą galite panaudoti bet kokiam tikslui: verslo plėtrai, apmokėjimui už reikalingas prekes ir paslaugas ir pan. Be kita ko, vekselio paskolą galite panaudoti ir anksčiau organizacijai išduotai paskolai grąžinti;

Vekselis gali būti keitimo moneta bet kuriuose įmonės turimuose atsiskaitymuose ir pakeisti grynuosius pinigus.

• įmonei – vekselio davėjui suteikiamos mokesčių lengvatos;
• ženkliai pailginti vekselių apmokėjimo terminai, o esant gana žemoms palūkanoms (vidutinė vekselio palūkanų norma svyruoja 6-14 proc. per metus) leidžia maksimaliai panaudoti gautas skolintas lėšas;
• visiškas įvairių netesybų ir palūkanų nebuvimas.

Tačiau ne visos valstybės teritorijoje registruotos įmonės ir organizacijos gali gauti vekselį kaip apmokėjimą už prekes. Būtent šis aspektas yra svarbiausia neigiama vekselio paskolos savybė.

Privalumai vekselių turėtojams

Vekselių turėtojai, taip pat popierinių popierių išdavėjai, gauna tam tikrų pranašumų, kuriuos sudaro šie aspektai:

• vekselis yra vertybinis popierius, dėl kurio papildomų įsipareigojimų įrodinėti nereikia. Tai yra, paskolos sutartis yra pageidautinas, bet ne privalomas vekselio papildymas;
• vekselio turėtojas turi visišką teisę reikalauti įvykdyti prievoles teisme, jeigu neįmanoma gauti apmokėjimo už popierių kitais būdais;
• prireikus užstatas gali būti perduotas tretiesiems asmenims apmokėti už prekes ir paslaugas;
• Reikalauti grąžinti vekselį galima ne tik iš popierių išdavusios įmonės, bet iš bet kurio ankstesnio jos savininko.

Vekselis su visu savo užstatu vekselio turėtojui gali virsti neigiama puse, nes iš tikrųjų vekselis yra neužtikrintas vertybinis popierius, o jo savininkas praktiškai neturi jokių garantijų, kad vekselio davėjas sumokės nurodytą sumą turėtojui.

Todėl dauguma juridinių ir fizinių asmenų stengiasi nepirkti smulkių įmonių ar fizinių asmenų išrašytų vekselių.

Rusijoje populiariausi yra valstybės arba didžiausių ir patikimiausių bankų išleisti vekseliai.

Vaizdo įrašas: sąskaitos paskola

Tavo atsiliepimas

Ta pačia tema

Diskusija: liko 2 komentarai.

Versle užsiimu 10 metų. 2014 m. nusprendžiau vystytis, tačiau tam, kaip visada, neužtenka pinigų. Kreipiausi į vieną didžiausių bankų, bet jie man atsisakė paskolos, motyvuodami tuo, kad nėra aiškaus mokėjimo už plėtrą. Iš pradžių nustėrau, bet draugai patarė kreiptis į privačią įmonę ir gauti iš jų vekselį. Atsisukau ir apsidžiaugiau. Gavo 1 000 000 rublių vekselio paskolą, kurios terminas – 365 dienos. Palūkanos buvo 12% per metus. Viskas pavyko puikiai. Apie tokias sąlygas galėjau tik pasvajoti. Verslas buvo gerokai išplėstas. Jau yra galimybė visiškai grąžinti skolą. Laukiu tik sutarto termino pradžios, kadangi įmonė anksčiau nepriima. Tačiau tai nėra reikšmingas neigiamas momentas. Visus smulkaus ir vidutinio verslo verslininkus kviečiu naudoti tik vekselius. Tai yra labiausiai prieinama ir pelningiausia.

Neseniai nusprendžiau imtis privataus verslo. Kreipiausi į banką su prašymu duoti paskolą verslo plėtrai. Kredito įstaigos konsultantas papasakojo apie vekselio paskolos pranašumus prieš kitas paskolų rūšis, ir aš nusprendžiau pabandyti. Paskola buvo suteikta, ir gana didelė suma ir palyginti mažomis palūkanomis. Dėkoju kredito įstaigų darbuotojams, kurie į pagalbą ateina tinkamu metu ir suteikia, mano nuomone, unikalią informaciją. Vekselio pagalba ji per 2 metus atidarė tris savo parduotuves. Dabar aš pati tvirtai stoviu ant kojų ir galiu visiems pasiūlyti savo pagalbą. Žinoma, per vekselį.

Vekselio samprata.

Vekselis – tai vertybinis popierius, patvirtinantis besąlygišką vekselio davėjo įsipareigojimą arba besąlyginį pasiūlymą kitam vekselyje nurodytam mokėtojui sumokėti nurodytą sumą vekselio savininkui (vekselio turėtojui), kai vekselio davėjo 2012 m. terminas. Kitaip tariant, vekselis yra rašytinė, besąlyginė, abstrakti, neginčijama prievolė ar pasiūlymas sumokėti tam tikrą pinigų sumą, surašytas griežtai įstatymų nustatyta forma.

Dėl vekselio formos 1997-03-11 įstatymo „Dėl vekselio ir vekselio“ Nr.48-FZ (toliau – Įstatymas) 4 straipsnis sako, kad „... vekselis ir vekselis turi būti surašomi tik popieriuje (popieriuje)“... Vekselis, kaip rašytinis dokumentas, turi daugybę privalomų rekvizitų (žr. toliau).

Apmokėjimas pagal vekselį negali būti priklausomas nuo kokių nors įvykių, jis vykdomas be klaidų, griežtai laiku. Tai yra besąlyginis vekselio prievolės pobūdis.

Vekselis yra visiškai atsietas nuo sandorio, dėl kurio jis atsirado, sąlygų, jam nustatytoje formoje apie tai nėra vietos. Tai yra jo abstraktumas: už jį reikia mokėti nepaisant nieko, įskaitant jo atsiradimo priežastis. Vekselio prievolė yra vienašalis aktas.

