Վարկի ձևերի ընդհանուր բնութագրերը. Վարկի տրամադրման հիմնական ձևերը Վարկային ռիսկի նվազեցում

Առևտրային բանկերը կարող են վարկեր տրամադրել ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին, բնակչությանը, վարկային կազմակերպություններին և տեղական գործադիր իշխանություններին:

Վարկերը բնակչությանը տրամադրվում են.

ա) հրատապ կարիքների համար.
բ) երկարաժամկետ օգտագործման ապրանքներ ձեռք բերելու համար.
գ) բնակարան ձեռք բերելու և բնակարանաշինության համար.

Վարկային կազմակերպությունները վարկեր են վերցնում ինչպես ընթացիկ իրացվելիությունն ապահովելու, այնպես էլ վարկային ռեսուրսներն ընդլայնելու համար։ Ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնությունում բացարձակապես գերակշռում է միջբանկային վարկը (IBC) 1-ից 7 օր ժամկետով: Միջբանկային վարկերի կեսից ավելին բաժին է ընկնում մեկ գիշերվա վարկերին, որոնք օգտագործվում են բացառապես իրացվելիությունը կարգավորելու համար:

Վարկերը կարող են տրամադրվել տեղական գործադիր մարմիններին. ա) եկամուտների ստացման և ծախսերի կատարման միջև առկա դրամական բացը. բ) ֆինանսավորել կոնկրետ ծրագիր: Լայնորեն տարածված արևմտյան երկրներում, տեղական իշխանություններին տրված վարկերը՝ սոցիալական և տնտեսական կարևոր նշանակություն ունեցող ներդրումային ծրագրերը ֆինանսավորելու համար, էական զարգացում չեն ստացել Ռուսաստանի Դաշնությունում՝ ինչպես հուսալի և շահավետ նախագծերի բացակայության, այնպես էլ Ռուսաստանին բնորոշ ընդհանուր բարձր ներդրումային ռիսկի պատճառով։ տնտեսությունը շուկայական բարեփոխումների ժամանակաշրջանում։

Ռուսական առևտրային բանկերի վարկային պորտֆելում ամենամեծ բաժինը զբաղեցնում են ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին տրված վարկերը։ Բանկերը ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին վարկեր են տրամադրում շրջանառու միջոցները ֆինանսավորելու և հիմնական կապիտալն ընդլայնելու համար:

Վարկավորման ծառայությունները, որոնք առևտրային բանկերը տրամադրում են ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին, մի կողմից արտացոլում են տնտեսության իրական հատվածի տարբեր հատվածներում կապիտալի շրջանառության բնութագրերը և փոխառու միջոցներ ներգրավելու անհրաժեշտությունը, իսկ մյուս կողմից՝ դրանք. հաշվի առնել սեփական իրացվելիությունը պահպանելու և բանկի կապիտալի և ակտիվների շահութաբերության պահանջվող մակարդակին հասնելու անհրաժեշտությունը:

Կապիտալի շրջանառության առանձնահատկությունները առաջացնում են տարբեր նպատակներ, որոնցով առաջնորդվում են ձեռնարկությունները բանկերի ծառայություններին դիմելիս։

Ելնելով շրջանառու միջոցների ֆինանսավորման նպատակներից և մարման աղբյուրներից՝ կարելի է առանձնացնել բանկային վարկերի հետևյալ տեսակները.

1. Սեզոնային վարկեր - տրամադրվում են սեզոնային պահուստների և ծախսերի ձևավորման համար այն ձեռնարկություններին, որոնց արտադրությունը կամ ապրանքների վաճառքը սեզոնային են: Վարկի հիման վրա անհրաժեշտ հումք և նյութեր ձեռք են բերվում դրանց մթերման կամ առաքման սեզոնին։ Քանի որ ստեղծված գույքագրումը վերածվում է պատրաստի արտադրանքի և վաճառվում սպառողներին, վարկը մարվում է՝ օգտագործելով վաճառքից ստացված եկամուտը:
2. Դրամական միջոցների հոսքերի վարկեր – ծառայում են շրջանառու միջոցների անընդհատ աճող կարիքների ֆինանսավորմանը: Նման վարկերն օգտագործվում են այլ աղբյուրների բացակայության դեպքում ընթացիկ ակտիվներ ձևավորելու համար (մատակարարների վարկեր, այլ ընթացիկ պարտավորություններ): Դրանք մարվում են ձեռնարկության կողմից ստեղծված ընդհանուր դրամական հոսքերի հաշվին։
3. Ակտիվների փոխակերպման համար վարկերն օգտագործվում են ապրանքների վաճառքի և դրանցից եկամուտ ստանալու միջև բացը ֆինանսավորելու համար: Այս վարկի առանձնահատկությունն այն է, որ այն մշտապես մարվում է մուտքային եկամուտների հիման վրա և մշտական ​​նոր վարկեր են տրամադրվում նոր առաջացող բացերը ծածկելու համար։ Այսպիսով, տվյալ վարկի ցիկլերը անընդհատ կրկնվում և միահյուսվում են, ինչը անհնարին է դարձնում մի ցիկլը մյուսից տարանջատելը։
4. Մեքենաների և սարքավորումների գնումը ֆինանսավորելու վարկերը հարաբերական երկարաժամկետ վարկեր են, որոնք մարվում են ընդհանուր դրամական հոսքերի կամ նպատակային երկարաժամկետ ներդրումային վարկերի միջոցով:

Բանկային վարկերի հատուկ տեսակ են համարվում այսպես կոչված «ակտիվների վրա հիմնված վարկերը», որոնք ներառում են հիփոթեքային վարկերը, լիզինգը և մեքենաների և սարքավորումների գրավադրմամբ վարկերը: Դրանք ներգրավվում են ձեռնարկության կողմից իրացվելի ակտիվների բարձր մակարդակ պահպանելու նպատակով և օգտագործվում են գրեթե մշտական ​​հիմունքներով: Եթե ​​մայր գումարի և տոկոսների վճարման հետ կապված խնդիրներ առաջանան, ապա պարտատեր բանկը կարող է իր պահանջները ուղղել այն գույքին, որը որպես գրավ է ծառայում վարկերի համար:

Թվարկված վարկատեսակների տարբերությունները խիստ չեն, գործնականում հնարավոր է դրանք համատեղել կոնկրետ գործարքի շրջանակներում։

Վարկի ժամկետները կարող են լինել կարճաժամկետ (մինչև 1 տարի), միջնաժամկետ (1-ից 3 տարի) և երկարաժամկետ (3 տարուց ավելի):

Բանկերը վարկավորման գործընթացը կազմակերպելիս առաջնորդվում են շահույթ ստանալու և իրենց իրացվելիությունն ապահովելու նպատակներով։ Յուրաքանչյուր վարկառուի բանկային վարկավորման կազմակերպումը հիմնված է վարկավորման որոշակի սկզբունքների վրա, այսինքն. հիմնարար պայմանները, որոնց դեպքում բանկը վարկեր է տրամադրում վարկառուներին. Դրանք ներառում են մարում, հրատապություն և վճարում:

Մարումը որպես վարկավորման սկզբունք նշանակում է, որ բանկը կարող է միջոցներ տրամադրել միայն այնպիսի պայմաններով և այնպիսի նպատակներով, որոնք ապահովում են փոխառված արժեքի ազատումը և դրա վերադարձի հոսքը դեպի բանկ: Որպես վարկավորման սկզբունք, մարումն իրականում դրսևորվում է 1) վարկի մարման կոնկրետ աղբյուրի որոշմամբ և 2) այն օգտագործելու բանկի իրավունքների օրինական գրանցմամբ։ Ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների վարկերի մարման աղբյուրը կարող է հանդիսանալ ձեռնարկությանը պատկանող ապրանքների և այլ գույքի վաճառքից ստացված միջոցները: Քաղաքացիներն իրենց եկամուտները կարող են օգտագործել վարկը մարելու համար։ Առաջին կարգի վարկառուների համար վարկային պայմանագրում օրենսդրական ամրագրումը մուտքային եկամուտներից վարկերի մարման համար միանգամայն բավարար է, բանկը կարող է նրանց տրամադրել այսպես կոչված «դատարկ վարկեր», այսինքն. վարկեր՝ առանց գրավի. Վարկառուների վարկերի համար, որոնց ֆինանսական կայունությունը կասկածի տակ է, հիմնականի հետ մեկտեղ անհրաժեշտ է ունենալ նաև մարման լրացուցիչ աղբյուր։ Բանկը պաշտոնականացնում է իր իրավունքները լրացուցիչ աղբյուրի նկատմամբ՝ կնքելով հատուկ պայմանագրեր, որոնք ծառայում են վարկառուների կողմից վարկի մարման պարտավորությունների կատարմանը: Նման պայմանագրերը կարող են լինել գրավի պայմանագիր, երաշխիքային պայմանագիր և երաշխիքային պայմանագիր, որոնք բանկին իրավունք են տալիս բռնագանձել վարկի մարման լրացուցիչ աղբյուրը:

Վարկավորման հրատապությունը նշանակում է, որ բանկը մարման պայմանի հետ մեկտեղ պետք է որոշի և պայմանագրերում սահմանի վարկառուի հետ տրված վարկերի մարման հատուկ պայմաններ: Վարկի պայմանները պետք է սահմանվեն՝ հաշվի առնելով ֆինանսավորվող գործունեության բնույթն ու ժամկետները և դրանց մարման իրական աղբյուրների ձևավորումը: Վարկավորման ճիշտ սահմանված պայմանները պայման են բանկ դրամական միջոցների ժամանակին վերադարձի համար, որն ապահովում է նրա իրացվելիության պահպանումը: Վարկի պայմանները կարող են որոշվել կա՛մ կոնկրետ ամսաթվով, կա՛մ որոշակի իրադարձությունների առկայությամբ: Գումարի վրա հիմնված վարկավորում նշանակում է, որ ժամանակավոր օգտագործման համար գումար տրամադրելու համար բանկը վարկառուից գանձում է որոշակի վճար, որն ապահովում է փոխառու միջոցների համար նրա ծախսերի փոխհատուցումը, հենց բանկի պահպանման ծախսերը և բանկային շահույթի ձևավորումը: Վարկի վճարը գանձվում է տոկոսների տեսքով. Տոկոսադրույքը սահմանվում է կողմերի համաձայնությամբ և ամրագրվում է վարկային պայմանագրում: Տոկոսադրույքները տարբերվում են՝ կախված յուրաքանչյուր վարկային գործարքի վարկային ռիսկից:

Բանկային վարկի ձևեր

Կան բանկային վարկերի հետևյալ ձևերը.

Ընթացիկ վարկ— վարկ հատուկ ընթացիկ հաշվի վրա. Ընթացիկ հաշիվը ընթացիկ և վարկային հաշիվների համակցություն է, այն բացվում է հաճախորդի հատուկ ցուցումներով: Ընթացիկ հաշիվը արտացոլում է հաճախորդի հետ բանկի բոլոր գործարքները:

Պայմանագրային վարկի տեսքով կարող է տրամադրվել միջոցների որոշակի (վարկային պայմանագրում նշված) սահմանաչափ, որը որոշվում է վարկառուի միջոցներով, նրա գործունեության մասշտաբով, բանկի հետ կապերի ամրությամբ և հիմնական բնութագրերով: վարկունակության մասին։ Պայմանագրի վարկը կարող է տրամադրվել գրավով կամ առանց գրավի:

Բանկը եռամսյակը մեկ կամ վեց ամիսը մեկ անգամ կատարում է հաշվարկներ, որոնցում հաշվարկվում են հաճախորդի միջոցների բոլոր եկամուտներն ու ծախսերը և որոշվում է ընթացիկ հաշվի վրա վարկի փաստացի գումարը:

Նմանատիպ իրավիճակ կարող է առաջանալ բանկի հաճախորդի ընթացիկ հաշիվների վրա, որը կոչվում է օվերդրաֆտ: Օվերդրաֆտը բանկային կարճաժամկետ վարկավորման ձև է: Առաջին անգամ հայտնվել է Անգլիայում։ Բանկն իր հաճախորդին իրավունք է տալիս վճարել չեկով, որը գերազանցում է ընթացիկ հաշվի մնացորդը, ինչպես նաև ամենավստահելի հաճախորդներին: Այս դեպքում կնքվում է լրացուցիչ պայմանագիր, որով ամրագրվում է առաջացած պարտքի ծածկման ժամկետը, ինչպես նաև օվերդրաֆտ տրամադրելու համար բանկին պահումների տոկոսը։

Ներկայումս օվերդրաֆտի հետ կապված իրավիճակներ հաճախ առաջանում են վճարման չեկային ձևերի և կրեդիտ քարտերի օգտագործման դեպքում:

Անվճար վարկ(eng. on call - on demand) մրցակցային վարկի տեսակ է և սովորաբար տրվում է գույքագրման իրերի կամ արժեթղթերի արժեթղթերի դիմաց: Ապահովված վարկի սահմաններում բանկը վճարում է հաճախորդի հաշիվները՝ ստանալով վարկը մարելու իրավունք իր առաջին իսկ խնդրանքով հաճախորդի հաշվին ստացված միջոցների միջոցով, իսկ եթե դրանք բավարար չեն՝ գրավը վաճառելով: Ժամկետային վարկի տոկոսադրույքն ավելի ցածր է, քան սովորական բանկային վարկերինը:

Վարկավորում օրինագծի դիմաց. Մուրհակը հատուկ (մուրհակ) օրենսդրության նորմերին համապատասխան կազմված գրավոր մուրհակ է, որը վարկառուի կողմից տրված է փոխատուին: Մուրհակը համընդհանուր վճարային, հաշվարկային և վարկային փաստաթուղթ է, որը հարմար է ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարելու, կարճաժամկետ վարկեր տրամադրելու և նախկինում տրված վարկեր ստանալու համար:

Մուրհակ (միանձնյա)` տեղեկանք, որը պարունակում է գզրոցի գրավոր անվերապահ պարտավորություն` որոշակի գումար վճարելու մուրհակը կրողին կամ մուրհակում նշված անձին` սահմանված ժամկետից հետո կամ ներկայացնելուց հետո:

Փոխանակման մուրհակը (դրամագիծը) փաստաթուղթ է, որը պարունակում է գրավոր անվերապահ հանձնարարական գզրոցից այն անձին, ում վրա օրինագիծը տրվել է (վճարողին)՝ վճարել որոշակի գումար մուրհակը տիրոջը կամ դրանում նշված անձին: հաշիվը սահմանված ժամկետից հետո կամ ըստ պահանջի: Մուրհակի համար վճարողը գզրոցն է, փոխանցվող մուրհակի համար` մեկ այլ անձ, ով պարտավորվում է ժամանակին վճարել հաշիվը և հանդիսանում է մուրհակի պարտապանը:

Մուրհակ թողարկելով` գզրոցը պարտավորվում է մուրհակ տիրոջ նկատմամբ: Ըստ օրինագծի՝ վճարողը պարտավոր է, հետևաբար մուրհակը նախ և առաջ ներկայացվում է վճարողին ընդունման համար, այսինքն. համաձայնություն վճարմանը. Ակցեպտով վճարողը պարտավորվում է վճարել օրինագիծը: Ընդունումը ձևակերպվում է թղթի վրա («Ընդունված է», «Պարտավորվում եմ վճարել» կամ այլ համարժեք բառով կամ արտահայտությամբ) և վճարողի ստորագրությամբ: Այսպիսով, նա դառնում է ակցեպտոր՝ հիմնական օրինագծի պարտապանը: Մուրհակի համար գզրոցը պարտավոր է ճիշտ այնպես, ինչպես փոխանցվողի դիմաց ընդունողը:

Սահմանված ժամկետը լրանալուց հետո մուրհակատերը կարող է մուրհակը ներկայացնել վճարման կամ, չսպասելով սահմանված ժամկետին, կարող է այն փոխանցել այլ անձի՝ օգտագործելով հատուկ ինդոսատոր՝ մուրհակի հետևի մասում կամ մուրհակի վրա։ հատուկ կցված թերթիկ - երկարել, բայց վճարել իր պարտքը, կամ կարող է վաճառել հաշիվը: Մուրհակը մինչև մարման ժամկետը վաճառելը կոչվում է մուրհակի զեղչում և նախատեսված է անմիջապես կանխիկ գումար ստեղծելու համար:

