Какви документи съхранява счетоводителят? Счетоводство за СП по усн. От какво зависи данъчното облагане?

Още на етапа на регистрация предприемачът трябва да вземе решение за данъчната система за бъдещото си предприятие. След това трябва да се реши друг важен въпрос: на кого да се повери счетоводството. IP има няколко опции за своето решение. Нека разгледаме някои от тях.

счетоводство

IP има няколко опции:

Сключете споразумение със специализирана компания за отчетна поддръжка. Този метод се счита за най-скъпия във финансово отношение. В същото време обаче такъв изход от ситуацията напълно елиминира необходимостта от задълбочаване в отчетността от страна на собственика на предприятието. Опитни специалисти от компетентни компании съпровождат отчитането от началото до края, представляват интересите на бизнеса в различни инстанции.
Наемане на гостуващ счетоводител. Тази опция не е толкова скъпа, колкото предишната. В този случай обаче има известен риск. Изборът на опитен специалист ще зависи единствено от предприемача. Днес е доста трудно да се намери човек, който може да работи от вкъщи и да се справя перфектно със задачите. Не е толкова лесно да се определи с един поглед количеството знания и компетентност на специалист. В такива случаи е препоръчително да използвате препоръките на познати или бизнес партньори.
Счетоводство самостоятелно. Това правят много предприемачи, чиито предприятия използват специални данъчни режими. IP счетоводството в опростената данъчна система и други системи има доста проста схема. Един непрофесионалист по този въпрос може да се справи с него. Освен това има различни автоматизирани услуги, които описват подробно счетоводството за индивидуални предприемачи (например специално за предприемачи без счетоводител)

Последният вариант има редица несъмнени предимства за предприемачите.

Как да направите бизнес счетоводство сами?

Инструкциите стъпка по стъпка за предприемачи съдържат цялата необходима информация, която ви позволява бързо да разберете всички нюанси на системата. Както бе споменато по-горе, в помощ на бизнесмена са създадени различни услуги. Освен това предприемачът може да отиде на специални курсове. Такива класове ще помогнат за рационализиране на придобитите знания. Избирайки тази опция, предприемачът значително спестява парите си. Такова "безплатно" счетоводство за индивидуални предприемачи обаче изисква време. Това трябва да се има предвид. Преди да започнете да задълбавате в правилата за отчитане, трябва да се запознаете с основните концепции на системата. Те включват по-специално самата дефиниция на счетоводството, съществуващите специални режими. Без разбиране на тези елементи е невъзможно да се поддържат регистри, да се определят разходната и приходната част, да се изплащат заплати на служителите, да се изчисляват данъчните облекчения и да се подготвят Всички тези операции заедно съставляват счетоводния отдел на предприятието.

Основни понятия

Преди да обясните как да направите собствено счетоводство за индивидуален предприемач, инструкцията стъпка по стъпка включва обяснение на ключовите елементи на системата. На първо място, предприемачът трябва да регистрира приключването на всички бизнес транзакции. Има документация за това. Използва се в три основни области:

офис.
Данъчно облагане.
Счетоводство.

Управленското счетоводство е анализ на информацията, предоставена във финансовите регистри. Въз основа на него предприемачът оценява ефективността на предприятието, взема решения, планира и оптимизира дейностите, контролира напредъка му. Счетоводството включва пряко поддържане на финансовите документи на компанията. Това се прави в съответствие със законовите изисквания. Данъкът се нарича отчитане на операции за формиране на данъчни основи. Въз основа на тази документация се изготвя данъчна декларация, по която фирмата се отчита пред фискалните служби.

ОСНОВЕН

Помислете, като използвате примера на общия режим на данъчно облагане, как сами да провеждате счетоводство на IP. Инструкцията стъпка по стъпка съдържа инструкции, че предприемачът трябва да вземе предвид всички извършени бизнес транзакции. За оправянето им се използва Книгата за разходи и приходи. В съответствие с информацията, съдържаща се там, в края на данъчната година предприемачът съставя декларация по ф. 3-NDFL и приспада 13% данък. Това плащане трябва да бъде извършено до 30 април. ОСНО включва и приспадане на ДДС. За изчисляването му всички изходящи и входящи фактури, продажби, покупки се записват в съответните книги. Въз основа на информацията, съдържаща се в тях, се формира тримесечна декларация, като данъкът се изчислява в размер на 18%. Плащанията се извършват до 20-ия ден на новото тримесечие за предходното. Ако дейността на предприемача е свързана с пари в брой, тогава е необходимо да се води касова книга и да се попълни

Служители

В присъствието на персонал, предприемачът трябва да поддържа кадрови досиета на служителите. Той действа като техен данъчен агент. Предприемачът изчислява и удържа данък върху доходите на служителите, плаща застрахователни премии към Фонда за социално осигуряване и Пенсионния фонд на Руската федерация. За персонала IP представя доклади:

В IFTS за средния брой на служителите и техните доходи (f. 2-NDFL). Първият документ се подава до 20 януари, вторият - до 1 април.
във ФСС. Годишни и тримесечни отчети по ф. FSS-4 до 15-то число на месеца, който започва след края на отчетния период.
В ФЗОК и ЗФР. Формуляр RSV-1 се подава в тези органи до 15-о число на втория месец от края на годината и всяко тримесечие.