Pagal Įstatymo 2 straipsnį „Rusijos Federacijos piliečiai ir Rusijos Federacijos juridiniai asmenys turi teisę įsipareigoti dėl vekselio ir vekselio. Rusijos Federacija, Rusijos Federaciją sudarantys subjektai, miesto, kaimo gyvenvietės ir kitos savivaldybės turi teisę būti saistomos vekseliu ir vekseliu tik federalinio įstatymo numatytais atvejais ... “. Vekselio santykių pradžia yra vekselio išrašymo momentas. Pabaiga yra tiesiogiai susijusi su vykdymo momentu.

Vekselis gali būti laikomas viena iš paskolos formų. Jos pagalba galite surašyti įvairius kreditinius įsipareigojimus: sumokėti už įsigytas prekes, suteikti paskolą, grąžinti gautą paskolą ar teikti paslaugas komercinės paskolos sąlygomis. Kalbant apie tokių operacijų galimybę, vekselių apyvartoje atsirado daug plačiai vartojamų terminų: „finansinė sąskaita“, „komercinė sąskaita“, „banko vekselis“, „komercinė vekselis“ ir kt., kurie turi būti išsiskiriantis. Tačiau reikia pažymėti, kad jie visi prisiima grynai ekonominę ir ekonominę naštą ir jokiu būdu neturi įtakos pačiam vekseliui. Jų atsiradimo priežastis buvo teoretikų noras klasifikuoti vekselius pagal jų išdavimą.

Taigi finansinės sąskaitos naudojamos finansinėms operacijoms įforminti, o bankų einamieji vekseliai yra privataus atsiskaitymo lėšų išdavimo forma, kuri nėra užtikrinta konkrečia prekių ar paslaugų pardavimo operacija. Iš esmės tai yra privatūs banknotai, kurie neturi teisėtos mokėjimo priemonės galios, tačiau yra užtikrinti banko įsipareigojimu juos pakeisti į Centrinio banko banknotus. Komercinis vekselis – tai įmonės vekselis, įforminantis prekių sandorį.

Vekselių klasifikavimas.

Vekselių klasė yra gana įvairi, skiriasi pagal išdavėją, aptarnaujamas operacijas ir apmokėjimą gaunantį subjektą.

Pagal emitentą išskiriami: Iždo vekseliai – trumpalaikės šalies vyriausybės išleistos skolos, dažniausiai per Centrinį banką, kurių terminas paprastai yra nuo 90 iki 180 dienų; privatūs vekseliai – išrašomi korporacijų, finansinių grupių, komercinių bankų.

Vekselis gali būti naudojamas grynai finansiniams ir prekiniams sandoriams.

Aukščiau paminėtoje finansinėje sąskaitoje atsispindi davėjo, skolinantis pinigus iš davėjo už nurodytą palūkanų normą, santykius. Finansinio vekselio pagalba išduodama paskola, pervedami mokesčiai į biudžetą, gaunamas biudžeto finansavimas, darbo užmokestis, valiutos keitimas ir kt.

Šio finansinio vekselio atmainos yra: draugiškas vekselis – išrašomas vieno asmens kitam, davėjui neketindamas apmokėti, o tik tam, kad būtų galima rasti lėšų, apskaitant šias sąskaitas banke. Paprastai draugiškus vekselius (vienodomis sumomis, terminais) abipusiai keičia du tikri asmenys, palaikantys pasitikėjimo santykius, norėdami vėliau užsiregistruoti ar laiduoti banke, už jį gaunant tikrus pinigus, ar sumokėti už prekes. Bronzinis vekselis – tai vekselis, už kurio nėra realaus sandorio, nėra realių finansinių aplinkybių, o bent vienas sandoryje dalyvaujantis asmuo yra fiktyvus. Tokio vekselio paskirtis – gauti iš banko pinigus už jį arba panaudoti skoloms už realius prekių sandorius ar finansinius įsipareigojimus apmokėti.

Bronzos ir draugystės vekseliai atsiranda, kai kreditorius yra sunkioje finansinėje padėtyje arba kai jis atlieka nesąžiningą sandorį. Tokie vekseliai klastoja pinigų apyvartą, provokuoja mokestines nepriemokas.

Vekselio pagrindas yra pirkimo-pardavimo sandoris. Eidamas tokias pareigas, ji gali veikti, viena vertus, kaip kredito priemonė, kita vertus, atlikti mokėjimo priemonės funkcijas, nuolat perduodama iš rankų į rankas ir vietoj pinigų atlieka daugybę prekių pirkimas ir pardavimas.

Šiuo metu 1930 m. Ženevos vekselių konvencijoje dalyvaujančios šalys (įskaitant Rusiją kaip SSRS teisės įpėdinę) savo teritorijose taiko „Vienodąjį vekselio įstatymą“. Šis įstatymas numato dviejų rūšių vekselius: paprastuosius ir perleidžiamuosius.

Vekselis (savo vekselis, pavienis vekselis) yra rašytinis dokumentas, kuriame yra paprasta ir besąlyginė vekselio davėjo pareiga tam tikru laiku ir vietoje sumokėti tam tikrą pinigų sumą vekselio turėtojui arba jo pavedimu kitam. asmuo. Su vekseliu nuo pat pradžių dalyvauja du asmenys:

1) mokėtojas, kuris pats įsipareigoja apmokėti išrašytą vekselį; 2) vekselio turėtojas, turintis teisę gauti apmokėjimą pagal vekselį.