Փոխանակման մուրհակով վճարումը (ամբողջ մուրհակային գումարի կամ դրա միայն մի մասի շրջանակներում) կարող է երաշխավորել երրորդ կողմը կամ օրինագիծը ստորագրած անձանցից մեկը: Նման օրինագիծը կոչվում է ավալ և կազմվում է երաշխիքային մակագրությամբ և ավալիստի՝ ավալը կատարողի ստորագրությամբ։ Ավալը կարող է իրականացվել նաև հատուկ փաստաթղթի տրամադրման միջոցով։ Ավալիստները երաշխավորելու համար վճար են գանձում:

Մուրհակով ապահովված վարկ. Բանկը կարող է միանվագ վարկ տրամադրել մուրհակի դիմաց։ Վարկի չափը կազմում է մուրհակի անվանական գումարի 60 - 90%-ը: Վարկի ժամկետը որոշվում է օրինագծի մարման ժամկետով: Նման գործողություն իրականացնելիս բանկը մանրակրկիտ վերլուծում է հաշիվը՝ օրինական ձևավորման ճիշտությունը, մուրհակատիրոջ տնտեսական հուսալիությունը, ինչպես նաև մուրհակի թողարկման հիմքում ընկած գործարքի բովանդակությունը: Փոխանակման օրինագծի վրա բանկը դնում է «Արժույթը որպես գրավ», «Արժույթը որպես արժեթուղթ» մակագրությունը և սահմանված կարգով պահպանում է մուրհակը մինչև դրա ժամկետի ավարտը:

Փոխանակման երաշխիքով ապահովված վարկը կարող է մշտական ​​լինել: Նման վարկը տրամադրվում է հատուկ վարկային հաշվի միջոցով յուրաքանչյուր հաճախորդի համար առանձին սահմանված վարկային սահմանաչափի շրջանակներում: Վարկի մարումն իրականացվում է կա՛մ հաճախորդի ընթացիկ հաշվից վարկի հաշվին փոխանցելու միջոցով, կա՛մ գրավադրված օրինագծերի վրա վճարումների միջոցով: Հատուկ վարկային հաշիվ բացվում է միայն հեղինակավոր հաճախորդների համար, ովքեր ունեն մեծ թվով հուսալի փոխանակման մուրհակներ, որոնք դեռ չեն մարվել: Այն առավել արդյունավետ է առևտրային և միջնորդ ձեռնարկությունների հետ բանկի հարաբերություններում:

Զեղչի վարկ. Բանկերը հաճախ և պատրաստակամորեն զեղչում են օրինագծերը: Այն ամենահին և ավանդական բանկային գործառնություններից է։ Սա իրականացվում է ինդոսաման (անդորսացիա բորսայի վրա): Հաշվապահական հաշվառման պահին մուրհակի սեփականատերը ստանում է մուրհակի գումարը՝ հանած զեղչի տոկոսները կամ զեղչը: Քանի որ մուրհակատերը գումար է ստանում՝ չսպասելով մարման ժամկետին, նա փաստացի վարկ է ստանում բանկից։

Ընդունման վարկ. Բանկը հաճախ ընդունող է, այսինքն. մուրհակի վճարող. Ընդունման վարկը, ի տարբերություն զեղչային վարկի, չի ընդունում վարկի բնույթ, այլ միայն բանկի կողմից տրամադրվող երաշխիք է: Ընդունելով օրինագիծ՝ բանկը երաշխավորում է վճարումը ճիշտ ժամանակին։ Գզրոցը օրինագծի գումարը ավանդադրում է բանկի մոտ մինչև օրինագծի ավարտը (սովորաբար 1-2 օր), ինչպես նաև վճարում է ընդունման վճար (սովորաբար գումարի 0,5%-ը):

Ավալ վարկ. Բանկերը և այլ վարկային հաստատությունները հաճախ հանդես են գալիս որպես ավալիստներ (օրինագծի երաշխավորներ): Փոխանակման մուրհակ թողարկելու համար բանկը գանձում է վճար, այսպես կոչված, մակագրային տոկոս: Ավալանշային վարկի դեպքում, ինչպես նաև ակցեպտ վարկի դեպքում մենք խոսում ենք ոչ թե բուն վարկի, այլ միայն բանկի կողմից տրված երաշխիքների մասին՝ հաշվի գումարի կամ դրա մի մասի վճարման համար։

Նկատի ունեցեք, որ վարկի վերջին երեք ձևերը (հատկապես ակցեպտը և ավալը) կրում են անուղղակի վարկավորման բնույթ և ուղղակիորեն չեն առնչվում վարկառուին ժամանակավոր օգտագործման համար լրացուցիչ միջոցների տրամադրմանը:

Զրկում(ֆրանսերենից a forfait - ամբողջությամբ) - բանկի կողմից գնորդի (պարտապանի կամ վճարողի) կողմից ընդունված առևտրային օրինագծերի արտադրողից (պարտատիրոջից) գնում, որի ժամկետը դեռ չի հասել, բացառելով դիմելու հնարավորությունը ( պարտքերի հավաքագրման պահանջի կիրառում) նախկին պարտապանների նկատմամբ. Հաշիվը փոխանցվում է բանկ (ֆեյտոր): Մուրհակի սեփականատերը (արտադրողը) անմիջապես ստանում է պարտքի գումարը` հանած կորստի զեղչման տոկոսադրույքը, որը սովորաբար ավելի բարձր է, քան վարկավորման այլ ձևերի դեպքում: Դրույքաչափը կախված է պարտապանի կատեգորիայից, վարկի պայմաններից և արժույթից (բնականաբար, նախապատվությունը տրվում է կայուն արժույթով թողարկված մուրհակներին):

Արտաքինից ֆիֆիթինգի գործողությունը նման է բորսայական մուրհակի զեղչման գործողությանը, սակայն տարբերվում է մուրհակը կորցնողի և գնորդի իրավունքների և պարտականությունների շրջանակում: Մուրհակը վաճառողի նկատմամբ ռեգրեսիայի իրավունք չունի, մինչդեռ մուրհակի սեփականատերն իրավունք ունի մուրհակի վճարումը պահանջել մուրհակի վրա նշված բոլոր անձանցից:

Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականություն

Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականությունը բանկային միջոցառումների ամբողջություն է, որի նպատակն է բարձրացնել վարկային գործառնությունների շահութաբերությունը և նվազեցնել վարկային ռիսկը:

Վարկային քաղաքականություն ձևավորելիս բանկը պետք է հաշվի առնի այն որոշող մի շարք գործոններ.

Մակրոտնտեսական գործոններն իրենց բնույթով օբյեկտիվ են, և առևտրային բանկը պետք է հնարավորինս հաշվի առնի դրանք՝ դրանց համապատասխանեցնելով իր վարկային քաղաքականությունը։ Մակրոտնտեսական գործոնները ներառում են.

• երկրի տնտեսության ընդհանուր վիճակը;
• Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի դրամավարկային քաղաքականություն;
• Ռուսաստանի կառավարության ֆինանսական քաղաքականությունը.

Տարածաշրջանի տնտեսական ներուժի գնահատումը, որտեղ գործում է առևտրային բանկը, անհրաժեշտ տարր է վարկային ծառայությունների շուկայում նրա գործունեության ռազմավարության մշակման համար. և քանի որ տարածաշրջանի ընդհանուր տնտեսական իրավիճակը կախված է տեղական ձեռնարկություններից, տարածաշրջանային բնութագրերը հիմնականում բխում են արդյունաբերության բնութագրերից: Ընդհանուր առմամբ, կարելի է առանձնացնել առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության վրա ազդող հետևյալ տարածաշրջանային և ոլորտային գործոնները.

• տարածաշրջանի տնտեսության ընդհանուր վիճակը և բանկի կողմից սպասարկվող ճյուղերը.
• բանկի հաճախորդների կազմը և նրանց վարկավորման կարիքը.
• մրցակից բանկերի առկայությունը տարածաշրջանում։

Վարկային քաղաքականության ձևավորման գործում բանկային ներքին գործոնները մեծապես պայմանավորված են բանկի կառավարման որակով, ֆինանսական կառավարման մակարդակով, ներքին վերահսկողության արդյունավետությամբ և բանկի անձնակազմի պատրաստվածությամբ:

Բանկի վարկային քաղաքականությունը սահմանում է այն ստանդարտները, պարամետրերը և ընթացակարգերը, որոնք առաջնորդում են բանկի աշխատակիցներին իրենց գործունեության մեջ՝ վարկեր տրամադրելու, մշակելու և կառավարելու համար: Վարկային քաղաքականությունը սովորաբար կազմվում է փաստաթղթի տեսքով և ներառում է դրույթներ, որոնք կարգավորում են վարկի տրամադրման նախնական աշխատանքները, ինչպես նաև վարկավորման գործընթացը:

Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգավորող սահմանափակումների շրջանակներում բանկը ինքնուրույն որոշում է ապագա վարկառուների շրջանակը, վարկերի տեսակները, ձևավորում է վարկային պորտֆել և սահմանում տոկոսադրույքները՝ ելնելով շահութաբերությունից:

Վարկային գործառնությունների շահութաբերության բարձրացումը և դրանց հետ կապված ռիսկի նվազեցումը երկու հակադիր նպատակներ են։ Ինչպես ֆինանսական գործունեության բոլոր ոլորտներում, որտեղ ներդրողների համար ամենաբարձր եկամտաբերությունը գալիս է աճող ռիսկով գործարքներից, վարկերի տոկոսների ավելացումը բանկային գործունեության «ռիսկի վճարն» է: Վարկային պորտֆել կազմելիս բանկը պետք է հավատարիմ մնա բոլոր ներդրողների համար ընդհանուր սկզբունքին` միավորել բարձր եկամտաբեր և բավականին ռիսկային ներդրումները վարկավորման ավելի քիչ եկամտաբեր, բայց քիչ ռիսկային ոլորտների հետ:

Աղյուսակ 1

Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության տարրեր

Վարկավորման փուլեր	Կարգավորվող պարամետրեր և ընթացակարգեր
Վարկ տրամադրելու նախնական աշխատանքներ	ապագա վարկառուների կազմը վարկերի տեսակները վարկավորման քանակական սահմանաչափեր վարկառուների վարկունակության գնահատման ստանդարտներ վարկի գնահատման ստանդարտները տոկոսադրույքները վարկի մարումն ապահովելու մեթոդները վարկի պատրաստման ընթացակարգին համապատասխանության մոնիտորինգ
Վարկի համար դիմելը	փաստաթղթերի ձևեր վարկի տրամադրման տեխնոլոգիական կարգը վերահսկողություն վարկի մշակման ճիշտության նկատմամբ
Վարկային կառավարում	վարկային պորտֆելի կառավարման կարգը վերահսկողություն վարկային պայմանագրերի կատարման նկատմամբ ժամկետանց վարկերի երկարաձգման կամ երկարաձգման պայմանները կորուստների ծածկման կարգը

Վարկային ռիսկը վարկառուի կողմից մայր գումարը և տոկոսները չվճարելու կամ վարկային գործարքի կոնտրագենտի անկարողության ռիսկն է՝ գործելու պայմանագրով ստանձնած պարտավորություններին համապատասխան:

Տոկոսները չվճարելու դեպքում բանկը կորցնում է իր եկամուտը, եթե մայր գումարը չի մարվում, բանկը դուրս է գրում վատ վարկը որպես ծախս և, համապատասխանաբար, վնաս է կրում այս վարկային գործարքից:

Վարկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար կան հետևյալ եղանակները.

• վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացում;
• վարկառուի վարկունակության և վճարունակության նախնական վերլուծություն.
• մարման, վարկի (գրավ, երաշխիք, երաշխիքներ, հանձնարարական, ապահովագրություն) ապահովման մեթոդների կիրառում.
• վարկերի հնարավոր կորուստների համար պահուստների ձևավորում. Վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացիան վարկային ռիսկի բաշխումն է մի քանի ուղղություններով: Բանկերը պետք է սահմանափակեն մեկ խոշոր վարկառուի կամ մի քանի խոշոր վարկառուի վարկավորումը կամ հարակից փոխառուների խմբին խոշոր վարկեր տրամադրելը:

Վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացման կանոն. տնտեսության տարբեր ոլորտների տարբեր ձեռնարկություններին ավելի փոքր չափով վարկեր տրամադրել ավելի կարճ ժամկետով և ավելի մեծ թվով փոխառուներին: Որպես ռիսկի նվազեցման լրացուցիչ պայման՝ պետք է կիրառվի ապահովող վարկի մարման դիվերսիֆիկացումը՝ հիմնվելով վարկի մարման ապահովման տարբեր մեթոդների համակցման վրա՝ գրավ, երաշխիքներ, երաշխիքներ, ապահովագրություն: Այս կանոններին համապատասխանելը թույլ է տալիս փոխհատուցել որոշ վարկային գործարքների հնարավոր կորուստները մյուսների օգուտներով:

Տոկոսադրույքի քաղաքականությունն ընդհանուր առմամբ վարկային քաղաքականության կարևոր մասն է: Վարկերից ստացված տոկոսները բանկի եկամտի կարևորագույն մասն են կազմում: Վարկերի տոկոսադրույքների մակարդակը կախված է մի շարք ընդհանուր և հատուկ գործոններից.

• երկրում գնաճի մակարդակը (ռուբլով վարկերի համար);
• Ռուսաստանի Բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքը, որը խաղում է վարկային շուկայում պաշտոնական «փողի գնի» դերը.
• միջբանկային վարկի միջին տոկոսադրույքը;
• LIBOR տոկոսադրույքը (արտարժույթով վարկերի համար);
• ավանդների միջին բանկային տոկոսադրույքը;
• բանկի վարկային ռեսուրսների կառուցվածքը (որքան մեծ է «թանկ» ռեսուրսների տեսակարար կշիռը բանկի պարտավորությունների մեջ, այնքան ավելի թանկ է տրված վարկը).
• վարկի պահանջարկ, որը կապված է տնտեսության իրական հատվածում ներդրումների վերաբերյալ ներդրողների տրամադրվածության, այլ ներդրումային մեթոդների շահութաբերության մակարդակի հետ (օրինակ՝ արժույթով ներդրումներ, արժեթղթեր).
• վարկի նպատակը և պայմանները, ռիսկի աստիճանը.
• բանկի գործառնական ծախսերը.

Այսպիսով, վարկի համար միջնորդավճար սահմանելիս բանկը հաշվի է առնում վարկային շուկայում տիրող իրավիճակը և վարկային գործարքի անհատական ​​հանգամանքները, ռիսկը, վարկի ժամկետը, վարկի տրամադրման եղանակը և մարման անվտանգությունը: Օրինակ, բանկը կարող է արտոնյալ վարկեր տրամադրել լավ վարկային պատմություն ունեցող հին հաճախորդներին վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքից ցածր կամ տվյալ բանկի վարկերի միջին կշռված տոկոսադրույքից ցածր տոկոսադրույքով:

Պոտենցիալ վարկառուների վարկունակության և վճարունակության գնահատման մեթոդները նույնպես սահմանում է հենց բանկը: Վարկավորելիս բանկերը տարբերում են վարկառուներին՝ կախված նրանց վարկունակությունից:

Վարկի մարման ապահովման ձևերի ընտրությունը կարևոր կետ է վարկի տրամադրման նախապատրաստական ​​աշխատանքներում։ Վստահելի հաճախորդները, ովքեր երկարաժամկետ հարաբերություններ ունեն բանկի հետ, կարող են ստանալ բլանկ վարկ՝ չգրավված վարկ, որի մարման միակ երաշխիքը վարկային պայմանագիրն է և վարկառուի ազնիվ մտադրությունները։

Բանկը մշակում և հաստատում է համապատասխան ներքին փաստաթղթեր, որոնք սահմանում են միջոցների տեղաբաշխման քաղաքականությունը, ինչպես նաև դրա իրականացման հաշվապահական քաղաքականությունն ու մեթոդները, փաստաթղթեր, որոնք սահմանում են բանկի կողմից միջոցների տեղաբաշխման վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու ընթացակարգերը, գործառույթների բաշխումը սահմանող փաստաթղթեր և լիազորություններ ներքին ստորաբաժանումների և պաշտոնյաների բանկի միջև (ներառյալ միջոցների տեղաբաշխման ներքին կանոնները, ներառյալ բանկի հաճախորդներին վարկավորման կանոնները. վարկավորման կանոնակարգեր): Այս փաստաթղթերի բովանդակությունը չպետք է հակասի Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությանը և Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերին:

Վարկավորման փուլեր

Բանկի և վարկառուի միջև հարաբերությունների ձևավորման կազմակերպչական սկիզբը վարկառուի դիմումն է առևտրային բանկին վարկ ստանալու համար, որը ցույց է տալիս.