Ако предприемачът работи сам и не действа като работодател, той трябва да удържа фиксирани медицински и пенсионни вноски „за себе си“.

USN IP

Задачите на предприемач, използващ опростена система, включват попълване на Сметната книга с база от 6% и приходи и разходи с тарифа от 15%. Когато използвате USN, IP трябва да подаде данъчна декларация до 30 април. Отчитането и вноските на персонала при този режим са подобни на тези за OSNO. Не се плащат данъци върху имуществото (за физически лица) и доходите. Опростената данъчна система се счита за най-популярната сред предприемачите. Когато го използвате, е много лесно да разберете как да направите счетоводство за индивидуален предприемач сами. Инструкциите стъпка по стъпка съдържат няколко точки, които трябва да следвате. Така опростената система е най-подходяща за малкия и среден бизнес.

UTII

Този режим, заедно с "опростения", е включен в категорията на специални, преференциални. Въпреки това, когато използвате UTII, IP счетоводството за начинаещи ще бъде по-трудно. При тази схема няма нужда да се вземат предвид разходите и приходите. Предприемачът трябва да записва само физическите характеристики на дейността. Сред тях, например, площта на помещенията, заемани от магазина, броят на единиците в транспортния парк на превозвача и т.н. Всички промени във физическите показатели през годината трябва да бъдат отразени в отчетността при изчисляване на данъка от месеца, през който са настъпили. Изчисляването на задължителното плащане се извършва в съответствие с конкретния вид дейност. Индикаторът се определя от местни упълномощени органи. Освен това е необходимо да се знаят коефициентите на дефлатора. Това са основните точки, които включват IP счетоводство. Има консултантски центрове за начинаещи предприемачи. Можете да изясните някои нюанси директно с данъчната служба.

Важен момент

Когато използва UTII, предприемачът трябва да подава отчети всяко тримесечие до 20-ия ден на месеца, от който започва новият отчетен период. Данъкът се дължи до 25-ти. Предприемачите, използващи UTII, не са длъжни да водят записи. Това обаче не ги освобождава от спазване на изискванията за пари в брой и от процедурата, по която се извършват касовите операции. По този начин предприемачът трябва да има касова книга, потвърждаваща прехвърлянето на средства. Задължението за извършване на осигурителни плащания и отчетност на персонала остава.

Заключение

Каквато и данъчна система да избере предприемачът, ще отнеме известно време, за да проучи схемата. В същото време трябва да се има предвид, че периодично се правят промени в законопроекти, препоръки, методически материали, които трябва да бъдат наблюдавани. Препоръчително е да инсталирате софтуер, който ви позволява да извършвате счетоводство в автоматизиран режим. Освен това данъчните органи приемат отчитане в електронна форма. Трябва да се отбележи, че актуализирането на програмите се извършва в съответствие с приетите законодателни норми. Това позволява на предприемача винаги да е наясно с промените и правилно да изготвя документация. Като цяло изучаването на данъчните схеми не е особено трудно. Експертите препоръчват да се започне с опростени, преференциални режими.

Да, предприемачите не обичат да съставят много ненужни, според тях, документи, но документите за персонал са обект на голямо внимание не само на инспекцията по труда, но и на Министерството на вътрешните работи, Пенсионния фонд и фонд за социално осигуряване. Много кадрови документи се проверяват по време на данъчна ревизия, тъй като принадлежат към първичния източник, който потвърждава извършването на стопански операции (изплащане на заплати, данъци, други разходи).

Доста трудно е да се определи пълният състав на документацията за персонала, която трябва да има индивидуален предприемач. Окончателният списък зависи от сферата на дейност, условията на труд и дори от желанието на работодателя.

Предлагам ви една глава от книгата „Одит на HR документи самостоятелно“.

Пълен списък с HR документи

Сега трябва да направите списък с документи, които трябва да бъдат във всяка организация. Задължението на някои документи е пряко определено в Кодекса на труда на Руската федерация. Например, задължението за сключване на трудови договори е предвидено в членове 56 и 67 от Кодекса на труда на Руската федерация, изпълнението на трудовите книжки - от член 66 от Кодекса на труда на Руската федерация, вътрешните трудови разпоредби - от чл. 189 от Кодекса на труда на Руската федерация, графикът на ваканциите - съгласно член 123 от Кодекса на труда на Руската федерация.

И така, пред вас е таблица, която изброява ВСИЧКИ документи за персонал, които са споменати във всеки закон или подзаконов акт, съдържащ норми на трудовото законодателство.