Vekselyje yra ši informacija:

• 1) Pavadinimas „vekselis“ (vekselio etiketė), išreikštas kalba, kuria surašytas dokumentas. Tokia būtina sąlyga neleidžia naudoti jokio kito dokumento kaip vekselio, jo viršuje įrašant žodį „vekselis“.
• 2) Paprastas ir besąlyginis įsipareigojimas sumokėti nurodytą sumą. Į vekselį įtraukus bet kokias sąlygas, kurių atsiradimas tampa būtinas apmokėjimui atlikti, paneigia pačią vekselio, kaip mokėjimo priemonės, esmę, nes vekselio turėtojas turi būti tikras, kad vekselio įvykdymo dieną. sąskaitos termino, jis gaus pinigus, kad ir kaip būtų.
• 3) Mokėjimo termino nurodymas (data arba „apmokėti pateikus“, arba praėjus tam tikram laikui po pateikimo, arba praėjus tam tikram laikui po surašymo datos).
• 4) Mokėjimo vietos nuoroda (dažniausiai skolininko buvimo vieta).
• 5) Asmens, kuriam arba kurio nurodymu turi būti atliktas mokėjimas, pavardė. Nurodomas pinigų pagal vekselį gavėjo vardas, pavardė, jo buvimo vieta, banko, kuriame jam atidaryta sąskaita, vieta.
• 6) Vekselio surašymo datos ir vietos nurodymas (diena, mėnuo, metai).
• 7) Stalčiaus parašas.

Bet kurios iš pirmiau nurodytų duomenų nebuvimas reiškia, kad vekselis negalioja. Įprasta šį vekselio santykių požymį vadinti „vekselių griežtumu“.

Kadangi vekselis yra griežtai formalus dokumentas, jam galioja taisyklė „ko nėra vekselyje, tas neegzistuoja“.

Vekselių negaliojimas dėl formos trūkumų yra santykinis ir lemia tik dokumento vekselio atėmimą, po kurio taikomos civilinės teisės normos.

Vekselis (vekselis) – tai rašytinis dokumentas, kuriame yra besąlyginis vekselio davėjo pasiūlymas mokėtojui (vekselio davėjui) tam tikru laiku ir tam tikroje vietoje sumokėti tam tikrą pinigų sumą vekselio turėtojui ( siuntėjas) arba jo nurodymu kitam asmeniui.

Akivaizdu, kad vekselyje iš pradžių dalyvauja ne du, kaip paprastame, o trys asmenys: 1) vekselis (daktorius) - vekselį išdavęs asmuo; 2) vekselio turėtojas (perdavėjas), turintis teisę gauti apmokėjimą iš gavėjo; 3) gavėjas, kuris yra vekselio mokėtojas.

Statytojas įpareigoja tam tikrą asmenį apmokėti sąskaitą, o jis pats tampa apmokėjimo garantu. Perdavėjas, nepasibaigus vekselio galiojimo laikui, gali atsiskaityti su savo kreditoriumi indosamentu ta pačia tvarka, kaip ir vekselio atveju.

Vekselis turi savo privalomus duomenis:

• 1) Pavadinimas „vekselis“, įtrauktas į dokumento tekstą, išreikštas kalba, kuria surašytas dokumentas.
• 2) Paprastas ir besąlyginis įsipareigojimas sumokėti tam tikrą sumą, išreikštas besąlygišku gavėjo pasiūlymu gavėjui sumokėti vekselyje nurodytą sumą gavėjui.
• 3) Vardas, kas privalo apmokėti sąskaitą (mokėtojas).
• 4) Nurodykite terminą.
• 5) Mokėjimo vietos nurodymas.
• 6) Asmens, kuriam arba kurio nurodymu turi būti atliktas mokėjimas, pavardė.
• 7) Vekselio surašymo datos ir vietos nurodymas.
• 8) Stalčiaus parašas.

Praktikoje pirmenybė teikiama vekseliui, nes jei ant jo yra iš karto du parašai - davėjas ir gavėjas (akceptorius) - padidinamos apmokėjimo garantijos vekselyje, o paskutinis kreditorius gali įsigyti vekselį su mažesniu operacijos rizikos laipsniu. Taigi dažniausiai vekselio atsiradimas siejamas su prekinio sandorio atsiradimu.

Sąskaitos funkcijos ir patvirtinimas.

Vekselio privalumai yra dviejų funkcijų – kredito ir atsiskaitymo – derinys.

Apsvarstykite vekselio atsiskaitymo funkciją. Iš esmės vekselis veikia kaip mokėjimo priemonė, t.y. pakeičia pinigus, kurių svarbiausia funkcija yra ta, kad jie gali būti apyvartos priemone, nes emitentas gali atsiskaityti vekseliu, išleisti vekselius į apyvartą.

Stebime evoliuciją: pinigai iš dalies pakeitė mainus, mainai natūra, atskirdami pardavimo aktą nuo pirkimo akto, - vekselis pakeitė pinigus iš dalies, atskirdamas mokėjimo aktą nuo pinigų gavimo akto.

Antroji pinigų funkcija yra jų vertės matas. Visuomenė mano, kad piniginį vienetą patogu naudoti kaip prekių ir išteklių santykinės vertės matavimo skalę. Tai turi akivaizdžių pranašumų. Ir vėlgi, vekselis yra kitas žingsnis: jis kaupia šią pinigų funkciją, išreiškiančią tos ar kitos prekės vertę pinigine išraiška. Be to, kiekviena šalis paprastai turi savo vertės matą. JAV vertės matas yra doleris, Vokietijoje – markė, Rusijoje – rublis. Vekselis padeda ne tik atsiskaityti, bet ir išsikeisti pinigus. Vekselio priemonė yra seniausia vekselio funkcija. Dėl jos jis iš tikrųjų gimė tolimoje viduramžių Italijoje.

Kita pinigų funkcija – pinigai kaip kaupimo priemonė, išsaugoma pardavus prekes ir paslaugas bei suteikianti jų savininkui perkamąją galią ateityje. Sąskaita pilnai atlieka ir šią funkciją. Išleidėjui sutaupoma pinigų leidžiant vietoj grynųjų pinigų išrašyti vekselį, o naudoti grynuosius pinigus apyvartoje, didinant kapitalą, t.y. vėlgi, vekselis priimtinesnis ir pelningesnis – tai pinigų išsaugojimo priemonė.

Taigi išeina, kad vekselis atlieka visas pinigų funkcijas, be to, yra mokėjimo priemonė ir prievolė. O tai reiškia, kad vekselis veikia kaip pinigai, padeda atidėti mokėjimą, kartu su ja, ir mokesčių mokėjimą. Vekselių apyvartos pagrindu atsiranda kreditiniai pinigai, išleisti juos išduodančio banko ir remiami jo įgaliojimų. Pinigai turėtų dirbti. O vekselis sėkmingai veikia kaip skaičiavimo priemonė, vertės matas ir kaupimo priemonė.