• վարկ ստանալու նպատակը;
• օգտագործման չափը և ժամկետը;
• վերագրվող իրադարձության համառոտ նկարագրությունը.
• դրա իրականացման տնտեսական էֆեկտի հաշվարկը.

Դիմումին կից վարկառուն բանկին տրամադրում է հետևյալ փաստաթղթերի պատճենները.

• բաղկացուցիչ փաստաթղթեր;
• հաճախորդի վարկ ստանալու իրավունքը հաստատող փաստաթղթեր.
• ֆինանսավորվող միջոցառման տեխնիկատնտեսական հիմնավորումը.
• ֆինանսավորվող միջոցառման հետ կապված պայմանագրերի, պայմանագրերի և այլ փաստաթղթերի պատճենները.
• տարեկան և եռամսյակային ֆինանսական հաշվետվություններ;
• եկամուտների հայտարարագրեր (ֆիզիկական անձանցից);
• այլ բանկերում բացված հաշիվների քաղվածքներ.
• վարկի ժամանակին մարումն ապահովելու պարտավորությունները.

Վարկավորման գործընթացը կապված է տարբեր ռիսկային գործոնների հետ, որոնք կարող են հանգեցնել վարկառուի կողմից պայմանագրով նախատեսված ժամկետում վարկը չմարելուն: Հետևաբար, նախքան վարկավորման պայմանները կազմելը և վարկային պայմանագիր կնքելը, բանկն իրականացնում է վարկառուի վարկունակության վերլուծություն:

Պոտենցիալ վարկառուի դիմումը քննարկելուց, վարկավորման իրադարձության տեխնիկատնտեսական հիմնավորումը և վարկառուի վարկունակությունը վերլուծելուց հետո բանկը մշակում է վարկային պայմանագրի իր պայմանները և որոշում կայացնում դրա կնքման վերաբերյալ: Հարկ է նշել, որ որքան լավ մշակվեն և արտացոլվեն պայմանագրում բանկի և վարկառուի միջև փոխհարաբերությունների բոլոր նրբությունները, այնքան քիչ խնդիրներ կունենա բանկը վարկային պայմանագրի կատարման ընթացքում, քանի որ բոլոր խնդիրները, որոնք առաջացել են ս.թ. համաձայնագրի կատարումը և չի լուծվել բանակցությունների ընթացքում, լուծվում են բացառապես արբիտրաժի միջոցով:

Վարկի տրամադրման և մարման կարգը սահմանում է բանկը՝ համաձայնեցնելով վարկառուի հետ և ամրագրվում է վարկային պայմանագրում։ Այս դեպքում բանկերը առաջնորդվում են «Վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» թիվ 54-P կանոնակարգով, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 1998 թվականի օգոստոսի 31-ին, ըստ որի բանկի կողմից միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումը) կարող է իրականացվել ինչպես Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, այնպես էլ արտարժույթով, իսկ իրավաբանական անձանց միջոցները կարող են տրամադրվել միայն անկանխիկ եղանակով` դրանք վարկավորելով Ա. ընթացիկ կամ ընթացիկ հաշիվ, ներառյալ վճարային փաստաթղթերի վճարման և աշխատավարձի վճարման համար միջոցներ տրամադրելիս: Արտարժույթով միջոցները կարող են տեղաբաշխվել բացառապես լիազորված բանկերի կողմից, այսինքն. ունենալով արտարժույթով դրամական միջոցներով բանկային գործառնություններ իրականացնելու լիցենզիա.

Միջոցները կարող են տրամադրվել հետևյալ եղանակներից մեկով.

1. միանվագ փոխանցում հաշվարկային (ընթացիկ) հաշվին.
2. վարկային գիծ բացելը, այսինքն. կնքել պայմանագիր (համաձայնագիր) վարկի առավելագույն չափի մասին, որը վարկառուն կարող է օգտագործել սահմանված ժամկետում և պայմանագրով սահմանված պայմաններով. Վարկային գիծը բացվում է որոշակի ժամկետով, առավել հաճախ՝ մեկ տարով։ Վարկային գծի գործողության ընթացքում հաճախորդը կարող է ցանկացած պահի բանկից վարկ ստանալ առանց լրացուցիչ բանակցությունների և գրանցման: Պայմանագրի համաձայն, բանկը, որպես կանոն, պահպանում է իրավունքը մերժելու հաճախորդին վարկ տրամադրելը հաստատված սահմանաչափի սահմաններում, եթե դա որոշում է վարկառուի ֆինանսական վիճակի վատթարացում: Հաճախորդը կարող է դիմել բանկին` պայմանագրի գործողության ընթացքում վարկային գծի վարկավորման սահմանաչափը վերանայելու խնդրանքով: Վարկային գիծ սովորաբար բացվում է կայուն ֆինանսական դիրք և բարձր հեղինակություն ունեցող հաճախորդների համար.
3. բանկի կողմից հաճախորդի ընթացիկ կամ ընթացիկ հաշվին վարկավորում՝ դրա վրա միջոցների անբավարար կամ բացակայության դեպքում (վարկավորում «օվերդրաֆտի» շրջանակներում): Համաձայն Արվեստի հաշվի վարկավորման: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 850-րդ մաս II-ը վերաբերում է այն բանին, որ բանկը վճարումներ է կատարում հաշվից, չնայած դրա վրա միջոցների բացակայությանը: Տվյալ դեպքում համարվում է, որ բանկը հաճախորդին տրամադրել է համապատասխան գումարի վարկ՝ նման վճարման օրվանից: Հաշվի կրեդիտավորումը կարող է իրականացվել միայն այն դեպքում, եթե դա նախատեսված է բանկային հաշվի պայմանագրով: Համաձայնագրով պետք է սահմանվի սահմանաչափ (այսինքն՝ առավելագույն գումարը, որի համար կարող է իրականացվել վարկային գործարքը), ժամկետը, որի ընթացքում հաճախորդը պետք է մարի վարկային պարտավորությունները, և օվերդրաֆտի տոկոսադրույքը: Սույն պայմանագրի հիման վրա բանկը հաճախորդներից ընդունում է փաստաթղթեր՝ նրանց ընթացիկ հաշիվներից գումար դուրս գրելու համար, որը գերազանցում է իրենց առկա մնացորդը և վճարում է այդ հաշիվներից փաստաթղթերի համար: Նման գործառնությունների արդյունքում առաջացող դեբետային մնացորդը օրվա վերջում փոխանցվում է ընթացիկ հաշվից տրամադրված վարկերի հաշվառման հաշվին, երբ առկա հաշվում բավարար միջոցներ կան («օվերդրաֆտ»): Նման վարկերը մարվում են ընթացիկ և ավանդային հաշիվներից վարկային պայմանագրով սահմանված ժամկետներում.
4. բանկի մասնակցությունը սինդիկացված (կոնսորցիալ) հիմունքներով հաճախորդին միջոցներ տրամադրելու գործում.
5. այլ ձևերով։

Միջոցները հաճախորդին տրամադրվում են պատվերի հիման վրա, որը կազմվում է բանկի լիազորված ստորաբաժանման (վարկային ստորաբաժանման) մասնագետների կողմից և ստորագրվում լիազորված պաշտոնյաների կողմից:

Հրամանում նշվում է.

1. պայմանագրի (համաձայնագրի) համարը և ամսաթիվը.
2. տրամադրված (տեղադրված) միջոցների չափը.
3. տոկոսների վճարման ժամկետ և տոկոսադրույք;
4. մարման ժամկետը, գումարը կամ մարման գումարները.
5. վարկային պայմանագրերի համար` ռիսկային խմբի նշանակում.

Ստացված վարկերի տոկոսադրույքը, հաշվեգրման և տոկոսների վճարման պայմանները որոշվում են կողմերի փոխադարձ համաձայնությամբ և ամրագրվում են վարկային պայմանագրում: Որպես կանոն, տոկոսները հաշվարկվում և վճարվում են վարկառուի կողմից ամիսը մեկ անգամ: Տոկոսները հաշվարկվում են հիմնական պարտքի մնացորդի նկատմամբ, որը բանկի կողմից հաշվառվում է համապատասխան հաշվին, գործառնական օրվա սկզբին: Եթե ​​վարկառուն պայմանագրով սահմանված ժամկետում չի կատարում կամ ոչ պատշաճ կատարում է տոկոսների վճարման պարտավորությունները, ապա աշխատանքային օրվա վերջում ժամկետանց տոկոսային պարտքը պարտատեր բանկի կողմից փոխանցվում է ժամկետանց տոկոսների հաշվառման հաշիվներին:

Տեղաբաշխված միջոցների մարումը (վերադարձը) և դրանց դիմաց տոկոսների վճարումը կատարվում է վարկառուի հաշվարկային (ընթացիկ) հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրմամբ հետևյալ եղանակներից մեկով.

1. վարկառուի վճարման հանձնարարականով, եթե նա այս բանկի հաճախորդն է.
2. պարտատեր բանկի վճարման հայտի հիման վրա (վճարման հայտի «Վճարման պայմաններ» դաշտում նշվում է «առանց ընդունման»), պայմանով, որ պայմանագրով նախատեսված է դրամական միջոցների դուրսգրման հնարավորություն՝ առանց հանձնարարականի. հաճախորդ - հաշվի սեփականատեր: Ավելին, եթե վարկառուն սպասարկվում է այլ բանկի կողմից, ապա նա պարտավոր է գրավոր տեղեկացնել այն բանկին, որտեղ բացված է նրա հաշվարկային (ընթացիկ) հաշիվը, կնքված պայմանագրի/համաձայնագրի համաձայն միջոցների ուղղակի դեբետավորման իր համաձայնության մասին: ստեղծվել է Արվեստ. 847 Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք. Հաշվից միջոցների դեբետավորումը պետք է իրականացվի օրենքով սահմանված առաջնահերթության կարգով:

Արտարժույթով միջոցների մարումը (վերադարձը) իրականացվում է միայն բանկային փոխանցումով:

Վարկառուի հետ պայմանագրով բանկը կարող է տրամադրել տրամադրված վարկերի մարման տարբեր սխեմաներ: Այսպիսով, դրանք կարող են միանվագ մարվել պայմանագրով սահմանված վարկի ժամկետի ավարտին։ Վարկերը կարող են մարվել նաև կանոնավոր պարբերական վճարումներով, որոնց չափը և ժամկետները սահմանվում են վարկային պայմանագրով (մասերով մարում) կամ տարբեր գումարների պարբերական անկանոն վճարումներով (քանի որ վարկառուն ունի միջոցներ): Ամեն դեպքում, եթե պայմանագրով սահմանված վարկի մարման ժամկետը լրանալուն պես վարկառուն չի կատարում իր պարտավորությունները, ապա պարտատեր բանկը վարկի պարտքը փոխանցում է ժամկետանց պարտքի հաշվառման հաշվեհամարին:

Վարկային պայմանագիր

Վերահսկողություն իրականացնելու գործընթացում բանկն իրավունք ունի վարկառուից պահանջել տրամադրել հաշվեկշիռ, տարբեր հավաստագրեր, իրականացնել վարկառուի նպատակային ստուգումներ և իրականացնել պայմանագրով նախատեսված այլ գործողություններ:

5. Վարկի ապահովման կարգը վարկի ողջ ժամկետի ընթացքում: Վարկը կարող է տրամադրվել առանց գրավի, սակայն նման բաժին նախատեսված է վարկային պայմանագրերի մեծ մասում: Եթե ​​վարկի տրամադրումը պայմանավորված է գրավի տրամադրմամբ, ապա բանկը շահագրգռված է դրա վավերականությամբ վարկառուի վարկի ողջ ժամկետի ընթացքում:

Գրավ դրված գույքի առկայությունը և անվտանգությունը, գրավադրված իրավունքի վավերականությունը բանկի կողմից ստուգվում է վարկավորման գործընթացում:

6. Վարկային պայմանագրի պարտադիր, արգելող և սահմանափակող պայմաններ: Այս բաժինը ներկայացնում է բանկի կողմից վարկառուի գործողությունների նկատմամբ պարտադրվող, սահմանափակող և արգելող պայմանների ցանկը վարկային պայմանագրի ողջ ժամկետի ընթացքում:

7. Վարկային պայմանագրի չկատարման պայմանները. Այս բաժինը սահմանում է պայմանների ամբողջական և սպառիչ ցանկ, որոնց դեպքում վարկային պայմանագիրը համարվում է չկատարված: Այս պայմանների լայն մեկնաբանություն չի թույլատրվում:

Վարկային պայմանագրի ձևը պարզ է, գրավոր. Որպես կանոն, սա մեկ փաստաթուղթ է, որը ստորագրված է երկու կողմերի կողմից: Գործնականում չկան դեպքեր, երբ փոխառության պայմանագիր կնքվի նամակների և հեռագրերի փոխանակման միջոցով, թեև տեսականորեն դա հնարավոր է։

Վարկի մարման ապահովման ձևերը

Ռուսական բանկային պրակտիկայում վարկի մարման ապահովման հիմնական ձևերն են՝ գրավը, բանկային երաշխիքները և երրորդ կողմի երաշխիքները։

Որպես վարկային գրավ՝ վարկառուն կարող է օգտագործել թվարկված ձևերից մեկը կամ մի քանի ձևեր միաժամանակ, որն ամրագրված է վարկային պայմանագրում։ Վարկի մարման երաշխիքային պարտավորությունները կազմվում են վարկային պայմանագրի հետ միասին և հանդիսանում են դրան պարտադիր կցորդ:

Գրավի հարաբերությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության «Գրավի մասին» 1992 թվականի մայիսի 29-ի թիվ 2872-1 օրենքով: Գույքի գրավ (շարժական և անշարժ) նշանակում է, որ պարտատեր-գրավառուն իրավունք ունի վաճառել այդ գույքը, եթե գրավով ապահովված պարտավորությունը չկատարվի: Գրավի ուժով պարտատերն իրավունք ունի պարտապան-գրավատուի կողմից գրավով ապահովված պարտավորությունը չկատարելու դեպքում գրավադրված գույքի արժեքից առաջնահերթ փոխհատուցում ստանալ այլ պարտատերերի նկատմամբ:

Գրավը պետք է ապահովի վարկի մարումը, դրա չկատարման դեպքում պայմանագրով նախատեսված համապատասխան տոկոսների և տույժերի վճարումը։ Պետք է հաշվի առնել, որ գրավադրված գույքի շուկայական արժեքը կարող է նվազել, հետևաբար գրավի արժեքը պետք է լինի ավելի բարձր, քան պահանջվող վարկը։ Գրավը կարող է օգտագործվել ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց պարտավորությունների ապահովման համար:

Գրավն առաջանում է պայմանագրի կամ օրենքի ուժով: Գրավի ամենատարածված տեսակը պայմանագրային ուժով է՝ պարտապանը կամավոր գրավ է դնում գույքը՝ պարտատիրոջ հետ պայմանագիր կնքելով։ Գրավի պայմանագիրն ինքնուրույն բնույթ չի կրում, այսինքն. այն չի կարող կնքվել առանց այլ պայմանագրի հետ կապի, որի կատարումն ինքն է ապահովում։ Գրավի առարկա կարող է լինել գույքը, արժեթղթերը, գույքային իրավունքները: Գրավատուն կարող է լինել այն անձը, ում գրավադրված առարկան պատկանում է սեփականության կամ ամբողջական տնտեսական կառավարման իրավունքով։

Գրավի օբյեկտները կարող են լինել.

• ձեռնարկությունը որպես ամբողջություն;
• հիմնական միջոցներ (շենքեր, շինություններ, սարքավորումներ);
• գույքագրման իրեր;
• բեռնափոխադրման փաստաթղթեր (երկաթուղային գծագրեր, պահեստի անդորրագրեր, պայմանագրեր և այլն);
• արժութային ֆոնդեր;
• արժեթղթեր (բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, մուրհակներ, վկայագրեր, ավանդներ և այլն):

Գրավը կարող է մնալ գրավատուի մոտ (որը ամենատարածվածն է) կամ փոխանցվել գրավառուին:

Գրավատուի մոտ պահվող գույքով գրավի դեպքում վերջինս իրավունք ունի իր նպատակին համապատասխան տիրապետել և օգտագործել գրավի առարկան, տնօրինել այն օտարելով և փոխանցելով պարտքը ձեռք բերողին` համաձայն. գրավով ապահովված պարտավորությունը.