Таблица.1 Списък на кадровите документи

№ п/п	име личен документ	Връзка към законодателството	В какви случаи се издава
1	2	3	4
1	Правила за вътрешния ред	Член 189 от Кодекса на труда на Руската федерация
2	персонал		Във всички случаи бъдете сигурни
3	Книга за отчитане на движението на трудовите книжки и вложките в тях	Постановление на Министерството на труда на Русия от 10 октомври 2003 г. N 69	Във всички случаи бъдете сигурни
4	Длъжностни характеристики за всяка позиция	Единен тарифно-квалификационен справочник	Задължително, ако трудовите задължения не са регламентирани в трудовите договори или има връзка към длъжностната характеристика в текста на трудовия договор
5	Наредба за защита на личните данни на служителите	Член 86 от Кодекса на труда на Руската федерация	Във всички случаи бъдете сигурни
6	Наредба за заплатите и бонусите на служителите	Раздел VI от Кодекса на труда на Руската федерация	Задължително, ако въпросите за заплатите не са уредени в трудовите договори
7	Правилник за атестирането на служителите	Член 81 от Кодекса на труда на Руската федерация	Задължително, ако се извършва тази процедура
8	Инструкции по охрана на труда за длъжности (професии)		Във всички случаи бъдете сигурни
9	Дневник на брифинг (запознаване с инструкциите)	Раздел X от Кодекса на труда на Руската федерация	Във всички случаи - задължително (от лица под 18 години, при сключване на трудов договор да поискате медицинско свидетелство)
10	График на ваканцията	Член 123 от Кодекса на труда на Руската федерация	Във всички случаи бъдете сигурни
11	Регламент за търговска тайна	Федерален закон "За търговските тайни"	Задължително, ако в трудовия договор е посочено, че служителят е длъжен да пази търговска тайна
12	Трудов договор	Членове 16, 56 и 67 от Кодекса на труда на Руската федерация	Във всички случаи бъдете сигурни
13	Заповеди на директора на персонала	Кодекс на труда на Руската федерация, Постановление на Държавния статистически комитет на Русия от 5 януари 2004 г. N 1	Във всички случаи бъдете сигурни
14	Лична карта на служителя (формуляр Т-2)	Постановление на Държавния комитет по статистика на Русия от 5 януари 2004 г. № 1	Във всички случаи бъдете сигурни
15	История на заетостта	Член 66 от Кодекса на труда на Руската федерация	Задължително, ако служителят е регистриран на основното място на работа
16	Споразумение за пълна отговорност	Приложения № 2 и № 4 към Постановление на Министерството на труда на Русия от 31 декември 2002 г. № 85	Задължително при установяване на пълна отговорност
17	График и ведомост за заплати	Член 91 от Кодекса на труда на Руската федерация, Постановление на Държавния статистически комитет на Русия от 5 януари 2004 г. № 1	Във всички случаи бъдете сигурни
18	График на смени (ако е наличен)	Член 103 от Кодекса на труда на Руската федерация	Задължително – ако има работа на смени
19	Колективен договор		Ако е постигнато споразумение за това между служителите и работодателя

Както се вижда от таблицата, необходимостта от много документи е залегнала в други разпоредби (не в Кодекса на труда на Руската федерация), например книгата за счетоводство на движението на трудовите книжки и притурките към тях е спомената в указ на правителството на Руската федерация от 16 април 2003 г. № 225.

Някои документи имат консултативен характер, например длъжностни характеристики. Много видове кадрова документация трябва да се съхраняват по унифицирани формуляри (Резолюция на Държавния статистически комитет на Русия от 5 януари 2004 г. № 1). Такива документи служат като основа за изчисляване на заплатите и в този случай вече можем да говорим за тяхното задължение.

Трябва да се отбележи, че всички документи на персонала трябва да бъдат регистрирани в специални дневници (книги) на счетоводството. Те включват регистрационни дневници:

персонални заповеди,
трудови договори,
лични дела,
издаване на разрешителни за пътуване,
препратки и др.

Освен задължителните за всички документи, има документи, които трябва да се съхраняват само в определени случаи. Такива документи, в допълнение към изброените в таблицата, могат да включват и:

Списъкът на длъжностите на служителите с нередовно работно време (ако работното време на служителите не е стандартизирано).
Регламент за бонусите (когато възнаграждението на служителите за работа се състои не само от заплати, но и от бонуси).
Наредба за опазване на търговската тайна (когато задължението на служителя да пази търговска тайна е предвидено в трудовия договор).

Можете да изтеглите цялата книга на моя сайт http://slavianna.ru

които изпълняват. Съставът на счетоводните и кадрови документи за индивидуални предприемачи през 2018 г. зависи от вида на бизнеса и условията на труд. Федералният закон задължава индивидуалните предприемачи да съхраняват правилно цялата документация, тъй като това е обект на специално внимание на регулаторните органи.

Персонални документи за индивидуални предприемачи през 2017-2018 г

Понастоящем индивидуалните предприемачи са изравнени в трудовите отношения с предприятията и следователно трябва да поддържат изцяло кадрови документи и да ги съставят законно компетентно. Ако бизнесмен наема служители, той е длъжен да води счетоводство на персонала и да използва одобрения списък с документи за персонал за индивидуални предприемачи. Това ще ви позволи правилно да изградите взаимоотношения със служителите, да сведете до минимум рисковете от трудови спорове, както и да премахнете появата на трудности, свързани с проверки от регулаторни органи.