Kalbant apie kreditavimo funkciją, įprastas prekybinis kreditas buvo išduodamas vekseliu pagal tokią schemą: prekių tiekėjas (komercinio vekselio turėtojas) kartu su sandorio sudarymu atskleidžia vekselį. keitimo pirkėjui, vekselyje nurodydamas save kaip mokėjimo gavėją (vekselio turėtojo pavedimas).

Pirkėjas po vekselio akcepto (akceptavimo apmokėti) tampa pagrindiniu jo skolininku (akceptuotoju), vekselio turėtojas šiuo atveju yra kreditorius ir tampa vekselio turėtoju. Taigi paskola įforminama naudojant „vieningą paskolos sutartį“ – vekselį.

Vekselio turėtojas gali palikti vekselį savo nuosavybėn ir suėjus terminui pateikti skolininkui grąžinti, vekseliu atsiskaityti už naują prekę, kurią pats perka, arba perparduoti vekselį, kaip užstatas, kitam kreditoriui.

Vekselio patikimumas žymiai padidėja, jei jis turi vekselio garantiją – avalą. Ją duoda trečioji šalis, nepriekaištingas mokėtojas, dažniausiai bankas. Asmuo, laidavęs už vekselio apmokėjimą – avistas, atsako solidariai su asmeniu, už kurį buvo laiduota – davėju arba indosatu.

Vekselio apyvarta turi ir bendrų bruožų, ir savo ypatybių, išskiriančių jį iš kitų vertybinių popierių.

Įprasta, kad pareikštinis vekselis, kaip ir obligacijos, indėlių sertifikatai ir kiti pareikštiniai vertybiniai popieriai, išrašomas paprasčiausiai perduodant naujam savininkui (stalčiui). Ypatinga ypatybė yra ta, kad, skirtingai nei akcijos ir obligacijos, kurios perleidžiamos pirkimo-pardavimo būdu arba esami sertifikatai, kurie perleidžiami atliekant perleidimą – dvišalį reikalavimų perleidimą, vekseliai perleidžiami darant perleidimo įrašą – indosamentas, patvirtinantis teisių pagal vekselį perdavimą iš vieno asmens kitam.

Patvirtinimas turi būti tęstinis, paprastas ir besąlyginis.

Jis dedamas ant paties vekselio arba ant allonge (lapas pridedamas prie vekselio). Indosamentų skaičius vekselyje neribojamas. Paprastai jis yra tokio turinio: „apmokėti užsakymą“ arba „mokėti vietoj manęs“, antspauduojamas indosato parašu ir antspaudu, įmonės antspaudu. Jei vekselio gale nėra pakankamai vietos kitam indosamentui, tada prie jo pridedamas papildomas lapas - allonge.

Yra keletas patvirtinimų tipų:

• 1) Pilnas indosamentas – naujajam turėtojui perduoda visas su vekseliu susijusias teises. Patvirtinimas turi būti tik pilnas.
• 2) Dalinis indosamentas - naujajam vekselio turėtojui perduoda tik dalį su vekseliu susijusių teisių. Daliniai patvirtinimai neleidžiami.
• 3) Tuščias indosamentas – nenurodytas asmuo, kurio naudai jis padarytas, arba sudarytas iš indosamento parašo. Vardinį vekselį paverčia pareikštiniu vekseliu.
• 4) Vardinis indosamentas – nurodant asmenį, kurio naudai jis buvo padarytas.
• 5) Neapyvartinis indosamentas – padarytas su sąlyga „be kreipimosi į mane“, atleidžiant indosato, padariusio tokį įrašą neapmokėtame vekselyje, kuris buvo nuginčytas nevykdant įsipareigojimų, atsakomybę.
• 6) Derybinis patvirtinimas – padarytas be išlygos „neperduodant man“.
• 7) Indosamentas su išlygomis – indosamente gali būti sąlygos „išieškoti“, „kaip patikėtinis“, „valiuta pagal užsakymą“, reiškiantis paprastą pavedimą atlikti vekselio operacijas, „valiuta kaip užstatas“, „valiuta kaip įkeitimas“, reiškiantis įkeitimo vekselius. Tokiu atveju indosatas gali indosuoti vekselį tik cesijos būdu, t.y. su panašiais įspėjimais.
• 8) Indosamentas be išlygų – be minėtų išlygų, suteikiantis teisę indosuoti vekselį įprastu būdu.
• 9) Perdavimo indosamentas – daromas siekiant perduoti vekselį asmeniui, kuris indosato vardu atliks tam tikras vekselio operacijas.

Sąskaitos apmokėjimas.

Atsižvelgiant į tai, kad vienas patraukliausių vekselio aspektų yra jos mokumas, ypač norėčiau pasakyti apie vekselio apmokėjimą.

Įstatymo 3 straipsnyje apie tai rašoma taip: „Dėl vekselio, išduoto apmokėti ir mokėtino Rusijos Federacijos teritorijoje, palūkanos ir baudos, nurodytos Vekselio ir vekselio nuostatų 48 ir 49 straipsniuose. nota (TSRS Centrinio vykdomojo komiteto ir liaudies komisarų tarybos 1937 m. rugpjūčio 7 d. nutarimas Nr. 104/1341), mokamos Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytos diskonto normos dydžiu, vadovaujantis 2007 m. taisyklės, nustatytos Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnyje.

Apmokėjimas pagal vekselį turi didelių skirtumų, kuriuos lemia pati vekselio prigimtis. Mokėjimas turi būti atliktas ne pradiniam kreditoriui, o vekselio turėtojui, nes jei galima indosuoti vekselį, tik šis paskutinis asmuo yra teisėtas vekselio vertės savininkas.