Գրավատուն պարտավոր է իր միջոցների հաշվին ապահովագրել գրավ դրված իրը դրա լրիվ արժեքով, միջոցներ ձեռնարկել դրա անվտանգության համար և գրավառուին ծանուցել գրավադրված առարկայի վարձակալության մասին:

Գրավատուի մոտ պահվող գույքով գրավը կարող է ունենալ մի քանի ձև, որոնցից հիմնականներն են շրջանառության մեջ գտնվող ապրանքների գրավը, վերամշակման ընթացքում ապրանքների գրավը, անշարժ գույքի գրավը:

Գրավը գրավառուի մոտ մնացած գրավով գրավ է: Հիփոթեքն առավել նախընտրելի է բանկի համար, քանի որ բանկը կարող է ավելի լավ վերահսկել իր վիճակը: Գոյություն ունի գրավառուի մոտ գրավի առարկա մնալով երկու տեսակի՝ իրավունքների գրավ և ամուր գրավ։

Կոշտ գրավը ենթադրում է այն պահել բանկի, որևէ մասնագիտացված կազմակերպության կամ վարկառուի պահեստում, բայց կողպեքի և բանալիի տակ և բանկի պաշտպանության ներքո: Որպես գրավ ընդունված արժեքները պետք է հեշտությամբ վաճառվեն, ապահովագրվեն և երկարաժամկետ պահպանվեն: Բանկի համար կոշտ գրավի ամենահարմար օբյեկտներն են ապրանքային և ապրանքատրանսպորտային փաստաթղթերն ու արժեթղթերը։

Որպես վարկի երաշխիք կարող են օգտագործվել գույքի սեփականության և օգտագործման իրավունքը բանկին փոխանցելը հաստատող փաստաթղթերը:

Գրավ դրված գույքի որոշ տեսակների համար սահմանվել է գրավի պարտադիր պետական ​​գրանցում (հող, ձեռնարկություններ, ավտոմոբիլներ, փոքր գետային նավեր, բնակելի շենքեր, բնակարաններ և այլն):

Պարտատեր-գրավառուն գրավի առարկայի վերաբերյալ բռնագանձման իրավունք է ձեռք բերում, եթե գրավով ապահովված պարտավորության կատարման վերջնաժամկետի պահին այն չի կատարվում: Գրավադրված գույքի վրա բռնագանձման հիմք է հանդիսանում դատարանի որոշումը: Գրավառուն պետք է ապացուցի, որ պարտավորությունը չի կատարվել կամ կատարվել ոչ պատշաճ կերպով:

Գրավ դրված գույքը վաճառվում է դատարանի կողմից տրված կատարողական թերթի հիման վրա։ Եթե ​​գրավադրված գույքի վաճառքից ստացված գումարը գերազանցում է պարտատիրոջ պահանջների չափը, ապա տարբերությունը վերադարձվում է գրավատուին: Եթե ​​հասույթը բավարար չէ, ապա պարտատերն իրավունք ունի ստանալ պակասող գումարը պարտապանի այլ գույքից, որը կարող է բռնագանձվել:

Գրավի իրավունքը դադարում է գրավով ապահովված պարտավորության դադարեցմամբ՝ գրավադրված գույքը ոչնչացնելու, գրավառուի կողմից գրավադրված գույքի սեփականության իրավունքը ձեռք բերելու կամ դրա առարկան կազմող իրավունքի ժամկետը լրանալու դեպքում. վարկ.

Գրավի դադարեցման սովորական դեպքը սույն գրավով ապահովված պարտավորության կատարումն է, որը պետք է հաստատվի համապատասխան փաստաթղթերով:

Վարկի մարման ապահովման մեկ այլ տարածված ձև երաշխիքն է: Երաշխավորը, ըստ պայմանագրի, պարտավորվում է պատասխանատվություն կրել մեկ այլ անձի (վարկառուի) պարտատիրոջ առջև՝ վերջինիս կողմից իր պարտավորությունը կատարելու համար։ Վարկառուն և երաշխավորը պարտատիրոջ առջև պատասխանատվություն են կրում որպես համապարտ պարտապաններ:

Երաշխիքն ավարտվում է դրանով ապահովված պարտավորության դադարեցմամբ, ինչպես նաև, եթե պարտատերը երաշխավորի դեմ պահանջ չի ներկայացնում պարտավորության մարման օրվանից երեք ամսվա ընթացքում: Երաշխավորի կողմից պարտավորության կատարման համար նման պահանջ ներկայացնելու դեպքում պարտատերը (բանկը) պարտավոր է նրան հանձնել պարտապանի նկատմամբ պահանջը հավաստող փաստաթղթերը և փոխանցել այդ պահանջն ապահովող իրավունքները:

Երաշխիքը երաշխիքի հատուկ տեսակ է, որն օգտագործվում է միայն իրավաբանական անձանց միջև պարտավորություն ապահովելու համար, որի դեպքում երաշխավորի պատասխանատվությունը կրում է դուստր բնույթ: Վարկի երաշխավորը կարող է լինել պարտապանից (նախարարություն, վարչություն, ասոցիացիա, միություն), վարձատուից, հիմնադիրից և ցանկացած այլ կազմակերպությունից, այդ թվում՝ բանկերից վերադաս կազմակերպությունը: Միակ պայմանն այս դեպքում հենց երաշխավորի կայուն դիրքն է։

Եթե ​​վարկառուն ընթացիկ հաշվում միջոցներ չունի վարկը մարելու համար, ապա բանկը վարկի մարման պահանջ է ներկայացնում երաշխավորին: Երաշխիքը դադարեցվում է նույն հիմքով, ինչ երաշխիքը:

Ապահովագրությունը կիրառվում է նաև որպես վարկերի մարման ապահովման ձև, որի կարգը սահմանվում է ԽՍՀՄ Ֆինանսների նախարարության մայիսի 28-ի «Վարկերի չմարման համար վարկառուների պատասխանատվության կամավոր ապահովագրության կանոնները» գրությամբ։ , 1990 թ. թիվ 66 և ԽՍՀՄ ֆինանսների նախարարության «Վարկերի չմարման ռիսկի կամավոր ապահովագրության կանոններ» 1990 թվականի մայիսի 28-ի թիվ 65 գրությունը։

Վարկի հնարավոր կորուստների պահուստի նպատակն է ծածկել հաճախորդների հիմնական պարտքը: Այս պահուստն օգտագործվում է չհավաքագրվող բանկային վարկերի վնասները դուրս գրելու համար: Վարկի պարտքը համարվում է անիրատեսական հավաքագրման համար, որի համար հավաքագրման համար ձեռնարկված միջոցառումներն ամբողջական են (ներառյալ գրավի վաճառքը) և վկայում են վարկի մարման հետագա գործողությունների անհնարինության մասին:

Կախված վարկային ռիսկի չափից՝ վարկերը բաժանվել են չորս խմբի.

• 1-ին ստանդարտ (գործնականում առանց ռիսկի վարկեր);
• 2-րդ - ոչ ստանդարտ (չվերադարձման ռիսկի չափավոր մակարդակ);
• 3-րդ - կասկածելի (ռիսկի բարձր մակարդակ);
• 4-րդ՝ անհույս (մարման հավանականությունը գործնականում բացակայում է, վարկը ներկայացնում է բանկի իրական կորուստը):

Վարկային ռիսկերը բանկերի կողմից գնահատվել են բոլոր վարկերի և վարկին համարժեք հաճախորդների պարտքի համար (ինչպես ռուսական ռուբլով, այնպես էլ արտարժույթով):

Վարկերի դասակարգումն իրականացվել է բանկի կամ աուդիտորական կազմակերպության կողմից՝ բանկի ակտիվների որակի վերլուծության գործընթացում։ Տրված վարկերի դասակարգումը և վարկային ռիսկերի գնահատումն իրականացվել է համապարփակ հիմունքներով՝ կախված վարկառուի ֆինանսական վիճակից՝ գնահատվելով ներպետական ​​և միջազգային պրակտիկայում կիրառվող մեթոդներով, վարկառուի կարողությունից՝ մարելու պարտքի մայր գումարը և դրա դիմաց տոկոսները:

Ռիսկի գնահատումն իրականացվել է վարկի տրամադրման հետ միաժամանակ, այնուհետև՝ որպես դասակարգման չափորոշիչներ օգտագործվող պարամետրերը փոխելիս: RVPS-ին ներդրումները կախված էին ռիսկային խմբից (Աղյուսակ 2):

Վարկի ռիսկային խումբը որոշվել է գնահատման երկու չափանիշների հիման վրա.

• վարկի ապահովում;
• վարկառուի կողմից վարկային պայմանագրի պայմանների կատարման բնույթը. Գրավը հասկացվել է որպես գրավ, որի որակը որոշվում է գրավի իրական (շուկայական) արժեքով և դրանց իրացվելիության աստիճանով:

աղյուսակ 2

Կախված գրավի որակից՝ առանձնացվել են վարկերի հետևյալ խմբերը.

• հարուստ;
• ռեսուրսների պակաս;
• անապահով.

Ապահովված վարկը այն վարկն է, որը ապահովվում է գրավով այն դեպքերում, երբ գրավը միաժամանակ բավարարում է հետևյալ պահանջներին.

• դրա իրական (շուկայական) արժեքը բավարար է բանկին փոխհատուցելու վարկի մայր գումարը, պայմանագրին համապատասխան բոլոր տոկոսները, ինչպես նաև գրավի իրավունքի իրականացման հետ կապված հնարավոր ծախսերը.
• Բանկի գրավային իրավունքների հետ կապված բոլոր իրավական փաստաթղթերը կազմված են այնպես, որ գրավի իրացման համար պահանջվող ժամկետը չգերազանցի 150 օրը այն օրվանից, երբ բանկի համար անհրաժեշտ է դառնում գրավային իրավունքների իրացումը:

Անապահով վարկը այն վարկն է, որն ապահովված է գրավով, որը չի բավարարում գրավով ապահովված վարկի առնվազն մեկին:

Անբավարար ապահովված վարկերի կատեգորիան ներառում է նաև մի շարք զարգացած երկրների բանկերի կողմից բանկային երաշխիքով տրված վարկերը և այդ բանկերի կողմից հաստատված օրինագծերը:

Անապահով վարկը այն վարկն է, որը չունի գրավ կամ ապահովված է թվարկված պահանջներին չհամապատասխանող գրավով:

Վարկի հնարավոր կորուստների պահուստը ձևավորվել է վարկի տրամադրման պահին Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով` ռուբլով: Պահուստի ընդհանուր գումարը պետք է ամեն ամիս ճշտվեր (կարգավորվեր)՝ կախված փաստացի վարկի պարտքի չափից։

Տույժեր են նախատեսվել նաև RVPS-ի ստեղծման պահանջների խախտման համար։

Նշենք, որ 2004 թվականի օգոստոսի 1-ին թիվ 62-Ա հանձնարարականի փոխարեն «Վարկերի, փոխառության և դրան համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստներ ստեղծելու կարգի մասին» թիվ 254-ն ընդունվել է «Վարկային հաստատությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին». Ուժի մեջ է մտել 26.03.2004թ. Նոր Կանոնակարգերի և հրահանգների հին տարբերակի միջև տարբերությունը վարկի որակի գնահատման տարբեր մոտեցման մեջ է: Եթե ​​նախկինում վարկի որակը գնահատվում էր սահմանափակ ֆորմալ պարամետրերով, ապա այժմ պարամետրերն իրենք են փոխվում։

Նախ՝ Կանոնակարգը ներկայացնում է որոշակի մատրիցա, որը թույլ է տալիս վարկ տրամադրել որոշակի խմբի՝ ըստ ռիսկայնության աստիճանի: Այս մատրիցը կառուցված է երկու պարամետրի հիման վրա, որոնք շատ ավելի քիչ պաշտոնականացված էին հրահանգների նախորդ տարբերակում: Մասնավորապես, այդ պարամետրերից է վարկառուի ֆինանսական կայունությունը և նրա վարկունակությունը։ Իսկ երկրորդ պարամետրը հենց ակտիվի սպասարկման պատմությունն է: Այս երկու պարամետրերի խաչմերուկում ձևավորվում է մատրիցային բջիջ, և հենց այս բջիջին, ըստ նոր մեթոդի, վերագրվելու է վարկը: Ըստ այդմ, այս ռիսկային խմբի համար կներդրվի վերապահման որոշակի տոկոս։

Երկրորդը, Կանոնակարգի նոր տարբերակում, մատրիցայի յուրաքանչյուր բջիջում, սահմանվում է ոչ թե խիստ վերապահման ստանդարտ, այլ որոշակի տիրույթ, այսինքն. եթե վարկը պաշտոնապես պատկանում է այս կամ այն ​​ռիսկային խմբին, ապա բանկը պարտավոր է դրա համար ստեղծել ոչ թե կոշտ, կանխորոշված ​​պահուստ, այլ պահուստավորել միջոցներ որոշակի միջակայքում, որը սահմանված է այս ռիսկային խմբի համար:

Երրորդ՝ այս երկու հիմնական, ինչպես նաև մի շարք լրացուցիչ ցուցանիշները գնահատելիս, մասնավորապես գրավի որակը, որի արժեքը ընդհանուր գնահատման խմբում դարձել է պակաս նշանակալից, ապա վարկառուի կոնկրետ պարամետրերը գնահատելիս և վարկի սպասարկման որակը, բանկը հնարավորություն ունի ինքնուրույն ընտրել յուրաքանչյուր վարկի համար ռիսկային խումբ և պաշտպանել այդ կարծիքը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի առջև:

Այսպիսով, թիվ 254-Պ կանոնակարգի ներդրմամբ ձևավորվեց առևտրային բանկի աշխատանքի նոր կառույց, այսինքն՝ մի կողմից խստորեն ձևակերպված են մի շարք պարամետրեր, մյուս կողմից՝ այդ պարամետրերի շրջանակում կա. գործողությունների լայն շրջանակ է:

11.1. Վարկի ձևեր

Վարկավորման ձևերը սերտորեն կապված են դրա կառուցվածքի և որոշ չափով վարկային հարաբերությունների էության հետ։ Վարկի կառուցվածքը ներառում է, ինչպես նշվեց ավելի վաղ, փոխատուին, վարկառուն և փոխառության արժեքը, ուստի վարկի ձևերը կարող են դիտարկվել կախված բնույթից.

Պահքի արժեք;

Վարկատու և վարկառու;

Վարկառուի նպատակային կարիքները.