Екипът на уебсайта на World of Business препоръчва на всички читатели да преминат курса за мързеливи инвеститори, където ще научите как да подредите личните си финанси и да научите как да печелите пасивен доход. Без примамки, само висококачествена информация от практикуващ инвеститор (от недвижими имоти до криптовалута). Първата седмица на обучение е безплатна! Регистрирайте се за безплатна седмица на обучение

Списък с документи за персонал, изисквани от IP

Много предприемачи искат да знаят какви кадрови документи трябва да има индивидуалният предприемач и какви счетоводни регистри трябва да се попълват въз основа на резултатите от търговската дейност? Задължителни кадрови документи за индивидуални предприемачи, независимо от избрания:

инструкции и наредби за заплащане на изпълнение на работа, защита на личните данни, финансови стимули, за разпределяне на бонуси;
табела с време;
инструкции за безопасност и охрана на труда;
дневници от медицински прегледи, издаване на заповеди, инструктажи, издаване на удостоверения на служителите;
правила за график;
заповеди за персонал, за провеждане на работа;
кадрови карти, трудови книжки;
разпределение на отпуските, разписание на персонала;
книга за движение на формуляри, издаване на трудови книжки;
колективен трудов договор;
договори, описващи трудови отношения, финансова отговорност.

Важно! Предприятията и индивидуалните предприемачи трябва правилно да съхраняват документи, като се вземат предвид сроковете, определени от федералните закони и други актове на Руската федерация.

IP счетоводни документи

Индивидуалните предприемачи разбират, че ще отговарят за своите действия с всичките си активи (не само стоки, но и лично имущество). Ето защо е необходимо внимателно да се преценят възможните рискове. Предприемачите не са принудени да създават счетоводство в неговия пряк смисъл, но трябва да организират работния процес и да го поддържат безотказно.

Данъчни счетоводни документи:

връщане на данъци;
книги за покупка;
данъчни фактури;
регистри;
информация за текущото състояние на сметките;
книги за изпълнение;
счетоводни книги за финансови транзакции;
актове за помирение.

Много мениджъри разбират, че не е достатъчно да имате висококачествен и добре обучен персонал, за да управлявате успешен бизнес. Недопустимо е да се работи без правилно организиран работен процес. За целта цялата първична документация се събира и записва в съответните счетоводни регистри.

Счетоводните документи за индивидуални предприемачи включват:

фактури;
входящи и изходящи фактури;
извлечения за натрупване;
актове за приемане и предаване;
икономическа кореспонденция;
счетоводни книги;
оборотни ведомости;
инвентарни списъци;
счетоводна политика;
отчети за паричните потоци;
касови бележки, банкови извлечения;
обяснителни бележки и др.

Основният счетоводен документ на индивидуален предприемач е счетоводна книга, която трябва да се попълни съгласно правилата, установени от Министерството на финансите. Той отразява не само печалбата, но и разходите на бизнесмен (може да се попълни по електронен път). Формулярите на книгите и редът за тяхното поддържане се утвърждават от Министерството на финансите. Те трябва да приложат документи, потвърждаващи финансовите транзакции. Тази документация включва: чекове, договори, фактури. Предприемачът може самостоятелно да води записи на бизнес транзакции, да наеме счетоводител или да използва услугите на аутсорсинг организации.

Съвет! Въведете последователно всички данни за приходите от бизнеса в книгата и попълнете предвидените за това колони в съответния ред. Окончателните данни от книгата за приходите и разходите са основа за формиране на данъчни декларации.

Срок на годност на кадрови и счетоводни документи

Когато правят бизнес, бизнесмените често имат въпрос: колко дълго да съхраняват IP документи? Съгласно закона юридическите и физическите лица са длъжни да осигурят съхранението на документите си за следните периоди:

Документите
Документи за регистрация	Постоянно
Счетоводни отчети за тримесечието
Основна счетоводна документация
Декларации за данъчна служба
Счетоводна политика, регистри, сметкоплан, счетоводна кореспонденция
отчети в FSS за тримесечието
Договори за регистрация на трудови правоотношения
Книги с кадрова документация, както и списания и карти
Лични документи на служителите (оригинали)	при поискване или 75 години (ако не се търсят)
Книга за отчитане на печалбата и разхода на средства за опростената данъчна система	постоянно
Сертификати и лицензи
Месечни счетоводни отчети

Заключение

Струва си да се помни, че има наказание за неправилна документация. Индивидуалните предприемачи могат да бъдат привлечени към дисциплинарна, материална, наказателна, гражданска и административна отговорност (в зависимост от естеството на нарушението). Следователно, когато започват търговска дейност, индивидуалните предприемачи трябва да спазват всички изисквания на федералното законодателство, по-специално да регистрират първични документи своевременно и да публикуват получените от тях данни в счетоводни регистри.

Като се занимавате с развитието на вашия бизнес, трябва да помислите предварително за счетоводството. Такова отношение към дейността от самото начало ще ви позволи да следите отблизо напредъка на новото предприятие и да уловите момента, когато е необходима спешна намеса. Процесът на превръщане на бизнеса от печеливш в нерентабилен често остава незабелязан. Навреме, за да разберете какво се случва, IP счетоводството за начинаещи ще помогне. Придобиването на елементарни знания и умения помага да се подобри качеството на работа и съответно печалбите.