Dėl apmokėjimo vekselį skolininkui turi pateikti kreditorius laiku, taip pakeičiant bendrą mokėjimo tvarką, įpareigojant skolininką pristatyti kreditoriui reikiamą sumą. Skolininko nesant mokėjimo vietoje, taip pat tam tikru momentu esant skolininkui nemokumu, už jį mokėjimą gali atlikti paprastas asmuo.

Nesumokėjus pagal pateiktą vekselį, pateikiamas protestas (žr. toliau); nepateikus ir nepateikus protesto, prarandama jo galia.

Pagal Įstatymo 39 punktą vekselio turėtojas negali atsisakyti priimti dalinį apmokėjimą.

Įprastas vekselių apyvartos procesas baigiasi vekselio apmokėjimu laiku ir apmokėdamas vekselį, mokėtojas atleidžiamas nuo prievolės.

Atsiskaitymų praktikoje, ypač teikiant komercines paskolas vekselio pagalba, dažnai iškyla klausimų, susijusių su vekselio apmokėjimo atidėjimu (jo pratęsimu). Toks atidėjimas gali įvykti arba pagal kreditoriaus ir skolininko susitarimą, arba pagal įstatymą (valstybės nustatytas moratoriumas tokių operacijų vykdymui).

Prailginimas gali būti dviejų formų - tiesioginis ir netiesioginis.

Tiesioginis pratęsimas savo ruožtu gali būti vykdomas nekeičiant vekselyje nurodyto mokėjimo termino, paprasčiausiu skolininko ir kreditoriaus susitarimu ir vekselio vykdymo sustabdymu tam tikram laikotarpiui, taip pat nustatant vekselio apmokėjimo terminą. vėlesnę mokėjimo datą, pritaikius atitinkamą įrašą vekselyje. Teisiniu požiūriu pratęsimas skolininko ir kreditoriaus susitarimu dėl vekselio peržengia vekselio teisinius santykius, nes galioja taisyklė „ko nėra vekselyje, to nėra“. Netiesioginis pratęsimas – susideda iš naujo vekselio su nauju vėlesniu terminu išrašymas.

Abipusės atsakomybės už vekselio apmokėjimą sąlygomis galite būti tikri, kad būtent vekselis yra tai, ko įmonėms reikia, kad būtų užtikrintas nenutrūkstamas gamybos procesas ir apmokėjimas už patiektas prekes ir suteiktas paslaugas.

Sąskaitų surinkimas.

Bankai dažnai vykdo vekselio turėtojų pavedimus, kad sąskaitos būtų apmokėtos laiku. Bankai prisiima atsakomybę už tai, kad vekseliai būtų laiku pateikti mokėtojui ir gauti už juos mokėtinus mokėjimus. Jei apmokėjimas bus gautas, vekselis grąžinamas skolininkui. Jei ne, vekselis grąžinamas kreditoriui, bet su protestu dėl įsipareigojimų nevykdymo. Vadinasi, bankas atsako už pasekmes, kilusias dėl protesto nepateikimo.

Vykdydami šias operacijas, bankai gali sutelkti nemažas lėšas savo sąskaitose ir gauti jas nemokamai. Tuo pačiu metu jie yra gana pelningi, nes už surinkimą imamas tam tikras mokestis.

Jie naudingi ir klientui, nes bankai glaudžių tarpusavio santykių dėka gali greičiau ir pigiau įvykdyti kliento pavedimus, klientas taip pat atleidžiamas nuo būtinybės stebėti vekselių pateikimo apmokėti laiką, kuri pareikalavo daug daugiau išlaidų nei banko komisiniai.

Vekselių buveinė.

Vekselio apmokėjimo atveju, be vekselius išrenkančio vekselio turėtojo banko, mokėtojo bankas taip pat gali dalyvauti kaip vadinamoji buveinė (specialiai paskirta trečioji šalis), t.y. vykdyti savo kliento-mokėtojo nurodymą laiku apmokėti sąskaitą. Kitaip tariant, bankas, priešingai nei vekselių išieškojimas, yra ne gavėjas, o mokėtojas.

Trečiojo asmens paskyrimas vekseliu mokėtoju vadinamas buveine, o tokie vekseliai – nuolatiniais; jų išorinis ženklas yra žodžiai „mokėjimas“ arba „mokėjimas ... banke“, dedami po mokėtojo parašu. Bankui ši operacija yra pelninga, nes jis tuo pačiu gauna komisinį atlyginimą už vekselių buveinę, neprisiimdamas jokios atsakomybės rizikos. Kadangi jis apmoka vekselį tik tuo atveju, jei mokėtojas jam sumokėjo vekselį anksčiau arba jei klientas turi pakankamai pinigų savo einamojoje (einamojoje) sąskaitoje ir įgalioja banką nurašyti vekseliui apmokėti reikalingą sumą iš savo sąskaitą. Priešingu atveju bankas atsisako apmokėti, o vekselis įprastu būdu protestuojamas prieš vekselio turėtoją.

Vekselio protestas.

Vekselių apyvartoje ypatingą vietą užima vekselio protestas, tai yra oficialiai patvirtintas reikalavimas apmokėti ir jo negavimas. Per nurodytą terminą vekselio turėtojas privalo jį pateikti apmokėti. Mokėti galima visą arba dalį. Atsisakymas mokėti (ar net priimti) turi būti viešai patvirtintas protesto dėl nemokėjimo (ar nepriėmimo) aktu.Protestą vykdo įgaliota valstybės institucija, dažniausiai notaras, susijusiu su atsisakymu apmokėti arba priimti vekselį mokėtojo ar mokėtojo vardu mokančio asmens buvimo vietoje (buveinėje). Paprastai tai yra bankas.

Protestas reiškiamas notaro surašant vekselio neapmokėjimo ar nepriėmimo aktą, tuo pačiu padaromas atitinkamas įrašas pačiame vekselyje ir registre, prie kurio pridedamas vekselis, kai jis perduodamas notarui. Užprotestavus vekselį dėl jo davėjo neapmokėjimo, atsiranda asmenų, dėjusių indosamentus - indosers, o ant vekselio ir davėjo - davėjo, atsakomybė. Reikalavimas apmokėti užprotestuotą vekselį apima, be, žinoma, paties vekselio sumos ir palūkanų, jei tokių yra, netesybas, netesybas ir išlaidas, susijusias su protesto įgyvendinimu.

