Ob der Gründer der Begünstigte der juristischen Person ist. Begünstigter: Wer ist das? Informationen zu wirtschaftlich Berechtigten

Mit der Entwicklung von Handelsbeziehungen und Geschäftsaktivitäten tauchen immer mehr neue Begriffe auf, die die Arbeit verschiedener Menschen definieren. Aber die meisten von ihnen haben viele Bedeutungen. Der Begriff „Begünstigter“ wird beispielsweise am häufigsten für diejenigen verwendet, die mit einem Unternehmen oder Unternehmen Gewinne erzielen, obwohl dies nicht ganz korrekt ist. Wer ist der Begünstigte? Was macht der Begünstigte? Welche Rechte und Pflichten hat der Begünstigte?

Begünstigter - wer ist es, Bedeutung des Begriffs

Der Begriff des Begünstigten stammt in Frankreich aus dem Wort „Benefits“, der Begriff selbst stammt jedoch vom lateinischen „beneficium“. Dies bedeutet einen Segen oder Gewinn. Der Begriff wird im Handels- und Gesellschaftsrecht verwendet.

Ein Begünstigter oder Begünstigter ist eine Person, die von einer bestimmten Art von Dokumenten profitiert. Dies können Rechtsgeschäfte, Eigentum, Erbschaft und vieles mehr sein. Begünstigter ist im Kern die Person, die die Vermögenswerte oder Wertsachen besitzt.

Der Begünstigte kann sowohl eine juristische Person als auch eine natürliche Person sein, die laut Vertrag bestimmte Werte besitzt.

Die Besonderheit des Begünstigten besteht darin, dass der Begünstigte nicht derjenige ist, der im Moment ein Einkommen hat. Er besitzt die Vermögenswerte, die die Möglichkeit haben, in Zukunft Gewinne zu erzielen, sodass fast alle Firmeninhaber oder Manager Nutznießer sind.

Der ultimative Nutznießer - wer ist es und wie kann man es verbergen?

Die beiden Begriffe, die getrennt werden müssen, sind der wirtschaftliche Eigentümer und der Begünstigte des Unternehmens, die sich jedoch irgendwann ändern können. Bei der zweiten Option ist das Unternehmen zunächst der Begünstigte für den Kunden, in den nächsten Schritten jedoch derjenige, der in den Abrechnungen unter dem Akkreditiv als Verkäufer angegeben wird. Das ist Endbegünstigter, der Eigentümer des Unternehmens ist und über alle Eigentumsrechte verfügt.

Es gibt ein System, mit dem ein Unternehmen den Endbegünstigten durch Öffnen verbergen kann. Dies wird dazu beitragen, Geld auf ausländische Konten zu überweisen und die Höhe der Steuern zu reduzieren, die der Geschäftsinhaber im Land zahlen muss. Laut Gesetz müssen jedoch die Daten des wirklichen Eigentümers des Unternehmens bei der Registrierung eines Kontos bei der Bank angegeben werden, die für dieses Unternehmen eröffnet wird. Und in diesem Fall ist der Endbegünstigte derjenige, auf den das Bankkonto gebucht wird.

Wer ist der wirtschaftliche Eigentümer und wer kann einer werden?

Ein separates Konzept ist der wirtschaftliche Eigentümer ist eine Person, die an der Geschäftsführung einer juristischen Person, einer Gesellschaft, beteiligt ist. Dazu gehören Führungskräfte oder Direktoren, die mindestens 25 % der Aktien des Unternehmens besitzen und Entscheidungen auf der gleichen Ebene wie der Eigentümer treffen können.

Begünstigte Eigentümer können sein:

Die im Testament angegebenen Erben. Sie übernehmen künftig die Bewirtschaftung der Liegenschaft, sind aber bereits Nutznießer. Tatsächlich sind es alle, die im Falle des Todes des aktuellen Eigentümers eine Leistung erhalten.
Vermieter, die ihre Immobilie vermieten. Sie können sowohl Immobilien als auch Geräte sein.
Bankkontoinhaber, die eine Einlage haben und Zinsen auf ihr Geld erhalten können.
Inhaber von Treuhandfonds sowie Kunden von Treuhandorganisationen, die ihr Eigentum an das Management einer anderen Person spenden.
Inhaber von Wertpapieren, die von Zeit zu Zeit Gewinne erzielen.
Personen, die Zahlungen im Rahmen einer Versicherungspolice erhalten.
Direkt die Eigentümer der Unternehmen.

Welche Rechte und Pflichten hat der Begünstigte?

Der Eigentümer-Begünstigte hat Pflichten und Rechte gemäß dem Gesetz sowie den Vereinbarungen, die mit Banken, Kreditinstituten und Partnern passen.

Er muss alle Angaben zu seiner Person in den entsprechenden Dokumenten machen und auf Anfragen von Regierungsbehörden antworten, die die Arbeit des Unternehmens kontrollieren. Dies hilft, besser zu sehen, wie das Unternehmen funktioniert, die wahren Eigentümer zu sehen und die Zahlung von Steuern zu kontrollieren.
Die Informationen müssen auch an Bankinstitute weitergegeben werden, die ihrerseits nach Aufforderung des Staates alle Daten des Kontoinhabers vollständig angeben müssen.
Der Begünstigte hat das Recht, über seinen Anteil an der juristischen Person (Erbteil, Gesellschaft) frei zu verfügen. Das bedeutet, dass er seinen Anteil ganz oder teilweise verkaufen kann.
Erhalten Sie Einkünfte oder einen Teil des Gewinns von einem Unternehmen, das ihm gehört. Die Höhe richtet sich nach den Vereinbarungen. Dies kann ein Prozentsatz des Einkommens oder ein bestimmter Betrag auf monatlicher Basis sein.

Besonders viele Probleme treten bei den Unternehmen auf, die einen nominellen Eigentümer haben. Viele Unternehmen haben einen Pseudo-Manager, der in den Dokumenten angegeben ist, für ihn ist ein Bankkonto registriert, das Unternehmen selbst wird jedoch von einer ganz anderen Person verwaltet. Laut Gesetz kann alles richtig formalisiert werden, denn das ist wirklich erlaubt, aber staatliche Stellen schenken solchen Firmen mehr Aufmerksamkeit. Dies liegt daran, dass es Raum für Betrug gibt.

Aus diesem Grund ist es beim Abschluss von Verträgen mit Banken, Lieferanten oder Partnern erforderlich, die gesamte Kette von Dokumenten bereitzustellen, die nicht nur den offiziellen Begünstigten, sondern auch den Endbegünstigten, den geschäftsführenden Leiter des Unternehmens, zeigen.

Nutznießer- Dies ist die Person, die der Geldempfänger ist und an die die Zahlung erfolgt.

Der Begünstigte erhält Einkünfte aus seinem treuhänderisch an eine andere Person (juristische oder natürliche Person) übertragenen Eigentum bei der Vermietung oder Verpachtung von Immobilien oder aus der Nutzung seines Eigentums durch Dritte (z. Dividenden)).

Begünstigter ist auch die Person, zu deren Gunsten die ausstellende Bank den Dokumentarfilm öffnet.

In der Praxis ist der Begünstigte der Exporteur, Verkäufer von Waren oder Dienstleistungen, die Gegenstand eines internationalen Kaufvertrags sind.

Wer sind die Begünstigten

Begünstigte können sein:

Erben, die im Testament als Personen angegeben sind, die bestimmtes Eigentum im Eigentum oder in der Verwaltung erhalten;

Vermieter, die ihre Immobilie gegen eine regelmäßige Gebühr vermieten;

Inhaber von Bankkonten. Der letztendliche wirtschaftliche Eigentümer eines Bankkontos ist die Person, die die Kontrolle über die auf dem Bankkonto gehaltenen Gelder oder Vermögenswerte hat und das Konto direkt oder indirekt kontrolliert, kontrolliert und darüber verfügt. In diesem Fall darf der Begünstigte nicht direkt Operationen auf dem Konto durchführen (Auffüllung des Kontos, Überweisung, Abhebung von Geldern vom Konto usw.), aber wenn diese Handlungen auf seine Anweisung von einer anderen Person ausgeführt werden, dann die Kontrolle und Verwaltung des Kontos verbleibt letztlich bei ihm. Und er wird als der letzte wirtschaftliche Eigentümer des Kontos angesehen;

Personen, die ihr Vermögen oder ihre Finanzen treuhänderisch zur Verfügung gestellt haben, um Einkommen zu erzielen;

Inhaber von Akkreditiven;

Personen, die Zahlungsempfänger aus Versicherungsverträgen sind;

die eigentlichen Eigentümer der Unternehmen. Letztbegünstigter ist im Falle eines Unternehmenseigentums der tatsächliche Eigentümer des Unternehmens, der aus dem Unternehmenseigentum Einkünfte in Form von Barmitteln oder sonstigen Vorteilen erhält. Dieser, der direkt oder durch Beteiligung an anderen Unternehmen Eigentümer des Unternehmens ist. Der Endbegünstigte hat die Rechte des Eigentümers des Unternehmens, obwohl das Eigentum aus rechtlicher Sicht einer anderen Person gehören kann.

Der wirtschaftliche Eigentümer des Unternehmens hat ohne Offenlegung seiner Identität die Möglichkeit:

an der Bildung seines genehmigten Kapitals teilnehmen;

wählen Sie den Umfang ihrer Aktivitäten;

Aktien der Gesellschaft auf andere Personen übertragen;

an Gesellschafterversammlungen teilnehmen;

an der Wahl der Unternehmensleiter teilzunehmen.

Rechte des Begünstigten

Der Begünstigte hat das Recht:

ihren Anteil am Unternehmen veräußern. Der Begünstigte kann beispielsweise seinen Anteil ganz oder teilweise verkaufen;

Überwachung der Aufgabenerfüllung durch die Unternehmensleitung, Ernennung und gesetzliche Abberufung des Generaldirektors;

Teilnahme an Aktien- und konstituierenden Versammlungen in Übereinstimmung mit dem eigenen Anteil, um an der Beschlussfassung teilzunehmen;

Einnahmen aus der Geschäftstätigkeit des Unternehmens entsprechend der Höhe der Dividenden erhalten.

Schutz der Rechte des Begünstigten

Die russische Gesetzgebung hat dem Begünstigten das Recht eingeräumt, vor Gericht zu gehen, um seine Interessen zu schützen.

Seine Rechte können durch andere Berechtigte oder die Geschäftsführung seines eigenen Unternehmens verletzt werden:

durch Nichteinhaltung der Bedingungen des mit ihm geschlossenen Vertrages;

wenn das Unternehmen illegale Aktivitäten oder Aktivitäten ohne Lizenz durchführt;

mit einer Verringerung seiner Rechte, das Unternehmen zu kontrollieren;

durch Verschweigen der Verletzung seiner Interessen im Arbeitsablauf durch die Unternehmensleitung;

unter anderen Umständen, die ihn daran hindern, gemäß den Vertragsbedingungen Einnahmen zu erzielen.

Wer benötigt Informationen über die Begünstigten und warum

Die Möglichkeit der wirtschaftlichen Eigentümer, an der Geschäftsführung des Unternehmens mitzuwirken und dessen Handlungen zu kontrollieren, ist für verschiedene Kontrollstellen von besonderem Interesse.

Informationen über die Begünstigten sind für staatliche Stellen wichtig, um Folgendes zu bekämpfen:

gesetzeswidrige Geldwäsche;

Finanzierung terroristischer und anderer krimineller Organisationen;

Finanzbetrug;

illegale Abhebung von Geldern im Ausland;

andere kriminelle Handlungen.

Für Organisationen, die Kredite an Unternehmen vergeben, sind Informationen über die Endbegünstigten bei der Entscheidung über die Gewährung von Krediten wichtig.

Anhand der Identität des Begünstigten werden die Reputation des Unternehmens und die Risiken seiner Kreditvergabe beurteilt.

Kreditinstitute in Russland müssen Rosfinmonitoring Informationen über Begünstigte zur Verfügung stellen.

Wenn Banken die Geheimhaltung solcher Daten zulassen, wird ihnen eine Geldstrafe von bis zu 500 Tausend Rubel auferlegt.

Der Begünstigte, der Eigentümer des Unternehmens ist, ist verpflichtet, auf Anfrage von Aufsichtsbehörden beim Abschluss von Verträgen und Vereinbarungen mit staatlichen Unternehmen Angaben zu seiner Person zu machen.

Die Sammlung solcher Informationen erfolgt, um die größtmögliche Transparenz über das Handeln des Unternehmens selbst zu erhalten und seine wahren Eigentümer zu ermitteln.

Wenn ein Unternehmen Verträge mit Regierungs- oder Kreditinstituten abschließt, muss es die folgenden Informationen über die Eigentümer bis hin zu den Endbegünstigten bereitstellen:

Passdaten;

die tatsächliche Wohnadresse des Begünstigten;

vollständiges Formular für den Begünstigten.

Ohne die Bereitstellung dieser Informationen kommt der Vertrag nicht zustande.

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