Կախված փոխառության արժեքից՝ նպատակահարմար է տարբերակել վարկի ապրանքային, դրամական և խառը (ապրանքային-փող) ձևերը։

Վարկի ապրանքային ձև պատմականորեն նախորդում է դրա դրամական ձևին։ Կարելի է ենթադրել, որ վարկը գոյություն է ունեցել արժեքի դրամական ձևից առաջ, երբ առանձին ապրանքներ (մորթի, անասուն և այլն) օգտագործվում էին համարժեք փոխանակման մեջ։ Առաջին պարտատերերը սպառողական ապրանքների ավելցուկ ունեցող սուբյեկտներն էին։ Նորագույն պատմության մեջ հայտնի են դեպքեր, երբ հողատերերը նոր բերքահավաքից առաջ գյուղացիներին հացահատիկի և գյուղատնտեսական այլ ապրանքների տեսքով վարկ են տվել։

Ժամանակակից պրակտիկայում վարկի ապրանքային ձևը հիմնարար չէ: Գերակշռող ձևը վարկի դրամական ձևն է, սակայն օգտագործվում է նաև դրա ապրանքային ձևը։ Վարկավորման վերջին ձևն օգտագործվում է ինչպես ապրանքները մաս-մաս վաճառելիս, այնպես էլ գույք (այդ թվում՝ լիզինգային սարքավորումներ) վարձակալելիս և իրերը վարձակալելիս: Պրակտիկան ցույց է տալիս, որ ապրանքը մաս-մաս տրամադրած պարտատերը զգում է վարկի կարիք, այն էլ՝ կանխիկ։ Կարելի է նշել, որ որտեղ գործում է վարկի ապրանքային ձևը, դրա շարժը հաճախ ուղեկցվում է վարկի դրամական ձևով։

Վարկի կանխիկ ձև - ժամանակակից տնտեսության մեջ առավել բնորոշ, գերակշռող: Սա հասկանալի է, քանի որ փողը ապրանքային արժեքների փոխանակման համընդհանուր համարժեքն է, շրջանառության և վճարման ունիվերսալ միջոց։ Վարկավորման այս ձևն ակտիվորեն օգտագործվում է ինչպես պետության, այնպես էլ անհատ քաղաքացիների կողմից՝ ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ արտաքին տնտեսական շրջանառության մեջ։

Վարկավորման ապրանքային և դրամական ձևերի հետ մեկտեղ կիրառվում է նաև դրա խառը ձևը։ Այն առաջանում է, օրինակ, այն դեպքում, երբ վարկը միաժամանակ գործում է ապրանքային և դրամական ձևերով։ Կարելի է ենթադրել, որ թանկարժեք սարքավորումներ ձեռք բերելու համար ձեզ անհրաժեշտ կլինի ոչ միայն վարկի լիզինգային ձև, այլև գնված սարքավորումների տեղադրման և շահագործման հանձնելու դրամական ձև:

Ինչպես արդեն նշվեց, վարկը իջնում ​​է ոչ միայն ժամանակավոր օգտագործման համար միջոցներ տրամադրելու փուլին, այլ նաև ունի այլ փուլեր, այդ թվում՝ փոխառված արժեքի վերադարձը։ Եթե ​​վարկը տրամադրվել է կանխիկ, և դրա վերադարձը կատարվել է նաև դրամով, ապա այս գործարքը ներկայացնում է կանխիկ վարկ։ Վարկի ապրանքային ձևը կարող է ճանաչվել միայն այն վարկային գործարքներում, որոնց դեպքում փոխառված միջոցների տրամադրումն ու վերադարձը տեղի են ունենում ապրանքային արժեքների տեսքով:

Եթե ​​վարկը տրամադրվել է ապրանքի տեսքով և վերադարձվել է գումարով, կամ հակառակը (տրամադրվել է փողով և վերադարձվել է ապրանքի տեսքով), ապա ավելի ճիշտ է համարել, որ կա վարկի խառը ձև։

Խառը (ապրանք-փող) ձև վարկը հաճախ օգտագործվում է զարգացող երկրների տնտեսություններում, որոնք դրամական վարկերի համար վճարում են իրենց ապրանքների պարբերական մատակարարումներով (հիմնականում հումքի և գյուղատնտեսական արտադրանքի տեսքով): Ներքին տնտեսության մեջ ապրանքների ապառիկ վաճառքն ուղեկցվում է վարկի աստիճանական մարմամբ՝ կանխիկ։

Կախված. ով է վարկային գործարքի պարտատերը: Առանձնացվում են վարկի հետևյալ ձևերը՝ բանկային, տնտեսական (առևտրային), պետական, միջազգային, քաղաքացիական (մասնավոր, անձնական)։ Միևնույն ժամանակ վարկային գործարքին մասնակցում է ոչ միայն վարկատուն, այլև վարկառուն. վարկային գործարքում նրանք հավասար սուբյեկտներ են: Վարկերի առաջարկը գալիս է վարկատուից, պահանջարկը՝ վարկառուից։

Եթե ​​բանկը, օրինակ, վարկ է տրամադրում բնակչությանը, իսկ անհատն իր խնայողությունները դնում է բանկում ավանդի վրա, ապա այս դեպքերում կա մասնակիցների նույն կազմը (բանկ և բնակչություն): Միևնույն ժամանակ, յուրաքանչյուր կողմ այստեղ տարբեր դիրք է զբաղեցնում. առաջին դեպքում բանկը հանդես է գալիս որպես պարտատեր. երկրորդում `վարկառուի կողմից; իր հերթին առաջին դեպքում անհատը հանդես է գալիս որպես վարկառու, երկրորդում՝ որպես փոխատու։ Վարկատուն ու փոխառուն փոխվում են տեղերը. փոխատուն դառնում է փոխառու, վարկառուն՝ փոխատու: Սա փոխում է նաև վարկի ձևը։

Բանկային վարկի ձև - ամենատարածված ձևը. Սա նշանակում է, որ բանկերն են, որ ամենից հաճախ իրենց վարկերը տրամադրում են ժամանակավոր ֆինանսական աջակցության կարիք ունեցող սուբյեկտներին։ Բանկային վարկի ձևով վարկը ծավալի առումով զգալիորեն ավելի մեծ է, քան իր յուրաքանչյուր այլ ձևով տրված վարկը: Սա պատահական չէ։ Բանկը հատուկ սուբյեկտ է, որի հիմնական գործունեությունը ամենից հաճախ վարկային բիզնեսն է, այն իրականացնում է դրամական միջոցների կրկնակի շրջանառություն՝ վերադարձելի հիմունքներով:

Վարկավորման բանկային ձևի առաջին առանձնահատկությունն այն է, որ բանկը գործում է ոչ այնքան սեփական կապիտալով, որքան ներգրավված ռեսուրսներով։ Որոշ սուբյեկտներից պարտքով գումար վերցնելով՝ վերաբաշխում է դրանք՝ ժամանակավոր օգտագործման վարկ տրամադրելով այլ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց։

Երկրորդ առանձնահատկությունն այն է, որ բանկը պարտք է տալիս անգործուն կապիտալ, տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից բանկում դրված ժամանակավորապես ազատ միջոցները հաշիվներում կամ ավանդներում:

Վարկի այս ձևի երրորդ առանձնահատկությունը բնութագրվում է հետևյալով. Բանկը ոչ միայն փող է տալիս, այլ փող՝ որպես կապիտալ։ Սա նշանակում է, որ վարկառուն պետք է բանկից ստացված միջոցներն օգտագործի այնպես, որ ոչ միայն վերադարձնի դրանք վարկատուին, այլև շահույթ ստանա, որը բավարար է գոնե վարկի տոկոսները վճարելու համար։ Բանկային վարկի ձևի վճարումը դառնում է դրա անբաժանելի հատկանիշը:

ժամը վարկի տնտեսական (առևտրային) ձևպարտատերերը բիզնես կազմակերպություններն են (ձեռնարկություններ, ընկերություններ, ընկերություններ): Պատմական ավանդույթի պատճառով այս ձևը բավականին հաճախ կոչվում է առևտրային վարկ, երբեմն՝ օրինագծային վարկ, քանի որ այն հիմնված է վաճառողի կողմից ապրանքների վճարման հետաձգման և գնորդի կողմից մուրհակի տրամադրման վրա՝ որպես վճարման պարտքի պարտավորություն։ գնման գինը որոշակի ժամկետից հետո. Հավանաբար, «առևտրային» վարկ տերմինը առաջացել է որպես արձագանք մատակարարի և գնորդի միջև առաջացող պարտքային հարաբերություններին ապրանքներ առաքելիս և պայմանագրային հետաձգված վճար տրամադրելիս: «Առևտրային» հասկացությունը նշանակում է առևտուր, այսինքն. մի բան, որը ձևավորվել է ապրանքների վաճառքի հատուկ պայմանների հիման վրա։

Ձեռնարկությունների միջև հարաբերությունների էվոլյուցիան առաջացնում է ոչ միայն ապրանքների վճարման հետաձգում, այլև այլ ձևեր: Ժամանակակից տնտեսության մեջ ձեռնարկությունները միմյանց տրամադրում են ոչ միայն ապրանքային, հաճախ ոչ այնքան ապրանքային, այլ դրամական վարկեր։ Բանկերը դադարել են լինել մենաշնորհներ վարկային գործառնություններ իրականացնելիս. վարկեր կարող են տրամադրել գրեթե բոլոր ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները, որոնք ունեն մատչելի միջոցներ։ Իրավիճակը բնորոշ է դարձել, երբ խոշոր արդյունաբերական և առևտրային ձեռնարկություններն ու կազմակերպությունները իրենց գործընկերներին կանխիկ վարկ են տրամադրում։ «Առևտրային» վարկ տերմինն իր դասական իմաստով զիջում է իր մեկնաբանությանը որպես վարկատու ձեռնարկությունների կողմից ապրանքային և դրամական ձևերով տրամադրվող բիզնես վարկ:

Վարկի տնտեսական (առևտրային) ձևն ունի մի շարք առանձնահատկություններ. Առաջին հերթին դրա աղբյուրը և՛ զբաղված, և՛ գործազուրկ կապիտալն է։ Բիզնես վարկի ապրանքային ձևով հետաձգված վճարումը ծառայում է որպես ապրանքների վաճառքի գործընթացի շարունակություն, այն, ինչ տրվում է ոչ թե ժամանակավոր թողարկված արժեքն է, այլ սովորական ապրանքը հետաձգված վճարով: Բիզնես վարկի դրամական ձևով դրա աղբյուրը տնտեսական շրջանառությունից ժամանակավորապես ազատված միջոցներն են: Կարևոր է նաև, որ ապրանքային բիզնես վարկի դեպքում փոխանցման օբյեկտի սեփականությունը վաճառող-վարկատուից անցնում է գնորդին, իսկ կանխիկ բիզնես վարկի դեպքում փոխառության արժեքի սեփականությունը փոխատուից չի անցնում փոխառուին, վերջինս. այն ստանում է միայն ժամանակավոր տիրապետման համար։ Վարկից օգտվելու համար վճարումն իրականացվում է տարբեր ձևերով. Ապրանքային բիզնես վարկի դեպքում հետաձգված վճարման վճարը ներառված է ապրանքի գնի մեջ, կանխիկ բիզնես վարկի դեպքում վարկի օգտագործման վճարը գանձվում է բաց ձևով՝ ի լրումն վարկի վերադարձված գումարի: վարկատու, վարկառուն լրացուցիչ վճարում է վարկի տոկոսները:

Տնտեսական վարկը, անկախ իր ապրանքային կամ դրամական ձևից, տրվում է հիմնականում կարճ ժամկետներով, մինչդեռ, օրինակ, բանկային վարկը հաճախ երկարաժամկետ բնույթ է կրում։

Վարկի պետական ​​ձև առաջանում է, երբ պետությունը, որպես պարտատեր, վարկ է տրամադրում տարբեր սուբյեկտների։ Պետական ​​վարկը պետք է տարբերել պետական ​​վարկից, որտեղ պետությունը, տեղաբաշխելով իր պարտավորությունները, պարտատոմսերը և այլն, հանդես է գալիս որպես փոխառու։ Պետական ​​վարկն ամենից հաճախ տրամադրվում է որոշակի պետական ​​ծրագրերի շրջանակներում (հետպատերազմյան ժամանակաշրջանում ազգային տնտեսությունը վերականգնելու, ազգային տնտեսությունը, ներառյալ նրա առանձին ճյուղերը և այլն) զարգացնելու նպատակով։ Վարկերը սովորաբար տրամադրվում են երկար ժամկետներով (հինգ, տասը և նույնիսկ քսան տարի): Ի տարբերություն ժամանակակից տնտեսության մեջ տարածված պետական ​​վարկերի, վարկի պետական ​​ձևը այլ ձևերի համեմատ սահմանափակ կիրառություն ունի, այն առավել հաճախ տրամադրվում է բանկերի միջոցով, ինչպես նաև միջազգային տնտեսական հարաբերությունների ոլորտում՝ ըստ էության դառնալով միջազգային ձև։ վարկի։

ժամը վարկի միջազգային ձևՎարկային գործարքի մասնակիցների կազմը չի փոխվում, վարկային հարաբերությունների մեջ են մտնում նույն սուբյեկտները՝ բանկերը, ձեռնարկությունները, պետությունը և բնակչությունը, սակայն այս ձևի տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ մասնակիցներից մեկը պատկանում է այլ երկրի: Այստեղ կողմերից մեկը օտարերկրյա սուբյեկտ է։

Չնայած Ռուսաստանը վարկեր է տրամադրում օտարերկրյա սուբյեկտներին, սակայն նա ավելի շատ հանդես է գալիս որպես վարկառու, քան որպես վարկատու։

Վարկի քաղաքացիական ձև հիմնված է վարկային գործարքին որպես անհատ քաղաքացիների, մասնավոր անձանց պարտատեր մասնակցության վրա: Այս գործարքը երբեմն կոչվում է մասնավոր (անձնական) վարկ: Վարկի քաղաքացիական (մասնավոր, անձնական) ձևը կարող է լինել և՛ դրամական, և՛ ապրանքային բնույթ, և օգտագործվում է վարկային հարաբերությունների ցանկացած այլ մասնակիցների հետ հարաբերություններում:

Անհատների փոխհարաբերություններում վարկավորման այս ձևը հաճախ կրում է բարեկամական բնույթ. վարկի տոկոսները սահմանվում են ավելի ցածր չափով, քան բանկերում, իսկ որոշ դեպքերում այն ​​չի գանձվում. վարկային պայմանագիր չի կնքվում, ավելի հաճախ օգտագործվում է մուրհակ, բայց հաճախ չի օգտագործվում: Այստեղ վստահության տարրը մեծ նշանակություն է ստանում: Նման վարկի ժամկետը կոշտ չէ, այն հաճախ պայմանական է։

Ինչպես նշվեց ավելի վաղ, կարելի է առանձնացնել նաև վարկի ձևերը կախված վարկառուի նպատակային կարիքներից:Այս առումով առանձնանում են վարկի երկու ձև՝ արտադրողական և սպառողական վարկային ձևեր։

Արտադրողական ձև վարկը կապված է վարկատուից ստացված միջոցների օգտագործման յուրահատկության հետ։ Վարկի այս ձևին բնորոշ է վարկերի օգտագործումը արտադրության և շրջանառության նպատակներով, արտադրողական նպատակներով:

Ինչպես վարկի ապրանքային ձևի դեպքում, կարելի է ենթադրել, որ այն սպառողական ձևպատմականորեն առաջացել է վարկային հարաբերությունների զարգացման սկզբում, երբ որոշ սուբյեկտներ զգացել են սպառողական ապրանքների ավելցուկ, մյուսները՝ դրանց ժամանակավոր օգտագործման կարիքը։ Ժամանակի ընթացքում այս ձևը լայն տարածում է գտել ժամանակակից տնտեսության մեջ՝ թույլ տալով սուբյեկտներին արագացնել բնակչության կարիքների բավարարումը, առաջին հերթին՝ երկարաժամկետ օգտագործման ապրանքների:

Վարկավորման սպառողական ձևը, ի տարբերություն իր արտադրողական ձևի, բնակչության կողմից օգտագործվում է սպառման նպատակով, այն ուղղված չէ նոր արժեք ստեղծելուն, այն նպատակ ունի բավարարել վարկառուի սպառողական կարիքները: Սպառողական վարկեր կարող են ստանալ ոչ միայն անհատ քաղաքացիները՝ իրենց անձնական կարիքները բավարարելու համար, այլ նաև ձեռնարկությունները, որոնք չեն ստեղծում, բայց «ուտում» են ստեղծված արժեքը։

Ժամանակակից վարկը հիմնականում արտադրողական բնույթ ունի: Ինչպես նշվեց ավելի վաղ, բանկային վարկը որոշիչ բաժին ունի վարկավորման տարբեր ձևերի մեջ: Սա նշանակում է, որ վարկառուն ոչ միայն պետք է մարի վարկը, այլև տոկոսներ վճարի վարկի դիմաց։ Ժամանակակից տնտեսության մեջ վարկը տրվում է ոչ թե պարզապես փողի, այլ փողի տեսքով՝ որպես կապիտալ։ Փողի շարժը որպես կապիտալ, որպես աճող արժեք, որոշում է վարկի արդյունավետ օգտագործումը, պահանջում է վարկառուից փոխառու միջոցները տեղաբաշխել այնպես, որ ենթադրի դրանց ռացիոնալ, արդյունավետ օգտագործումը, նոր արժեքի ստեղծումը, շահույթը, որը մասամբ զիջվում է: փոխատուին` փոխառու արժեքի ժամանակավոր փոխառության համար վճարի տեսքով:

Սա չի բացառում այն ​​դեպքերը, երբ վարկը ծածկում է ձեռնարկությունների գործունեության վնասները: Այստեղ վարկի ձևը հակասում է իր բովանդակությանը, ի վերջո խախտվում են վարկային օրենքները, խաթարվում է վարկավորման գործընթացի ընթացքը, վարկը տնտեսական աճի գործոնից վերածվում է տնտեսական զարգացման անհավասարակշռության սրման գործիքի։

Չկան միմյանցից մեկուսացված վարկի մաքուր ձևեր։ Բանկային վարկը, օրինակ, թեև տրամադրվում է կանխիկ, բայց գործնականում մարվում է ապրանքների տեսքով: Հաճախ այս իրավիճակը պայմանավորված է բացառիկ հանգամանքներով: Այսպիսով, Ռուսաստանում 90-ականների ժամանակակից տնտեսական ճգնաժամի ժամանակ։ և ուժեղ գնաճը, բանկերը վարկը հավաքագրել են՝ վարկառուից ստանալով համապատասխան քանակությամբ ապրանքներ։ Լինում են դեպքեր, երբ վարկառու ձեռնարկությունները բանկերին վճարել են շաքարավազով նախկինում ստացած վարկերի համար, որոնք բանկի աշխատակիցները մատչելի գնով վաճառել են հաճախորդներին և ծանոթներին։

Սա վերաբերում է նաև վարկի այլ ձևերին: Բանկային վարկը, լինելով իր բնույթով արդյունավետ վարկ, գործնականում ձեռք է բերում սպառողական հատկանիշներ։ Իր հերթին, քաղաքացիական վարկը միշտ չէ, որ սպառողական վարկ է: Քաղաքացիները կարող են վարկ ձեռք բերել տան կառուցման կամ վերանորոգման կամ գյուղատնտեսական աշխատանքներում օգտագործվող կենցաղային տեխնիկայի ձեռքբերման համար։ Քաղաքացիներին իրենց սպառողական նպատակների համար տրվող վարկը կարող է որոշակիորեն ուղղված լինել նրանց ապրուստի միջոցների պահպանմանը, ֆիզիկական ուժն ու առողջությունը վերականգնելուն, հետևաբար անուղղակիորեն ձեռք է բերում նաև յուրօրինակ արտադրողական հատկանիշներ:

Որոշ դեպքերում կիրառվում են վարկի այլ ձևեր, մասնավորապես.