Visi įvykiai, kylantys dėl vekselio protesto, žinoma, turi atitikti Įstatymo 5 straipsnį, kuriame nurodyta taip: individualiam verslininkui išduodamas teismo įsakymas ir jis vykdomas pagal nustatytas taisykles. RSFSR civilinio proceso kodekso 11 skyriuje ir V skirsnyje.

Pagrindinis dalykas, ko gero, verčia vekselio davėją (vekselio atveju - akceptorių) vengti vekselio protesto, yra bankų požiūris į įmones, kurių vekseliai buvo bent kartą protestuoti. Tokių įmonių patikimumas labai nukenčia, o vėlesnių jų vekselių bankas nepriima nei nuolaidai, nei paskolos užstatui. Dėl to šių organizacijų vekseliai yra nepageidaujami jų kreditoriams. Taigi vekselio protestas yra žemo vekselio davėjo kreditingumo įrodymas. Dėl protestuojamų vekselių vekselio turėtojai turi teisę kreiptis į teismines institucijas su ieškiniu, dėl kurio priima atitinkamus sprendimus. Pretenzijos dėl akceptuoto vekselio pateikimo terminas ribojamas iki trejų metų, o paprastojo – vieneri metai nuo jo protesto dienos.

Indoseris, išpirkęs užprotestuotą vekselį, jo gale perbraukia savo pavedimo įrašą ir visų juos sudariusių po jo įrašus, tuo jis pasilieka teisę gauti apmokėjimą iš davėjo (akceptoriaus) ir visų tų indoserų, kurie padarė. perduoti užrašus prieš jį. Išperkant vekselį, duodamas kvitas, kuriame nurodoma, iš ko, kokia suma ir kada vekselis gautas. Abipusiai indosatų reikalavimai vienas kitam ir indosato davėjui ribojami iki šešių mėnesių nuo tos dienos, kai vienas iš indosatorių išpirko vekselį.

Tobulėjant bankų sistemai, pradėjo atsirasti naujų.Vienas iš jų – vekselis. Šis vertybinis popierius naudojamas ne tik kaip investicinė priemonė, generuojanti pajamas, bet ir kaip atsiskaitymo priemonė. Šiame straipsnyje daugiausia dėmesio bus skiriama antrajai įstatymo projekto funkcijai.

Esmė

Bet kuri organizacija neišvengiamai susiduria su poreikiu gauti paskolą. Plėtojant kredito santykiams, bankai pradėjo siūlyti naujas paskolų rūšis. Vekseliai nėra naujas produktas rinkoje, tačiau dalyviai juos nepakankamai įsisavino. Sandoris grindžiamas standartine banko paskola. Tačiau pinigai neįskaitomi į banko sąskaitą, o suteikiami Centrinio banko forma.

Įmonė kreipiasi dėl vekselio paskolos. Sandorių registravimo procedūra yra standartinė: organizacijos prašoma steigimo dokumentų ir finansinių ataskaitų. Priėmus teigiamą sprendimą, sudaroma vekselio sutartis. Jis beveik visiškai nukopijuoja standartinės sutarties turinį, išskyrus vieną išlygą. Jei įprastos paskolos pritraukimo tikslas yra apmokėti žaliavas, įrangą, sumokėti darbo užmokesčio įsiskolinimą, tai vekselio atveju sandorio tikslas bus įsigyti banko skolos vertybinį popierių. Laidavimo sutartis, kaip papildoma garantija, negali būti sudaroma. Pasirašius dokumentus organizacijai atidaroma paskolos sąskaita.

Procesas

Paskolos naudojimo metu bankas perveda lėšas į paskolos gavėjo sąskaitą. Ši suma iš karto nurašoma už vekselio pirkimą, jei sutartyje nurodyta, kad bankas gauna teisę be leidimo nurašyti lėšas. Arba pats mokėtojas turi pateikti mokėjimo pavedimą, patvirtinantį pinigų pervedimą. Tai yra, sąskaita atidaroma tik tam, kad būtų įvykdyti Centrinio banko reikalavimai. Lėšų naudoti ne pagal paskirtį nebus galima. Skelbimus skelbia banko darbuotojai. Vekselyje paskolos gavėjas nurodomas kaip pirmasis turėtojas.

Vienos sutarties pagrindu gali būti išleisti keli vertybiniai popieriai. Bendra visų vekselių suma turi būti lygi paskolos sumai. Išimtys yra atvejai, kai sutartyje numatytas papildomų mokesčių surinkimas.

Naudojimas

Dažniausiai vekselis perkamas atsiskaitymui su tiekėjais. Paskolos gavėjui užtenka ant vertybinio popieriaus įrašyti indosamentą, kad sumokėtų skolą savo sandorio šaliai. Vekselis turi naują savininką. Užstatas patenka į apyvartą. Tačiau tai neturėtų jaudinti skolininko. Nepaisant sandorio specifikos, vekselis grąžinamas grynaisiais pinigais. Atsiskaitymų terminas nurodytas sutartyje. Paprastai tai neviršija 6 mėnesių.

Vekselio apmokėjimo terminas gali viršyti paskolos terminą ne daugiau kaip dviem savaitėmis. Į šią aplinkybę reikia atsižvelgti atliekant skaičiavimus. Jei vekselis apmokėti pateikiamas anksčiau laiko, jis išperkamas ne nominalia verte, o su nuolaida. Tai taip pat turės įtakos kainai, už kurią bus vykdomas skolininko ir skolintojo atsiskaitymas.

1 pavyzdys

Skolininkas gavo 1 milijono rublių nominalios vertės vekselį. Jo įsipareigojimų bankui suma yra 4,7 milijono rublių. Išpirkimo terminas yra 2016-03-15 Paskolos gavėjo ir paskolos davėjo tarpusavio atsiskaitymų terminas nustatytas 2015-09-28 Kreipiantis į banką, skolintojas sužino, kad įstaiga 2015-09-28 d. apmokėjo sąskaitą su 11% nuolaida. Nešioklis gavo ne 1 milijoną, o 890 tūkstančių rublių. Ta pačia suma sumažinami skolininko įsipareigojimai: 4,7 - 0,89 = 3,81 milijono rublių.