Правилното водене на записи е от съществено значение за успешното бизнес планиране. Индивидуалният предприемач трябва да има ясна представа за действителните си приходи и разходи. Неговите задължения включват извършването на задължителни данъчни плащания, чиято честота е фиксирана. Поради тази причина е необходимо непрекъснато наблюдение на дейностите, за да се предотврати налагането на глоби.

Към днешна дата има голям брой специализирани програми, които значително улесняват воденето на счетоводство за индивидуални предприемачи.

Можете да изберете за себе си както платен, така и безплатен „асистент“, което ще повлияе положително на вашите дейности. Ето защо е достатъчно да овладеете програмата и да имате основни познания за основните правила на счетоводството. Наемането на висококвалифициран специалист в началото на дейността не винаги е оправдано от финансова гледна точка и при желание е напълно възможно да се справите сами.

Всичко за процедурата за поддържане на счетоводни записи за индивидуални предприемачи:

Предимства от воденето на собствено счетоводство

Неоспоримото предимство е контролът на собствения ви бизнес. Регулирането на всички парични потоци допринася за формирането на ясна картина на текущите дейности. В този случай корекциите ще бъдат извършени своевременно и ефективно, негативните аспекти ще бъдат сведени до минимум, което ще доведе до намаляване на реалните или потенциалните загуби. Спецификата на бизнеса се крие в постоянните промени, които се проследяват само в процеса на редовно наблюдение на показателите и техния анализ.

Зад външното благополучие на текущите дейности може да има доста сериозни проблеми, които изискват спешно отстраняване. Задълбочено проучване на документи и отчети ще помогне да се идентифицират слабостите и бързо да се предприемат действия. Сред допълнителните ползи от прякото участие в "живота" на вашия собствен бизнес са:

подобряване на ефективността;
правилно разпределение на финансовите ресурси;
проследяване на резултатите от предприетите действия.

Ако все пак искате да поверите целия процес на евтин специалист, трябва да помислите за възможните последици. Спестяванията могат да повлияят негативно на качеството на предоставяните услуги. Всички грешки, които правите, ще окажат влияние върху представянето ви. Съгласно действащото законодателство цялата отговорност за неправилно отчитане се носи от предприемача. В резултат на това ще ви бъдат изпратени искове на данъчната служба, както и глоби за всяко едно от нарушенията. Следователно има два изхода: да го разберете сами или да наемете висококвалифициран специалист.

Важни точки за успешно отчитане

Освен задължението да предава периодично, той трябва да разбере необходимостта от изучаване на данъчно и управленско счетоводство. И двата вида ще помогнат за установяване на успешното функциониране на предприятието. Управленското счетоводство е насочено към оптимизиране и повишаване на ефективността на ИС, а данъчното счетоводство е насочено към правилното взаимодействие с данъчната инспекция. Разбирането на спецификата на работата и нюансите ще подобри състоянието на бизнеса и ще увеличи неговата рентабилност.

За компетентно данъчно счетоводство не е необходимо да изучавате всички съществуващи закони и да се опитвате да овладеете професията счетоводител в най-кратки срокове. Достатъчно е да разберете задълбочено приложимата данъчна система, честотата на отчитане и правилата за нейното поддържане, както и да имате представа за основните промени в законодателството, свързани с вашата дейност. Това ще държи бизнеса под контрол и винаги ще бъде наясно с реалното му състояние.

Счетоводство онлайн

Най-разпространената форма на управление през последните няколко години е онлайн счетоводството на индивидуалните предприемачи. Специализираните услуги са лесно достъпни и не създават особени затруднения при овладяването. Освен това има доста впечатляващ списък с предимствата на „виртуалното“ счетоводство.

Не е обвързан с конкретно местоположение

Всички данни в онлайн счетоводството се съхраняват на сървъри и могат да бъдат достъпни от всеки компютър, телефон или таблет с възможност за достъп до Интернет. В същото време, след обичайната процедура за оторизация, е достъпен не само преглед, но и редактиране или създаване на нови документи и отчети. Предприемачът има възможност да работи отвсякъде, без да се налага да носи голямо количество документация със себе си.

Всички форми на документи и процеси на броене са стандартизирани.

Настоящите стандарти често се изменят или формата на формуляр е напълно актуализирана. Електронното счетоводство премахва задължението за проследяване на подобни иновации. На разположение на предприемача винаги са само подходящи формуляри, които отговарят на настоящите стандарти. Освен това е възможно да се настроят автоматични известия и проблемът с пропуснатото отчитане ще изчезне от само себе си.

Няма нужда да изтегляте софтуер или приложения

Електронното счетоводство работи върху "капацитета" на сървърите, без да се използва дисковото пространство на компютър, лаптоп или други устройства. Няма нужда да изтегляте програми или приложения на трети страни.