Ուղղակի և անուղղակի;

Բացահայտ և թաքնված;

Հին և նոր;

Հիմնական (գերակշռող) և լրացուցիչ;

Զարգացած և չզարգացած և այլն:

Վարկի ուղղակի ձև արտացոլում է իր օգտագործողին ուղղակի վարկի տրամադրումը՝ առանց անուղղակի հղումների։ Վարկի անուղղակի ձև է առաջանում, երբ վարկ է վերցվում այլ կազմակերպություններին վարկ տալու համար: Օրինակ, եթե առևտրային կազմակերպությունը բանկից վարկ է ստանում ոչ միայն ապրանքների առքուվաճառքի, այլ նաև ապառիկ վճարմամբ քաղաքացիներին ապրանքներ տրամադրելու համար։ Բանկային վարկի անուղղակի սպառողներ են համարվում այն ​​քաղաքացիները, ովքեր առևտրային կազմակերպությունից վարկ են վերցրել ապառիկ ապրանք գնելու համար:

Անուղղակի վարկավորում տեղի է ունեցել մթերող կազմակերպություններին վարկեր տրամադրելիս: Այն մասում, որով վարկը տրամադրվել է մթերող կազմակերպությանը` մթերված արտադրանքի դիմաց վճարելու համար, նկատվում է ուղղակի վարկի ձև, այն նույն մասում, որտեղ այս վարկն օգտագործվել է մթերող կազմակերպությանը ապագա դոնորներին կանխավճարներ վճարելու համար. գյուղատնտեսական մթերքների բերքահավաք, առաջացավ վարկի անուղղակի ձև։

Տակ վարկի հստակ ձևվերաբերում է նախապես համաձայնեցված նպատակներով վարկին։ Վարկի թաքնված ձևառաջանում է, եթե վարկն օգտագործվում է կողմերի փոխադարձ պարտավորություններով չնախատեսված նպատակներով:

Վարկի հին ձև - վարկային հարաբերությունների զարգացման սկզբում ի հայտ եկած ձև. Օրինակ, գույքի դիմաց ապրանքային վարկը սոցիալական զարգացման վաղ փուլերում օգտագործվող ամենահին ձևն էր: Ստրկատիրական հասարակությունը բնութագրվում էր վարկի վաշխառուական ձևով, որը հետագայում սպառեց իրեն, սակայն որոշակի պայմաններում ժամանակակից կյանքում կարող է առաջանալ փոխառու միջոցների վաշխառու վճարում: Հին ձևը կարող է արդիականացվել և ձեռք բերել ժամանակակից հատկանիշներ։

Դեպի վարկավորման նոր ձևեր կարող է համարվել լիզինգային վարկ: Անվտանգության օբյեկտը ոչ միայն ավանդական անշարժ գույքն է, այլև ժամանակակից սարքավորումների տեսակները, նոր ապրանքները, որոնք ժամանակակից կյանքի նշան են (մեքենաներ, զբոսանավեր, թանկարժեք տեսատեխնիկա, համակարգիչներ): Ժամանակակից վարկը ծառայում է որպես վարկի նոր ձև՝ համեմատած իր վաշխառուական ձևի հետ։

Ժամանակակից վարկի հիմնական ձևը - դրամավարկային, մինչդեռ ապրանքային վարկը գործում է որպես լրացուցիչ ձև,որը երկրորդական չէ, երկրորդ կարգի։ Ձևերից յուրաքանչյուրը, հաշվի առնելով դրանց դասակարգման տարբեր չափանիշները, լրացնում են միմյանց՝ ձևավորելով ապրանք-փող հարաբերությունների համապատասխան մակարդակին համարժեք կոնկրետ համակարգ։

Վարկավորման զարգացած և չմշակված ձևեր բնութագրում է դրա զարգացման աստիճանը. Այս իմաստով գրավատան վարկը կոչվում է հակահեղեղված, «ցեց» վարկ, որը չի համապատասխանում ժամանակակից հարաբերությունների մակարդակին։ Չնայած դրան, այս վարկն օգտագործվում է ժամանակակից հասարակության մեջ, այն լայն զարգացած չէ, օրինակ, բանկային վարկի համեմատությամբ։

11.2. Վարկի տեսակները

Վարկի տեսակը դրա ավելի մանրամասն նկարագրությունն է՝ հիմնված կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերի վրա, որն օգտագործվում է վարկերը դասակարգելու համար: Նրանց դասակարգման համաշխարհային ստանդարտներ չկան: Յուրաքանչյուր երկիր ունի իր առանձնահատկությունները. Ռուսաստանում վարկերը դասակարգվում են՝ կախված.

Կրեդիտով սպասարկվող վերարտադրության փուլերը;

Արդյունաբերության կենտրոնացում;

Վարկավորման օբյեկտներ;

Նրա անվտանգությունը;

Վարկավորման հրատապություն;

Վճարումներ և այլն:

Վարկը, ինչպես նշվեց ավելի վաղ, փոխանակման կատեգորիա է: Իրենց արտադրանքը վաճառելիս, իրենց գործունեությունը շարունակելու համար անհրաժեշտ հումք, սարքավորումներ և այլ ապրանքներ գնելիս, ապրանք արտադրողները լրացուցիչ վճարային միջոցների զգալի կարիք են զգում: Որպես վճարման կարևոր գործիք՝ վարկն օգտագործվում է վարկառուի բազմազան կարիքները բավարարելու համար: Այս կարիքներն առաջանում են ոչ միայն փոխանակման դեպքում, որտեղ վճարային շրջանառության ճեղքն առավել ցայտուն է, այլ նաև՝ վերարտադրության այլ փուլեր:Արտադրանք արտադրող տնտեսական կազմակերպությունները ստացված վարկերը ծախսում են արտադրական միջոցներ ձեռք բերելու և աշխատողների և բյուջետային կազմակերպությունների հետ աշխատավարձերի հաշվարկների կարիքները հոգալու համար: Բնակչությունը վարկ է ստանում սպառողների կարիքները հոգալու համար։ Գործելով որպես փոխանակման կատեգորիա՝ վարկն օգտագործվում է համախառն արտադրանքի արտադրության, բաշխման և սպառման կարիքները բավարարելու համար։

Վարկը բաժանված է տեսակների և կախված նրանց արդյունաբերության ուշադրությունը:Երբ վարկը սպասարկում է արդյունաբերական ձեռնարկությունների կարիքները, դա արդյունաբերական վարկ է։ Առկա է նաև գյուղատնտեսական և առևտրային վարկ։ Վարկավորման ոլորտային ուղղվածությունը հաճախ մարմնավորված է մի շարք երկրների պետական ​​վիճակագրության մեջ (առանձին ընդգծված են արդյունաբերությանը, առևտրին, գյուղատնտեսությանը և այլն վարկերը): Վարկերը և առանձին առևտրային բանկերը բաժանված են ըստ արդյունաբերության:

Որոշվում է նաև վարկի դասակարգումը վարկավորման օբյեկտներ.Օբյեկտն արտահայտում է այն, ինչ հակադրվում է վարկին: Ամենից հաճախ վարկն օգտագործվում է տարբեր ապրանքներ գնելու համար (արդյունաբերության մեջ՝ հումք, հիմնական և օժանդակ նյութեր, վառելիք, փաթեթավորում և այլն, առևտրում՝ բազմազան տեսականու ապրանքներ, բնակչության շրջանում՝ երկարաժամկետ ապրանքներ) և այստեղ։ վարկին հակադրվում են տարբեր ապրանքա-նյութական արժեքներ. Որոշ դեպքերում վարկ է տրվում արտադրական տարբեր ծախսերը ծածկելու համար: Օրինակ՝ գյուղատնտեսությունում վարկը առավելապես ուղղվում է բուսաբուծության և անասնաբուծության ծախսերին, արդյունաբերությունում՝ սեզոնային ծախսերին (վերանորոգումներ, գյուղատնտեսական մթերքների արտադրության նոր սեզոնի նախապատրաստում և այլն)։

Վարկի օբյեկտը կարող է ունենալ կամ չունենալ շոշափելի ձև: Պարտադիր չէ, որ վարկառուն վարկ է վերցնում իրեն անհրաժեշտ գույքագրումը կուտակելու համար: Հետևաբար, վարկին պարտադիր չէ, որ դիմադրեն հատուկ տեսակի նյութերով: Վարկը բավականին հաճախ է վերցվում վճարային շրջանառության բացթողման պատճառով, երբ ձեռնարկությունը ժամանակավորապես չունի առկա միջոցներ, բայց ունի պարտավորություններ տարբեր տեսակի ընթացիկ վճարումների համար: Սրանք կարող են լինել կարիքներ՝ կապված ընկերության անձնակազմին աշխատավարձ վճարելու անհրաժեշտության հետ, դաշնային կամ տեղական բյուջեին տարբեր հարկեր, գույքի ապահովագրության վճարներ և այլն: Այս դեպքում վարկը ծածկում է միջոցների պակասը կամ վճարումների շրջանառության բացը:

Վարկի դասակարգումն ըստ տեսակների նույնպես կախված է նրանից անվտանգություն։Որպես կանոն, անվտանգությունը տարբերվում է բնույթով, աստիճանով (ամբողջականությամբ) և ձևերով: Կախված գրավի բնույթից՝ վարկերը բաժանվում են ուղղակի և անուղղակի գրավ ունեցողների: Ուղղակի գրավը պարունակում է, օրինակ, որոշակի նյութական օբյեկտի համար տրված փոխառություններ՝ գույքագրման հատուկ տեսակների գնման համար: Անուղղակի գրավը կարող է ներառել, օրինակ, վարկեր, որոնք տրամադրվել են վճարումների շրջանառության բացը ծածկելու համար: Չնայած վարկը տրամադրվում է վարկառուի վճարման պարտավորությունները ծածկելու համար, կարող է ուղղակի վճարումներ չլինել գույքագրման հոդվածների համար, որոնք ուղղակիորեն կհակասեն վարկին, սակայն անուղղակի նյութական աջակցությունը հայտնվում է սեփական դրամական աղբյուրներից ստեղծված գույքագրման հոդվածների տեսքով:

Ըստ ապահովվածության աստիճանի՝ վարկերը կարելի է առանձնացնել լրիվ (բավարար), թերի (անբավարար) ապահովությամբ և առանց ապահովության։ Ամբողջական գրավը հասանելի է, եթե գրավի գումարը հավասար է կամ ավելի, քան տրամադրված վարկի գումարը: Թերի գրավն առաջանում է, երբ դրա արժեքը փոքր է վարկի գումարից: Վարկը կարող է գրավ չունենալ: Այս տեսակի վարկը կոչվում է դատարկ վարկ: Ամենից հաճախ այն տրամադրվում է, եթե բանկը բավարար վստահություն ունի վարկառուի նկատմամբ, և բանկը վստահ է վարկառուին ժամանակավոր օգտագործման համար տրամադրված միջոցների վերադարձի հարցում:

Վարկի ապահովումը կարելի է դիտարկել ոչ միայն արժեքների որոշակի զանգվածին, իրացվելի պաշարներին հակադրելու տեսանկյունից, այլ նաև արտաքին որոշակի երաշխիքների։ Բացի վարկառուին պատկանող գույքագրման առարկաների և գույքի սովորական գրավից, վարկի մարման ապահովման խումբը ներառում է տարբեր տեսակի երաշխիքներ, երրորդ անձանց երաշխիքներ, ապահովագրություն և այլն:

Վարկը դասակարգելիս՝ կախված վարկավորման հրատապության մասինտրամադրել կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկեր.

Կարճաժամկետ վարկերը սպասարկում են վարկառուի ընթացիկ կարիքները՝ կապված շրջանառու միջոցների շարժի հետ։ Կարճաժամկետ վարկեր են համարվում այն ​​վարկերը, որոնց մարման ժամկետը, ըստ միջազգային չափանիշների, չի գերազանցում մեկ տարին։ Այնուամենայնիվ, գործնականում դրանց տեւողությունը չի կարող նույնը լինել: Սա պայմանավորված է տնտեսական պայմաններով և գնաճի աստիճանով։ Այսպիսով, Ռուսաստանում 90-ական թթ. Էական գնաճային գործընթացների պատճառով կարճաժամկետ վարկերը հաճախ ներառում էին մինչև երեքից վեց ամիս ժամկետով վարկեր։

Միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկերը սպասարկում են արտադրության արդիականացման և արտադրության ընդլայնման համար կապիտալ ծախսեր կատարելու անհրաժեշտությամբ պայմանավորված երկարաժամկետ կարիքները։

Չկա սահմանված ստանդարտ ժամկետ՝ որպես վարկը միջնաժամկետ կամ երկարաժամկետ վարկի դասակարգման չափանիշ: ԱՄՆ-ում, օրինակ, միջնաժամկետ վարկեր են համարվում այն ​​վարկերը, որոնց մարման ժամկետը չի գերազանցում ութ տարին, Գերմանիայում՝ մինչև վեց տարին։ Միատեսակություն չկա նաև երկարաժամկետ վարկերի տրամադրման ժամկետի վերաբերյալ։

Ռուսաստանում միջնաժամկետ վարկերը ներառում էին վեցից տասներկու ամիս մարման ժամկետով վարկեր, իսկ երկարաժամկետ վարկերը ներառում էին վարկեր, որոնց մարման ժամկետը երկարաձգվում է մեկ տարուց ավելի: Վարկառուների ընտանիքում վարկերի բաժանումն ըստ գործողության տևողության արդարացված էր, քանի որ փողի արժեզրկման պայմաններում նրանց նույնիսկ կարճաժամկետ մնալը վարկառուի ընտանիքում կարող է հանգեցնել կապիտալի անվտանգության կորստի։ Ուժեղ գնաճը փոխեց վարկավորման պայմանների գաղափարը և փոխեց վարկառուների վարկավորման հրատապության չափանիշները։

Վարկերը կարելի է դասակարգել ըստ տեսակի և կախված դրա օգտագործման համար վճարումից:Կան վճարովի և անվճար, թանկ ու էժան վարկեր։ Այս բաժանումը հիմնված է վարկի օգտագործման համար սահմանված տոկոսադրույքի վրա:

Ժամանակակից տնտեսության մեջ վարկը գործում է որպես կապիտալ։ Սա նշանակում է, որ փոխառուը փոխառության արժեքը փոխանցում է ոչ թե որպես գումար, այլ որպես ինքնաճող արժեք, որը նրան վերադարձվում է աստիճանաբար՝ վարկի տոկոսների տեսքով։ Վարկառուն պետք է օգտագործի ստացված միջոցները այնպես, որ դրանց օգնությամբ հնարավոր լինի ոչ միայն ապահովել արտադրության շարունակականությունը, այլև ստեղծել նոր արժեք, որը բավարար է պարտատիրոջը մարելու համար. վերադարձնել նրան սկզբնական կանխավճարը և վճարել վարկի տոկոսներ. Այդ իսկ պատճառով վարկը որպես ծախսերի կատեգորիա ունի վճարովի բնույթ։

Այնուամենայնիվ, ինչպես հին, այնպես էլ նորագույն պատմության մեջ անվճար վարկը գոյություն ունի շատ սահմանափակ չափերով: Ամենից հաճախ ժամանակակից տնտեսագիտության մեջ այն օգտագործվում է ինսայդերներին (բանկի բաժնետերերին) վարկավորելիս, անձնական (բարեկամական) վարկավորման ձևերով և այլն:

Առևտրային վարկով (մուրհակների տեսքով) վճարման հետաձգումը նույնպես չի ուղեկցվում տոկոսագումարով։ Միևնույն ժամանակ, թեև վարկի վճարն այստեղ ուղղակիորեն չի դրսևորվում, սակայն տոկոսներն անուղղակիորեն ներառված են այն ապրանքի գնի մեջ, որի դիմաց վճարումը հետաձգվել է։

Վարկի վճարման շրջանակներում կիրառվում են թանկ և էժան վարկեր հասկացությունները։

Թանկարժեք վարկ հասկացությունը կապված է շուկայական մակարդակից բարձր տոկոսադրույք հավաքելու հետ: Որպես կանոն, այս դրույքաչափը սահմանվում է այն վարկերի համար, որոնք ունեն վարկի չմարման բարձր ռիսկ (պայմանավորված վարկառուի ցածր վարկային վարկանիշով, կասկածելի գրավով և այլն): Այլ վարկերը (ավելի բարձր տոկոսադրույքով) նույնպես կիրառվում են որպես վարկի ուշ մարման, ինչպես նաև հաճախորդի հետ վարկային պայմանագրին հակասող խախտումների յուրատեսակ սանկցիա։

Ամենից հաճախ վարկատուն տարբերակում է վճարման չափը՝ կախված վարկի ժամկետից, գրավի որակից և վարկառուի վճարունակությունից։ Վճարումները տարբերվում են ըստ տնտեսական ցիկլի՝ բում, դեպրեսիա կամ տնտեսական ճգնաժամ:

Թանկ և էժան վարկերը հարաբերական հասկացություններ են։ Օրինակ, արևմտյան պրակտիկայի համար ռուսական բանկերի տոկոսադրույքները 1990 թվականի կեսերի տնտեսական ճգնաժամի և գնաճի պայմաններում իրենց չափերով կարող են աստղաբաշխական թվալ։ Սակայն, հաշվի առնելով ամսական և տարեկան գնաճի ցուցանիշները, դրանք այլևս չեն դարձել նույնը, քանի որ փողի արժեզրկումը 1996-1997թթ. հասել է ամսական 1-ից 2%-ի: 1998 թվականի օգոստոս-սեպտեմբեր ամիսներին Ռուսաստանի բանկային համակարգի փլուզման ազդեցության տակ վարկերի վճարները կրկին զգալիորեն ավելացան:

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում օգտագործվում են վարկերի դասակարգման այլ չափանիշներ: Մասնավորապես, վարկերը կարելի է բաժանել իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց ազգային և արտարժույթով տրված վարկերի և այլն։

Հարցեր ինքնատիրապետման համար

1. Ի՞նչ չափանիշներով կարելի է տարբերակել վարկի ձևերը:

2. Վարկավորման ի՞նչ ձևեր են առանձնանում՝ կախված ինքնարժեքից:

3. Վարկի ո՞ր ձևերն են տարբերվում՝ կախված վարկատուից և վարկառուից:

4. Որո՞նք են վարկավորման ձևերը՝ կախված վարկառուի նպատակային կարիքներից:

5. Ի՞նչ է վարկի տեսակը և ի՞նչ վեց չափանիշներով կարելի է դասակարգել այն:

Բանկային վարկ -առևտրային բանկերի կողմից կանխիկ եղանակով տրամադրվող վարկի հիմնական ձևը տնտեսվարող սուբյեկտներին՝ ժամանակավոր օգտագործման համար, վճարովի, մարման և նախատեսված օգտագործման պայմաններով:

Կախված նրանից, թե ինչ ժամկետներով են տրամադրվում բանկային վարկերը, դրանք բաժանվում են՝ կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ։

Կարճաժամկետ վարկեր -Սրանք բանկերի կողմից ձեռնարկություններին տրամադրված վարկերն են՝ ծածկելու արտադրության և շրջանառության ծախսերի հետ կապված ժամանակավոր դժվարությունները, որոնք ապահովված չեն համապատասխան ժամանակահատվածում սեփական միջոցների ստացմամբ: Կարճաժամկետ վարկերը տրամադրվում են մինչև մեկ տարի ժամկետով:

Միջնաժամկետ վարկեր -Սրանք վարկեր են, որոնք տրամադրվում են սարքավորումների, ընթացիկ ծախսերի և կապիտալ ներդրումների ֆինանսավորման համար: Դրանք տրվում են մինչև երեք տարի ժամկետով։

Երկարաժամկետ վարկեր -Սրանք վարկեր են, որոնք տրամադրվում են կապիտալ ծախսերի ֆինանսավորման համար՝ առկա հիմնական միջոցների վերակառուցման, արդիականացման և ընդլայնման, նոր օբյեկտների կառուցման և այլնի համար: Երկարաժամկետ վարկերը տրամադրվում են երեք տարուց ավելի ժամկետով:

Բանկային վարկերի տրամադրման հիմնական ձևը բանկային ուղղակի վարկավորումն է, այսինքն. բանկային հիմնարկների կողմից ուղղակիորեն տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերի տրամադրում ձեռք բերված գույքագրման, սարքավորումների, կառույցների, ստացված ծառայությունների և պայմանագրով նախատեսված այլ նպատակներով հաշվարկային և վճարային փաստաթղթերի վճարման կարգով:

Վարկավորում -Սա վարկատուների (բանկերի) կողմից տնտեսվարող սուբյեկտներին (վարկառուներին) ժամանակավոր օգտագործման, խիստ սահմանված նպատակներով, վճարովի և մարման պայմաններով միջոցների տրամադրման (տրամադրման) մեթոդ է:

Վարկատու -այլ տնտեսվարող սուբյեկտին ժամանակավոր օգտագործման վարկ տրամադրող վարկային հարաբերությունների սուբյեկտ.

Վարկառու -վարկային հարաբերությունների սուբյեկտ, ով ստացել է միջոցներ ժամանակավոր օգտագործման համար՝ մարման, վճարման և հրատապության պայմաններով.

Բանկերի կողմից տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերի տրամադրումը ենթակա է համապատասխանության հետևյալ սկզբունքները,անվտանգություն, մարում, հրատապություն, վճարում և նախատեսված օգտագործում:

Վարկի ապահովման սկզբունքընշանակում է, որ վարկառուն վերցված վարկի գումարի դիմաց բանկին որպես գրավ տրամադրում է իր գույքի արժեքը, նյութական ակտիվները, արժեթղթերը և այլն: Այս արժեթղթի հիմնական նպատակն է պաշտպանել բանկի տնտեսությունը հնարավոր կորուստներից այն դեպքում, երբ վարկառուն չկարողանա մարել վարկը անվճարունակության պատճառով:

Վարկի մարումնշանակում է, որ տնտեսվարող սուբյեկտի կողմից ստացված փոխառու միջոցները պետք է վերադարձվեն բանկ վարկային պայմանագրով սահմանված ժամկետում:

Վարկի հրատապության սկզբունքըայն է, որ ձեռնարկություններին վարկերը տրվում են պայմանագրով սահմանված խստորեն սահմանված ժամկետով, որից հետո դրանք պետք է մարվեն։

Վարկի վճարումկայանում է նրանում, որ բանկային հիմնարկները տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկեր են տրամադրում որոշակի վճարի դիմաց, որը կոչվում է տոկոս:

Թիրախային կերպարՎարկի օգտագործումը ներառում է փոխառու միջոցների ներդրում վարկային պայմանագրով նախատեսված հատուկ նպատակներով: Վարկը տրվում է կոնկրետ գործունեության ֆինանսավորման համար, և ոչ բոլոր դեպքերում, երբ ձեռնարկությունը միջոցների կարիք ունի:

Շրջանառու միջոցների որոշ տեսակներ (պաշարներ, ծախսեր, հաշվարկներ) և կապիտալ ծախսեր, որոնց ֆինանսավորման համար տրամադրվում են վարկեր, կոչվում են. վարկավորման օբյեկտներ.Որպես ընթացիկ ակտիվների մաս՝ վարկավորման հիմնական օբյեկտներն են.

պատրաստի արտադրանք և ապրանքներ;

արտադրության պաշարներ (հումք և հիմնական նյութեր, ձեռք բերված կիսաֆաբրիկատներ և օժանդակ նյութեր, պահեստամասեր և վառելիք, ցածրարժեք և կրելի իրեր):

ընթացիկ աշխատանք և հետաձգված ծախսեր.

* մատակարարների և հաճախորդների հետ հաշվարկների համար հաշվարկային և վճարային փաստաթղթեր և այլն:

Բանկի կողմից վարկ ստանալու կարգը

Բանկի և տնտեսվարող սուբյեկտի միջև վարկային հարաբերությունները կարգավորվում են վարկատուի և փոխառուի միջև գրավոր կնքված վարկային պայմանագրով այն բանից հետո, երբ բանկը համաձայնություն է տվել վարկառուին վարկ տրամադրելու վերաբերյալ:

Դրական պատասխան ստանալուց հետո վարկառուն պաշտոնապես կապվում է բանկի հետ հարցում-դիմումով, որտեղ նշվում են վարկի ստացման նպատակը, դրա չափը, օգտագործման ժամկետը, առաջարկվող գրավը, ֆինանսավորվող իրադարձության տնտեսական բնութագրերը և վարկի մարման աղբյուրները:

Դիմումին կից վարկառուն բանկին տրամադրում է հետևյալ փաստաթղթերը.

ֆինանսավորվող միջոցառման տեխնիկատնտեսական հիմնավորումը.

վաճառողի և գնորդների միջև պայմանագրերի (համաձայնագրերի) պատճենները.

հողի, տարածքների, սարքավորումների և այլնի վարձակալության պայմանագրերի պատճենը.

ֆինանսավորվող իրադարձությունից ակնկալվող եկամուտների հաշվարկներ, որոնց միջոցով ակնկալվում է մարել ապագա վարկը.

նախորդ հաշվետու տարվա և եռամսյակի հաշվապահական և ֆինանսական հաշվետվությունները.

այլ բանկերում բացված վարկառուի հաշիվների քաղվածքներ.

* աուդիտորական ընկերությունների եզրակացությունները վարկառուի ֆինանսական վիճակի վերաբերյալ.

գրավի, երաշխիքի, երաշխիքի, ապահովագրության պայմանագիր (այս փաստաթղթերից մեկը կամ մի քանիսը բանկի խնդրանքով).

նոր իրականացվող իրադարձության բիզնես պլան;

միջոցների մուտքերի և ծախսերի հաշվարկ;

* շահույթի հաշվարկ և դրա բաշխում.

Վարկի մարման կարգը և դրանից օգտվելու տոկոսները

Վարկառուի կողմից վարկի մարման կարգը, ձևը և ժամկետները, որպես կանոն, նախատեսված են վարկային պայմանագրով: Սակայն այն դեպքերում, երբ պայմանագրով նախատեսված վարկի գումարը փոխառուին տրվում է մաս-մաս՝ որոշակի տեսակի ծախսեր, պայմանագրեր վճարելու նպատակով, և վարկի այդ մասերը ձևակերպվում են որպես անհետաձգելի պարտավորություններ, ապա դրանց մարումն իրականացվում է սահմանված ժամկետում. սույն պարտավորություններով նախատեսված ժամկետներով և չափերով:

Բանկային վերահսկողություն վարկի օգտագործման և մարման նկատմամբ

Վարկավորման գործընթացում կարևոր փուլ է բանկի կողմից վարկառուի հետ կնքված վարկային պայմանագրի պայմանների պահպանման մոնիտորինգը, տրամադրված վարկի նպատակային և արդյունավետ օգտագործումը, ժամանակին և ամբողջական մարումը և դրա դիմաց տոկոսների վճարումը: Վարկային պայմանագրի գործողության ողջ ընթացքում բանկը վերլուծում է վարկառուի տնտեսական և ֆինանսական գործունեությունը, նրա ֆինանսական վիճակը և ստուգում բանկին որպես գրավ տրամադրված գույքի անվտանգության վիճակը:

Վարկի տրամադրման կարգը վարկային պայմանագրի հիմնական պայմաններից մեկն է։ Բացի այդ, դրանք օգտագործվում են վարկերի դասակարգման համար: Գոյություն ունեն թողարկման հետևյալ մեթոդները.

• դրամական միջոցների տրամադրում անմիջապես մեկ չափով.
• շրջանառվող կամ ոչ շրջանառվող վարկային գծի բացում.
• օվերդրաֆտը ծածկելու համար վարկեր (հաշվի առնելով ).

Վարկի պարտքը արտացոլվում է ակտիվ հաշիվներում: Վարկ տրամադրելիս կարելի է խոսել հաշվի դեբետի շրջանառության մասին, այն մարելիս՝ վարկի շրջանառության մասին։ Այս դեպքում ընդհանուր մնացորդը միշտ դեբետ է և արտացոլում է պարտքի չափը:

Տարբեր տեսակի վարկերի տրամադրման մեթոդներն ու կարգը կախված են ինչպես դրամական միջոցներ տրամադրող վարկային հաստատությունից, այնպես էլ վարկային ծրագրից և հաճախորդից:

Բանկային վարկի տրամադրման ձևերը

Դիտարկենք միայն բանկային վարկը, քանի որ կան նաև կոմերցիոն վարկեր, պետական, միջազգային, քաղաքացիական վարկեր և այլն։

Բանկային վարկի դեպքում խոսքը բացառապես կապիտալի մասին է։ Այն որպես վարկ կարող են տրամադրել միայն այն կազմակերպությունները, որոնք ունեն Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի կողմից վարկային գործունեություն իրականացնելու լիցենզիա: Սակայն նման վարկի կիրառման շրջանակը շատ ավելի լայն է, քան, օրինակ, կոմերցիոն վարկը։

Բանկերի կողմից վարկերի տրամադրման առանձնահատկությունները.

• կազմակերպությունը տնօրինում է ոչ այնքան սեփական միջոցները, որքան ներգրավված կապիտալը.
• թողարկվում է միայն ազատ կապիտալ, որը շրջանառության մեջ չէ.
• Գումարը տրվում է որպես կապիտալ:

Միաժամանակ, դրամական միջոցների թողարկման ժամանակ վարկային կազմակերպությունը գանձում է վճար իր ծառայություններից օգտվելու համար: Այն արտահայտվում է հաճախորդի վճարած վարկի նկատմամբ տոկոսներով:

Վարկ տրամադրելիս բանկը կարող է դա անել տարբեր ձևերով.