Panašūs skaičiavimai atliekami visoje savininkų grandinėje. Kuo arčiau atsiskaitymo laikotarpis, tuo į didesnes sumas bus atsižvelgiama.

Sąlygos

Jie kelia trijų rūšių riziką: skolą, palūkanų normą ir likvidumo sumažėjimo grėsmę. Siekdamos juos sumažinti, finansų įstaigos klientams kelia reikalavimus:

• pateikti užstatą (užstatą) vyriausybės paskolų obligacijomis (kitais likvidžiais vertybiniais popieriais), inventoriumi, nekilnojamuoju turtu, įranga;
• sutarties pasirašymo metu vykdyti veiklą ilgiau nei metus;
• turėti reguliarų lėšų srautą sąskaitose.

Jei šie minimalūs reikalavimai yra įvykdyti, banko vekseliai išduodami iki vienerių metų su 6-10 proc.

Privalumai

• Vekselis yra pigesnis nei įprasta paskola. Nors operacijų apdorojimo procedūros yra identiškos, tokių paskolų norma paprastai neviršija 10%.
• Paskola leidžia atlikti mokėjimus, net jei yra neapmokėtų sąskaitų faktūrų reikalavimų.
• Pats skolos grąžinimo faktas patvirtinamas pervedimo įrašu ant dokumento. Tai žymiai sumažina darbo eigą.

trūkumai

• Priimtos įskaityti sumos sumažėjimas dėl vekselio išpirkimo su nuolaida.
• Būtinybė susitarti su tiekėju dėl skolos apmokėjimo vekseliu galimybės ir sandorio sąlygų, t.y. su kokiu antkainiu jis priims Centrinį banką užskaityti.

Vekselių apskaita

Skolos vertybinius popierius tiekėjas priima apskaitai kaip finansinių investicijų dalį (sąskaita 58-2). Priklausomai nuo laikotarpio, kuriam buvo išduotas vekselis, skolininkas balanse atspindi Centrinio banko kapitalizaciją DT 66-2 (trumpalaikės) arba 67-2 banko sąskaitose. Sumos, panaudotos skolai sumokėti, nurašomos į DT 91-2 „Kitos išlaidos“.

2 pavyzdys

CJSC iš banko gavo trumpalaikę vekselio paskolą už 500 tūkstančių rublių. šešių mėnesių laikotarpiui po 5,5 proc. Palūkanos mokamos lygiomis dalimis kartu su pagrindinės skolos dalies grąžinimu: 500 * 0,055 = 13,75 tūkst. Ši suma atsispindi apskaitoje, skelbiant DT91-2 KT 66-2.

Mokesčiai

Art. PMĮ 167 straipsnyje nurodyta, kad perduodant vekselį tiekėjo skolai apmokėti, PVM turi būti skaičiuojamas tik tuo atveju, jei šis centrinis bankas jį sumoka arba perveda mokesčių mokėtojo pagal indosamentą. Vekselio gavimas trečiajam asmeniui laikomas pardavimu, nes pirkėjo prievolė subjektui nutraukiama be išlygų.

3 pavyzdys

LLC pirkėjas už prekes su CJSC sumokėjo vekseliu, įsigytu iš „Sberbank“ filialo. Pardavėjas išsiuntė prekių už 18 tūkstančių rublių. (PVM 10 proc.). Už tą pačią sumą pirkėjas perdavė sąskaitą. Teisiniu požiūriu LLC savo įsipareigojimus sumokėti už prekes įvykdė. ZAO negali atspindėti šios garantijos gautinose sumose.

„Sberbank“ nėra pardavėjo skolininkas. Tokiu atveju vekselis su nuolaida turi būti atspindėtas 58 sąskaitoje jo pirkimo išlaidų suma, tai yra, išsiųstų produktų kaina. Pardavėjo BU atliekami šie sandoriai:

DT62 KT90-1 "Pajamos" - 18 tūkstančių rublių. - atspindi prekių pardavimą LLC.

DT90-3 "PVM" KT68-3 - 1 636 tūkst. - apmokestintas PVM.

DT58-2 „Skolos vertybiniai popieriai“ KT76-3 „Atsiskaitymai už kitas pajamas“ – 18 tūkst. - apskaitai priimamas vekselis.

DT76-3 KT 62 - 18 tūkstančių rublių. - išsiųstos prekės buvo apmokėtos sąskaita.

Ypatumai

Paskolos vekselio grąžinime numatyta, kad PVM už įsigytas prekes skaičiuojamas pagal Centrinio banko balansinę vertę. Balanse taip pat atsižvelgiama į vekselio įsigijimo išlaidas. Faktinės išlaidos gali nesutapti su nominaliomis sąnaudomis. Jeigu yra daugiau nei balanse, tai PVM atskaitomas pagal pardavėjo sąskaitas faktūras.

Vekselių judėjimai

Yra dvi pagrindinės vekselių judėjimo schemos. Panagrinėkime juos išsamiau.

Pirkėjui ir tiekėjui susitarus dėl sandorio sumos, mokėjimo termino, sandorio šalys atidaro sąskaitas viename banke, esančiame tame pačiame mieste, ir sudaro. deda jį ant indėlio ir užblokuoja. Užbaigus sandorį, užstatas nuimamas ir lėšos pervedamos į tiekėjo sąskaitą. Jei sandorio metu buvo atskleisti pažeidimai, tada po atrakinimo vekselis lieka pirkėjui. Užstatas negali būti atšauktas iš įkeitimo be abiejų šalių sutikimo. Taigi pirkėjas yra apdraustas nuo lėšų nurašymo anksčiau laiko, o tiekėjas – nuo ​​neapmokėjimo už sandorį įvykdžius.

Pakeiskime ankstesnės schemos sąlygas. Sandorio šalys atidaro sąskaitas vieno banko skyriuose skirtinguose miestuose. Pirkėjas surašo ilgalaikius vekselius sandorio sumai, apie tai raštu praneša tiekėjui ir duoda leidimą dalį gautų vertybinių popierių pervesti į depo sąskaitą. Tiekėjo bankas kreipiasi į pirkėjo kredito įstaigą, kad patvirtintų, jog vekseliai užblokuoti. Užbaigus sandorį, užstatas atblokuojamas ir pervedamas į tiekėjo sąskaitą.

Finansinė padėtis šalyje pastaruoju metu klostosi taip, kad smulkaus ir vidutinio verslo atstovai negali gauti kreditinių lėšų iš bankų. Tuomet tenka ieškoti kitų būdų pritraukti ekonominius išteklius ir išrašyti vekselius.

Skolinimo esmė

Tai įmonės išleistas vertybinis popierius. Jie gali būti parduodami skolintojams investicijoms ir verslo plėtrai. Tokiuose finansiniuose santykiuose dalyvauja abi šalys – ir skolintojas. Kiekvienas dokumentas turi savo grąžinimo terminą, tai yra po tam tikro laiko jo savininkas gali reikalauti investuotų pinigų. Vykstant tokiems paskolos davėjo ir paskolos gavėjo ekonominiams santykiams, būtinai nustatomas vekselių, tai yra komisinių, dydis.

Šiandien daugelis Rusijos įmonių ir įmonių gali sumokėti už paskolą vekseliu. Tačiau tokių vertybinių popierių emisija kalba apie teisinių organizacijų nestabilumą, nes patikimos įmonės leidžia obligacijas. Jis gali būti paprastas arba perkeliamas. Pirmuoju atveju paimta suma grąžinama kreditoriui, o antruoju – tretiesiems asmenims.

Paprastai išduodamas laikotarpiui nuo trijų iki dvylikos mėnesių. Viskas priklauso nuo paskolos davėjo ir investicijos gavėjo susitarimo. Įdomu tai, kad vekselį gali išrašyti ne tik bankai ir teisinės organizacijos, bet ir fiziniai asmenys.

Vekselis ir įprastas skolinimas: koks skirtumas?

Ekspertai išskiria keletą skirtumų tarp sąskaitos ir paskolos:

Skolinimasis su brangiais akcizais nereiškia turto suvaržymo užstatu. Pagal standartinę skolinimo tvarką suteikiama.

Pirmuoju atveju mėnesinių palūkanų mokėti nereikia. Visa suma grąžinama pasibaigus paskolos terminui.

Skolintų lėšų kaina surašant vekselio sutartį priklauso nuo potencialaus skolininko reputacijos tarp investuotojų. Tuo pačiu metu santykiai su bankais neturi reikšmės.

Yra tam tikrų klaidingų nuomonių, susijusių su sąskaitų skolinimu. Pavyzdžiui, kai kurie juridiniai asmenys mano, kad galima išvengti sumos mokėjimo pasibaigus išpirkimo terminui, tačiau taip nėra. Įsipareigojimai finansuoti vertybinius popierius yra neginčijami ir besąlyginiai. Jie turi ypatingą formalią materialinę vertę.

Juridinių ir fizinių asmenų išduodamos paskolos: dizaino ypatumai

Paskolos grąžinimą laiku pagal vekselį vykdo privatūs klientai ir teisinės organizacijos. Jeigu paskolą išduoda fizinis asmuo, jam reikės kreiptis į banką ir kreiptis dėl paskolos pagal nustatytą schemą. Taip pat galite patys išleisti vertybinį popierių, kuriame turi būti įrašyta:

Suma ir terminas

Visas dokumento pavadinimas – paprastas arba išverstas.

Surašymo data ir vieta, vertybinių popierių emitento parašas.

Bet kuris asmuo gali naudotis specializuotų įmonių paslaugomis ir išrašyti savo sąskaitų formas.

Kiekviena įmonė taip pat turi teisę išrašyti paskolą su vekseliu banke arba išrašyti savo blankus, kuriuos naudos atsiskaitydama su kitomis teisinėmis organizacijomis.

Tokį dokumentą surašyti banke daug lengviau nei įprastą paskolą, nes investuotojas praktiškai neprisiima jokios rizikos. Na, o juridinis asmuo iš tikrųjų gali sumažinti palūkanų normas ir gauti teisę į dalinį pridėtinės vertės mokesčio grąžinimą.

Sutarties rengimas

Vekseliu įforminta paskolos sutartis nuo įprasto panaudos dokumento skiriasi tik tuo, kad paskolos gavėjui perduodami ne pinigai, o dokumentai.

Jis turi būti užpildytas tokiais dokumentais kaip:

Nesutarimų protokolas.

Nesutarimų taikinimo protokolas.

Papildomas susitarimas, reglamentuojantis palūkanas.

Pačioje sutartyje turėtų būti pateikta naudinga informacija apie sąlygas, sutarties dalyką, šalių teises ir pareigas, mokėjimo tvarką. Taip pat nurodomi susitarimą sudariusių šalių duomenys. Vekselio pagal paskolos sutartį perdavimo vietą pasirenka paskolos gavėjas ir paskolos davėjas.

Tokio skolinimo privalumai

Toks finansavimas turi tam tikrų pranašumų, palyginti su kitomis klientų skolinimo formomis. Jie apima:

Verslininkams

Galimybė pasinaudoti - verslo plėtra, atsiskaitymas už prekes ir paslaugas.

Mokesčių lengvatų teikimas.

Trūksta netesybų ir papildomų palūkanų.

Vertybinių popierių savininkams

Bet kada galima reikalauti įvykdyti prievoles teisme, jeigu sąskaita neapmokama kitu būdu.

Reikalauti skolos leidžiama ne tik iš vekselį išrašiusios įmonės, bet ir iš ankstesnio jos savininko.

Esant dabartinei ekonominei situacijai, paskolos grąžinimas vekseliu yra populiarus, jei išdavėjomis tampa didelės patikimos įmonės.