Сигурност за съхранение на данни

Цялата информация се намира в т. нар. "облачно" съхранение, което гарантира нейната безопасност. В случай на повреда на компютъра можете да получите достъп до данни от друго устройство. Поддържайки цялата документация по старомоден начин на компютър без архивиране, предприемачът рискува да я загуби без най-малката възможност за възстановяване. Опасенията за кражба на информация от сървъри са необосновано преувеличени. Такава опасност, разбира се, съществува, но технологиите, използвани за криптиране, позволяват надеждна защита на данните. Но хакването на акаунт е съвсем реално, но се случва само по вина на самите собственици. Небрежното отношение към безопасността на личните данни (парола и вход) дава възможност на трети страни да получат достъп до акаунта.

Значителни спестявания в сравнение с конвенционалните програми

Инсталирането на лицензирани програми за счетоводство е до известна степен скъпо начинание. Онлайн услугите са по-лесни за поддръжка, тъй като не изискват допълнителна техническа поддръжка и имат атрактивни цени за ползване от индивидуални предприемачи.

Простота и достъпност

Услугите ви позволяват лесно да съставяте необходимите формуляри и да изготвяте отчети дори за предприемач без специално образование. Интуитивен интерфейс и изобилие от съвети ви помагат да овладеете основните принципи на работа за кратко време. След няколко дни е възможно да се справите с всички функции и да започнете да използвате услугата максимално.

Недостатъците на онлайн счетоводството не са толкова много. Те включват наличието на постоянна интернет връзка (без този достъп и работата с документи е невъзможна). Друг недостатък е липсата на фини персонализирани настройки. Повечето услуги могат да бъдат коригирани според формите на бизнес. Но те вече не позволяват да се отрази напълно. Поради тази причина, преди да направите окончателен избор, прочетете внимателно възможностите на услугата.

Всичко, което един нов предприемач трябва да знае

На първо място е необходимо да се припомни отговорността на индивидуалния предприемач, която идва от момента на издаване на сертификата на предприемача. Основната характеристика на тази форма е рискът за цялото имущество. С други думи, ако дългът на предприемач към контрагенти се появи в резултат на неуспешна сделка, тогава не само стоки за продажба, оборудване за магазин или офис, но и личен автомобил, лятна къща или апартамент могат да отидат за изплащане. Поради тази причина воденето на документация е от първостепенно значение за самия предприемач. Това ще помогне да се избегнат негативни последици и да се изчислят рисковете навреме.

Освен това неправилно организираното счетоводство ще доведе до счетоводни грешки, които ще доведат до глоби и неустойки. Дългът към данъка ще доведе отново до изплащане на необходимата сума за сметка на цялото имущество, включително лично. Във всеки случай ще трябва да платите. И ако има голям данъчен дълг (повече от 600 000 рубли за три години), тогава вече ще говорим за наказателна отговорност по член 198 от Наказателния кодекс. Така че не само дейността на индивидуалния предприемач зависи от простото счетоводство, но и до известна степен от живота.

Какво отчитане трябва да предостави IP при затваряне:

Но все пак има определени точки, които ще ви позволят да разрешите тази ситуация. Ако е невъзможно да се погаси сумата на дълга, предприемачът има право да подаде молба до съда за намаляване на размера му. Много често подобни искове се уреждат в полза на индивидуални предприемачи, взема се предвид трудното финансово положение и се правят малки отстъпки. Друг положителен момент, в сравнение с организациите, санкциите за индивидуалните предприемачи са много по-ниски.

Експертно мнение

Мария Богданова

Повече от 6 години опит. Специализация: облигационно право, трудово право, осигурително право, право на интелектуална собственост, граждански процес, защита на правата на непълнолетните, юридическа психология

Закон № 402-FZ установява, че индивидуалните предприемачи не могат да водят счетоводни записи. Но тази разпоредба не трябва да се разбира по такъв начин, че индивидуалният предприемач изобщо да не се отчита пред държавата. Освен самото счетоводство има и друго – данъчно. Данъчното счетоводство е събирането и компилирането на информация, необходима за изчисляване на данъчната основа и данъчните плащания. Провежда се от всички данъкоплатци, включително индивидуални предприемачи.
Една от възможностите за счетоводство е аутсорсингът на счетоводни услуги, тоест прехвърлянето на счетоводни функции на външен изпълнител. Ярък пример за принципа „колкото по-скъпо, толкова по-лесно“. Услугите на счетоводна къща са най-скъпият начин, но освобождава индивидуалния предприемач от необходимостта да се задълбочава в счетоводни въпроси. Специалистите са заети със счетоводство, а самият предприемач може спокойно да се посвети на останалата част от работата.

Характеристики на IP счетоводството за начинаещи

Има две характеристики, които са характерни за всички предприемачи:

задължително поддържане на счетоводна книга за приходи и разходи на KUDiR (с изключение на предприемачи на UTII);
плащане на фиксирани вноски към ЗФР.

Сега нека очертаем накратко характеристиките на счетоводството в зависимост от данъчните системи.

ОСНОВЕН

Системата дава възможност на предприемач да стане пълноправен платец на ДДС, което е необходимо за успешен бизнес с организации. OSNO се отличава със своята трудоемкост в сравнение с други. Тя предлага:

поддържане на KUDiR;
попълване на книгата за покупки/продажби, издаване на фактури и регистрирането им в дневника;
поддържане на кадрови досиета.

Данъци за плащане:

данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% от дохода;
ДДС в размер на 18%;
фиксирана вноска към PFR;
вноски за служители – данък върху доходите на физическите лица и осигуровки;
допълнителни местни данъци, ако е необходимо.

Честота на данъчно отчитане:

тримесечно до 25-ти за ДДС;
ежегодно до 30 април за данък върху доходите на физическите лица;
при наличие на служители - установената честота в извънбюджетни фондове.

USN и патент

„Опростената“ система предвижда плащане на един данък и опцията за неговото изчисляване („доходи“ или „доходи минус разходи“) може да бъде избрана от предприемача самостоятелно. На тази система се предполага, че KUDiR се поддържа. Годишен отчет по установената форма трябва да се представи в данъчната служба до 31 март, а авансовите вноски по опростената данъчна система трябва да се плащат на тримесечие до 25-о число.

Патентът е достъпен за малцина. По него се кара само КУДиР. Данъкът се плаща на два етапа. Липсва отчитане.

Трябва да се отбележи, че при привличането на служители или работници задължението за предоставяне на отчети за тях, водене на кадрова документация и извършване на плащания към извънбюджетни фондове възниква и за двете системи.

UTII и ESHN

UTII отчита само физическите показатели, които характеризират дейността на предприемача. Поддържането на KUDiR не е задължително. Данъчната отчетност се подава на тримесечие до 25-о число, изчисленият данък се внася преди 20-то число.

KUDiR се води към ESHN. Те плащат данъци на 31 март и 25 юни два пъти годишно. Отчитането се извършва до 31 март годишно.

Плащането на данъци към извънбюджетните фондове за себе си и за служителите, както и отчитането, се извършват по същия начин, както за OSNO.

Предоставената информация ще помогне за придобиване на обща представа за необходимостта и процедурата за водене на счетоводство за начинаещи предприемачи. Правилното управление на документи не само ще избегне глоби, но и ще увеличи рентабилността на вашия бизнес. По-подробно всяка система, както и отчитането, са разгледани в съответните статии на нашия уебсайт.

Управление на бизнес счетоводствотоТой има много нюанси и функции, които не пречат на запознаването на начинаещите предприемачи. Какви данъчни режими се прилагат от индивидуалните предприемачи, какви са техните предимства и недостатъци, какво е предимството на един или друг метод на счетоводство - всичко това може да се намери в нашата статия.

Общи характеристики на IP счетоводството

Когато вземат решение за регистрацията им като индивидуален предприемач, не всички бизнесмени разбират, че от момента, в който им бъде издадено подходящо удостоверение, те ще трябва да отговарят за резултатите от предприемаческата дейност с цялото си имущество. Тоест не само стоки за продажба, не само магазин и офис оборудване, но и личен автомобил, собствен апартамент, уютна лятна къща и т.н. Счетоводство.

Изглежда, какво общо има пълната отговорност от този вид със счетоводството? Да, най-пряката. Неправилно организираното счетоводство може да доведе до налагане на големи глоби и неустойки за много вероятни (при неправилна организация) счетоводни грешки. И тези санкции могат да засегнат не само парите и имуществото, свързани с бизнеса, но и цялото състояние на индивидуалния предприемач. Освен това, и си струва да се обърне специално внимание, дълговете, възникнали по време на извършване на бизнес, не се анулират, когато IP е затворен. По един или друг начин тези дългове ще трябва да бъдат изплатени, защото ако това не се направи, може да се говори за принудителното им събиране и дори за образуване на наказателно дело. Ако физическото лице има 3-годишен данъчен дълг в размер на повече от 600 хиляди рубли и това е 10% от дължимите начисления, те имат право да бъдат подведени под наказателна отговорност в съответствие с чл. 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Още по-строги мерки могат да бъдат приложени към физически лица с дългове над 1800 хиляди рубли.

Въпреки това, не се страхувайте предварително, защото статутът на индивидуален предприемач също има положителни аспекти и може би те компенсират неудобството.

Първо, дори ако са натрупани глоби и се изисква да бъдат платени, можете да опитате да намалите размера им, като се обърнете към съда. Съдиите често се срещат с предприемачи и намаляват размера на наказанията, като вземат предвид тежкото финансово положение на индивидуалния предприемач и неговото семейство.
Второ, размерът на глобите за индивидуалните предприемачи е много по-нисък от подобни санкции за организации. Разликата в размера на наказанието за счетоводни и административни нарушения между индивидуални предприемачи и юридически лица е много значителна.

Индивидуалните предприемачи нямат счетоводство, в разбирането му от професионални специалисти. Тоест той не прави никакви счетоводни записвания, не съставя баланси и други трудни за разбиране изчисления. Но той все още трябва да поддържа олекотена версия на счетоводството. В зависимост от това коя данъчна система е избрал индивидуалният предприемач, може да се говори и за особеностите на организацията на счетоводството. От общите черти, характерни за всички предприемачи, могат да се отбележат 2:

Всеки предприемач е длъжен да води книга за приходите и разходите (с изключение на индивидуалните предприемачи на UTII).
Независимо от икономическата дейност, всички индивидуални предприемачи трябва да плащат фиксирани вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация (PFR).

Характеристики на счетоводството за индивидуални предприемачи по OSNO

може би, управление на бизнес счетоводствотона обичайната система за данъчно облагане, в сравнение с други индивидуални предприемачи, това е най-отнемащо време и сложно. Тежките условия на конкуренция принуждават предприемачите да останат в този режим, а понякога дори да преминат към него. В индустрии, където предлагането на продукт (или услуга) далеч надвишава търсенето, потребителските организации предпочитат да работят с платец на пълен данък върху добавената стойност (ДДС). ОСНО просто предлага бизнесмен да стане такъв платец.

Съответно, индивидуален предприемач, прилагащ обичайната данъчна система, трябва:

Не знаете правата си?

Като всички индивидуални предприемачи, водете книга за приходите и разходите.
Като платец на ДДС, попълвайте книгите за покупки и продажби, издавайте фактури за стоки (или услуги) и в случаите, предвидени от закона, ги регистрирайте в съответния журнал.
Ако предприемачът наема работници, той трябва да води счетоводство на персонала.

Тази опция предвижда плащане на следните данъци:

Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) - предприемачът плаща 13% от дохода, получен в резултат на дейността си. Индивидуалният предприемач може да приспадне разходи, подкрепени с документи от получените приходи; или разходи без такова потвърждение - в размер не повече от 20 % от получените приходи. Също така доходите се намаляват с размера на платените данъци, вноските в пенсионния фонд и държавните мита, свързани с правенето на бизнес.
18% данък върху добавената стойност.
Фиксирана вноска за вас към ЗФР.
Данък върху доходите на физическите лица и осигурителни вноски от заплатите на служителите.
Възможно е в региона да са установени местни данъци, които също трябва да се плащат (данък имоти, транспортен данък, поземлен данък и др.)

Индивидуалните предприемачи докладват за OSNO на данъчната служба:

За ДДС - всяко тримесечие до 25-о число на следващия месец.
За данък върху доходите на физическите лица - ежегодно до 30 април на следващата календарна година.
Установена отчетност към извънбюджетни фондове и НИ, ако има служители.

Имам ли нужда от счетоводител за индивидуален предприемач по опростената данъчна система и патентната система?

Една от най-разпространените счетоводни системи в IP средата е опростената. Концепцията за "опростено" (или STS) е позната на всеки човек в най-малката степен, свързан с бизнеса. Тази счетоводна система отговаря на името си и е проста и разбираема. Всички основни данъци се заменят с единен опростен данък и на предприемача се дава право да избере една от опциите за неговото изчисляване. Обектите на облагане - "доходи" или "доходи минус разходи" - предполагат различни ставки за изчисляване. В първия случай данъкът се счита за 6% от всички получени средства, във втория - като 15% от разликата между получените средства за продадените стоки и извършените услуги и средствата, изразходвани за закупуване на тези стоки, на осигуряване на условия за предоставяне на платени услуги, както и размерите на други разходи, направени за цялостно организиране на производството, съхранението и предлагането на пазара на продукти.

Опростяването включва само предприемачът да попълни книга за приходите и разходите (KUDiR) и да подаде годишен отчет по предписаната форма в данъчната служба. Отчетът трябва да бъде подаден до 31 март на следващата година и не забравяйте да плащате авансови вноски за опростен данък на тримесечна база до 25-о число.

Системата за патентно данъчно облагане (PST) може да се използва само от тесен кръг предприемачи, чиито дейности попадат в списъка на дейностите на тази система и чийто брой служители не надвишава 15 души. С PSN IP поддържа само KUDiR и плаща определен размер на данъка на два етапа. Отчитане по патентната система не се предоставя.

Дали предприемачът се нуждае от счетоводител, за да поддържа толкова просто счетоводство, зависи от него да реши.

Ако индивидуален предприемач привлича наети работници за работа, за него е задължително: поддържане на кадрови досиета; плащане на всички данъци от заплатата им; отчитане пред извънбюджетни фондове. Фиксираните плащания към ЗФР са задължителни и при двете системи.

Елементарно счетоводство за индивидуални предприемачи по UTII и ESHN

Индивидуалните предприемачи, които преминаха към данъчно облагане по системата UTII, дори не са длъжни да водят книга за приходите и разходите. Такива индивидуални предприемачи са отговорни само за отчитането на физическите показатели, които характеризират вида дейност, която извършват. Бизнесмен в тази система: предоставя тримесечни отчети в данъчната служба (до 25-о число на месеца, следващ тримесечието); внася изчисления данък (преди 20-о число на същия месец).

Предприемачите, използващи ESHN, не са имали толкова късмет, колкото „разумните“: те все още трябва да водят книга за приходите и разходите. Но данъците върху UAT се плащат само два пъти годишно (25 юли и 31 март), а годишната данъчна декларация трябва да се подаде преди 31 март на следващата година.

Фиксираният данък в ЗФР и за двете системи остава непроменен. Ако има служители, те ще трябва да прехвърлят данъци от заплатите си и да докладват на регулаторните органи по същия начин като предприемачите в OSNO.