• վճարել միանվագ կանխիկ, բանկային քարտին (ընթացիկ հաշվին) կամ վճարելով հաճախորդի վճարային փաստաթղթերը.
• բացելով վարկային գիծ, ​​որը նշանակում է պայմանագիր կնքել, համաձայն որի հաճախորդը հնարավորություն ունի որոշակի ժամկետում ստանալ դրամական միջոցներ նշված սահմաններում՝ բոլոր անհրաժեշտ սահմանաչափերով.
• վարկավորում «օվերդրաֆտի» ձևով՝ հաճախորդի ընթացիկ հաշվին վարկավորում, եթե դրա վրա բավարար միջոցներ չկան. Սա վարկի հատուկ ձև է, երբ բանկը հաճախորդին թույլ է տալիս վճարել գնման համար, նույնիսկ եթե նրա հաշվին բավարար միջոցներ չկան: Այս դեպքում սահմանվում է վերցված վարկի մարման ժամկետը, իսկ օվերդրաֆտի չափը կախված կլինի հաճախորդից։

Կախված նրանից, թե ինչի վրա է հիմնված դասակարգումը, կարելի է տարբերակել վարկերի այլ ձևեր։ Օրինակ:

• ֆինանսական վարկ – օգտագործվում է ցանկացած ֆինանսական ակտիվների հետ գործարքների համար՝ արժեթղթեր, արժույթ և այլ գործիքներ. այն բավարարում է սպեկուլյատիվ կապիտալի պահանջարկը.
• ուղղակի ձև - այս ձևակերպումը նշանակում է հաճախորդի կողմից միջոցների ուղղակի փոխանցում առանց միջնորդների ներգրավման.
• անուղղակի - գումար է վերցվում այլ վարկառուներին վարկ տալու համար.
• բացահայտ ձևը որոշակի նպատակով փոխառություն է.
• հիմնական ձևը կանխիկ վարկ է (կարող է լինել նաև ապրանքային վարկ, բայց հետո այն չի տրամադրվում բանկի կողմից);
• զարգացած և չմշակված ձևը` բանկային վարկերը պատկանում են առաջին տեսակին, իսկ գրավատանը` երկրորդին:

Բանկային վարկերը կարող են նաև բաժանվել՝ կախված վարկ ստացողի կողմից պարտավորությունների կատարման ժամկետից (վարկի մարում).

• հերթապահություն - այս դեպքում, պարտատիրոջը ծանուցելուց հետո, պարտքը պետք է մարվի ֆիքսված ժամկետում, որը ներկայումս օգտագործվում է չափազանց հազվադեպ.
• կարճաժամկետ վարկերը թույլ են տալիս լրացնել միջոցների ժամանակավոր պակասը, դրանք հաճախ օգտագործվում են ծառայությունների ոլորտում առևտրի և միջբանկային վարկավորման մեջ և սովորաբար տրվում են ոչ ավելի, քան վեց ամիս ժամկետով.
• միջնաժամկետ վարկերը տրվում են մեկից երեք տարի ժամկետով.
• երկարաժամկետ վարկերը տրամադրվում են ավելի քան մեկ տարի, երեք տարի ժամկետով. միջոցներն օգտագործվում են խոշոր գույք, ավտոմեքենա, բնակարան և այլն գնելու համար, սակայն բանկերը փորձում են խուսափել նման վարկավորումից՝ բարձր ռիսկերի պատճառով։

Վարկերը կարող են նաև տարբերվել՝ կախված մարման եղանակից: Այսպիսով, որոշ վարկեր վարկառուի կողմից մարվում են մեկ անգամ, այսինքն՝ տոկոսների տարբերակում չի պահանջվում։ Մնացած վարկերը մարվում են աստիճանաբար։ Այնուհետև բանկային համաձայնագիրը նախատեսում է հակագնաճային միջոցներ՝ պաշտպանելու վարկատուի հարստությունը։

Բանկային վարկ – առևտրային բանկերի կողմից կանխիկ եղանակով տրամադրվող վարկի հիմնական ձևը տնտեսվարող սուբյեկտներին՝ ժամանակավոր օգտագործման համար, վճարովի, մարման և նախատեսված օգտագործման պայմաններով:

Կախված նրանից, թե ինչ ժամկետներով են տրամադրվում բանկային վարկերը, դրանք բաժանվում են՝ կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ։

Կարճաժամկետ վարկեր – Սրանք բանկերի կողմից տնտեսվարող սուբյեկտներին տրամադրվող վարկերն են՝ արտադրության և շրջանառության ծախսերի հետ կապված ժամանակավոր դժվարությունները ծածկելու համար, որոնք ապահովված չեն համապատասխան ժամանակաշրջանում սեփական միջոցների ստացմամբ։ Կարճաժամկետ վարկերը տրամադրվում են մինչև մեկ տարի ժամկետով:

Միջնաժամկետ վարկեր – Սրանք վարկեր են, որոնք տրամադրվում են սարքավորումների, ընթացիկ ծախսերի և կապիտալ ներդրումների ֆինանսավորման համար: Դրանք տրվում են մինչև երեք տարի ժամկետով։

Երկարաժամկետ վարկեր – սրանք վարկեր են, որոնք տրամադրվում են կապիտալ ծախսերի ֆինանսավորման համար՝ գոյություն ունեցող հիմնական միջոցների վերակառուցման, արդիականացման և ընդլայնման, նոր օբյեկտների կառուցման և այլնի համար: Երկարաժամկետ վարկերը տրամադրվում են ավելի քան երեք տարի ժամկետով:

Բանկային վարկերի տրամադրման հիմնական ձևը բանկային ուղղակի վարկավորումն է, այսինքն. բանկային հիմնարկների կողմից ուղղակիորեն տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերի տրամադրում ձեռք բերված գույքագրման, սարքավորումների, կառույցների, ստացված ծառայությունների և պայմանագրով նախատեսված այլ նպատակներով հաշվարկային և վճարային փաստաթղթերի վճարման կարգով:

Վարկավորում – Սա վարկատուների (բանկերի) կողմից տնտեսվարող սուբյեկտներին (վարկառուներին) ժամանակավոր օգտագործման, խիստ սահմանված նպատակներով, վճարովի և մարման պայմաններով միջոցների տրամադրման (տրամադրման) մեթոդ է:

Պարտատեր – վարկային հարաբերությունների սուբյեկտ, որը ժամանակավոր օգտագործման համար վարկ է տրամադրում այլ տնտեսվարող սուբյեկտին.

Վարկառու – վարկային հարաբերությունների սուբյեկտ, ով ստացել է միջոցներ ժամանակավոր օգտագործման համար՝ մարման, վճարման և հրատապության պայմաններով.

Բանկերի կողմից տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերի տրամադրումը ենթակա է համապատասխանության հետևելով սկզբունքներին : անվտանգություն, մարում, հրատապություն, վճարում և նախատեսված օգտագործում:

Վարկի ապահովման սկզբունքը նշանակում է, որ վարկառուն վերցված վարկի գումարի դիմաց բանկին որպես գրավ տրամադրում է իր գույքի արժեքը, նյութական ակտիվները, արժեթղթերը և այլն: Այս արժեթղթի հիմնական նպատակն է պաշտպանել բանկի տնտեսությունը հնարավոր կորուստներից այն դեպքում, երբ վարկառուն չկարողանա մարել վարկը անվճարունակության պատճառով:

Գրավի օբյեկտ կարող է լինել ցանկացած գույք (հիմնական միջոցներ, պաշարներ, պատրաստի արտադրանք, ապրանքներ, արժեթղթեր (բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, վկայագրեր)), այլ գույք, որը պատկանում է գրավատուին որպես սեփականություն և կարող է օտարվել նրա կողմից՝ ս.թ. օրենսդրությունը։ Միաժամանակ գրավադրված գույքի արժեքը պետք է բավարարի վարկը մարելու, դրա օգտագործման տոկոսները, գրավադրված գույքի պահպանման ծախսերը, ավելացված արժեքի հարկը վճարելու համար և, որպես կանոն, 25-ով գերազանցի բավարարված պահանջների չափը։ -30%, գրավադրված գույքի գնահատումը պետք է կատարվի դրա հաշվեկշռային արժեքի հիման վրա՝ հաշվի առնելով լրացուցիչ գնահատումը, մակնշումը և հնարավոր վաճառքի գինը: Գրավադրված գույքը կարող է մնալ գրավատուի մոտ՝ այն օգտագործելու իրավունքով, կամ բանկը կարող է այն փոխանցել իր պահեստներին և վերահսկողություն իրականացնել դրա նկատմամբ։ Գրավատուի և գրավառուի միջև գրավային հարաբերությունները ձևակերպվում են առանձին պայմանագրով:

Գրավառուն կարող է լինել ոչ միայն վարկառուն, այլ նաև երրորդ անձը (գույքի երաշխավորը), ում գրավը պատկանում է սեփականության կամ լիարժեք տնտեսական օգտագործման իրավունքով:

Այն դեպքերում, երբ ձեռնարկությունը սահմանված ժամկետում չի մարում վարկը մարելու իր պարտավորությունը, գրավադրված գույքը կարող է բռնագանձվել:

Գրավադրված գույքի բռնագանձումն իրականացվում է դատարանի կամ արբիտրաժային դատարանի որոշմամբ:

Վարկի մարման ապահովման ձևերից մեկը կարող է լինել երաշխիք – երրորդ կողմի երաշխիքը` պարտատիրոջը (բանկին) սահմանված ժամկետում պարտապանի դիմաց պարտքի համապատասխան գումարը մարելու համար: Երաշխավորներ կարող են լինել ձեռնարկությունները, կազմակերպությունները և բանկային հաստատությունները: Երաշխիքը կազմվում է պարտատեր բանկի և երաշխավորի միջև պայմանագրի ձևով: Երաշխիքային պայմանագիրը նախատեսում է երաշխավորի պատասխանատվությունը վարկառուի անունից վարկը մարելու և դրա օգտագործման տոկոսագումարների ամբողջ ծավալը կատարելու համար՝ սահմանված ժամկետում պարտքը մարելու պարտավորությունները չկատարելու դեպքում: վարկային պայմանագիրը։

Երաշխիքն ավարտվում է վարկը բանկին մարելուց հետո: Բանկերը որպես երաշխավոր և երաշխավոր ընդունում են ֆինանսապես կայուն, վճարունակ ձեռնարկություններին, կազմակերպություններին և հիմնարկներին:

Վարկի մարման և դրա դիմաց տոկոսների վճարման ապահովման ձև կարող է լինել ապահովագրական ընկերությունից վարկառուի պարտավորության ապահովագրումը բանկի նկատմամբ՝ սահմանված ժամկետում վարկը չմարելու համար: Այս դեպքում վարկառուի և ապահովագրական ընկերության միջև կնքվում է ապահովագրական պայմանագիր, որը նախատեսում է ապահովագրական ընկերության կողմից վարկառուի կողմից ստացված վարկի մարումը և դրա դիմաց տոկոսները վարկառուի անվճարունակության դեպքում: Ապահովագրված դեպքն այս դեպքում վարկի և դրա տոկոսների չմարումն է վարկային պայմանագրով սահմանված ժամկետում, ինչը վարկատու բանկին իրավունք է տալիս ապահովագրական ընկերությունից վերադարձնել չմարված վարկի գումարը և դրա տոկոսները:

Երաշխիքի միջոցով վարկի ապահովման ավելի հուսալիության համար վարկատուների և երրորդ անձանց միջև կարող է կնքվել եռակողմ պայմանագիր՝ բանկ - երաշխավոր (երաշխավոր, ապահովագրական ընկերություն) - վարկառու:

Վարկի մարում նշանակում է, որ տնտեսվարող սուբյեկտի կողմից ստացված փոխառու միջոցները պետք է վերադարձվեն բանկ վարկային պայմանագրով սահմանված ժամկետում:

Եթե ​​ընկերությունը չունի վարկը ժամանակին մարելու օբյեկտիվ պատճառներ, ապա բանկը չմարված գումարը վերագրում է ժամկետանց վարկերի հաշվին, որոնց վրա գանձվում են ավելացված տոկոսներ:

Վարկի հրատապության սկզբունքը այն է, որ ձեռնարկություններին վարկերը տրվում են պայմանագրով սահմանված խստորեն սահմանված ժամկետով, որից հետո դրանք պետք է մարվեն։ Վարկի մարման ժամկետը սահմանվում է՝ ելնելով այն նպատակներից, որոնց համար այն տրվել է: Եթե ​​վարկառուն չկարողանա մարել վարկը, բանկը կարող է տույժեր կիրառել վարկառուի նկատմամբ և հրաժարվել հաջորդ վարկ տրամադրելուց:

Վարկի վճարում կայանում է նրանում, որ բանկային հիմնարկները տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկեր են տրամադրում որոշակի վճարի դիմաց, որը կոչվում է տոկոս: Վարկի վճարի չափը և դրա վճարման կարգը սահմանվում է բանկի կողմից՝ կախված վարկային ռիսկի աստիճանից, տրամադրվող գրավից, NBU զեղչման դրույքաչափի մակարդակից, վարկային ռեսուրսների համար վճարների մակարդակից, գնաճի մակարդակից և այլ գործոններ: Վարկի համար սահմանված վճարը (տոկոսը) ամրագրված է վարկային պայմանագրում:

Թիրախային կերպար Վարկի օգտագործումը ներառում է փոխառու միջոցների ներդրում վարկային պայմանագրով նախատեսված հատուկ նպատակներով: Վարկը տրվում է կոնկրետ գործունեության ֆինանսավորման համար, և ոչ բոլոր դեպքերում, երբ ձեռնարկությունը միջոցների կարիք ունի: Այն դեպքերում, երբ ձեռնարկությունը չի օգտագործում ստացված վարկը իր նպատակային նպատակների համար, բանկը դադարեցնում է ձեռնարկության վարկավորումը և միջոցներ է ձեռնարկում ժամանակից շուտ տրամադրված վարկը հավաքագրելու համար:

Տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերը տրամադրվում են տարբեր նպատակներով: Շրջանառու միջոցների որոշ տեսակներ (պաշարներ, ծախսեր, հաշվարկներ) և կապիտալ ծախսեր, որոնց ֆինանսավորման համար տրամադրվում են վարկեր, կոչվում են. վարկային օբյեկտներ .

Որպես ընթացիկ ակտիվների մաս՝ վարկավորման հիմնական օբյեկտներն են.

պատրաստի արտադրանք և ապրանքներ;

արտադրության պաշարներ (հումք և հիմնական նյութեր, ձեռք բերված կիսաֆաբրիկատներ և օժանդակ նյութեր, պահեստամասեր և վառելիք, ցածրարժեք և կրելի իրեր...);

ընթացիկ աշխատանք և հետաձգված ծախսեր.

մատակարարների և հաճախորդների հետ հաշվարկների համար հաշվարկային և վճարային փաստաթղթեր և այլն:

Նշված վարկավորման օբյեկտների համար վարկի անհրաժեշտությունը առաջանում է հետևյալ դեպքերում. Այսպիսով, արտադրական պաշարների համար վարկի անհրաժեշտություն է առաջանում այն ​​դեպքերում, երբ ձեռնարկություններն ունեն իրենց պաշարների մնացորդների արժեք, որը գերազանցում է իրենց ձևավորման աղբյուրները: Դա տեղի է ունենում, երբ ձեռնարկությունները որոշակի ժամանակահատվածներում համապատասխան տեսակի հումքի, նյութերի և այլնի պաշարների գնման աճի արդյունքում ստեղծում են իրենց ավելցուկային պաշարները, որոնք ենթակա են վարկավորման։

Ընթացիկ աշխատանքում վարկի ենթակա ավելցուկային ծախսերի ձևավորումը տեղի է ունենում արտադրության գործընթացի բոլոր փուլերում արտադրանքի անավարտ արտադրության ծախսերի աճի, ինչպես նաև կիսաֆաբրիկատների արտադրության աճի պատճառով:

Վարկավորման ենթակա պատրաստի արտադրանքի չափազանց մեծ պաշարներ կարող են առաջանալ հաճախորդներին դրանց առաքման կրճատման կամ դադարեցման արդյունքում՝ նրանց անվճարունակության պատճառով:

Մատակարարներից վճարման փաստաթղթերի վճարման համար վարկի չափը, սեփական միջոցների բացակայության դեպքում, որոշվում է ձեռք բերված ապրանքների, ապրանքների, ծառայությունների արժեքով, որոնք նշված են այդ փաստաթղթերում: Որպես կապիտալ ծախսերի մաս, վարկերը տրամադրվում են վերակառուցման, նոր սարքավորումների ներդրման, արտադրության տեխնոլոգիայի կատարելագործման և այլնի հետ կապված ծախսերի ֆինանսավորման համար: Կապիտալ ծախսերի համար վարկերի չափը որոշվում է որպես ձեռնարկվող կապիտալ ծախսերի տեսակի արժեքի և ֆինանսավորման առկա սեփական և ներգրավված աղբյուրների արժեքի տարբերություն: